DEBER

UNIVERSIDAD ESTATAL PENÍNSULA DE SANTA ELENA
FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
TEMA: EJERCICIO PRÁCTICO
DOCENTE: GERMAN MOSQUERA SORIANO, MSC.
INTEGRANTES:
NATHALIE REYES DE LA ROSA
CURSO:
CyA 7/2
LA LIBERTAD - ECUADOR
2020
ÍNDICE
INICIAL..................................................................................................................................3
INGRESOS.............................................................................................................................4
GASTOS.................................................................................................................................5
TRANSACCIONES................................................................................................................6
LIBRO DIARIO......................................................................................................................7
TABLA DE AMORTIZACIÓN...........................................................................................15
TABLA DINÁMICA LIBRO DIARIO................................................................................16
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.........................................................................17
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL...........................................................................18
ESTADO DE FLUJO DE CAJA..........................................................................................19
ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA..............................................................20
INICIAL
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DE MACAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2019
CODIGO DETALLE VALOR CODIGO DETALLE VALOR

ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES 770.000,00 CORRIENTES 60.000,00
111.03 BCE Moneda Curso Legal 700.000,00 213.51 C x P Gastos Personal 50.000,00
113.11 C x C Impuestos 30.000,00 213.53 C x P Bienes y Serv. Cons. 10.000,00
135.05.99 Exist. Otros Prod. Ter. 40.000,00 TOTAL PASIVOS 60.000,00
BIENES LARGA DURACION 730.000,00

141.01.03 Mobiliario 400.000,00 PATRIMONIO 1.450.000,00
141.99.03 Dep. Acum. Mobiliario - 200.000,00 611.03 Patrimonio GADs 1.400.000,00
141.01.05 Vehículos 300.000,00 618.03 Resultado Ejercicio Vigente 50.000,00
141.99.05 Dep. Acum. Vehículos - 150.000,00 TOTAL PATRIMONIO 1.450.000,00
141.03.01 Terrenos 80.000,00
141.03.02 Edificios 400.000,00
141.99.02 Dep. Acum. Edificios - 100.000,00
OTROS ACTIVOS 10.000,00 EXISTENCIA DE SUMINISTRO

131.01.04 Exist. Materiales Oficina 10.000,00 II 10.000,00
+C 100.800,00
TOTAL ACTIVOS 1.510.000,00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1.510.000,00 D 110.800,00
-CV 107.800,00
ORDEN DEUDORAS 100.000,00 ORDEN ACREEDORAS 100.000,00 IF 3.000,00
911.07 Especies Fiscales Emit. 25.000,00 921.07 Emisión Especies Fisc. 25.000,00
911.17 Bienes no Depreciables 75.000,00 921.17 Resp. Bienes no Dep. 75.000,00
INGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Ejercico 2020
CODIGO PARTIDA ESTIMACION

1 CORRIENTES 1.128.025,00
11 IMPUESTOS 450.000,00
11.02.01 A los Predios Urbanos 450.000,00
13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 259.000,00

13.04.09 Obras de Alcantarillado y Canalización 250.000,00
13.01.99 Otras Tasas 9.000,00
14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 30.000,00

14.02.99 Otras ventas de Prod. Y Materiales 30.000,00
18 TRANSFERENCIAS Y DON. CORRIENTES 389.025,00

18.01.01 Gobierno Central 389.025,00
2 CAPITAL 525.925,00
24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 20.000,00
24.01.05 Vehículos 20.000,00
28 TRANSF. Y DONACIONES DE CAPITAL 505.925,00

28.01.01 Gobierno Central 500.000,00
28.10.02 De PGE a GAD Municipal 5.925,00
3 FINANCIAMIENTO 960.000,00
36 DEUDA PUBLICA 960.000,00
36.03.01 De Organismos Multilaterales 960.000,00
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS 2.613.950,00
DATOS ADICIONALES
Las Transferencias de Capital financiarán el 20 % de la
obra comunitaria.
El empréstito de organismos multilaterales financiará
el 80 %de la obra comunitaria.
La obra institucional se financiará en un 100% con re-
cursos de autogestión.
El presupuesto fue aprobado el 2 de enero de 2015
GASTOS.
PRESUPUESTO DE GASTOS
Ejercicio 2020
CODIGO DETALLE VALOR

PROGRAMA: ADMINISTRACION GENERAL 788.025,00
5 CORRIENTES 638.025,00
51 GASTOS DE PERSONAL 389.025,00
51.01.05 Remuneraciones Unificadas 350.000,00
51.06.01 Aporte Patronal 39.025,00
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 221.000,00

53.01.04 Energía Eléctrica 41.000,00
53.03.03 Viáticos y Subsistencia en el Interior 100.000,00
53.08.04 Materiales de Oficina 80.000,00
57 OTROS GASTOS CORRIENTES 28.000,00

57.02.01 Seguros 28.000,00
8 CAPITAL 150.000,00
84 BIENES DE LARGA DURACION 150.000,00
84.01.05 Vehículos 150.000,00
PROGRAMA: OBRA PUBLICA 1.825.925,00

PROYECTO 1: EDIFICIO 168.000,00
7 INVERSION 168.000,00
75.01.07 Edificios, Locales y Residencias 168.000,00
PROYECTO 2: CARRETERA 1.401.600,00
5 CORRIENTES 57.600,00
56 GASTOS FINANCIEROS 57.600,00
56.03.01 A Organismos Multilaterales (Interés) 57.600,00
7 INVERSION 1.344.000,00
75.01.05.01 Obra Pública Transporte y Vías (CN) 384.000,00
75.01.05.02 Obra Pública Transporte y Vías (Empréstito) 960.000,00
PROYECTO 3: PUENTE (Adm. Directa) 256.325,00

7 INVERSION 256.325,00
71.01.05 Remuneraciones Unificadas 150.000,00
71.06.01 Aporte Patronal 16.725,00
73.08.11 Materiales de Construcción 89.600,00
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 2.613.950,00
NOTA.- En las cifras presupuestadas se encuentra considerado

el valor del IVA que se carga al costo del bien o servicio
TRANSACCIONES
Nro. FECHA DETALLE
1.- 02-ene Movimiento de apertura.- Considere aparte los cierres que en el ejercicio
ante rior (posterior a los EEFF) debieron e fectuarse. Re clasificación del
re sultado del ejercicio.
2.- 10-ene Cobro y pago de de rechos y obligaciones monetarias del ejercicio ante rior;
considere que no se encuentran presupuestados. y todas su recaudacione s seran a traves de ventanilla
3.- 14-feb Recaudación de $ 250.000 mediante títulos de crédito re lacionados con el

impuesto predial Urbano. Los título de crédito suma el valor presupue stado,
y este a su ve z, concilia con el respe ctivo catastro. Los fondos aje nos que no
se encuentran presupuestados suman $ 50.000 (Cuerpo de Bomberos). La re-
caudación, al igual que en todos los ingre sos de autogestión, se realiza a tra-
vés de ve ntanilla, e inmediatamente, depositados en la cuenta de la enti dad
La recaudación de fondos aje nos genera un ingreso del 10% que se afecta en
este ejemplo a la partida 13.01.99, que podría ser otra en la práctica. Este va-
lor queda sin cance larse .
4.- 02-mar Recaudación de $ 200.000 respecto de contribuciones especiales de mejoras

para alcantarillado y pavimentación. Los títulos de crédito suman $ 250.000.
5.- 10-mar Venta de existe ncias por $ 30.000, la cual fue recaudada totalmente. El costo
de ventas suma $ 20.000. Considere que se trata de un bien que si grava IVA.
6.- 30-abr Remate de un vehículo en $ 18.000. El valor contable suma $ 40.000 y una de-
preciación acumulada de $ 36.000. Considere el IVA.
7.- 20-may Recepción de las transfere ncias corrientes del Gobierno Nacional por el va-
lor presupuestado. Estos recursos fi nanciarán el pago de remuneraciones.
8.- 15-jun Recepción de las transfere ncias de capital por $ 500.000 que fi nanciará el 20%
de la construcción de la carre tera Salce do - Latacunga en el presente
ejercicio. También fi nanciará la construcción de un puente por administra-
ción directa en su totalidad.
9.- 30-jun Con base al contrato de préstamo respecti vo con un Organismo Internacional
fi nanciero, se recibe el primer desembolso por $ 960.000 que fi nanciará el
80% de la construcción de la carretera Salcedo-Latacunga. en este año.
Sírvase elaborar la tabla de amorti zación, considerando la modalidad de di-
videndo fi jo, interés de 12% anual; cuotas se mestrales; plazo 5 años; y un
año de gracia de un año. Estos recursos solo se ocuparán en avance de obra
10.- 1 de julio Elaboración y cancelación del rol de habe res, de acuerdo al siguiente detalle :
51.01.05 $ 300.000; 51.06.01 $ 39.025. Las retenciones de rol por $ 50.000
al igual que e l aporte patronal quedaron pendientes de cance lación.
11.- 15-jul Pago de facturas relacionadas con energía eléctrica por $ 40.000
12.- 01-ago Con base a las respe ctivas liquidaciones provisionales, se anti cipan viáticos
por $ 90.000.
13.- 10-sep Liquidación defi nitiva de viáticos, cuyos docume ntos sustentatorios suman
$ 105.000. Las diferencias fue ron depositados en la cuenta de los servidores
de la enti dad.
14.- 24-oct. Adquisición de suministros de ofi cina por $ 90.000. El inve ntario físico arro-
ja un saldo fi nal de $ 3.000.
15.- 30-oct Adquisición de vehículos en $ 60.000. Se cancela $ 50.000, y la dife rencia

