1.

     El 1 de febrero de 2021 se constituye la em

Capital autorizado de $800.000.000. Valor nomin

Cuenta Descripción
310505 Capital autorizado
310510 Capital x suscribir
capital suscrito x
310515
pagar
Sumas iguales

-        Accionista Juan Daniel Benítez Torres, c. c. No. 91.487.018 de

Bucaramanga. Suscribe 10.000 acciones y cancela el 100 % con el cheque No.
7634789 del Banco Bogotá por $100.000.000.

Cuenta Descripción Débito Crédito

capital suscrito x
310510 310515
pagar $ 100,000,000
caja
110505 general(cheque 100,000,000
7634789)
Sumas iguales 100,000,000 100,000,000

-        Accionista Óscar Julián Tapiero Díaz, c. c. No. 13.514.936 de Bucaramang

Suscribe 10.000 acciones y paga el 100 % en efectivo: $100.000.000

Cuenta Descripción Débito Crédito

capital suscrito x
310515
pagar $ 100,000,000
110505 caja general 100,000,000

Sumas iguales 100,000,000 100,000,000

2021 se constituye la empresa UNIMINUTO BGA S.A.S.
800.000.000. Valor nominal de la acción es de $10.000 c/u:

Débito Crédito
800,000,000

400,000,000

400,000,000
800,000,000 800,000,000

1.487.018 de -        Accionista Rosa Margarita Quiroga Atolones, c. c. No. 63.524

00 % con el cheque No. Bucaramanga Suscribe 10.000 acciones y paga el 100 % en efectiv

Cuenta Descripción Débito

capital suscrito x
310515
pagar

110505 100,000,000
caja general
Sumas iguales 100,000,000

514.936 de Bucaramanga. -        Accionista Leonardo Javier Chávez Gómez, c. c. No. 91.487.0
$100.000.000 Bucaramanga. Suscribe 10.000 acciones y paga el 80 % en efectivo
el 20 % con el cheque No. 2436399 de Bancolombia por $20.000.0

Cuenta Descripción Débito

capital suscrito x
310515
pagar
110505 caja general 80,000,000
general(cheque24
110505 36399) 20,000,000
Sumas iguales 100,000,000
 capital
310515 suscrito x
Capital x pagar
suscribir

Nota: Recuerde que

las sociedades por
acciones cuentan con
capital autorizado,
suscrito y pagado.
Para este caso, el
capital suscrito y
pagado son iguales.
tolones, c. c. No. 63.524. 547 de
paga el 100 % en efectivo: $100.000.000.

Crédito

$ 100,000,000

100,000,000

ómez, c. c. No. 91.487.018 de

paga el 80 % en efectivo: $80.000.000 y
ncolombia por $20.000.000

Crédito

$ 100,000,000

100,000,000
2.     El 4 de febrero de 2021, se realiza apertura de cuenta
corriente No. 35053405 en el Banco Bogotá y se consigna el
80 % del efectivo recibido.

Cuenta Descripción Débito Crédito

110505 caja 224,000,000

111005 Bancos 224,000,000

Sumas iguales
224,000,000 224,000,000

4.     El 5 de febrero de 2021, se firma contrato de arrendamiento No. 875899

del local comercial por $ 1.500.000, más IVA del 19 %. Retención en la
fuente del 3,5 %. Los pagos deben realizarse los primeros 5 días de cada mes,
mediante transferencia electrónica a Cabecera Inmobiliaria SAS. NIT
900641898-6. cabecerainmobiliaria@gmail.com. Calle 37 No. 35-30 Local 1
Bucaramanga – Santander. 3132666691.

Cuenta Descripción Débito Crédito

522095 arrendamiento 1,500,000

240801 iva descontable 285,000

236525 retefuente 3.5% 52,500

111005 bancos 1,732,500
Sumas iguales 1,785,000 1,785,000

6. El 8 de febrero de 2021, se compra, según factura No. 98567 muebles y

enseres, más IVA del 19 % retención en la fuente 2,5%, a la empresa
Compumuebles Bucaramanga S.A.S., identificada con NIT 900423273-4 ,
contacto  311 8768893 , dirección CRA. 33 55 50. Email
contacto@compumuebles.com. Responsable de IVA. Se paga el 60 %
mediante transferencia bancaria, y el saldo, a 15 días.
 2 sillas ergonómicas Gammer, por $
4 estantes metálicos, por $ 500.000 cada uno 590.000 cada una

