parcial 1 practica profesional

Yeferson Cruz Mesa

ID-642690

Corporación Universitaria Minuto De Dios Uniminuto

Programa De Contaduría Pública
Facultad De Ciencias Empresariales
Neiva - Huila
2020
De Dios Uniminuto
 Se costituye LA SOCIEDAD TECNOLIGIA SAS por documentos privados registrados en la camara de c
a la compra y venta de electrodomesticos
se pide la autorizacion de suscribir $120.000.000 dividido en 120 acciones con valor nominal de $

se abren dos cuentas para el pago de las acciones

Cuenta corriente en el banco Banacolombia N. 076.000.123.33
Cuenta corriente en el banco davivienda N. 125.316. 890.11

se suscriben y se pagan 120 acciones por valor nominal de 1.000.000 cada una por las siguientes pe

carlos mario galvis 60 acciones por valor nominal de 1000.000 BANCOLOMBIA

marleny cardozo 30 acciones por valor nominal de 1000.000 DAVIVIENDA
jaider cruz 30 acciones por valor nominal de 1.000.000 DAVIVIENDA

CUENTA DETALLE
3105 CAPITAL SUSCRITO 120 ACCIONES CON VALOR NOMINAL DE UN $ 1.000.000 DE PESOS C/
3105 CAPITAL POR SUSCRIBIR 100 ACCIONES CON VALOR NOMINAL DE UN $ 1.

SUMAS IGUALES

CUENTA DETALLE
3105 CAPITAL POR SUSCRIBIR SOCIO 1, CARLOS MARIO GALVIS
3105 CAPITAL POR SUSCRIBIR SOCIO 1, CARLOS MARIO GALVIS
3105 CAPITAL POR SUSCRIBIR SOCIO 2, MARLENY CARDOZO
3105 CAPITAL POR SUSCRIBIR SOCIO 2, MARLENY CARDOZO
3105 CAPITAL POR SUSCRIBIR SOCIO 3, JAIDER CRUZ
3105 CAPITAL POR SUSCRIBIR SOCIO 3, JAIDER CRUZ
SUMAS IGUALES

CUENTA DETALLE
1110 BANCOS NACIONALES
1110 Cuenta corriente No.076.000.123.33 BANCOLOMBIA SOCIO1
 1110 Cuenta corriente No.125.316. 890.11 DAVIVIENDA SOCIO 2
1110 Cuenta corriente No.125.316. 890.11 DAVIVIENDA SOCIO 3
3105 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR
SUMAS IGUALES

2 se compra a NATALIA CASTILLO no responsable de iva, equipos de oficina para uso de la empresa factura
1523, SE PAGA CON CONSIGNACION DE LA CUENTA CORRIENTE DE BANCOLOMBIA

Compra de muebles y enseres para la empresa

muebles de oficina por valor de 2.000.000
2 computadores lenovo por valor 3.000.000
4 escritorios para oficina por valor de 2.400.000
2 impresoras marca epson por valor de 1000.000
caja registradora marca casio por valor de 750.000

CUENTA DETALLE
15240501 muebles
15240503 4 escritorios
15280504 2 impresoras
15280501 2 computadores marca lenovo
15280503 caja registradora marca casio
2365 RETEFUENTE
2368 ICA
2205 NATALIA CASTILLO

Total

PAGO

CUENTA DETALLE
2205 NATALIA CASTILLO
1110 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA
Total

el4 5 de agosto Se compra 5 lavadoras marca LG por valor de $ 1.800.000 cada una mas iva a la empresa A

CUENTA DETALLE
14350102 compra de 5 lavadoras
24080501 iva descontable del 19%
 23654001 Retención por compras 2,5%
23684001 Reteica 10x mil
22050503 alkomprar
Total

PAGO
CUENTA DETALLE
2205 alkomprar
1110 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA
Total

el 6 de agosto se compra electrodomesticos a la emprese IBG ivan botero gomez, se paga el 50% con cheque
10 neveras marca samsum por valor de 3500000 c/u mas iva
5 televisores de 55 pulgas maraca samsum por valor de 2.500.000 c/u mas iva
8 computadores marca hp por valor de 1.500.000 c/u mas iva

CUENTA DETALLE
14350102 10 nevras SAMSUM
14350101 5 televisores de 51 PUL SAMSUM
14350106 10 computadores HP
24080501 IVA descontable
23654001 Retención por compras 2,5%
23684001 Reteica 10x mil
22050503 IBG
Total