a corto plazo.
16.- 23-nov Cele bración de un contrato de construcción de un edifi cio por $ 180.000. Se
liquidan y cancelan las planillas de avance de obra por $ 180.000. Se e fectúan
las recepciones provisional y defi nitiva. Solo por fi nes didácticos, considere
que ha transcurrido el tiempo legal entre la provisional y defi nitiva. El anti-
cipo corresponde al 20% que se rá amortizado proporcionalmente.
17.- 16-dic Cele bración del contrato de construcción de una carretera por $ 3.000.000
que se e je cutará en 3 años (30%, 32% y 38%). Liquidación y pago del avance
de obra corre spondiente al presente ejercicio por 800.000. Se carga al costo
de la obra los intereses de $ 43.200, los mismos que no se cancelan. El anti-
cipo corresponde al 10% que se rá amortizado proporcionalmente.
18.- 20-dic Eje cución de la construcción por administración directa del pue nte , cuyos
montos se ajustan a lo presupue stado. Los egresos de bode ga suma $70.000
que se respaldan con los egresos de bodega.
19.- 31-dic Pago del IVA originado en las ventas
20.- 31-dic Registro de los ajustes re lacionados con la depreciación de los activos fi jos,
tanto de los adquiridos o construidos en el presente año, como de los que la
entidad viene arrastrando del año anterior.
FECHA CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TIPO DE MOVIMIENTO NÚMERO DE ASIENTO DEBE HABER D/H GLOSA
2020-01-01 111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso A Legal 1 700.000,00 700.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 113.11 Cuentas por Cobrar Impuestos A 1 30.000,00 30.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 135.05.99 Existencias de Otros Productos TerminadosA 1 40.000,00 40.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 141.01.03 Cuentas por Pagar Año Anterior ISSFA A 1 400.000,00 400.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 141.99.03 (-) Depreciación Acumulada de Mobiliarios A 1 200.000,00 (200.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 141.01.05 Vehículos A 1 300.000,00 300.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 141.99.05 (-) Depreciación Acumulada de Vehículos A 1 150.000,00 (150.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 141.03.01 Terrenos A 1 80.000,00 80.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 141.03.02 Edificios, Locales y Residencias A 1 400.000,00 400.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 141.99.02 (-) Depreciación Acumulada de Edificios, Locales A y Residencias 1 100.000,00 (100.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina A 1 10.000,00 10.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 911.07 Especies valoradas emitidas A 1 25.000,00 25.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 911.17 Bienes no depreciables A 1 75.000,00 75.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 213.51 Cuentas por Pagar Gastos en Personal A 1 50.000,00 (50.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 213.53 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo A 1 10.000,00 (10.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 611.03 Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autónomas A 1 1.400.000,00 (1.400.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 618.03 Resultado del Ejercicio Vigente A 1 50.000,00 (50.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 921.07 Emisión de especies valoradas A 1 25.000,00 (25.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-01 921.17 Responsabilidad de bienes no depreciables A 1 75.000,00 (75.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-02 618.03 Resultado del Ejercicio Vigente J 2 50.000,00 50.000,00 P/R RECLASIFICACIÓN RESULTADO DEL AÑO ANTERIOR AL PATRIMONIO
2020-01-02 611.09 Patrimonio de Gobiernos Autónomos DescentralizadosJ 2 50.000,00 (50.000,00) P/R RECLASIFICACIÓN RESULTADO DEL AÑO ANTERIOR AL PATRIMONIO
2020-01-02 124.85.11 Cuentas por cobrar del año anterior impuestos J 3 30.000,00 30.000,00 P/R CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES
2020-01-02 113.11 Cuentas por Cobrar Impuestos J 3 30.000,00 (30.000,00) P/R CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES
2020-01-02 213.51 Cuentas por Pagar Gastos en Personal J 4 50.000,00 50.000,00 P/R CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
2020-01-02 213.53 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo J 4 10.000,00 10.000,00 P/R CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
2020-01-02 224.85.51 Cuentas por Pagar del Año Anterior - GastosJ en Personal 4 50.000,00 (50.000,00) P/R CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
2020-01-02 224.85.53 Cuentas por Pagar del Año Anterior - BienesJ y Servicios de Consumo 4 10.000,00 (10.000,00) P/R CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
2020-01-10 113.85.11 Cuentas por cobrar del año anterior impuestos F 5 30.000,00 30.000,00 P/R RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
2020-01-10 124.85.11 Cuentas por cobrar del año anterior impuestos F 5 30.000,00 (30.000,00) P/R RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
2020-01-10
2020-02-14 111.01
921.23 Cajas recaudadoras
Emisión de titulos de credito FF 136 30.000,00
300.000,00 30.000,00
300.000,00 P/R
P/R RECAUDACIÓN
COBRO DE DE
DE $300.000 CUENTAS
TÍTULOSPORDE COBRAR
CRÉDITODE AÑOS ANTERIORES
($250.000 TÍTULOS) ($50.000 CUERPO DE BOMBEROS)
2020-01-10
2020-02-14 113.85.11
911.23 Cuentas
Titulos de por cobrar
creditos del año anterior impuestos
emitidos FF 136 30.000,00
300.000,00 (30.000,00) P/R
(300.000,00) P/R RECAUDACIÓN
COBRO DE DE
DE $300.000 CUENTAS
TÍTULOSPORDE COBRAR
CRÉDITODE AÑOS ANTERIORES
($250.000 TÍTULOS) ($50.000 CUERPO DE BOMBEROS)
2020-01-10
2020-02-14 111.15
111.15 BancosComerciales
Bancos ComercialesMonedaMonedade deCurso
CursoLegal-Rotativa
Legal-Rotativa
FF dedeIngresos
Ingresos 147 30.000,00
300.000,00 30.000,00
300.000,00 P/R
P/R DEPÓSITO
DEPÓSITO ALDE RECAUDACIONES
BANCO CENTRAL EN BANCO CORRESPONSAL
2020-01-10
2020-02-14 111.01
111.01 Cajas recaudadoras
Cajas recaudadoras FF 147 30.000,00
300.000,00 (30.000,00)
(300.000,00) P/R DEPÓSITO DE RECAUDACIONES
P/R DEPÓSITO AL BANCO CENTRAL EN BANCO CORRESPONSAL
2020-01-10
2020-02-14 111.03
111.03 BancoCentral
Banco CentraldeldelEcuador
EcuadorMoneda
Monedade deCurso
Curso
FFLegal
Legal 158 30.000,00
300.000,00 30.000,00
300.000,00 P/R
P/R TRANSFERENCIA
DEPÓSITO DE RECAUDACIONES
EN EL BANCO LOCAL DE BANCO CORRESPONSAL
2020-01-10
2020-02-14 111.15
111.15 BancosComerciales
Bancos ComercialesMonedaMonedade deCurso
CursoLegal-Rotativa
Legal-Rotativa
FF dedeIngresos
Ingresos 158 30.000,00
300.000,00 (30.000,00) P/R
(300.000,00) P/R TRANSFERENCIA
DEPÓSITO DE RECAUDACIONES
EN EL BANCO LOCAL DE BANCO CORRESPONSAL
2020-01-10
2020-02-14 224.85.51
113.13 Cuentaspor
Cuentas porCobrar
Pagar Tasas
del Añoy Anterior - GastosF en Personal
ContribucionesF 169 50.000,00
5.000,00 50.000,00
5.000,00 P/R RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS
P/R GANANCIA POR COBRO DE VALORES AL CB POR PAGAR DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
2020-01-10
2020-02-14 224.85.53
623.01.99 Cuentas
Otras porGenerales
Tasas Pagar del Año Anterior - Bienes FFy Servicios de Consumo 169 10.000,00 5.000,00 10.000,00
(5.000,00) P/R
P/R RECLASIFICACIÓN
GANANCIA POR COBRO DE DE
CUENTAS
VALORESPORALPAGAR
CB DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
2020-01-10
2020-02-14 213.85.51
212.01 Cuentas por
Depósitos Pagar del Año Anterior - Gastos
de Intermediación FF en Personal 179 5.000,00 50.000,00 (50.000,00) P/R
5.000,00 P/R RECLASIFICACIÓN
CRUCE DE CUENTASDE CUENTAS
CON CUERPO POR
DE PAGAR DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
BOMBEROS
2020-01-10
2020-02-14 213.85.53
113.13 Cuentaspor
Cuentas porCobrar
Pagar Tasas
del Añoy Anterior - BienesFy Servicios de Consumo
ContribucionesF 179 10.000,00
5.000,00 (10.000,00)
(5.000,00) P/R RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS POR
P/R CRUCE DE CUENTAS CON CUERPO DE BOMBEROS PAGAR DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
2020-01-10
2020-03-02 213.85.51
911.23 Cuentas por Pagar del
Titulos de creditos emitidos Año Anterior - Gastos
OF en Personal 1810 50.000,00
250.000,00 50.000,00
250.000,00 P/R PAGO DE LAS CUENTAS
P/R DEPÓSITO EN EL BANCO LOCAL POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
2020-01-10
2020-03-02 213.85.53
921.23 Cuentasdepor
Emisión Pagar
titulos dedel Año Anterior - Bienes
credito OFy Servicios de Consumo 1810 10.000,00 250.000,00 10.000,00
(250.000,00) P/R
P/R PAGO DEEN
DEPÓSITO LASELCUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
BANCO LOCAL
2020-01-10
2020-03-02 111.03
113.13 Banco Central
Cuentas del Ecuador
por Cobrar Tasas y Moneda de Curso
ContribucionesF F Legal 1910 250.000,00 60.000,00 (60.000,00) P/R
250.000,00 P/R
ELPAGO DE LAS
INGRESO DE CUENTAS POR PAGAR AÑOS
LAS CONTRIBUCIONES ANTERIORES
ESPECIALES
2020-02-14
2020-03-02 911.23
623.04.09 Titulos de creditos emitidos
Obras de Alcantarillado y Canalización FO 1911 450.000,00 250.000,00 450.000,00
(250.000,00) P/R LOS TÍTULOS DE CRÉDITO DE LOS IMPUESTOS
P/R EL INGRESO DE LAS CONTRIBUCIONES PREDIALES
ESPECIALES
2020-02-14
2020-03-02 921.23
111.01 Emisión
Cajas de titulos de credito
recaudadoras FO 2011 200.000,00 450.000,00 (450.000,00) P/R
200.000,00 P/R LOS TÍTULOS DE
RECAUDACIÓN DE CONTRIBUCIONES
CRÉDITO DE LOS IMPUESTOS
POR MEJORASPREDIALES
ESPECIALES
2020-02-14
2020-03-02 113.11
113.13 Cuentaspor
Cuentas porCobrar
CobrarTasas
Impuestos
y ContribucionesFF 2011 450.000,00 200.000,00 450.000,00 P/R
(200.000,00) P/R INGRESOS POR
RECAUDACIÓN DEPREDIOS URBANOSPOR MEJORAS ESPECIALES
CONTRIBUCIONES
2020-02-14
2020-03-02 621.02.01
921.23 A los Predios
Emisión Urbanos
de titulos de credito OF 2111 200.000,00 450.000,00 (450.000,00)
200.000,00 P/R INGRESOS POR PREDIOS URBANOS
P/R BAJA DE TÍTULOS DE CRÉDITOS DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES
2020-02-14
2020-03-02 111.01
911.23 Cajas de
Titulos recaudadoras
creditos emitidos OF 2112 300.000,00 200.000,00 300.000,00 P/R
(200.000,00) P/R COBRO
BAJA DE $300.000
DE TÍTULOS DE TÍTULOS
DE CRÉDITOS DEDE CRÉDITO ($250.000
CONTRIBUCIONES TÍTULOS) ($50.000 CUERPO DE BOMBEROS)
ESPECIALES
2020-02-14
2020-03-02 113.11
111.15 Cuentas
Bancos por Cobrar Moneda
Comerciales Impuestos FF
de Curso Legal-Rotativa de Ingresos 2212 200.000,00 250.000,00 (250.000,00) P/R
200.000,00 P/R COBRO DE
DEPÓSITO EN$300.000
EL BANCODELOCAL
TÍTULOSLA DE CRÉDITO ($250.000
RECAUDACIÓN TÍTULOS) ($50.000
POR CONTRIBUCIONES CUERPO DE BOMBEROS)
ESPECIALES
2020-02-14
2020-03-02 212.01
111.01 Depósitos de
Cajas recaudadoras Intermediación FF 2212 50.000,00
200.000,00 (50.000,00)
(200.000,00) P/R COBRO DE $300.000 DE TÍTULOS DE CRÉDITO ($250.000 TÍTULOS) ($50.000
P/R DEPÓSITO EN EL BANCO LOCAL LA RECAUDACIÓN POR CONTRIBUCIONES CUERPO DE BOMBEROS)
ESPECIALES
2020-03-02 111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso F Legal 23 200.000,00 200.000,00 P/R DEPÓSITO AL BANCO CENTRAL
2020-03-02 111.15 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal-Rotativa F de Ingresos 23 200.000,00 (200.000,00) P/R DEPÓSITO AL BANCO CENTRAL
2020-03-10 113.14 Cuentas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios F 24 30.000,00 30.000,00 P/R LA VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 624.02.99 Productos y Materiales Varios F 24 30.000,00 (30.000,00) P/R LA VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 113.81.02 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado F – Ventas 25 3.600,00 3.600,00 P/R EL IVA DE LA VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 213.81.07 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado F Facturado - Cobrado 100% 25 3.600,00 (3.600,00) P/R EL IVA DE LA VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 638.02 Costo de Ventas de Productos y Materiales F 26 20.000,00 20.000,00 P/R EL COSTO DE VENTA DE LA VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 135.05.03 Inventarios de productos mineros F 26 20.000,00 (20.000,00) P/R EL COSTO DE VENTA DE LA VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 111.01 Cajas recaudadoras F 27 33.600,00 33.600,00 P/R LA RECAUDACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 113.14 Cuentas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios F 27 30.000,00 (30.000,00) P/R LA RECAUDACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 113.81.02 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado F – Ventas 27 3.600,00 (3.600,00) P/R LA RECAUDACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 111.15 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal-Rotativa F de Ingresos 28 33.600,00 33.600,00 P/R EL DEPÓSITO EN EL BANCO LOCAL POR RECAUDACIÓN DE CONTRIBUCIONES POR MEJORAS
2020-03-10 111.01 Cajas recaudadoras F 28 33.600,00 (33.600,00) P/R EL DEPÓSITO EN EL BANCO LOCAL POR RECAUDACIÓN DE CONTRIBUCIONES POR MEJORAS
2020-04-30 113.24 Cuentas por Cobrar Venta de Activos no Financieros F 30 18.000,00 18.000,00 P/R VENTA DE VEHÍCULO
2020-04-30 624.21.05 Ventas de Vehículos F 30 18.000,00 (18.000,00) P/R VENTA DE VEHÍCULO
2020-04-30 113.81.02 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado F – Ventas 31 2.160,00 2.160,00 P/R EL IVA EN LA VENTA DE UN VEHÍCULO
2020-04-30 213.81.07 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado F Facturado - Cobrado 100% 31 2.160,00 (2.160,00) P/R EL IVA EN LA VENTA DE UN VEHÍCULO
2020-04-30 638.21 Costo de Ventas de Bienes Muebles de AdministraciónF 32 4.000,00 4.000,00 P/R LA BAJA DE LA VENTA DEL VEHÍCULO
2020-04-30 141.99.05 (-) Depreciación Acumulada de Vehículos F 32 36.000,00 36.000,00 P/R LA BAJA DE LA VENTA DEL VEHÍCULO
2020-04-30 141.01.05 Vehículos F 32 40.000,00 (40.000,00) P/R LA BAJA DE LA VENTA DEL VEHÍCULO
2020-04-30 111.15 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal-Rotativa F de Ingresos 33 20.160,00 20.160,00 P/R EL COBRO DE LOS VALORES POR LA VENTA DEL VEHÍCULO
2020-04-30 113.24 Cuentas por Cobrar Venta de Activos no Financieros F 33 18.000,00 (18.000,00) P/R EL COBRO DE LOS VALORES POR LA VENTA DEL VEHÍCULO
2020-04-30 113.81.02 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado F – Ventas 33 2.160,00 (2.160,00) P/R EL COBRO DE LOS VALORES POR LA VENTA DEL VEHÍCULO
2020-05-20 113.18 Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones F Corrientes 35 389.025,00 389.025,00 P/R LOS INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-05-20 626.01.01 Del Gobierno Central F 35 389.025,00 (389.025,00) P/R LOS INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-05-20 111.03 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal-Rotativa F de Ingresos 36 389.025,00 389.025,00 P/R RECAUDACIONES DE INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-05-20 113.18 Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones F Corrientes 36 389.025,00 (389.025,00) P/R RECAUDACIONES DE INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-11-23 112.03 Anticipos a Contratistas de Obras F 64 36.000,00 36.000,00 P/R ENTREGA DEL VALOR DEL ANTICIPO
2020-06-15 113.28 Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones F de Capital e Inversión 37 500.000,00 500.000,00 P/R LOS INGRESOS POR TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-11-23 111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso F Legal 64 36.000,00 (36.000,00) P/R ENTREGA DEL VALOR DEL ANTICIPO
2020-06-15 626.21.01
2020-11-23 151.51.07
Del Gobierno Central
Construcciones y Edificaciones
FF 37
65 180.000,00
500.000,00 (500.000,00)
180.000,00
P/R LOS INGRESOS POR TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL
P/R LA RECEPCIÓN DEL EDIFICIO
2020-06-15
2020-11-23111.03
213.75 Bancos Comerciales Moneda
Cuentas por Pagar Obras Públicas de Curso Legal-Rotativa
F F de Ingresos 38
65 500.000,00 180.000,00 500.000,00
(180.000,00) P/RLA
P/R LAS RECAUDACIONES
RECEPCIÓN DEL EDIFICIOPOR INGRESOS DE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-06-15
2020-11-23113.28
113.81.01 Cuentas
Cuentaspor porCobrar
CobrarTransferencias
Impuesto al Valory Donaciones
FF - de
Agregado Capital e Inversión
Compras 38
66 21.600,00 500.000,00 (500.000,00)
21.600,00 P/REL
P/R LAS
IVARECAUDACIONES
EN LA RECEPCIÓNPOR DELINGRESOS
EDIFICIO DE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-06-30
2020-11-23113.36
213.81.03 Cuentas
PagarEndeudamiento
Impuesto al Valor PúblicoF
AgregadoF Bienes - Proveedor 70% 39
66 960.000,00 15.120,00 960.000,00
(15.120,00) P/REL
P/R ELIVA
CRÉDITO DE LOS INGRESOS
EN LA RECEPCIÓN POR FINANCIAMIENTO PÚBLICO
DEL EDIFICIO
2020-06-30 223.03.01
2020-11-23 213.81.04 Créditos
Cuentasdepor Organismos Multilaterales
Pagar Impuesto FF Bienes - SRI 30%
al Valor Agregado 39
66 960.000,00
6.480,00 (960.000,00)