2 escritorios en L, por $ 920.000 cada uno

1 computador todo en uno Lenovo Core 1.3, por $ 3.700.000.
Cuenta Descripción Débito Crédito 2,000,000

152405 Muebles y enseres 5,020,000 1,840,000

15240501 iva muebles y enseres 953,800 3,700,000

152895 Computador 3,700,000 1,180,000

15289501 iva computadores 703,000

236525 retencion el la fte 2.5% 218,000

1110505 Bancos 6,095,280

220505 nacionales 4,063,520

Sumas iguales 10,376,800 10,376,800

8.  El 10 de febrero de 2021, se venden, según factura No.001 mercancías

gravadas a la tarifa del 19 %, a Caballeros Almacén SAS, responsable de IVA.
Retención 2,5%. NIT 900456723-9. Dirección CRA 31 32 45 Bucaramanga. Nos
cancelan 80% mediante transferencia bancaria y el saldo a 15 días.

Productos

Camiseta Hombre – 80 unidades a $ 45.000 c/u

Jeans Hombre – 50 unidades a $ 72.000 c/u

Bermuda Hombre – 60 Unidades a $ 55.000 c/u 3,600,000

Cuenta Descripción Débito Crédito 3,600,000
comercio al x mayor x
4135 menor 10,500,000 3,300,000

240802 iva generado 1,995,000

ant de renta y comple.
135505 2.5% 262,500
 1110505 Bancos 9,786,000

130505 clientes 2,446,500

Sumas iguales 12,495,000 12,495,000

Cuenta Descripción Débito Crédito 30,000

comercio al por mayor y
613505 al por menos 8,200,000 62,000
mercancia no fabricada
143505 por la empresa 8,200,000 45,000
 Salario Mínimo
2021 Mensual en
3.     El 5 de febrero de 2021, se realiza pago de gastos de
Colombia registro mercantil de creación de la empresa por $200.000 en
efectivo a la Cámara De Comercio De Bucaramanga. NIT No.
890.200.110-1. Dirección Cra. 19 36 20. Cel  321 6549870
$908,526.00

Cuenta Descripción Débito Crédito

registro mercantil
514010 200,000

110505 caja 200,000

Sumas iguales 200,000 200,000

5.     El 7 de febrero de 2021, se constituye fondo fijo de caja

menor por $ 500.000, con dinero de la caja general. La política
de caja menor establece que no se deben realizar pagos por
caja menor superiores a $ 80.000, y el rembolso debe solicitarse
una vez agotado el 80 % del fondo.

Cuenta Descripción Débito Crédito

11050501 Caja menor 500,000

110505 caja general 500,000

Sumas iguales 500,000 500,000

7. El 9 de febrero de 2021, según factura No. 53435 se compran mercancías,

gravadas con IVA del 19 %, a la empresa URBAN Zoom SAS., identificada con
NIT 900269206-0, Contacto 3137171125, Dirección CL 70 7 D Bis 20 Cali, la
cual ha sido designada por la DIAN como gran contribuyente autorretenedor.
Se cancela 100 % mediante transferencia bancaria.

Productos 30,000
 Camiseta Hombre – 200 unidades a $ 30.000 c/u 62,000

Jeans Hombre – 150 unidades a $ 62.000 c/u 45,000

Bermuda Hombre – 120 Unidades a $ 45.000 c/u

estantes Cuenta Descripción Débito Crédito

mercancia no fab x
escritorio
143505 la emp 20,700,000

computador 240801 iva desconable 3,933,000

sillas 111005 bancos nacionales 24,633,000

Sumas iguales 24,633,000 24,633,000

9.    El 10 de febrero de 2021, se venden en efectivo, según

factura No. 002 mercancías gravadas a la tarifa del 19 %, a Juan
Ernesto Ceballos Torres, persona natural. No responsable de
IVA. No declarante. Cc 91.472.923 de Bucaramanga. Dirección Cl
1 37 25. Contacto 324 567 34 73.

