INDUSTRIAL PIGMALION S.A.

20104860763

I.- DETERMINAR LA POSICIÓN MONETARIA NETA AL 31/12/2020

Tipo de cambio cierre al 31/12/2020: Dólar Euro
Activo 3.618 3.446
Pasivo 3.624 4.906

1.- Saldos al 31 de diciembre 2020:

Importe en Moneda Original

Cuenta Contable Entidad Financiera Soles Dólares
104112 BBVA BANCO CONTINENTAL 1,106,048.74
104114 BBVA BANCO CONTINENTAL 335,512.64
104116 BBVA BANCO CONTINENTAL
104122 BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ 1,921,569.76
104124 BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ 2,091,723.29
104132 SCOTIABANK PERÚ S.A.A. 34,657.59
104134 SCOTIABANK PERÚ S.A.A. 357,002.67
104142 CAJA MUNICIPAL DE MAYNAS 74,100.65
104144 CAJA MUNICIPAL DE MAYNAS 154,667.37
104153 BANCO DE LA NACION - DETRACCIONES 44,436.00
104164 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK 292,795.97
104192 BBVA BANCO CONTINENTAL 869,628.01
104194 BBVA BANCO CONTINENTAL 620,445.06
4,050,440.75 3,852,147.00

Importe en Moneda Original

Cuenta Contable Soles Dólares
10 Efectivo y equivalente a efectivo 4,050,440.75 3,852,147.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 58,640.00 800,000.00
13 Cuentas por cobrar a relacionadas 20,000.00 46,852.00
16 Otras cuentas por cobrar 1,340,852.00 52,378.20
37 Impuesto a la renta diferido activo 354,000.00
47 Préstamos a relacionadas 6,340,256.00 2,546,222.00
42 Cuentas por pagar comerciales terceros, país 20,000.00 214,904.62
42 Cuentas por pagar comerciales terceros, exterior 4,952,750.53
43 Cuentas por pagar a relacionadas 82,500.00
45 Obligaciones financieras 4,582,654.00 3,500,000.00
20 Mercaderías 125,654.00 0.00
21 Productos terminados 300,000.00 0.00
47 Impuesto a la renta diferido pasivo 2,854,321.00
20,046,817.75 16,047,754.35
Se solicita: Determinar la posición monetaria neta al 31/12/2020

II.- DETERMINAR LA GANANCIA O PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO AL 31/12/2020.

Tipo de cambio al 31/12/2020
 T.C. Compra 3.618
T.C. Venta 3.624

Datos al 31 de diciembre 2020 31/12/2020 en US$ Tipo Cambio

Caja y Bancos 100,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 357,852.00
Cuentas por pagar comerciales -652,000.00

Tipo de cambio al 31/12/2019

T.C. Compra 3.311
T.C. Venta 3.317
Datos al 31 de diciembre 2019 31/12/2019 en US$ Tipo Cambio
Caja y Bancos 100,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 357,852.00
Cuentas por pagar comerciales -652,000.00

Solución:

Importe en Moneda Original

Cuenta Contable Soles Dólares
10 Efectivo y equivalente a efectivo 4,050,440.75 3,852,147.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 58,640.00 800,000.00
13 Cuentas por cobrar a relacionadas 20,000.00 46,852.00
16 Otras cuentas por cobrar 1,340,852.00 52,378.20
Total activo
47 Préstamos a relacionadas 6,340,256.00 2,546,222.00
42 Cuentas por pagar comerciales terceros, país 20,000.00 214,904.62
42 Cuentas por pagar comerciales terceros, exterior 0.00 4,952,750.53
43 Cuentas por pagar a relacionadas 0.00 82,500.00
45 Obligaciones financieras 4,582,654.00 3,500,000.00
Total pasivos 16,412,842.75 16,047,754.35
-3,633,975.00 0.00

II.- DETERMINAR LA GANANCIA O PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO AL 31/12/2020.