PAGO DEL 50% de la compra

CUENTA DETALLE
2205 IBG
1110 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA
Total

SALDO PENDIENTE
CUENTA DETALLE
2205 IBG

el 7 me agosto se compra a almacenes exito 20 estufas maraca abba por valor de 759.750 c/u mas iva del 19
CUENTA DETALLE
14350102 compra de 20 estufas
24080501 iva descontable del 19%
23654001 Retención por compras 2,5%
23684001 Reteica 10x mil
22050503 almacenes éxito
Total

el 1 de septiembre se vende 3 lavadoras marca LG por valor de 2.800.000 iva incluido del 19% al señor juan

CUENTA DETALLE
413501 venta lavadoras
24080101 IVA generado
135515 anticipo retencion en la fuente
135516 anticipo retencion industria y comercio
1305 clientes
Total

pago

CUENTA DETALLE
1305 CLIENTE
1105 CAJA GENERAL
Total

COSTO DE VENTA
CUENTA DETALLE
6135 mercancia
1435 mercancia

el 2 de septiembre de venden 4 neveras por un valor de 4 500000 mas iva cada una a la señora carmen

CUENTA DETALLE
413501 venta neveras
24080101 IVA generado
135515 anticipo retencion en la fuente
 135516 anticipo retencion industria y comercio
1305 clientes
Total

pago

CUENTA DETALLE
1305 CLIENTE
1105 CAJA GENERAL
Total

saldo pendiente de la venta a 30 DIAS

CUENTA DETALLE
1305 CLIENTE

CUENTA DETALLE
6135 mercancia
1435 mercancia

5 de sept se venden 10 estufas marca abba a el señor hector moreno de la ciudad de neiva por valor de 1.065

CUENTA DETALLE
413501 venta stufas
24080101 IVA generado
135515 anticipo retencion en la fuente
135516 anticipo retencion industria y comercio
1305 clientes
Total

pago
CUENTA DETALLE
1305 CLIENTE
1110 bancolombia
Total

saldo pendiente de la venta a 30 DIAS

CUENTA DETALLE
1305 CLIENTE

costo de venta

CUENTA DETALLE
6135 mercancia
1435 mercancia
 el 8 de marzo se hace devolucion de 3 estufas por desperfecto de fabrica devolucion

CUENTA DETALLE
4175 COMERCIO AL POR MAYOR AL POR MENOR
240805 IVA DESCONTABLE
236540 RETENCION EN LA FUENTE
2368 RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO
130505 CLIENTES
TOTAL

la empresa invierte enla cuota inicial de 14.613.000 inmobiliaria para la compra de in terreno

CUENTA DETALLE
activos fijo
cuentas por pagar a largo plazo
Total
 PARCIAL 1

registrados en la camara de comercio de neiva, esta se dedica

ones con valor nominal de $ 1000.0000 cada una .

ada una por las siguientes personas.

LOMBIA
ENDA
IENDA

DEBITO CREDITO
UN $ 1.000.000 DE PESOS C/U $ 120,000,000
$ 120,000,000

$ 120,000,000 $ 120,000,000

DEBITO CREDITO
$ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 120,000,000 $ 120,000,000

. DEBITO CREDITO
$ 120,000,000
$ 60,000,000
 $ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 120,000,000
$ 120,000,000 $ 120,000,000

o de la empresa factura

DEBITO CREDITO
$ 2,000,000
$ 2,400,000
$ 1,000,000
$ 3,000,000
$ 750,000
$ 228,750
$ 91,500
$ 8,829,750

$ 9,150,000 $ 9,150,000

DIBITO CREDITO
$ 8,829,750
$ 8,829,750
$ 8,829,750 $ 8,829,750

na mas iva a la empresa ALKOMPRAR y se paga con cheque del banco davivienda todo el total.

DEBITO CREDITO
$ 9,000,000
$ 1,710,000
 $ 1,710,000
$ 90,000
$ 8,910,000
$ 10,710,000 $ 10,710,000

DIBITO CREDITO
$ 8,910,000
$ 8,910,000
$ 8,910,000 $ 8,910,000

z, se paga el 50% con cheque y el saldo a credito de 30 dias factura 1325

DEBITO CREDITO
$ 35,000,000
$ 12,500,000
$ 12,000,000
$ 11,305,000
$ 1,487,500
$ 595,000
$ 68,722,500
$ 70,805,000 $ 70,805,000