Productos
Camiseta Hombre – 5 unidades a $ 48.000 c/u

Jeans Hombre – 6 unidades a $ 75.000 c/u

Bermuda Hombre – 6 Unidades a $ 58.000 c/u
camiseta Hombre Cuenta Descripción Débito Crédito
comercio al x mayor
Jeans Hombre 4135 x menor 1,038,000

Bermuda Hombre 240802 iva generado 197,220

110505 caja general 1,235,220

Sumas iguales 1,235,220 1,235,220

 Cuenta Descripción Débito Crédito
comercio al por mayor
613505 y al por menos 792,000.00
mercancia no
fabricada por la
143505 empresa 792,000

camiseta hombre

jeans hombre

bermuda hombre
 ?

compran mercancías,
AS., identificada con
0 7 D Bis 20 Cali, la
yente autorretenedor.

camiseta hombre
jeans hombre
bermuda
hombre
camiseta
6,000,000 hombre

9,300,000 jeans hombre

5,400,000 Bermuda hombre

20,700,000
Programas
Descripc
para Débito Crédito
ión
computado
r (software) ###

iva desconta ###

Bancos ###

### ###

camiseta
240,000 Hombre

450,000 Jeans Hombre

348,000 Bermuda Hombre

30,000 camiseta hombre

62,000 jeans hombre

bermuda
45,000 hombre
10.     El 12 de febrero de 2021, se vende a crédito 30 días, según factura
No. 003 mercancías gravadas a la tarifa del 19 %, a Javier Acosta SAS,
responsable de IVA. Retención 2,5%. NIT 900557345-1. Dirección CRA 17
36 48 Bucaramanga.
Productos

Camiseta Hombre – 110 unidades a $ 45.000

c/u
Jeans Hombre – 90 unidades a $ 72.000 c/u

Bermuda Hombre – 50 Unidades a $ 55.000 c/u

Cuenta Descripción Débito Crédito

comercio al x Camiseta
4135 mayor x menor 14,180,000 4,950,000 Hombre
Jeans
240802 iva generado 2,694,200 6,480,000 Hombre
ant de renta y Bermuda
135505 comple. 2.5% 354,500 2,750,000 Hombre

130505 clientes nacionales 16,519,700

Sumas iguales 16,874,200 16,874,200

Cuenta Descripción Débito Crédito 30,000 camiseta hombre

comercio al por
mayor y al por
613505 menos 11,130,000.00 62,000 jeans hombre
mercancia no
fabricada por la bermuda
143505 empresa 11,130,000 45,000 hombre

12.   El 15 de febrero de 2021, se vende, según factura No. 004, mercancías

gravadas a la tarifa del 19 %, retención en la fuente del 2,5%, a la empresa
Surtimoda SAS., responsable de IVA, NIT 900542161-8. Nos cancelan 70 % en
efectivo y el saldo a 15 días.

Productos

Blusa Mujer – 40 unidades a $ 58.000 c/u

Jeans Mujer – 55 unidades a $ 78.000 c/u

Cuenta Descripción Débito Crédito

comercio al x Blusa
4135 mayor x menor 6,610,000 2,320,000 Mujer
240802 iva generado 1,255,900 4,290,000 Jeans Mujer
ant de renta y
135505 comple. 2.5% 165,250
110505 caja general 5,621,805

130505 clientes 2,078,845

Sumas iguales 7,865,900 7,865,900

Cuenta Descripción Débito Crédito blusa

41,000
mujer
comercio al por
mayor y al por
613505 menos 5,380,000.00 68,000 jeans mujer
mercancia no
fabricada por la
143505 empresa 5,380,000.00

5,380,000
14.   El 25 de marzo de 2021, se causan servicios públicos así:
Acueducto $ 220.000 a la empresa: Acueducto Metropolitano De Bucaramanga
AMB SA ESP. NIT 890200162-2. Dirección CL 32 30 A 51 Bucaramanga. Contacto
632 0202. Email serviciospublicos@amb.com.co

Cuenta Descripción Débito Crédito

513525 acueducto y alcant 220,000

220,000
233530 servicios publicos

Sumas iguales 220,000 220,000

Energía por $ 325.000 a la empresa: Electrificadora de Santander S.A. E.S.P (ESSA),

NIT. 890.201.230-1, email essa@essa.com.co. Dirección Cr 19 24 56. Contacto 633
97 67
Energía por $ 325.000 a la empresa: Electrificadora de Santander S.A. E.S.P (ESSA),
NIT. 890.201.230-1, email essa@essa.com.co. Dirección Cr 19 24 56. Contacto 633
97 67

Cuenta Descripción Débito Crédito

513530 energia 325,000

325,000
233530 servicios publicos

Sumas iguales 325,000 325,000

Telefonía e internet por $ 190.000 a la Empresa De Telecomunicaciones De

Bucaramanga S.A. E.S.P. Telebucaramanga. NIT 890201210-2. Cl. 36 14 - 71
Contacto 630 90 42.