Tipo de cambio al 31/12/2020
T.C. Compra 3.618
T.C. Venta 3.624

Datos al 31 de diciembre 2020 31/12/2020 en US$ Tipo Cambio

Caja y Bancos 100,000.00 361,800.00
Cuentas por cobrar comerciales 357,852.00 1,294,708.54
Cuentas por pagar comerciales -652,000.00 -2,362,848.00
-194,148.00 -706,339.46
Tipo de cambio al 31/12/2019
T.C. Compra 3.311
T.C. Venta 3.317
Datos al 31 de diciembre 2019 31/12/2019 en US$ Tipo Cambio
Caja y Bancos 100,000.00 331,100.00
Cuentas por cobrar comerciales 357,852.00 1,184,847.97
Cuentas por pagar comerciales -652,000.00 -2,162,684.00
-194,148.00 -646,736.03

Solución:
Pérdida x diferencia de cambio -59,603.44
Moneda Original
Euros

852,147.00

852,147.00

Moneda Original
Euros Euros en soles
852,147.00 2,936,498.56

70,258.00 344,685.75

200,000.00 730,400.00

1,122,405.00
 S/

S/

Moneda Original
Euros Euros en soles US$
852,147.00 2,936,498.56 811,635.87 4,663,782.87
0.00 800,000.00
0.00 46,852.00
0.00 52,378.20
5,563,013.07
0.00 2,546,222.00
0.00 214,904.62
70,258.00 344,685.75 95,111.96 5,047,862.49
0.00 82,500.00
0.00 3,500,000.00
922,405.00 11,391,489.11
-200,000.00 -5,828,476.05

S/

S/
COMERCIAL LA GALATEA S.A.
Detalle de cuentas contables en Soles y Dólares

Activo ME Soles
104118 Banco Continental US$ 803,169.29 2,705,877.34
104118 Banco Continental Soles 0.00 3,500,000.00
104119 Banco Continental EUR 70,181.80 241,846.48
104126 Banco de Crédito US$ 1,626,967.99 5,481,255.16
104138 Scotiabank US$ 36,974.25 124,566.25
104166 Intberbank US$ 4,970.00 16,743.93
104198 Banco Continental Import US$ 2,265,185.36 7,631,409.48
121211 Clientes US$ 267,381.52 900,808.34
123211 Letras US$ 39,565.80 133,297.18
164411 Depósito en garantía US$ 1,500.00 5,053.50
5,115,896.01 20,740,857.66

Pasivo
421212 Proveedores del exterior US$ 364,512.54 1,231,687.86
421213 Proveedores locales Soles 0.00 1,658,200.00
421212 Proveedores del exterior EUR 339,153.34 1,663,886.29
431231 Por pagar a DSLS US$ 37,391.10 126,344.52
454411 Préstamos bancarios US$ 2,679,933.00 9,055,493.62
455111 Interéses por pagar US$ 48,318.16 163,267.06
469999 Cuentas por pagar diversas Soles 154,826.00
3,469,308.14 14,053,705.35

Se solicita determinar la posición monetaria neta al 31/12/2020

Euro
3.446
4.906

Solución:
Activo ME Soles Euros en soles
104118 Banco Continental US$ 803,169.29 2,705,877.34
104118 Banco Continental Soles 0.00 3,500,000.00
104119 Banco Continental EUR 70,181.80 241,846.48 241,846.48
104126 Banco de Crédito US$ 1,626,967.99 5,481,255.16
104138 Scotiabank US$ 36,974.25 124,566.25
104166 Intberbank US$ 4,970.00 16,743.93
104198 Banco Continental Import US$ 2,265,185.36 7,631,409.48
121211 Clientes US$ 267,381.52 900,808.34
123211 Letras US$ 39,565.80 133,297.18
164411 Depósito en garantía US$ 1,500.00 5,053.50
5,115,896.01 20,740,857.66

Pasivo
421212 Proveedores del exterior US$ 364,512.54 1,231,687.86
421213 Proveedores locales Soles 0.00 1,658,200.00
421212 Proveedores del exterior EUR 339,153.34 1,663,886.29 1,663,886.29
431231 Por pagar a DSLS US$ 37,391.10 126,344.52
454411 Préstamos bancarios US$ 2,679,933.00 9,055,493.62
455111 Interéses por pagar US$ 48,318.16 163,267.06
469999 Cuentas por pagar diversas Soles 154,826.00
3,469,308.14 14,053,705.35
Posición monetaria neta activa 1,646,587.87
US$
3.618
3.624

