EJERCICIO # 6

BALANZA DE COMPROBACIÓN
COMERCIAL EL EXITO S.A PARTIDAS DE DIARIO MAYORIZACIÓN
AL 31 ENERO 2016 1/1/2016 PDA # 1 DEBE HABER BANCOS MOBILIARIO Y EQUIPO CUENTAS PR COBRAR
SALDOS BANCOS L 1,000,000.00 1 1,000,000.00 287,500.00 2 1 300,000.00 1 L 200,000.00 - 5
N° CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR MOBILIARIO Y EQUIPO L 300,000.00 3 504,000.00 523,125.00 4 6 30,000.00 3 336,000.00
1 BANCOS 470,125.00 - CUENTAS POR COBRAR L 200,000.00 56,000.00 5 L 330,000.00 MD 536,000.00 -
2 MOBILIARIO Y EQUIPO 330,000.00 - CLINICA MAC DEL 17,250.00 6 SD 536,000.00
3 CUENTAS POR COBRAR 536,000.00 - PROVEEDORES L 250,000.00 150,000.00 7
4 GASTOS DE VENTA 60,000.00 - COMERCIAL LA FUENTE MD L 1,504,000.00 L 1,033,875.00 MA
5 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 90,000.00 - CAPITAL SOCIAL L 1,250,000.00 SD L 470,125.00 DESCTO. S/COMPRA P.P COMPRAS
6 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 48,695.65 - Reg. Inicio de operaciones L 14,375.00 4 2 L 500,000.00
7 COMPRAS 500,000.00 - TOTALES L 1,500,000.00 L 1,500,000.00 PROVEEDORES
8 IMPUESTO SOBRE VENTAS - 22,760.87 5/3/2016 PDA # 2 4 L 537,500.00 L 250,000.00 1
9 CAPITAL SOCIAL - 1,250,000.00 COMPRAS L 500,000.00 L 287,500.00 2 GASTOS DE VENTA DEVOLUCION S/VENTAS
10 VENTAS - 730,434.78 IMPUESTO SOBRE VENTAS L 75,000.00 L 537,500.00 L 537,500.00 7 L 60,000.00 5 L 48,695.65
11 DESCUENTO SOBRE COMPRA P.P - 14,375.00 (500,000*15%)
12 PROVEEDORES - - BANCOS L 287,500.00 IMPUESTO SOBRE VENTAS VENTAS GASTOS ADMINISTRACION
13 DOCUMENTOS POR PAGAR - 17,250.00 PROVEEDORES L 287,500.00 2 75,000.00 109,565.22 3 L 730,434.78 3 7 L 90,000.00
TOTAL L 2,034,820.65 L 2,034,820.65 COMERCIAL ALEMAN 6 4,500.00
DIFERENCIA - Reg. Compra de Mercaderia a comercial aleman, mas el ISV, 5/15, N/30 5 7,304.35 CAPITAL SOCIAL DOCUMENTOS POR PAGAR
TOTALES L 575,000.00 L 575,000.00 MD L 86,804.35 L 109,565.22 MA L 1,250,000.00 1 L 17,250.00 6
10/3/2016 PDA # 3 L 22,760.87 SA
BANCOS L 504,000.00
(840,000*60%)
CUENTAS POR COBRAR L 336,000.00
VENTAS L 730,434.78 Ventas Gravada
(840,000/1.15)
IMPUESTO SOBRE VENTAS L 109,565.22 isv
(730,434.78*15%)
Reg. Venta de Mercaderia
TOTALES L 840,000.00 L 840,000.00 total
15/3/2016 PDA # 4
PROVEEDORES L 537,500.00
COMECIAL LA FUENTE (L.250,000.00)
COMERCIAL ALEMAN (L. 287,500.00)
BANCOS L 523,125.00
L. 537,500-L. 14,375
DESCUENTO SOBRE COMPRA POR PRONTO PAGO L 14,375.00
(287,500*5%)
Reg. De Cancelaciòn de la deuda a comercial la fuente y comercial
20/3/2016 TOTALES L 537,500.00 L 537,500.00
PDA # 5
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS L 48,695.65
(56,000/1.15)
IMPUESTO SOBRE VENTAS L 7,304.35
(48,695.65*15%)
BANCOS L 56,000.00
Reg. Devoluciòn de mercaderia.
25/3/2016 TOTALES L 56,000.00 L 56,000.00
PDA # 6
MOBILIARIO Y EQUIPO L 30,000.00
(34,500/1.15)
IMPUESTO SOBRE VENTAS L 4,500.00
(30,000*15%)
BANCOS L 17,250.00
DOCUMENTOS POR PAGAR L 17,250.00
30,000*15%=4500 es el ISV
Reg. Compra de Mobiliario y Equipo mas el ISV
31/3/2016 TOTALES L 34,500.00 L 34,500.00
PDA # 7
GASTOS DE VENTA L 60,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION L 90,000.00
BANCOS L 150,000.00
Reg. Pago de sueldos 40% Dpato. De ventas y el resto Admòn.
TOTALES L 150,000.00 L 150,000.00

IMPUESTO SOBRE VENTAS

1- IMPUESTO INCLUIDO (/1.15) 869.5652174 VENTAS GRAVADAS 869.57
2- MAS IMPUESTO *15% *15% ISV 15% 130.43
TOTAL 1,000.00
5/15, N/30