Cuenta Descripción Débito Crédito

513595 telefonia e internet 190,000

233530 servicios publicos 190,000
Sumas iguales 190,000 190,000

17. El 24 de febrero de 2021 Caballeros Almacén SAS nos cancela el

saldo de la deuda correspondiente a la factura de venta No. 001.

Cuenta Descripción Débito Crédito

130505 clientes 2,446,500
110505 caja general 2,446,500

Sumas iguales 2,446,500 2,446,500

19.  El 26 de febrero de 2021 Surtimoda SAS nos cancela el

saldo de la deuda correspondiente a la factura de venta No.
004.

Cuenta Descripción Débito Crédito

 130505 clientes 2,078,845

110505 caja general 2,078,845

Sumas iguales 2,078,845 2,078,845

 11.     El 15 de febrero de 2021, según factura No. 97265633 se
compran mercancías gravadas con IVA del 19 %, retención en la
fuente 2,5% a la empresa Mundo Confecciones SA, identificada con
NIT 890657345-5, responsable de IVA. Crédito a 15 días. Contacto
221 345 67 89 emailmundoconfecionessas@gmail.com.

Salario Productos
Mínimo
2021
Mensual en Blusa Mujer – 100 unidades a $ 41.000 c/u
Colombia
$908,526 Jeans Mujer – 130 unidades a $ 68.000 c/u

Cuenta Descripción Débito

mercancia no fab x la
143505 emp 12,940,000

240801 iva descontable 2,458,600

236540 rete fuente 2.5%

220505 Nacionales

Sumas iguales 15,398,600

amiseta hombre

eans hombre
13.    El 18 de febrero de 2021, se vende, según factura No. 005, mercancías
gravadas a la tarifa del 19 %, retención en la fuente del 2,5%, a la empresa
Mundo Moda SAS., responsable de IVA, NIT 8504567321-9. Nos cancelan 60
en efectivo y el saldo 30 días.

Productos
Blusa Mujer – 55 unidades a $ 58.000 c/u

Jeans Mujer – 60 unidades a $ 78.000 c/u

Cuenta Descripción Débito
comercio al x mayor x
4135 menor
 240802 iva generado
ant de renta y comple.
135505 2.5% 196,750

110505 caja general

5,737,230

eans Mujer 130505 clientes 3,431,320

Sumas iguales
9,365,300

Cuenta Descripción Débito

comercio al por mayor y
613505 al por menos 6,335,000.00
mercancia no fabricada
143505 por la empresa

15.     El 22 de febrero de 2021, se venden a crédito, según factura

No.006 mercancías gravadas a la tarifa del 19 %, a Juanita Ramirez
Torres, persona natural, No responsable de IVA con CC 63.546.789
da Bucaramanga. Nos cancelan el 60 % en efectivo y el saldo a 30
días,

Productos
Blusa Mujer – 5 unidades a $ 62.000 c/u
Jeans Mujer – 10 unidades a $ 80.000 c/u

Cuenta Descripción Débito

comercio al x mayor x
4135 menor
240802 iva generado

110505 caja general 792,540

130505 clientes 528,360

Sumas iguales 1,320,900

Cuenta Descripción Débito

comercio al por mayor y
613505 al por menos 885,000
 mercancia no fabricada
143505 por la empresa

16.     El 23 de febrero de 2021 Se cancela el saldo de la

deuda con la empresa Compumuebles Bucaramanga S.A.S.

Cuenta Descripción Débito

220505 nacionales 4,063,520

110505 caja general

Sumas iguales 5,920,880

18.   El 25 de febrero de 2021 Se cancela el saldo de la deuda con

la empresa Mundo Confecciones SA

Cuenta Descripción Débito

220505 nacionales 15,075,100
110505 caja general

Sumas iguales 15,075,100

20.  El 26 de febrero de 2021 Se cancelan los servicios públicos

causados el 20 de enero.