(6.480,00) P/R EL CRÉDITO DE LOS INGRESOS
P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DEL EDIFICIO POR FINANCIAMIENTO PÚBLICO
2020-06-30 111.04
2020-11-23 151.51.07 Banco Central del Ecuador
Construcciones y Edificaciones Fondos de Préstamos
F F y Donaciones 40
67 960.000,00
21.600,00 960.000,00
21.600,00 P/R EL IVA EN EL COSTO DEL EDIFICIO LOS INGRESOS POR FINANCIAMIENTO PÚBLICO
P/R RECUADACIÓN DEL CRÉDITO DE
2020-06-30
2020-11-23113.36
213.75 Cuentas
PagarEndeudamiento
Obras Públicas PúblicoFF 40
67 960.000,00
21.600,00 (960.000,00)
(21.600,00) P/REL
P/R RECUADACIÓN
IVA EN EL COSTO DELDELCRÉDITO DE LOS INGRESOS POR FINANCIAMIENTO PÚBLICO
EDIFICIO
2020-07-01
2020-11-23633.01.05
213.75 Remuneraciones Unificadas
Cuentas por Pagar Obras Públicas F F 41
68 300.000,00
21.600,00 300.000,00
21.600,00 P/REL
P/R LOS GASTOS
NETEO DEL IVAPOR REMUNERACIONES
A COBRAR Y PAGAR DEL MES
2020-07-01 633.06.01
2020-11-23 113.81.01 Aporte Patronal
Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado FF - Compras 41
68 39.025,00 21.600,00 39.025,00
(21.600,00) P/R LOS GASTOS POR BENEFICIOS
P/R EL NETEO DEL IVA A COBRAR Y PAGAR SOCIALES DEL MES
2020-07-01
2020-11-23213.51
151.92 Cuentas por Pagar
Acumulación GastosenenInversiones
de Costos Personal en Obras
FF en Proceso 41
69 201.600,00 339.025,00 (339.025,00)
201.600,00 P/REL
P/R LOS GASTOS
COSTO DE LA POR REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALESDEL MES
INVERSIÓN
2020-07-01
2020-11-23213.51
151.51.07 Cuentas por Pagary Gastos
Construcciones en Personal
Edificaciones FF 42
69 300.000,00 201.600,00 300.000,00
(201.600,00) P/REL
P/R ELCOSTO
PAGO DE DE LOS GASTOS POR REMUNERACIONES DEL MES
LA INVERSIÓN
2020-07-01 111.03
2020-11-23 141.03.02 Bancos Comerciales Moneda
Edificios, Locales y Residencias de Curso Legal-Rotativa
F F de Ingresos 42
70 201.600,00 300.000,00 (300.000,00)
201.600,00 P/RCONSTRUCCIÓN
P/R EL PAGO DE LOS GASTOS
DEL EDIFICIO POR REMUNERACIONES DEL MES
2020-07-15
2020-11-23634.01.04
151.92 Energía Eléctrica
Acumulación de Costos en Inversiones en Obras FF en Proceso 43
70 40.000,00 201.600,00 40.000,00
(201.600,00) P/RCONSTRUCCIÓN
P/R EL CONSUMO DE ENERGÍA
DEL EDIFICIO ELECTRICA DEL MES DE JULIO
2020-07-15
2020-11-23213.53
213.75 Cuentas
Cuentaspor porPagar
PagarBienes
ObrasyPúblicas
Servicios de Consumo
FF 43
71 36.000,00 40.000,00 (40.000,00)
36.000,00 P/RANTICIPO
P/R EL CONSUMO DE ENERGÍADE
A CONTRATISTAS ELECTRICA
OBRAS DEL MES DE JULIO
2020-07-15
2020-11-23213.53
112.03 Cuentas
Anticipospora Pagar Bienesdey Obras
Contratistas Servicios de Consumo
FF 44
71 40.000,00 36.000,00 40.000,00
(36.000,00) P/RANTICIPO
P/R EL PAGOADEL CONSUMO DE
CONTRATISTAS DEENERGÍA
OBRAS ELECTRICA DEL MES DE JULIO
2020-07-15
2020-11-23111.03
213.75 Bancos
Cuentas Comerciales Moneda
por Pagar Obras de Curso Legal-Rotativa
Públicas FF de Ingresos 44
72 142.200,00 40.000,00 (40.000,00)
142.200,00 P/REL
P/R ELIVA
PAGO DEL
EN LA CONSUMODEL
RECEPCIÓN DE EDIFICIO
ENERGÍA ELECTRICA DEL MES DE JULIO
2020-08-01
2020-11-23112.15.01
213.81.03 Antícipos
Cuentasde porViáticos, Pasajes yalOtros
Pagar Impuesto ViajesFF
Valor AgregadoInstitucionales
Bienes - Proveedor 70% 45
72 90.000,00
15.120,00 90.000,00
15.120,00 P/REL
P/R ANTICIPO
IVA EN LADE VIÁTICOS ENTREGADOS
RECEPCIÓN DEL EDIFICIO A LOS SERVIDORES
2020-08-01
2020-11-23111.03
111.03 Bancos
BancoComerciales MonedaMoneda
Central del Ecuador de Curso de Legal-Rotativa
FF Legal de Ingresos
Curso 45
72 90.000,00
157.320,00 (90.000,00)
(157.320,00) P/REL
P/R ANTICIPO
IVA EN LADE VIÁTICOS ENTREGADOS
RECEPCIÓN DEL EDIFICIO A LOS SERVIDORES
2020-09-10
2020-11-23634.03.03
213.75 Viáticos
Cuentas y Subsistencias
por Pagar Obras en Públicas
el Interior FF 46
73 105.000,00
1.800,00 105.000,00
1.800,00 P/RPAGO
P/R GASTOS POR VIÁTICOS
DE IMPUESTO AL SRI POR LA CONSTRUCCIÓN DEL EDIFICIO
2020-09-10
2020-11-23213.53
213.81.04 Cuentas
Cuentaspor porPagar
PagarBienes y Servicios
Impuesto de Consumo
FF Bienes - SRI 30%
73 6.480,00 105.000,00 (105.000,00)
6.480,00 P/RPAGO
P/R GASTOS POR VIÁTICOS
DE IMPUESTO AL SRI POR LA CONSTRUCCIÓN DEL EDIFICIO
2020-11-23213.53
2020-09-10 111.03 Banco Central
Cuentas por Pagardel Bienes
Ecuador Moneda dedeCurso
y Servicios FF Legal
Consumo 73
47 90.000,00 8.280,00 (8.280,00)
90.000,00 P/R
P/RPAGO
NETEO DEDEIMPUESTO
LAS CUENTAS AL SRI POR COBRAR
LA CONSTRUCCIÓN
Y PAGAR PORDELLOS
EDIFICIO
GASTOS DE VIÁTICOS
2020-11-23112.15.01
2020-09-10 921.09 Responsabilidad
Antícipos porPasajes
de Viáticos, Garantías en Valores,
y Otros ViajesFBienes
O y Documentos
Institucionales 74
47 9.000,00 90.000,00 9.000,00
(90.000,00) P/R
P/RLA RECEPCIÓN
NETEO DE LASDE LA PÓLIZA
CUENTAS PORDELCOBRAR
CUMPLIMIENTO
Y PAGARDEL
PORCONTRATO
LOS GASTOS DE VIÁTICOS
2020-11-23213.53
2020-09-10 911.09 Garantías
Cuentas poren Valores,
Pagar Bienes
Bienes y DocumentosO
y Servicios de Consumo
F 74
48 15.000,00 9.000,00 (9.000,00)
15.000,00 P/R
P/RLA
LARECEPCIÓN
DIFERENCIA DE DELAGASTOS
PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO
DE VIÁTICOS DEL CONTRATO
EN RELACION AL ANTICIPO
2020-11-23111.03
Bancos Comerciales porMoneda
Garantías
deen Valores,
Curso FBienes
O
Legal-Rotativay Documentos
de Ingresos 75
48 36.000,00 15.000,00 36.000,00
(15.000,00) P/R
P/RLA
LARECEPCIÓN
DIFERENCIA DE DELAGASTOS
PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO
DE VIÁTICOS DEL CONTRATO
EN RELACION AL ANTICIPO
2020-11-23131.01.04
2020-10-24 911.09 Garantías en
Existencias de Valores,
Materiales Bienes y DocumentosO
de Oficina F 75
49 90.000,00 36.000,00 (36.000,00)
90.000,00 P/R
P/RLA RECEPCIÓN
COMPRA DE LA PÓLIZA
DE MATERIALES DEDEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
OFICINA
2020-11-23 911.09
2020-10-24 213.53 Garantías en Valores, Bienes y DocumentosO
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo F 76
49 400.000,00 90.000,00 400.000,00
(90.000,00) P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA
P/R COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
2020-11-23113.81.01
Cuentas por Cobrarpor Garantías
Impuesto en Valores,
al Valor FBienes
AgregadoO – Ventas
y Documentos 76
50 10.800,00 400.000,00 (400.000,00)
10.800,00 P/R
P/RLA
ELRECEPCIÓN
IVA EN COMPRA DE LADE PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO
MATERIALES DE OFICINADEL CONTRATO
2020-11-23213.81.03
2020-10-24 112.03 Anticipos
Cuentas pora Pagar
Contratistas de Obras
Impuesto al Valor AgregadoFF Bienes - Proveedor 70% 77
50 200.000,00 7.560,00 200.000,00
(7.560,00) P/R
P/RLA
ELRECEPCIÓN
2020-11-23213.81.04
Cuentas por Pagarpor Garantías
Impuesto en Valores,
al Valor FBienes
Agregado F Bienesy Documentos
- SRI 30% 77
50 200.000,00
3.240,00 (200.000,00)
(3.240,00) P/R
P/RLA
ELRECEPCIÓN
2020-11-23 112.03
2020-10-24 131.01.04 Anticipos ade
Existencias Contratistas
Materiales dede Obras
Oficina FF 78
51 400.000,00
10.800,00 400.000,00
10.800,00 P/R LA ENTREGA DEL VALOR DEL
P/R EXISTENCIAS DE MATERIALES DE OFICINAANTICIPO
2020-11-23213.53
2020-10-24 111.03 Banco Central
Cuentas por Pagardel Bienes
Ecuador Moneda dedeCurso
y Servicios FF Legal
Consumo 78
51 400.000,00
10.800,00 (400.000,00)
(10.800,00) P/R
P/RLA ENTREGA DEL
EXISTENCIAS DEVALOR DEL ANTICIPO
MATERIALES DE OFICINA
2020-11-23213.53
2020-10-24 631.53 Inversiones
Cuentas en Bienes
por Pagar Nacionales
Bienes y Serviciosde Uso Público
FF
de Consumo 79
52 1.000.000,00
10.800,00 1.000.000,00
10.800,00 P/R
P/REL
ELCOSTO
NETEODE DEL LAIVA
INVERSIÓN
EN COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
2020-11-23 151.98
2020-10-24 113.81.01 (-) Aplicación
Cuentas a Gastos
por Cobrar de Gestión
Impuesto FF – Ventas
52 1.000.000,00
10.800,00 (1.000.000,00)
(10.800,00) P/R
P/REL
ELCOSTO
NETEODE DEL LAIVA
INVERSIÓN
EN COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
2020-11-23213.53
2020-10-24 631.53 Inversiones
Cuentas en Bienes
por Pagar Nacionales
Bienes y Serviciosde Uso Público
FF
de Consumo 80
53 1.000.000,00
89.100,00 1.000.000,00
89.100,00 P/R
P/REL
ELCOSTO
PAGO DE DE FACTURA
LA INVERSIÓN POR COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
2020-11-23213.81.03
2020-10-24 151.98 (-) Aplicación
Cuentas a Gastos
por Pagar de Gestión
Impuesto al Valor AgregadoFF Bienes - Proveedor 70% 80
53 7.560,00 1.000.000,00 (1.000.000,00)
7.560,00 P/R
P/REL
ELCOSTO
PAGO DE DE FACTURA
LA INVERSIÓN POR COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
2020-11-23 113.81.01
2020-10-24 111.03 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado
Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal-Rotativa FF - Compras de Ingresos 81
53 120.000,00 96.660,00 120.000,00
(96.660,00) P/R EL IVA DE LA COMPRA
P/R EL PAGO DE FACTURA POR DE MATERIALES
COMPRADE DECONSTRUCCIÓN
2020-11-23 213.81.03
2020-10-24 213.53 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo FF Bienes - Proveedor 70% 81
54 900,00 84.000,00 (84.000,00)
900,00 P/R
P/R EL PAGO DEL IVA AL SRIMATERIALES
EL IVA DE LA COMPRA DE POR COMPRA DEDE
CONSTRUCCIÓN
2020-11-23213.81.04
2020-10-24 213.81.04 Cuentaspor
Cuentas porPagar
PagarImpuesto
ImpuestoalalValor
ValorAgregado
Agregado
FF Bienes
Bienes--SRI
SRI30%
30% 81
54 3.240,00 36.000,00 (36.000,00)
3.240,00 P/R
P/REL
ELIVA DE LA
PAGO DELCOMPRA DE MATERIALES
IVA AL SRI POR COMPRA DEDE
CONSTRUCCIÓN
2020-11-23 151.51.05
2020-10-24 111.03 Obras Comerciales
Bancos Públicas de Transporte
Moneda deyCurso
Vías Legal-Rotativa
FF de Ingresos 82
54 120.000,00 4.140,00 120.000,00
(4.140,00) P/E
P/REL
ELIVA EN EL
PAGO DELCOSTO
IVA ALDESRI LAPOR
CONSTRUCCIÓN
COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 82 120.000,00 (120.000,00) P/E EL IVA EN EL COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
2020-10-24 634.08.04 Materiales de Oficina F 55 107.800,00 107.800,00 P/R EL CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 83 120.000,00 120.000,00 P/R EL NETEO DEL IVA A COBRAR Y PAGAR
2020-10-24 131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina F 55 107.800,00 (107.800,00) P/R EL CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA
2020-11-23 113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado F - Compras 83 120.000,00 (120.000,00) P/R EL NETEO DEL IVA A COBRAR Y PAGAR
2020-10-30 141.01.05 Vehículos F 56 60.000,00 60.000,00 P/R COMPRA DE VEHÍCULO
2020-11-23 631.53 Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Público F 84 120.000,00 120.000,00 P/R EL COSTO DE LA INVERSIÓN
2020-10-30 213.84 Cuentas por Pagar Inversiones en Bienes deFLarga Duración 56 60.000,00 (60.000,00) P/R COMPRA DE VEHÍCULO
2020-11-23 151.98 (-) Aplicación a Gastos de Gestión F 84 120.000,00 (120.000,00) P/R EL COSTO DE LA INVERSIÓN
2020-10-30 113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado F – Compras 57 7.200,00 7.200,00 P/R EL IVA EN COMPRA DE VEHÍCULO
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 85 100.000,00 100.000,00 P/R EL ANTICIPO A CONTRATISTAS DE OBRAS
2020-10-30 213.81.03 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado F Bienes - Proveedor 70% 57 5.040,00 (5.040,00) P/R EL IVA EN COMPRA DE VEHÍCULO
2020-11-23 112.03 Anticipos a Contratistas de Obras F 85 100.000,00 (100.000,00) P/R EL ANTICIPO A CONTRATISTAS DE OBRAS
2020-10-30 213.81.04 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado F Bienes - SRI 30% 57 2.160,00 (2.160,00) P/R EL IVA EN COMPRA DE VEHÍCULO
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 86 890.000,00 890.000,00 P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN
2020-10-30 141.01.05 Vehículos F 58 7.200,00 7.200,00 P/R LA CAPITALIZACIÓN DEL IVA AL COSTO DEL VEHÍCULO
2020-12-16 213.81.03 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado F Bienes - Proveedor 70% 86 84.000,00 84.000,00 P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN
2020-10-30 213.84 Cuentas por Pagar Inversiones en Bienes deFLarga Duración 58 7.200,00 (7.200,00) P/R LA CAPITALIZACIÓN DEL IVA AL COSTO DEL VEHÍCULO
2020-12-16 111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso F Legal 86 262.000,00 (262.000,00) P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN
2020-10-30
2020-12-16213.84
Banco Central del Inversiones en Bienes
Ecuador Fondos deFFLarga yDuración
de Préstamos Donaciones - TE 59
86 7.200,00 712.000,00 7.200,00
(712.000,00) P/REL
P/R ELIVA
NETEO
EN LADEL IVA POR DE
RECEPCIÓN COBRAR Y PAGAR EN LA COMPRA DE VEHÍCULO
LA CONSTRUCCIÓN
2020-10-30
2020-12-16113.81.01
213.75 Cuentas por Cobrar Impuesto
Cuentas por Pagar Obras Públicas al Valor Agregado
F F – Compras 59
87 10.000,00 7.200,00 (7.200,00)
10.000,00 P/REL
P/R ELPAGO
NETEOAL DEL
SRI DE IVARETENCIÓN
POR COBRAR EN Y
LAPAGAR
FUENTE ENDEL
LA COMPRA
1% DE VEHÍCULO
2020-10-30
2020-12-16213.84
213.81.04 Cuentas
Cuentaspor porPagar
PagarInversiones
Impuesto alenValor
Bienes deFF
AgregadoLarga Duración
Bienes - SRI 30% 60
87 49.400,00
36.000,00 49.400,00
36.000,00 P/RPAGO
P/R EL PAGO ALPOR
AL SRI PROVEEDOR
RETENCIÓN $50.000 DEL
DEL IVA VEHÍCULO
POR 30% - RTE. FTE
2020-10-30
2020-12-16213.81.03
Banco Central del Impuesto al Valor de
Ecuador Moneda Agregado
FF Legal
Curso Bienes - Proveedor 70% 60
87 5.040,00 46.000,00 5.040,00
(46.000,00) P/REL
P/R ELPAGO
PAGODELDEL IVA
IVA ALAL PROVEEDOR
SRI
2020-10-30 111.03
2020-12-16 151.51.05 Bancos Comerciales Moneda de
Obras Públicas de Transporte y Vías Curso Legal-Rotativa
F F de Ingresos 60
88 57.600,00 54.440,00 (54.440,00)
57.600,00 P/RCARGO
P/R EL CONSUMO DE MATERIALES
DE INTERESES AL COSTO DEL BIEN
2020-10-30 213.84
2020-12-16 213.56 Cuentas
Cuentaspor porPagar
PagarInversiones en Bienes deFF
Gastos Financieros Larga Duración 61
88 600,00 57.600,00 600,00
(57.600,00) P/R PAGO AL SRI DE RETENCIÓN
P/R CARGO DE INTERESES AL COSTO EN LA
DELFTE.
BIEN1% DEL TOTAL
2020-10-30
2020-12-16213.81.04
Inversiones Impuesto
en Bienes al Valor
Nacionales deAgregado
FF Bienes - SRI 30%
Uso Público 61
89 2.160,00
57.600,00 2.160,00
57.600,00 P/RGASTOS
P/R PAGO AL DESRI DE RETENCIÓN
INTERESES 30% DE
DEL COSTO IVABIEN
DEL
2020-10-30
2020-12-16111.03
151.98 Bancos Comerciales
(-) Aplicación a GastosMoneda de Curso Legal-Rotativa
de Gestión FF de Ingresos 61
89 2.760,00
57.600,00 (2.760,00)
(57.600,00) P/RGASTOS
P/R PAGOS DE DE INTERESES
IMPUESTOSDEL AL SRI POR DEL
COSTO COMPRA
BIEN DE VEHICULO
2020-11-23 911.09
2020-12-16 151.92 Garantías en Valores, Bienes y DocumentosO
Acumulación de Costos en Inversiones en Obras F en Proceso 62
90 9.000,00
57.600,00 9.000,00
57.600,00 P/RACUMULACIÓN
P/R LA RECEPCIÓN DEL DECOSTO
LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
DE INVERSIONES
2020-11-23
2020-12-16921.09
151.51.05 Responsabilidad
Obras Públicas por Garantías en
de Transporte Valores, Bienes
y Vías OF y Documentos 62
90 9.000,00
57.600,00 (9.000,00)
(57.600,00) P/RACUMULACIÓN
P/R LA RECEPCIÓN DEL DECOSTO
LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
DE INVERSIONES
2020-11-23
2020-12-16911.09
131.01.04 Garantías en de
Inventarios Valores, Bienes
Materiales y DocumentosOF
de Oficina 63
91 36.000,00
57.600,00 36.000,00
57.600,00 P/RCARGO
P/R LA RECEPCIÓN
AL COSTO DEDELAINVERSIONES
PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL ANTICIPO
DE OBRAS EN PROCESO
2020-11-23 921.09
Cuentas por Pagar por Garantías en Valores,
Bienes y Servicios Bienes
OF
de Consumo y Documentos 63
91 36.000,00
57.600,00 (36.000,00)
(57.600,00) P/RCARGO
P/R LA RECEPCIÓN
AL COSTO DEDELAINVERSIONES
PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL ANTICIPO
DE OBRAS EN PROCESO
2020-12-16 113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado F - Compras 92 70.000,00 70.000,00 P/R MATERIALES DE CONTRUCCIÓN
2020-12-16 213.81.03 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado F Bienes - Proveedor 70% 92 70.000,00 (70.000,00) P/R MATERIALES DE CONTRUCCIÓN
2020-12-16 213.81.04 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado F Bienes - SRI 30% 93 70.000,00 70.000,00 P/R GASTO POR MERCADERÍA
2020-12-16 131.01.04 Inventarios de Materiales de Oficina F 93 70.000,00 (70.000,00) P/R GASTO POR MERCADERÍA
2020-12-16 213.53 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo F 94 70.000,00 70.000,00 P/R LA ACUMULACIÓN DE GASTOS
2020-12-16 213.53 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo F 94 70.000,00 (70.000,00) P/R LA ACUMULACIÓN DE GASTOS
2020-12-16 113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado F - Compras 95 5.760,00 5.760,00 P/R EL PAGO DEL IVA EN VENTAS AL SRI
2020-12-16 213.53 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo F 95 5.760,00 (5.760,00) P/R EL PAGO DEL IVA EN VENTAS AL SRI
2020-12-16 213.81.03 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado F Bienes - Proveedor 70% 96 102.702,73 102.702,73 P/R AJUSTE POR DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO
2020-12-16 111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso F Legal 96 40.000,00 (40.000,00) P/R AJUSTE POR DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO
2020-12-16 213.53 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo F 96 54.282,96 (54.282,96) P/R AJUSTE POR DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO
2020-12-16 213.81.03 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado F Bienes - Proveedor 70% 96 8.419,77 (8.419,77) P/R AJUSTE POR DEPRECIACIÓN EDIFICIO
17.416.217,73 17.416.217,73
MAYORIZACIÓN
2020-04-30 113.24 Cuentas por Cobrar Venta de Activos no Financieros
F 30 18.000,00 18.000,00 P/R VENTA DE VEHÍCULO
2020-04-30 113.24 Cuentas por Cobrar Venta de Activos no Financieros
F 33 18.000,00 (18.000,00) P/R EL COBRO DE LOS VALORES POR LA VENTA DEL VEHÍCULO
Total 113.24 18.000,00 18.000,00 0,00
2020-06-15 113.28 Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones F de Capital e Inversión 37 500.000,00 500.000,00 P/R LOS INGRESOS POR TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-06-15 113.28 Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones F de Capital e Inversión 38 500.000,00 (500.000,00) P/R LAS RECAUDACIONES POR INGRESOS DE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL
Total 113.28 500.000,00 500.000,00 0,00
2020-06-30 113.36 Cuentas por Cobrar Endeudamiento PúblicoF 39 960.000,00 960.000,00 P/R EL CRÉDITO DE LOS INGRESOS POR FINANCIAMIENTO PÚBLICO
FECHA CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TIPO DE MOVIMIENTO NÚMERO DE ASIENTODEBE HABER D/H GLOSA
2020-06-30 113.36 Cuentas por Cobrar Endeudamiento PúblicoF 40 960.000,00 (960.000,00) P/R RECUADACIÓN DEL CRÉDITO DE LOS INGRESOS POR FINANCIAMIENTO PÚBLICO
2020-01-10
Total 113.36 111.01 Cajas recaudadoras F 6 30.000,00
960.000,00 960.000,00 0,00 30.000,00 P/R RECAUDACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR DE AÑOS ANTERIORES
2020-01-10 111.01 Cajas recaudadoras F 7 30.000,00 (30.000,00)
2020-10-24 113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor AgregadoF – Ventas 50 10.800,00 10.800,00 P/R P/R DEPÓSITO DE RECAUDACIONES EN BANCO CORRESPONSAL
EL IVA EN COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
2020-02-14 111.01 Cajas recaudadoras F 12 300.000,00 300.000,00 P/R COBRO DE $300.000 DE TÍTULOS DE CRÉDITO ($250.000 TÍTULOS) ($50.000 CUERPO DE BOMBEROS)
2020-10-24 113.81.01 Cuentas por Cobrar
2020-02-14 111.01
Impuesto al Valor Agregado
Cajas recaudadoras
F – Ventas F
52 14
10.800,00
300.000,00
(10.800,00)
(300.000,00)
P/R P/R
EL NETEO DEL IVA EN COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
DEPÓSITO AL BANCO CENTRAL
2020-10-30 113.81.01
2020-03-02 Cuentas
111.01 por Cobrar
Cajas Impuesto al Valor Agregado
recaudadoras F – Compras F 57 7.200,00200.000,00
20 7.200,00
200.000,00 P/R P/R
EL IVA EN COMPRA
RECAUDACIÓN DEDE VEHÍCULO
CONTRIBUCIONES POR MEJORAS ESPECIALES
2020-10-30 113.81.01
2020-03-02 Cuentas
111.01 por Cobrar
recaudadoras F – Compras F 59 22 7.200,00
200.000,00 (7.200,00)
(200.000,00)P/R P/R
EL NETEO
DEPÓSITO DELENIVA
ELPOR
BANCOCOBRAR
LOCAL LAY PAGAR EN LA COMPRA
RECAUDACIÓN DE VEHÍCULO ESPECIALES
POR CONTRIBUCIONES
2020-11-23 113.81.01
2020-03-10 Cuentas
111.01 por Cobrar
recaudadoras F - Compras F 66 21.600,00
27 33.600,00 21.600,00
33.600,00 P/R P/R
EL IVA EN LA RECEPCIÓN
LA RECAUDACIÓN DE LAS DEL EDIFICIO
CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 111.01 Cajas recaudadoras F 28 33.600,00 (33.600,00) P/R EL DEPÓSITO EN EL BANCO LOCAL POR RECAUDACIÓN DE CONTRIBUCIONES POR MEJORAS
2020-11-23 113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado F - Compras 68 21.600,00 (21.600,00) P/R EL NETEO DEL IVA A COBRAR Y PAGAR
Total 111.01 563.600,00 563.600,00 0,00
2020-11-23 113.81.01 Cuentas por Cobrar
2020-01-01 111.03
Impuesto al Valor AgregadoF - Compras
Banco Central del Ecuador Moneda de Curso A Legal
81 120.000,00
1 700.000,00
120.000,00
700.000,00
P/R P/R
EL IVA DE LA COMPRA DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN
ASIENTO DE APERTURA
2020-11-23 113.81.01
2020-01-10 Cuentas
111.03 por Cobrar
BancoImpuesto alEcuador
Central del Valor Agregado
F de
Moneda - Compras
CursoF Legal 83 8 30.000,00 120.000,00 (120.000,00)
30.000,00 P/R P/R
EL NETEO DEL IVA ADE
TRANSFERENCIA COBRAR Y PAGAR DE BANCO CORRESPONSAL
RECAUDACIONES
2020-12-16 113.81.01 Cuentas
2020-01-10 111.03 por Cobrar Impuesto al Valor Agregado
F - Compras
Banco Central del Ecuador Moneda de Curso F Legal 92 70.000,00
10 60.000,00 70.000,00
(60.000,00) P/R MATERIALES
P/R PAGO DE LAS DE CUENTAS
CONTRUCCIÓN POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
2020-12-16 113.81.01
2020-02-14 Cuentas
111.03 por Cobrar
BancoImpuesto alEcuador
Central del Valor Agregado
F de
Moneda - Compras
CursoF Legal 95 5.760,00300.000,00
15 5.760,00
300.000,00 P/R P/R
EL PAGO DELEN
DEPÓSITO IVAELENBANCO
VENTAS AL SRI
LOCAL
2020-03-02
Total 113.81.01 111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso F Legal 23 200.000,00 159.600,00
235.360,00 200.000,00
75.760,00 P/R DEPÓSITO AL BANCO CENTRAL
2020-03-10 111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso F Legal 29
2020-03-10 113.81.02 Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor AgregadoF – Ventas 25 3.600,0033.600,00 33.600,00
3.600,00 P/R P/R DEPÓSITO AL BANCO CENTRAL
EL IVA DE LA VENTA DE EXISTENCIAS
2020-03-10 113.81.02
2020-05-20 Cuentas
111.03 por Cobrar
BancosImpuesto al Valor
Comerciales Agregado
Moneda F Curso
de – Ventas
Legal-Rotativa
F de Ingresos 27 36 389.025,00 3.600,00 (3.600,00)
389.025,00 P/R P/R
LA RECAUDACIÓN
RECAUDACIONES DE DELAS CUENTAS
INGRESOS PORPOR COBRAR POR CORRIENTES
TRANSFERENCIAS VENTA DE EXISTENCIAS
DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-04-30 113.81.02
2020-06-15 Cuentas
111.03 por Cobrar
Moneda F Curso
de – Ventas
Legal-Rotativa
F de Ingresos 31 2.160,00500.000,00
38 2.160,00
500.000,00 P/R P/R
EL IVA
LASEN LA VENTA DE UN
RECAUDACIONES POR VEHÍCULO
INGRESOS DE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-04-30 113.81.02
2020-07-01 Cuentas
111.03 por Cobrar
Moneda F Curso
de – Ventas
Legal-Rotativa
F de Ingresos 33 42 2.160,00
300.000,00 (2.160,00)
(300.000,00)P/R P/R
EL COBRO
EL PAGODE DE LOS VALORES
LOS GASTOS PORPOR LA VENTA DEL VEHÍCULO
REMUNERACIONES DEL MES
Total 113.81.02 111.03
2020-07-15 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal-Rotativa
F de Ingresos 5.760,00
44 5.760,00
40.000,00 0,00 (40.000,00) P/R EL PAGO DEL CONSUMO DE ENERGÍA ELECTRICA DEL MES DE JULIO
2020-01-10 2020-08-01 Cuentas
113.85.11 111.03 por cobrar
BancosdelComerciales
año anteriorMoneda de
F Curso Legal-Rotativa
impuestos F de Ingresos 5 45
30.000,00 90.000,00 30.000,00
(90.000,00) P/R P/R ANTICIPO DE VIÁTICOS
RECLASIFICACIÓN ENTREGADOS
DE CUENTAS A LOS SERVIDORES
POR COBRAR DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
2020-09-10 111.03 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal-Rotativa
F de Ingresos 48 15.000,00 (15.000,00) P/R LA DIFERENCIA DE GASTOS DE VIÁTICOS EN RELACION AL ANTICIPO
2020-01-10 113.85.11 Cuentas por cobrar del año anterior impuestos F 6 30.000,00 (30.000,00) P/R RECAUDACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR DE AÑOS ANTERIORES
F de Ingresos 53 96.660,00 (96.660,00) P/R EL PAGO DE FACTURA POR COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
Total 113.85.11 111.03
F de Ingresos 30000
54 30.000,00
4.140,00 0,00 (4.140,00) P/R EL PAGO DEL IVA AL SRI POR COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
2020-01-02 124.85.11
2020-10-30 Cuentas
111.03 por cobrar
año anteriorMoneda
impuestos
J Curso Legal-Rotativa
de F de Ingresos 3 30.000,00
60 54.440,00 30.000,00
(54.440,00) P/R P/R
CUENTAS POR COBRAR
EL CONSUMO AÑOS ANTERIORES
DE MATERIALES
2020-01-10 124.85.11
2020-10-30 Cuentas
111.03 por cobrar
año anteriorMoneda
impuestos
F Curso Legal-Rotativa
de F de Ingresos 5 61 30.000,00
2.760,00 (30.000,00)
(2.760,00) P/R P/R
RECLASIFICACIÓN
PAGOS DE IMPUESTOS DE CUENTAS PORCOMPRA
AL SRI POR COBRAR DEDE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
VEHICULO
2020-11-23
Total 124.85.11 111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso F Legal 64
30.000,00 36.000,00 0,00 (36.000,00)
30.000,00 P/R ENTREGA DEL VALOR DEL ANTICIPO
2020-11-23 111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso F Legal 72 157.320,00 (157.320,00) P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DEL EDIFICIO
2020-01-01 131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina A 1 10.000,00 10.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-11-23 111.03 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso F Legal 73 8.280,00 (8.280,00) P/R PAGO DE IMPUESTO AL SRI POR LA CONSTRUCCIÓN DEL EDIFICIO
2020-10-24 131.01.04
2020-11-23 Existencias
111.03 de Banco
Materiales de del
Central Oficina F de Curso
Ecuador Moneda F Legal 49 90.000,00
78 400.000,00 90.000,00
(400.000,00)P/R P/R
COMPRA DE MATERIALES
LA ENTREGA DEL VALOR DE DELOFICINA
ANTICIPO
2020-10-24 131.01.04
111.03 de Banco
Materiales de del
Ecuador Moneda F Legal 51 10.800,00
86 262.000,00 10.800,00
(262.000,00)P/R P/R
EXISTENCIAS
EL IVA EN LADE MATERIALES
RECEPCIÓN DECONSTRUCCIÓN
DE LA OFICINA
2020-10-24 131.01.04
111.03 de Banco
Materiales de del
Ecuador Moneda F Legal 55 87 10.800,00
46.000,00 (10.800,00)
(46.000,00) P/R P/R
EL CONSUMO
EL PAGO DEL DEIVAMATERIALES
AL SRI DE OFICINA
2020-12-16 131.01.04
2020-12-16 Inventarios
111.03 de Materiales de Oficina
Banco Central F de Curso
del Ecuador Moneda F Legal 91 57.600,00
96 40.000,00 57.600,00
(40.000,00) P/R P/R
CARGOAJUSTEAL POR
COSTO DE INVERSIONES
DEPRECIACIÓN DE OBRAS EN PROCESO
DE MOBILIARIO
2020-12-16 131.01.04 Total 111.03
Inventarios de Materiales de Oficina F 93 2.172.785,00 70.000,00
1.612.600,00 560.185,00 P/R GASTO POR MERCADERÍA
(70.000,00)
2020-06-30 111.04 Banco Central del Ecuador Fondos de PréstamosF y Donaciones 40 960.000,00 960.000,00 P/R RECUADACIÓN DEL CRÉDITO DE LOS INGRESOS POR FINANCIAMIENTO PÚBLICO
Total 131.01.04 168.400,00 80.800,00 87.600,00
2020-12-16 111.04 Banco Central del Ecuador Fondos de PréstamosF y Donaciones - TE 86 712.000,00 (712.000,00) P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN
2020-03-10 135.05.03 Inventarios de productos mineros
Total 111.04 F 26 960.000,00 20.000,00
712.000,00 (20.000,00)
248.000,00 P/R EL COSTO DE VENTA DE LA VENTA DE EXISTENCIAS
Total 135.05.03 111.15
F de Ingresos 0,00
7 30.000,00 20.000,00 (20.000,00)
30.000,00 P/R DEPÓSITO DE RECAUDACIONES EN BANCO CORRESPONSAL
2020-01-01 135.05.99
111.15 de Bancos
Otros Productos
ComercialesTerminadosA
Moneda de Curso Legal-Rotativa
F de Ingresos 1 40.000,00
8 30.000,00 40.000,00
(30.000,00) P/R P/R
ASIENTO DE APERTURA
TRANSFERENCIA DE RECAUDACIONES DE BANCO CORRESPONSAL
2020-02-14
Total 135.05.99 111.15 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal-Rotativa
F de Ingresos 14 300.000,00 0
40.000,00 300.000,00
40.000,00 P/R DEPÓSITO AL BANCO CENTRAL
2020-01-01 2020-02-14 Cuentas
141.01.03 111.15 por Pagar
Bancos
AñoComerciales Moneda de
Anterior ISSFA ACurso Legal-Rotativa
F de Ingresos 1 15
400.000,00 300.000,00 400.000,00
(300.000,00)P/R P/R DEPÓSITO
ASIENTO EN EL BANCO LOCAL
DE APERTURA
F de Ingresos 22 200.000,00 200.000,00 P/R DEPÓSITO EN EL BANCO LOCAL LA RECAUDACIÓN POR CONTRIBUCIONES ESPECIALES
Total 141.01.03 400.000,00 0,00 200.000,00 400.000,00
F de Ingresos 23 (200.000,00) P/R DEPÓSITO AL BANCO CENTRAL
2020-01-01 141.01.05
2020-03-10 Vehículos
111.15 Bancos Comerciales Moneda de ACurso Legal-Rotativa
28 33.600,00 300.000,00
33.600,00 P/R P/R
ASIENTO DE APERTURA
EL DEPÓSITO EN EL BANCO LOCAL POR RECAUDACIÓN DE CONTRIBUCIONES POR MEJORAS
2020-04-30 141.01.05
111.15 Bancos Comerciales Moneda de F Curso Legal-Rotativa
F de Ingresos 32 29 40.000,00
33.600,00 (40.000,00)
(33.600,00) P/R P/R
LA BAJA DE LAAL
DEPÓSITO VENTA
BANCO DEL VEHÍCULO
CENTRAL
2020-10-30 141.01.05
111.15 Bancos Comerciales Moneda de F Curso Legal-Rotativa
33 20.160,00 60.000,00
20.160,00 P/R P/R
COMPRA DE VEHÍCULO
EL COBRO DE LOS VALORES POR LA VENTA DEL VEHÍCULO
2020-10-30 2020-04-30 Vehículos
141.01.05 111.15 Bancos Comerciales Moneda de F Curso Legal-Rotativa
F de Ingresos 58 34
7.200,00 20.160,00 7.200,00
(20.160,00) P/R P/R DEPÓSITO AL BANCO
LA CAPITALIZACIÓN DELCENTRAL
IVA AL COSTO DEL VEHÍCULO
Total 141.01.05 Total 111.15 583.760,00
367.200,00 583.760,00
40.000,00 0,00
327.200,00
2020-11-23 112.03 Anticipos a Contratistas de Obras F 64 36.000,00 36.000,00 P/R ENTREGA DEL VALOR DEL ANTICIPO
2020-01-01 141.03.01
2020-11-23 Terrenos
112.03 A
Anticipos a Contratistas de Obras F 1 80.000,00
71 36.000,00 80.000,00
(36.000,00) P/R P/R
ASIENTO DE AAPERTURA
ANTICIPO CONTRATISTAS DE OBRAS
Total 141.03.01 112.03
2020-11-23 Anticipos a Contratistas de Obras F 80.000,00
77 200.000,00 0,00 80.000,00
200.000,00 P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
2020-01-01 141.03.02
2020-11-23 Edificios,
112.03 Locales y Residencias
Anticipos A
a Contratistas de Obras F 1 400.000,00
78 400.000,00 400.000,00
400.000,00 P/R P/R
ASIENTO DE APERTURA
LA ENTREGA DEL VALOR DEL ANTICIPO
2020-11-23 2020-11-23 Edificios,
141.03.02 112.03 Locales Anticipos a Contratistas de Obras
y Residencias F F 70 85
201.600,00 100.000,00 201.600,00
(100.000,00)P/R P/R EL ANTICIPO A CONTRATISTAS
CONSTRUCCIÓN DEL EDIFICIO DE OBRAS
Total 141.03.02 Total 112.03 636.000,00 0,00 136.000,00 601.600,00
601.600,00 500.000,00
2020-08-01 112.15.01 Antícipos de Viáticos, Pasajes y Otros ViajesFInstitucionales 45 90.000,00 90.000,00 P/R ANTICIPO DE VIÁTICOS ENTREGADOS A LOS SERVIDORES
2020-01-01 141.99.02 (-) Depreciación Acumulada de Edificios, Locales A y Residencias 1 100.000,00 (100.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-09-10 112.15.01 Antícipos de Viáticos, Pasajes y Otros ViajesFInstitucionales 47 90.000,00 (90.000,00) P/R NETEO DE LAS CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR POR LOS GASTOS DE VIÁTICOS
Total 141.99.02 Total 112.15.01 0 90.000,00 100.000,00
90.000,00 (100.000,00)
0,00
2020-01-01 141.99.03
2020-01-01 (-)113.11
Depreciación Acumulada
Cuentas de Mobiliarios
por Cobrar Impuestos A A 1 1 30.000,00 200.000,00 (200.000,00)
30.000,00 P/R P/R
ASIENTO
ASIENTODEDEAPERTURA
APERTURA
Total 141.99.03 113.11
2020-01-02 Cuentas por Cobrar Impuestos J 0
3 200.000,00
30.000,00 (200.000,00)
(30.000,00) P/R CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES
2020-01-01 2020-02-14 (-)113.11
141.99.05 Depreciación Cuentas
Acumuladapor Cobrar Impuestos A
de Vehículos F 1 11 450.000,00 150.000,00 450.000,00 P/R P/R
(150.000,00) INGRESOS
ASIENTO POR PREDIOS URBANOS
DE APERTURA
2020-04-30 2020-02-14 (-)113.11
141.99.05 Depreciación Cuentas
Acumuladapor Cobrar Impuestos F
de Vehículos F 32 12
36.000,00 250.000,00 36.000,00
(250.000,00)P/R P/R COBRO
LA BAJA DEDELA$300.000
VENTA DEL DE TÍTULOS
VEHÍCULODE CRÉDITO ($250.000 TÍTULOS) ($50.000 CUERPO DE BOMBEROS)
Total 113.11 480.000,00 280.000,00 200.000,00
Total 141.99.05 36.000,00 150.000,00 (114.000,00)
2020-02-14 113.13 Cuentas por Cobrar Tasas y ContribucionesF 16 5.000,00 5.000,00 P/R GANANCIA POR COBRO DE VALORES AL CB
2020-11-23 151.51.05 Obras
2020-02-14 113.13 Públicas de Transporte y Vías F
Cuentas por Cobrar Tasas y ContribucionesF 82 120.000,00
17 5.000,00 120.000,00
(5.000,00) P/E EL IVA EN EL COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
P/R CRUCE DE CUENTAS CON CUERPO DE BOMBEROS
2020-12-16 151.51.05
2020-03-02 Obras
113.13PúblicasCuentas
de Transporte y Vías
por Cobrar F
Tasas y ContribucionesF 88 57.600,00
19 250.000,00 57.600,00
250.000,00 P/R P/R
CARGO DE INTERESES
EL INGRESO AL COSTO DEL BIEN
DE LAS CONTRIBUCIONES ESPECIALES
2020-12-16 151.51.05
2020-03-02 Obras
113.13PúblicasCuentas
de Transporte y Vías
por Cobrar F
Tasas y ContribucionesF 90 20 57.600,00
250.000,00 (57.600,00)
(250.000,00)P/R P/R
ACUMULACIÓN
RECAUDACIÓN DEL DECOSTO DE INVERSIONES
CONTRIBUCIONES POR MEJORAS ESPECIALES
Total 151.51.05 Total 113.13 255.000,00 57.600,00
177.600,00 255.000,00 120.000,00
0,00
2020-03-10 113.14
2020-11-23 151.51.07 ConstruccionesCuentas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios
y Edificaciones F F
65 24 30.000,00
180.000,00 30.000,00
180.000,00 P/R P/R LA VENTA DE EXISTENCIAS
LA RECEPCIÓN DEL EDIFICIO
2020-03-10 113.14 Cuentas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios
F 27 30.000,00 (30.000,00) P/R LA RECAUDACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE EXISTENCIAS
2020-11-23 151.51.07 Construcciones
Total 113.14
y Edificaciones F 67 21.600,00
30.000,00 30.000,00
21.600,00
0,00
P/R EL IVA EN EL COSTO DEL EDIFICIO
2020-11-23 151.51.07 Construcciones
2020-05-20 113.18 y Edificaciones F
Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones
F Corrientes 69 35 389.025,00 201.600,00 (201.600,00)
389.025,00 P/R P/R LOS INGRESOS INVERSIÓN