US$ ME Total
803,169.29
0.00
66,845.35 66,845.35
1,626,967.99
36,974.25
4,970.00
2,265,185.36
267,381.52
39,565.80
1,500.00
66,845.35 5,112,559.56

364,512.54
0.00
459,129.77 459,129.77
37,391.10
2,679,933.00
48,318.16
0.00
3,589,284.57
1,523,274.99
 T/C Compra 3.618
T/C Venta 3.624

Saldos al
12/31/2020
Bancos (T/C Compra ) $ 311,735
Clientes (T/C Compra ) $ 13,074,715
Proveedores (T/C Venta ) $ -16,050,177
Pagares Bancario (T/C Venta )
Prestamo ASI ( T/C Venta ) $ -157,762

RIESGO CAMBIARIO $ -2,821,489

Se solicita:
Validar si la posición monetaria esta determinada correctamente

CUENTA FS_DES_CNTA_CONT ACTIVO_BALA

101111 CAJA M.N - 77,875.70
101211 CAJA M.E - 4,019.64
101909 Cuenta De Pendientes A Depositar M.N 0.10
102011 Fondo Fijo Tiendas 39,270.00
103110 Depositos Remesas En Transito 87,300.94
104111 Bco Credito 92 M.N. 75,465.36
104112 Bco Credito 88 M.N. 28,239.04
104113 Bco Credito 63 M.N. 23,526.28
104116 Bco. Credito 87 M.E. 704,248.11
104117 Bco. Credito 56 M.E. 4,862.27
104121 Banco Interbank M.N. 788.88
104126 Banco Interbank M.E. 262,474.94
104131 Banco Scotiabank M.N. 44,814.98
104132 Banco Scotiabank M.N 000-0164309 192.91
104133 Banco Scotiabank M.N 000-0358364 383,551.32
104136 Banco Scotiabank M.E. 94,873.26
104141 Banco Continental M.N. 2,942.35
104146 Banco Continental M.E. 40,530.86
104151 Bif M.N 727.39
104152 Bif 2 M.N 24,708.53
104156 Bif M.E. 307.57
104157 Bif 2 M.E. 905.77
104161 Financiera Confianza M.N. 24,255.04
104166 Financiera Confianza M.E. 19,655.98
107311 Banco De La Nacion M.N. 0000-447013 21,790.21
121211 Facuras Emitidas En Cartera M.N. 1,183,089.29
121212 Facuras Emitidas En Cartera M.E. 22,078,730.87
121213 Facuras Emitidas En Cartera - Manual 33,144.90
122104 Compensacion Bancos 0.00
122111 Anticipos De Clientes M.N. 0.00
122112 Anticipos De Clientes M.E. 0.00
122115 Anticipos De Clientes Facturacion M.N. 0.00
122121 Aplicacion Nota Credito Y Recibos Contado M.N. 0.00
122122 Aplicacion Nota Credito Y Recibos Contado M.E. 0.00
123211 Letras Por Cobrar En Cartera M.N. 1,112,169.39
123212 Letras Por Cobrar En Cartera M.E. 10,605,136.74
123311 Letras Por Cobrar En Cobranza Bcp M.N. 44,457.80
123321 Letras Por Cobrar En Cobranza Bcp M.E. 5,441,917.96
123411 Letras Por Cobrar En Descuento Bcp M.E. 1,131,200.01
123412 Letras Por Cobrar En Descuento Scotiabank M.E. 0.00
123422 Letras Protestadas M.E. 0.00
129111 Cobranza Dudosa Facturas,Boletas Y Otros M.N. 1,597,167.27
129112 Cobranza Dudosa Facturas,Boletas Y Otros M.E. 2,405,254.32
129311 Cobranza Dudosa Letras M.N. 1,688,236.91
129312 Cobranza Dudosa Letras M.E. 6,117,357.24
141101 Préstamos Al Personal. 212,091.16
141201 Adelanto De Sueldos 0.00
141202 Adelanto De Vacaciones 0.00