DIBITO CREDITO
$ 34,361,250
$ 34,361,250
$ 34,361,250 $ 34,361,250

DIBITO CREDITO
$ 34,361,250

e 759.750 c/u mas iva del 19% a credito de 30 dias factura 2103
 DEBITO CREDITO
$ 15,195,000
$ 2,887,050
$ 2,887,050
$ 151,950
$ 15,043,050
$ 18,082,050 $ 18,082,050

cluido del 19% al señor juan carlos osorio, cancela de contado factura de venta 001

DEBITO CREDITO
$ 7,058,824
$ 1,341,176
$ 176,471
$ 70,588
$ 8,152,941
$ 8,400,000 $ 8,400,000

DIBITO CREDITO
$ 8,152,941
$ 8,152,941
$ 8,152,941 $ 8,152,941

DEBITO CREDITO
$ 5,400,000
$ 5,400,000

cada una a la señora carmen garzon de la cuidad de neiva , paga el 40 % en efectivo y el saldo a credito

DEBITO CREDITO
$ 18,000,000
$ 3,420,000
$ 450,000
 $ 180,000
$ 20,790,000
$ 21,420,000 $ 21,420,000

DIBITO CREDITO
$ 8,316,000
$ 8,316,000
$ 8,316,000 $ 8,316,000

DIBITO CREDITO
$ 12,474,000

DEBITO CREDITO
$ 14,000,000
$ 14,000,000

de neiva por valor de 1.065.000 pesos, iva incluiodo paga el 50% en cheque y saldo a 30 dias

DEBITO CREDITO
$ 8,949,580
$ 1,700,420
$ 223,739
$ 89,496
$ 10,336,765
$ 10,650,000 $ 10,650,000

DIBITO CREDITO
$ 5,168,382
$ 5,168,382
$ 5,168,382 $ 5,168,382

DIBITO CREDITO
$ 5,168,382

DEBITO CREDITO
$ 7,597,500
$ - $ 7,597,500
 DEBITO CREDITO
$ 2,279,250
$ 433,058
$ 56,981
$ 22,793
$ 2,632,534
$ 2,712,308 $ 2,712,308

de in terreno

DIBITO CREDITO
$ 14,613,000
$ 14,613,000
$ 14,613,000 $ 14,613,000
 METODO DE VALUAC

LIBRO DE ALMACEN O KA
LAVADORAS LG
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.

1 5-Feb 1 1358 inventario inicial 5 1,800,000.00

2 1-Sep 2 1 venta de mercacia
3

5
DE VALUACION - PROMEDIO

MACEN O KARDEX-VALORADO
LAVADORAS LG
RADAS SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U.

9,000,000.00 5 1,800,000.00
3 1,800,000.00 5,400,000.00 2 1,800,000.00
SALDOS
P.T.

9,000,000.00
3,600,000.00
 METODO DE VALUACION

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX

NEVERAS SAMSUM
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.

1 6-Aug 1 1325 inventario inic 10 3,500,000.00

2 2-Sep 2 2 venta
DE VALUACION - PROMEDIO

LMACEN O KARDEX-VALORADO
NEVERAS SAMSUM
NTRADAS SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U.

35,000,000.00 10 3,500,000.00
4 3,500,000.00 14,000,000.00 6 3,500,000.00
SALDOS
P.T.

35,000,000.00
21,000,000.00
 METODO DE VALUACIO

LIBRO DE ALMACEN O KARD

TELEVISORES SAMSUM
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.

1 6-Aug 1 1325 inventario inic 5 2,500,000.00

DE VALUACION - PROMEDIO

MACEN O KARDEX-VALORADO
VISORES SAMSUM
ADAS SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U.

12,500,000.00 5 2,500,000.00
LDOS
P.T.

12,500,000.00
-
 METODO DE VALUACIO

LIBRO DE ALMACEN O KARD

computadores hp
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.

1 6-Aug 1 1325 inventario inic 8 1,500,000.00

O DE VALUACION - PROMEDIO

LMACEN O KARDEX-VALORADO
computadores hp
NTRADAS SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U.

12,000,000.00 8 1,500,000.00
SALDOS
P.T.

12,000,000.00
-
 METODO DE VALUACION

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX

ESTUFAS ABBA
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.

1 7-Aug 1 2103 inventario inic 20 759,750.00

2 5-Sep 2 venta de mercancia
DE VALUACION - PROMEDIO

MACEN O KARDEX-VALORADO
ESTUFAS ABBA
NTRADAS SALIDAS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.

15,195,000.00 20 759,750.00 15,195,000.00

10 759,750.00 7,597,500.00 10 759,750.00 7,597,500.00