EL COSTO DE LA POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL
Total 151.51.07 113.18
2020-05-20 Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones
F Corrientes 201.600,00
36 201.600,00
389.025,00 0,00 (389.025,00) P/R RECAUDACIONES DE INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL
2020-11-23 151.92 Acumulación
Total 113.18 de Costos en Inversiones en Obras F en Proceso 69 201.600,00
389.025,00 389.025,00 201.600,00
0,00 P/R EL COSTO DE LA INVERSIÓN
2020-11-23 151.92 Acumulación de Costos en Inversiones en Obras F en Proceso 70 201.600,00 (201.600,00) P/R CONSTRUCCIÓN DEL EDIFICIO
2020-12-16 151.92 Acumulación de Costos en Inversiones en Obras F en Proceso 90 57.600,00 57.600,00 P/R ACUMULACIÓN DEL COSTO DE INVERSIONES
Total 151.92 259.200,00 201.600,00 57.600,00
2020-11-23 151.98 (-) Aplicación a Gastos de Gestión F 79 1.000.000,00 (1.000.000,00) P/R EL COSTO DE LA INVERSIÓN
2020-11-23 151.98 (-) Aplicación a Gastos de Gestión F 80 1.000.000,00 (1.000.000,00) P/R EL COSTO DE LA INVERSIÓN
2020-11-23 151.98 (-) Aplicación a Gastos de Gestión F 84 120.000,00 (120.000,00) P/R EL COSTO DE LA INVERSIÓN
2020-12-16 151.98 (-) Aplicación a Gastos de Gestión F 89 57.600,00 (57.600,00) P/R GASTOS DE INTERESES DEL COSTO DEL BIEN
Total 151.98 0,00 2.177.600,00 (2.177.600,00)
2020-02-14 212.01 Depósitos de Intermediación F 12 50.000,00 (50.000,00) P/R COBRO DE $300.000 DE TÍTULOS DE CRÉDITO ($250.000 TÍTULOS) ($50.000 CUERPO DE BOMBEROS)
2020-02-14 212.01 Depósitos de Intermediación F 17 5.000,00 5.000,00 P/R CRUCE DE CUENTAS CON CUERPO DE BOMBEROS
Total 212.01 5.000,00 50.000,00 (45.000,00)
2020-01-01 213.51 Cuentas por Pagar Gastos en Personal A 1 50.000,00 (50.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-02 213.51 Cuentas por Pagar Gastos en Personal J 4 50.000,00 50.000,00 P/R CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
2020-07-01 213.51 Cuentas por Pagar Gastos en Personal F 41 339.025,00 (339.025,00) P/R LOS GASTOS POR REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALESDEL MES
2020-07-01 213.51 Cuentas por Pagar Gastos en Personal F 42 300.000,00 300.000,00 P/R EL PAGO DE LOS GASTOS POR REMUNERACIONES DEL MES
Total 213.51 350.000,00 389.025,00 (39.025,00)
2020-01-01 213.53 Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
A 1 10.000,00 (10.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
J 4 10.000,00 10.000,00 P/R CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
F 43 10.000,00 (10.000,00) P/R EL CONSUMO DE ENERGÍA ELECTRICA DEL MES DE JULIO
F 44 40.000,00 40.000,00 P/R EL PAGO DEL CONSUMO DE ENERGÍA ELECTRICA DEL MES DE JULIO
F 46 105.000,00 (105.000,00) P/R GASTOS POR VIÁTICOS
F 47 90.000,00 90.000,00 P/R NETEO DE LAS CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR POR LOS GASTOS DE VIÁTICOS
F 48 15.000,00 15.000,00 P/R LA DIFERENCIA DE GASTOS DE VIÁTICOS EN RELACION AL ANTICIPO
F 49 15.000,00 (15.000,00) P/R COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
F 51 10.800,00 (10.800,00) P/R EXISTENCIAS DE MATERIALES DE OFICINA
F 52 10.800,00 10.800,00 P/R EL NETEO DEL IVA EN COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
F 53 89.100,00 89.100,00 P/R EL PAGO DE FACTURA POR COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
F 54 900,00 900,00 P/R EL PAGO DEL IVA AL SRI POR COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
F 91 57.600,00 (57.600,00) P/R CARGO AL COSTO DE INVERSIONES DE OBRAS EN PROCESO
F 94 70.000,00 70.000,00 P/R LA ACUMULACIÓN DE GASTOS
F 94 70.000,00 (70.000,00) P/R LA ACUMULACIÓN DE GASTOS
F 95 5.760,00 (5.760,00) P/R EL PAGO DEL IVA EN VENTAS AL SRI
F 96 54.282,96 (54.282,96) P/R AJUSTE POR DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO
Total 213.53 325.800,00 338.442,96 (12.642,96)
2020-12-16 213.56 Cuentas por Pagar Gastos Financieros F 88 57.600,00 (57.600,00) P/R CARGO DE INTERESES AL COSTO DEL BIEN
Total 213.56 0,00 57.600,00 (57.600,00)
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 65 180.000,00 (180.000,00) P/R LA RECEPCIÓN DEL EDIFICIO
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 67 21.600,00 (21.600,00) P/R EL IVA EN EL COSTO DEL EDIFICIO
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 71 36.000,00 36.000,00 P/R ANTICIPO A CONTRATISTAS DE OBRAS
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 72 142.200,00 142.200,00 P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DEL EDIFICIO
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 73 1.800,00 1.800,00 P/R PAGO DE IMPUESTO AL SRI POR LA CONSTRUCCIÓN DEL EDIFICIO
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 82 120.000,00 (120.000,00) P/E EL IVA EN EL COSTO DE LA CONSTRUCCIÓN
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 85 100.000,00 100.000,00 P/R EL ANTICIPO A CONTRATISTAS DE OBRAS
2020-11-23 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 86 890.000,00 890.000,00 P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN
2020-12-16 213.75 Cuentas por Pagar Obras Públicas F 87 10.000,00 10.000,00 P/R EL PAGO AL SRI DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL 1%
Total 213.75 1.321.600,00 321.600,00 1.000.000,00
2020-10-24 213.81.03 Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado
F Bienes - Proveedor 70% 50 7.560,00 (7.560,00) P/R EL IVA EN COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
F Bienes - Proveedor 70% 53 7.560,00 7.560,00 P/R EL PAGO DE FACTURA POR COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
F Bienes - Proveedor 70% 57 5.040,00 (5.040,00) P/R EL IVA EN COMPRA DE VEHÍCULO
F Bienes - Proveedor 70% 60 5.040,00 5.040,00 P/R EL PAGO DEL IVA AL PROVEEDOR
F Bienes - Proveedor 70% 66 15.120,00 (15.120,00) P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DEL EDIFICIO
F Bienes - Proveedor 70% 72 15.120,00 15.120,00 P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DEL EDIFICIO
F Bienes - Proveedor 70% 81 84.000,00 (84.000,00) P/R EL IVA DE LA COMPRA DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN
F Bienes - Proveedor 70% 86 84.000,00 84.000,00 P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN
F Bienes - Proveedor 70% 92 70.000,00 (70.000,00) P/R MATERIALES DE CONTRUCCIÓN
F Bienes - Proveedor 70% 96 102.702,73 102.702,73 P/R AJUSTE POR DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO
F Bienes - Proveedor 70% 96 8.419,77 (8.419,77) P/R AJUSTE POR DEPRECIACIÓN EDIFICIO
Total 213.81.03 214.422,73 190.139,77 24.282,96
F Bienes - SRI 30% 50 3.240,00 (3.240,00) P/R EL IVA EN COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
F Bienes - SRI 30% 54 3.240,00 3.240,00 P/R EL PAGO DEL IVA AL SRI POR COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
F Bienes - SRI 30% 57 2.160,00 (2.160,00) P/R EL IVA EN COMPRA DE VEHÍCULO
F Bienes - SRI 30% 61 2.160,00 2.160,00 P/R PAGO AL SRI DE RETENCIÓN 30% DE IVA
F Bienes - SRI 30% 66 6.480,00 (6.480,00) P/R EL IVA EN LA RECEPCIÓN DEL EDIFICIO
F Bienes - SRI 30% 73 6.480,00 6.480,00 P/R PAGO DE IMPUESTO AL SRI POR LA CONSTRUCCIÓN DEL EDIFICIO
F Bienes - SRI 30% 81 36.000,00 (36.000,00) P/R EL IVA DE LA COMPRA DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN
F Bienes - SRI 30% 87 36.000,00 36.000,00 P/R PAGO AL SRI POR RETENCIÓN DEL IVA POR 30%
F Bienes - SRI 30% 93 70.000,00 70.000,00 P/R GASTO POR MERCADERÍA
Total 213.81.04 117.880,00 47.880,00 70.000,00
F Facturado - Cobrado 100% 25 3.600,00 (3.600,00) P/R EL IVA DE LA VENTA DE EXISTENCIAS
F Facturado - Cobrado 100% 31 2.160,00 (2.160,00) P/R EL IVA EN LA VENTA DE UN VEHÍCULO
Total 213.81.07 0,00 5.760,00 (5.760,00)
2020-10-30 213.84 Cuentas por Pagar Inversiones en Bienes deFLarga Duración 56 60.000,00 (60.000,00) P/R COMPRA DE VEHÍCULO
2020-10-30 213.84 Cuentas por Pagar Inversiones en Bienes deFLarga Duración 58 7.200,00 (7.200,00) P/R LA CAPITALIZACIÓN DEL IVA AL COSTO DEL VEHÍCULO
2020-10-30 213.84 Cuentas por Pagar Inversiones en Bienes deFLarga Duración 59 7.200,00 7.200,00 P/R EL NETEO DEL IVA POR COBRAR Y PAGAR EN LA COMPRA DE VEHÍCULO
2020-10-30 213.84 Cuentas por Pagar Inversiones en Bienes deFLarga Duración 60 49.400,00 49.400,00 P/R EL PAGO AL PROVEEDOR $50.000 DEL VEHÍCULO - RTE. FTE
2020-10-30 213.84 Cuentas por Pagar Inversiones en Bienes deFLarga Duración 61 600,00 600,00 P/R PAGO AL SRI DE RETENCIÓN EN LA FTE. 1% DEL TOTAL
Total 213.84 57.200,00 67.200,00 (10.000,00)
2020-01-10 213.85.51 Cuentas por Pagar del Año Anterior - GastosF en Personal 9 50.000,00 (50.000,00) P/R RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
2020-01-10 213.85.51 Cuentas por Pagar del Año Anterior - GastosF en Personal 10 50.000,00 50.000,00 P/R PAGO DE LAS CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
Total 213.85.51 50.000,00 50.000,00 0,00
2020-01-10 213.85.53 Cuentas por Pagar del Año Anterior - BienesFy Servicios de Consumo 9 10.000,00 (10.000,00) P/R RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
2020-01-10 213.85.53 Cuentas por Pagar del Año Anterior - BienesFy Servicios de Consumo 10 10.000,00 10.000,00 P/R PAGO DE LAS CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
Total 213.85.53 10.000,00 10.000,00 0,00
2020-06-30 223.03.01 Créditos de Organismos Multilaterales F 39 960.000,00 (960.000,00) P/R EL CRÉDITO DE LOS INGRESOS POR FINANCIAMIENTO PÚBLICO
Total 223.03.01 0,00 960.000,00 (960.000,00)
2020-01-02 224.85.51 Cuentas por Pagar del Año Anterior - GastosJ en Personal 4 50.000,00 (50.000,00) P/R CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
2020-01-10 224.85.51 Cuentas por Pagar del Año Anterior - GastosF en Personal 9 50.000,00 50.000,00 P/R RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
Total 224.85.51 50.000,00 50.000,00 0,00
2020-01-02 224.85.53 Cuentas por Pagar del Año Anterior - BienesJ y Servicios de Consumo 4 10.000,00 (10.000,00) P/R CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES
2020-01-10 224.85.53 Cuentas por Pagar del Año Anterior - BienesFy Servicios de Consumo 9 10.000,00 10.000,00 P/R RECLASIFICACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR DE AÑOS ANTERIORES AL ACTUAL SIN PRESUPUESTO
Total 224.85.53 10.000,00 10.000,00 0,00
2020-01-01 611.03 Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autónomas
A 1 1.400.000,00 (1.400.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
Total 611.03 0,00 1.400.000,00 (1.400.000,00)
2020-01-02 611.09 Patrimonio de Gobiernos Autónomos Descentralizados
J 2 50.000,00 (50.000,00) P/R RECLASIFICACIÓN RESULTADO DEL AÑO ANTERIOR AL PATRIMONIO
Total 611.09 0,00 50.000,00 (50.000,00)
2020-01-01 618.03 Resultado del Ejercicio Vigente A 1 50.000,00 (50.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
2020-01-02 618.03 Resultado del Ejercicio Vigente J 2 50.000,00 50.000,00 P/R RECLASIFICACIÓN RESULTADO DEL AÑO ANTERIOR AL PATRIMONIO
Total 618.03 50.000,00 50.000,00 0,00
2020-02-14 621.02.01 A los Predios Urbanos F 11 450.000,00 (450.000,00) P/R INGRESOS POR PREDIOS URBANOS
Total 621.02.01 0,00 450.000,00 (450.000,00)
2020-02-14 623.01.99 Otras Tasas Generales F 16 5.000,00 (5.000,00) P/R GANANCIA POR COBRO DE VALORES AL CB
Total 623.01.99 0,00 5.000,00 (5.000,00)
2020-03-02 623.04.09 Obras de Alcantarillado y Canalización F 19 250.000,00 (250.000,00) P/R EL INGRESO DE LAS CONTRIBUCIONES ESPECIALES
Total 623.04.09 0,00 250.000,00 (250.000,00)
2020-03-10 624.02.99 Productos y Materiales Varios F 24 30.000,00 (30.000,00) P/R LA VENTA DE EXISTENCIAS
Total 624.02.99 0,00 30.000,00 (30.000,00)
2020-04-30 624.21.05 Ventas de Vehículos F 30 18.000,00 (18.000,00) P/R VENTA DE VEHÍCULO
Total 624.21.05 0,00 18.000,00 (18.000,00)
2020-05-20 626.01.01 Del Gobierno Central F 35 389.025,00 (389.025,00) P/R LOS INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL
Total 626.01.01 0,00 389.025,00 (389.025,00)
2020-06-15 626.21.01 Del Gobierno Central F 37 500.000,00 (500.000,00) P/R LOS INGRESOS POR TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL
Total 626.21.01 0,00 500.000,00 (500.000,00)
2020-11-23 631.53 Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Público
F 79 1.000.000,00 1.000.000,00 P/R EL COSTO DE LA INVERSIÓN
F 80 1.000.000,00 1.000.000,00 P/R EL COSTO DE LA INVERSIÓN
F 84 120.000,00 120.000,00 P/R EL COSTO DE LA INVERSIÓN
F 89 57.600,00 57.600,00 P/R GASTOS DE INTERESES DEL COSTO DEL BIEN
Total 631.53 2.177.600,00 0,00 2.177.600,00
2020-07-01 633.01.05 Remuneraciones Unificadas F 41 300.000,00 300.000,00 P/R LOS GASTOS POR REMUNERACIONES DEL MES
Total 633.01.05 300.000,00 0,00 300.000,00
2020-07-01 633.06.01 Aporte Patronal F 41 39.025,00 39.025,00 P/R LOS GASTOS POR BENEFICIOS SOCIALES DEL MES
Total 633.06.01 39.025,00 0,00 39.025,00
2020-07-15 634.01.04 Energía Eléctrica F 43 40.000,00 40.000,00 P/R EL CONSUMO DE ENERGÍA ELECTRICA DEL MES DE JULIO
Total 634.01.04 40.000,00 0,00 40.000,00
2020-09-10 634.03.03 Viáticos y Subsistencias en el Interior F 46 105.000,00 105.000,00 P/R GASTOS POR VIÁTICOS
Total 634.03.03 105.000,00 0,00 105.000,00
2020-10-24 634.08.04 Materiales de Oficina F 55 107.800,00 107.800,00 P/R EL CONSUMO DE MATERIALES DE OFICINA
Total 634.08.04 107.800,00 0,00 107.800,00
2020-03-10 638.02 Costo de Ventas de Productos y Materiales F 26 20.000,00 20.000,00 P/R EL COSTO DE VENTA DE LA VENTA DE EXISTENCIAS
Total 638.02 20.000,00 0,00 20.000,00
2020-04-30 638.21 Costo de Ventas de Bienes Muebles de Administración
F 32 (25.000,00) (25.000,00) P/R LA BAJA DE LA VENTA DEL VEHÍCULO
Total 638.21 (25.000,00) 0,00 (25.000,00)
2020-01-01 911.07 Especies valoradas emitidas A 1 25.000,00 25.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
Total 911.07 25.000,00 0,00 25.000,00
2020-11-23 911.09 Garantías en Valores, Bienes y DocumentosO 62 9.000,00 9.000,00 P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
2020-11-23 911.09 Garantías en Valores, Bienes y DocumentosO 63 36.000,00 36.000,00 P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL ANTICIPO
2020-11-23 911.09 Garantías en Valores, Bienes y DocumentosO 74 9.000,00 (9.000,00) P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
2020-11-23 911.09 Garantías en Valores, Bienes y DocumentosO 75 36.000,00 (36.000,00) P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
2020-11-23 911.09 Garantías en Valores, Bienes y DocumentosO 76 400.000,00 400.000,00 P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
Total 911.09 445.000,00 45.000,00 400.000,00
2020-01-01 911.17 Bienes no depreciables A 1 75.000,00 75.000,00 P/R ASIENTO DE APERTURA
Total 911.17 75.000,00 0,00 75.000,00
2020-02-14 911.23 Titulos de creditos emitidos O 11 450.000,00 450.000,00 P/R LOS TÍTULOS DE CRÉDITO DE LOS IMPUESTOS PREDIALES
2020-02-14 911.23 Titulos de creditos emitidos F 13 300.000,00 (300.000,00) P/R COBRO DE $300.000 DE TÍTULOS DE CRÉDITO ($250.000 TÍTULOS) ($50.000 CUERPO DE BOMBEROS)
2020-03-02 911.23 Titulos de creditos emitidos O 18 250.000,00 250.000,00 P/R DEPÓSITO EN EL BANCO LOCAL
2020-03-02 911.23 Titulos de creditos emitidos O 21 250.000,00 (250.000,00) P/R BAJA DE TÍTULOS DE CRÉDITOS DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES
Total 911.23 700.000,00 550.000,00 150.000,00
2020-01-01 921.07 Emisión de especies valoradas A 1 25.000,00 (25.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
Total 921.07 0 25.000,00 (25.000,00)
2020-11-23 921.09 Responsabilidad por Garantías en Valores, Bienes
O y Documentos 62 9.000,00 (9.000,00) P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
O y Documentos 63 36.000,00 (36.000,00) P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL ANTICIPO
O y Documentos 74 9.000,00 9.000,00 P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
O y Documentos 75 36.000,00 36.000,00 P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
O y Documentos 76 400.000,00 (400.000,00) P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
F y Documentos 77 200.000,00 (200.000,00) P/R LA RECEPCIÓN DE LA PÓLIZA DEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
Total 921.09 45.000,00 645.000,00 (600.000,00)
2020-01-01 921.17 Responsabilidad de bienes no depreciables A 1 75.000,00 (75.000,00) P/R ASIENTO DE APERTURA
Total 921.17 0 75.000,00 (75.000,00)
2020-02-14 921.23 Emisión de titulos de credito O 11 450.000,00 (450.000,00) P/R LOS TÍTULOS DE CRÉDITO DE LOS IMPUESTOS PREDIALES
2020-02-14 921.23 Emisión de titulos de credito F 13 300.000,00 300.000,00 P/R COBRO DE $300.000 DE TÍTULOS DE CRÉDITO ($250.000 TÍTULOS) ($50.000 CUERPO DE BOMBEROS)
2020-03-02 921.23 Emisión de titulos de credito O 18 250.000,00 (250.000,00) P/R DEPÓSITO EN EL BANCO LOCAL
2020-03-02 921.23 Emisión de titulos de credito O 21 200.000,00 200.000,00 P/R BAJA DE TÍTULOS DE CRÉDITOS DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES
Total 921.23 500.000,00 700.000,00 (200.000,00)
Total general 17.416.217,73 17.416.217,73 0,00