Cuenta Descripción Débito

 233530 servicios publicos 735,000

110505 caja general

Sumas iguales 735,000

 ra No. 97265633 se
9 %, retención en la
nes SA, identificada con
to a 15 días. Contacto
@gmail.com.

blusa mujer
41,000

68,000 jeans mujer

Crédito 4,100,000
Blusa Mujer

8,840,000 Jeans Mujer

323,500

15,075,100
15,398,600

gún factura No. 005, mercancías

a fuente del 2,5%, a la empresa
8504567321-9. Nos cancelan 60 %

Blusa
Crédito 3,190,000 Mujer

7,870,000 4,680,000 Jeans Mujer

 1,495,300

9,365,300

blusa
Crédito 41,000 mujer

68,000 jeans mujer

6,335,000.00

a crédito, según factura

9 %, a Juanita Ramirez
VA con CC 63.546.789
ectivo y el saldo a 30

310,000 Blusa Mujer

800,000 Jeans Mujer

Crédito

1,110,000
210,900

1,320,900

Crédito
blusa
41,000
mujer
 885,000 68,000 jeans mujer

ela el saldo de la
ucaramanga S.A.S.

Crédito

4,063,520
4,063,520

saldo de la deuda con

Crédito

15,075,100

15,075,100

os servicios públicos

Crédito
 735,000

735,000
 saldos iniciales debitos creditos saldos
110505 - 417,912,140 244,573,620 173,338,520
11050501 - 500,000 - 500,000
111005 - 233,786,000 30,728,280 203,057,720
130505 25,004,725 4,525,345 20,479,380
135515 979,000 979,000
143505 33,640,000 32,722,000 918,000
152405 - 5,020,000 5,020,000
15240501 - 953,800 953,800
152895 - 3,700,000 3,700,000
15289501 - 703,000 703,000
220505 - 19,138,620 19,138,620 -
233530 735,000 735,000 -
236525 541,500 - 541,500
240801 6,391,600 6,391,600
240802 7,848,520 - 7,848,520
310505 - 800,000,000 - 800,000,000
310510 400,000,000 400,000,000
310515 400,000,000 400,000,000 -
413505 41,308,000 - 41,308,000
513525 220,000 220,000
513530 325,000 325,000
513090 190,000 190,000
514010 200,000 200,000
613505 32,722,000 32,722,000
782,120,885 782,120,885 -

-
 UNIMINUTO BGA S.A.S.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
01/02/2021 AL 28 FEBRERO 2021

ACTIVO
CORRIENTE
Disponible 376,896,240.00
Caja 173,838,520.00
Bancos 203,057,720.00
Deudores 21,458,380.00
Clientes 20,479,380.00
Anticipos de Impuestos y Contribuciones 979,000.00
Inventarios 918,000.00
Mercancia no fabricada por la empresa 918,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 399,272,620.00

NO CORRIENTE

Propiedades Planta y Equipo 10,376,800.00

Equipo de Oficina 5,973,800.00
Equipo de Computo 4,403,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 10,376,800.00

TOTAL ACTIVO 409,649,420.00

P A S I V O
CORRIENTE
Cuentas por Pagar 541,500.00
Retefuente por pagar 541,500.00
Impuestos Gravamenes y Tasas 1,456,920.00
Impuestos a las ventas por pagar 1,456,920.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,998,420.00

TOTAL PASIVO 1,998,420.00

PATRIMONIO
Capital Social 400,000,000.00
uilidad o perdida del ejercicio 7,651,000.00
TOTAL PATRIMONIO 407,651,000.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 409,649,420.00

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Representante Legal contador publico

revisor fical
 UNIMINUTO BGA S.A.S.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
01/02/2021 AL 28 FEBRERO 2021

Ingresos Operacionales 41,308,000.00

Comerc. 19% 41,308,000.00
Costos Operacionales 32,722,000.00
Comerc. 19% 32,722,000.00

Utilidad Bruta 8,586,000.00

Gastos Administrativos 935,000.00

935,000.00

UTILIDAD OPERACIONAL 7,651,000.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,651,000.00

UTILIDAD NETA 7,651,000.00

Representante Legal
contador publico

revisor fical