TABLA DE AMORTIZACIÓN
TABLA DE AMORTIZACIÓN
INTERES PAGO SALDO
960000,00 1 960.000,00 57.600,00 130.433,24 887.166,76
0,12 2 887.166,76 53.230,01 130.433,24 809.963,53
5 3 809.963,53 48.597,81 130.433,24 728.128,10
4 728.128,10 43.687,69 130.433,24 641.382,54
576000 5 641.382,54 38.482,95 130.433,24 549.432,26
115200 6 549.432,26 32.965,94 130.433,24 451.964,95
57600 7 451.964,95 27.117,90 130.433,24 348.649,61
8 348.649,61 20.918,98 130.433,24 239.135,34
9 239.135,34 14.348,12 130.433,24 123.050,23
10 123.050,23 7.383,01 130.433,24 0,00
TABLA DINÁMICA LIBRO DIARIO
Etiquetas de fila Suma de D/H Suma de DEBE Suma de HABER
111.01 0 563600 563600
111.03 560185 2172785 1612600
111.04 248000 960000 712000
111.15 0 583760 583760
112.15.01 0 90000 90000
113.11 200000 480000 280000
113.13 50000 255000 205000
113.14 0 30000 30000
113.18 0 389025 389025
113.24 0 18000 18000
113.28 0 500000 500000
113.36 0 960000 960000
113.81.01 75760 235360 159600
113.81.02 0 5760 5760
113.85.11 0 30000 30000
124.85.11 0 30000 30000
131.01.04 -9400 168400 177800
135.05.03 -20000 20000
135.05.99 40000 40000
141.01.03 400000 400000
141.01.05 327200 367200 40000
141.03.01 80000 80000
141.03.02 601600 601600
141.99.02 -100000 100000
141.99.03 -200000 200000
141.99.05 -114000 36000 150000
212.01 -45000 5000 50000
213.51 -39025 350000 389025
213.53 -117642,96 325800 443442,96
213.81.03 24282,96 214422,73 190139,77
213.81.04 70000 117880 47880
213.81.07 -5760 5760
213.84 -10000 57200 67200
213.85.51 0 50000 50000
213.85.53 0 10000 10000
223.03.01 -960000 960000
224.85.51 0 50000 50000
224.85.53 0 10000 10000
611.03 -1400000 1400000
611.09 -50000 50000
618.03 0 50000 50000
621.02.01 -450000 450000
623.01.99 -5000 5000
623.04.09 -250000 250000
624.02.99 -30000 30000
624.21.05 -18000 18000
626.01.01 -389025 389025
626.21.01 -500000 500000
633.01.05 300000 300000
633.06.01 39025 39025
634.01.04 40000 40000
634.03.03 105000 105000
634.08.04 107800 107800
638.02 20000 20000
638.21 4000 4000
911.07 25000 25000
911.17 75000 75000
911.23 200000 700000 500000
921.07 -25000 25000
921.17 -75000 75000
921.23 -200000 500000 700000
(en blanco)
911.09 400000 445000 45000
921.09 -600000 45000 645000
112.03 500000 636000 136000
151.51.07 0 201600 201600
213.75 1000000 1321600 321600
151.92 57600 259200 201600
631.53 2177600 2177600
151.98 -2177600 2177600
151.51.05 120000 177600 57600
213.56 -57600 57600
Total general 0 17416217,73 17416217,73
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CORTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EXPRESADO EN DÓLARES
CUENTAS DENOMINACIÓN AÑO VIGENTE AÑO ANTERIOR GUÍA
ACTIVO 2.307.522,27 1.510.000,00
CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 111 842.425,00 700.000,00 SG 111
Anticipos de Fondos 112 300.000,00 0,00 SG 112
Cuentas por Cobrar 113 250.000,00 30.000,00 SG 113
Deudores Financieros 124 0,00 0,00 SG 124
Existencias para la Venta 135 20.000,00 40.000,00 SG 135
FIJO
Bienes de Administración 141 1.408.800,00 1.180.000,00 SG 141
(-) Depreciación Acumulada 516.702,73 450.000,00 14.199,00
INVERSIONES PROYECTOS Y PROGRAMAS
Inversiones en Obras en Proceso 151 1.247.600,00 0,00 SG 151
(-) Aplicación a Gastos de Gestión 1.247.600,00 0,00 15.198,00
OTROS
Existencias de Consumo 131 3.000,00 10.000,00 SG 131
PASIVO 1.181.625,00 60.000,00
CORRIENTE
Depósitos y Fondos de Terceros 212 45.000,00 0,00 SG 212
Cuentas por Pagar 213 176.625,00 60.000,00 SG 213
Empréstitos 223 960.000,00 0,00 SG 223
Créditos Financieros 224 0,00 0,00 SG 224
PATRIMONIO 1.125.897,27 1.450.000,00
Patrimonio Público 611 1.450.000,00 1.400.000,00
Resultados de Ejercicios 618 324.102,73 50.000,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.307.522,27 1.510.000,00
CUENTAS DE ORDEN
Cuentas de Orden Deudoras 900.000,00 100.000,00 SG 911
TOTAL 900.000,00 100.000,00
Cuentas de Orden Acreedoras 900.000,00 100.000,00 SG 921
TOTAL 900.000,00 100.000,00
CONTADOR ALCALDE
NATHALIE REYES LUIS MALDONADO
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
CUENTAS DENOMINACION AÑO VIGENTE GUÍA*
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 10.000,00
Venta de Bienes y Servicios 30.000,00 62401/04
(-) Costo de Ventas 20.000,00 63801/04
RESULTADO DE OPERACIÓN 1.134.425,00
Impuestos 450.000,00 SG 621
Tasas y Contribuciones 255.000,00 SG 623
(-) Gastos en Inversiones Públicas 1.247.600,00 SG 631
(-) Gastos en Remuneraciones 339.025,00 SG 633
(-) Gastos Bienes y Servicios de Consumo 252.800,00 SG 634
(-) Gastos Financieros y Otros 63501-04
TRANSFERENCIAS NETAS 889.025,00
Transferencias Recibidas 889.025,00 SG 626
OTROS INGRESOS Y GASTOS 88.702,73
Venta de Bienes 18.000,00 62421/27
(-) Costo de Ventas 4.000,00 63821/27
(-) Depreciaciones, Amortizaciones y Otros 102.702,73 63851/93
RESULTADO DEL EJERCICIO 324.102,73 61803
CONTADOR ALCALDE
ESTADO DE FLUJO DE CAJA
ESTADO DE FLUJO DE CAJA
DENOMINACION AÑO FLUJOS DE CAJA
VIGENTE
FUENTES CORRIENTES 904.025,00 Créditos
Impuestos 280.000,00 11.311,00
Tasas y Contribuciones 205.000,00 11.313,00
Venta de Bienes y Servicios 30.000,00 11.314,00
Transferencias y Donaciones Corrientes 389.025,00 11.318,00
USOS CORRIENTES 605.800,00 Débitos
Gastos en Personal 350.000,00 21.351,00
Bienes y Servicios de Consumo 255.800,00 21.353,00
Gastos Financieros 0,00 21.356,00
SUPERAVIT O DEFICIT CORRIENTE 298.225,00
FUENTES DE CAPITAL 518.000,00 Créditos
Venta de Activos de Larga Duración 18.000,00 11.324,00
Transferencias y Donaciones de Capital 500.000,00 11.328,00
USOS DE PRODUCCION, INVERSION Y CAPITAL 1.438.800,00 Débitos
Bienes y Servicios para Inversión 0,00 21.373,00
Obras Públicas 1.321.600,00 21.375,00
Activos de Larga Duración 57.200,00 21.384,00
Aporte Fiscal de Capital 60.000,00 21.385,00
SUPERAVIT O DEFICIT DE CAPITAL 920.800,00
SUPERAVIT O DEFICIT BRUTO 622.575,00
FUENTES DE FINANCIAMIENTO Créditos
Financiamiento Público 960.000,00 11.336,00
Cobros y Anticipos de Fondos de Años Anteriores 11.397,00
Cobros de Años Anteriores 11.398,00
USOS DE FINANCIAMIENTO Débitos
Amortización de la Deuda Pública 21.396,00
Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores 21.397,00
Pagos de Años Anteriores 21.398,00
SUPERAVIT O DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 960.000,00
FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS Créditos

Títulos y Valores Temporales del Tesoro Nacional 11.340,00
Cobros IVA 165.360,00 11.381,00
Anticipos de Fondos de Años Anteriores 11.382,00
Cobros Años Anteriores 11.383,00
USOS NO PRESUPUESTARIOS Débitos
Títulos y Valores Temporales del Tesoro Nacional 21.340,00
Pagos IVA 165.360,00 21.381,00
Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores 21.382,00
Pagos Años Anteriores 21.383,00
Pagos C x P Impuesto a la Renta Utilidades Ejerc. Anterior 21.395,00
FLUJOS NETOS 0,00
VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS
De Disponibilidades (SI – SF) 142.425,00 SG 111
Anticipos de Fondos (SI – SF) 300.000,00 SG 112
Disminución de Disponibilidades (SI – SF) 61.991,00
Depósitos y Fondos de Terceros (SF – SI) 45.000,00 SG 212

VARIACIONES NETAS 487.425,00
SUPERAVIT O DEFICIT BRUTO 150.000,00
CONTADOR ALCALDE
ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CUENTAS CONCEPTOS CODIFICADO EJECUCIÓN DIFERENCIA
INGRESOS CORRIENTES 1.128.025,00 1.154.025,00 26.000,00
11 Impuestos 450.000,00 480.000,00 30.000,00
13 Tasas y Contribuciones 259.000,00 255.000,00 4.000,00
14 Ventas de Bienes y Servicios 30.000,00 30.000,00 0,00
18 Transferencias y Donaciones Corrientes 389.025,00 389.025,00 0,00
GASTOS CORRIENTES 695.625,00 702.425,00 6.800,00
51 Gastos en Personal 389.025,00 389.025,00 0,00
53 Bienes y Servicios de Consumo 221.000,00 255.800,00 34.800,00
56 Gastos Financieros 57.600,00 57.600,00 0,00
57 Otros Gastos Corrientes 28.000,00 0,00 28.000,00
SUPERAVIT O DEFICIT CORRIENTE 432.400,00 451.600,00 19.200,00
INGRESOS DE CAPITAL 525.925,00 518.000,00 7.925,00
24 Venta de Activos de Larga Duración 20.000,00 18.000,00 2.000,00
28 Transferencias y Donaciones de Capital 505.925,00 500.000,00 5.925,00
GASTOS DE INVERSIÓN 1.768.325,00 1.391.600,00 376.725,00
71 Gastos en Personal para Inversión 166.725,00 0,00 166.725,00
73 Bienes y Servicios para Inversión 89.600,00 70.000,00 19.600,00
75 Obras Publicas 1.512.000,00 1.321.600,00 190.400,00
GASTOS DE CAPITAL 150.000,00 67.200,00 82.800,00
84 Activos de Larga Duración 150.000,00 67.200,00 82.800,00
SUPERAVIT O DEFICIT DE INVERSION 1.392.400,00 940.800,00 451.600,00
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 960.000,00 960.000,00 0,00
36 Financiamiento Público 960.000,00 960.000,00 0,00
37 Saldos Disponibles 0,00 0,00 0,00
38 Cuentas Pendientes por Cobrar 0,00 0,00 0,00
APLICACION DEL FINANCIAMIENTO 0,00 0,00 0,00
SUPERAVIT O DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 960.000,00 960.000,00 0,00
SUPERAVIT O DEFICIT PRESUPUESTARIO 0,00 470.800,00 470.800,00
CONTADOR ALCALDE

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UNIVERSIDAD ESTATAL PENÍNSULA DE SANTA ELENA

FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

TEMA: EJERCICIO PRÁCTICO

DOCENTE: GERMAN MOSQUERA SORIANO, MSC.

CODIGO DETALLE VALOR CODIGO DETALLE VALOR

BIENES LARGA DURACION 730.000,00

OTROS ACTIVOS 10.000,00 EXISTENCIA DE SUMINISTRO

CODIGO PARTIDA ESTIMACION

13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 259.000,00

14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 30.000,00

18 TRANSFERENCIAS Y DON. CORRIENTES 389.025,00

28 TRANSF. Y DONACIONES DE CAPITAL 505.925,00

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS 2.613.950,00

CODIGO DETALLE VALOR

53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 221.000,00

57 OTROS GASTOS CORRIENTES 28.000,00

PROGRAMA: OBRA PUBLICA 1.825.925,00

PROYECTO 3: PUENTE (Adm. Directa) 256.325,00

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 2.613.950,00

NOTA.- En las cifras presupuestadas se encuentra considerado

3.- 14-feb Recaudación de $ 250.000 mediante títulos de crédito re lacionados con el

4.- 02-mar Recaudación de $ 200.000 respecto de contribuciones especiales de mejoras

15.- 30-oct Adquisición de vehículos en $ 60.000. Se cancela $ 50.000, y la dife rencia

19.- 31-dic Pago del IVA originado en las ventas

Total general 17.416.217,73 17.416.217,73 0,00

FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS Créditos

Depósitos y Fondos de Terceros (SF – SI) 45.000,00 SG 212

SUPERAVIT O DEFICIT BRUTO 150.000,00

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