141203 Adelanto De Gratificacion 0.00
141301 Entregas A Rendir Cuenta 17,327.34
141302 Fondo Fijo Ing.De Campo 59,085.00
141303 Fondo Fijo Ingenieros - Tarjeta Visa 54,312.47
149101 Diversas 0.00
161211 Ctas.Por Cobrar Diversas Sin Garantia. 0.00
161212 Ctas.Por Cobrar Diversas Sin Garantia M.E. 0.00
161311 Cuenta Por Cobrar M.N. 1,839.00
161312 Cuenta Por Cobrar M.E. 0.00
162111 Reclamaciones A Cias.Aseguradoras M.N. 84,330.00
169901 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas. 44,783.81
169902 Ctas.Por Cobrar Reembolsables. 231,038.25
181102 Intereses Bancarios Por Devengar Letra En Dscto 12,369.31
182101 Seguros Pagados Por Adelantado-Robo Y Asalto 3D 4,110.28
182102 Seguros Pagados Por Adelantado-Vehiculos 14,681.45
182103 Seguros Pagados Por Adelantado-Incendio 22,108.86
182104 Seguros Pagados Por Adelantado-Otros Seguros 5,128.76
183111 Alquileres Pagados Por Adelantado M.N. 45,306.74
189111 Otros Gastos Contratados Por Anticipado M.N. 18,707.46
191111 Estimaciones Cbza.Dudosa Facturas Y Boletas Por Cobrar M.N. 0.00
191112 Estimaciones Cbza.Dudosa Facturas Y Boletas Por Cobrar M.E. 0.00
191311 Estimaciones Cbza.Dudosa Letras Por Cobrar M.N. 0.00
191312 Estimaciones Cbza.Dudosa Letras Por Cobrar M.E. 0.00
371101 Impuesto A La Renta Diferido 749,963.69
373101 Intereses No Devengados Por Leasing Bancarios 24,377.28
373102 Intereses No Devengados Por Instituciones Financieras 152,088.19
373103 Intereses No Devengados Cuentas Por Pagar Diversas 148,272.50
394121 Activos Por Derechos De Uso - Edificaciones 0.00
395211 Depreciación Edificaciones Costo.Prod 0.00
395221 Depreciación Instalaciones Costo.Prod 0.00
395251 Depreciación Equipo De Transporte Camionetas Costo. 0.00
395252 Depreciación Equipo De Transporte Motocicletas Costo. 0.00
395261 Depreciación Muebles Y Enseres Costo. 0.00
395271 Depreciac. Equip. Diversos Computo-Costo. 0.00
395272 Depreciación Equipos Diversos. 0.00
395359 Depreciacion Por Adopcion A Niif Vehiculos 0.00
396131 Amortizac.Programas De Computadora(Sofware) 0.00
401111 Igv-Cuenta Propia. 1,203,613.51
401112 Igv-Cuenta Propia-Gasto Comun. 0.00
401144 Igv-Regimen De Retenciones 6% - Proveedores 0.00
401711 Impuesto A La Renta 3Ra.Categoria. 674,633.87
401712 Pagos A Cuenta Impt. A La Renta 3Ra.Categoria. 0.00
401713 Impto.Extraordinario A Los Activos Netos 226,409.00
401721 Impuesto A La Renta 4Ta.Categoria. 0.00
401731 Impuesto A La Renta 5Ta.Categoria. 0.00
401741 Impto.Renta No Domiciliados. 0.00
403101 Inst.Públicas Essalud. 0.00
403102 Inst.Pub.Seguro De Vida I.P.S.S. 0.00
403103 Inst.Privada De Salud. (Eps) 7,275.62
403201 Instituciones Públicas Onp. 0.00
411101 Sueldos Por Pagar. 213,554.31
411102 Salarios Por Pagar. 0.00
411401 Gratificaciones Por Pagar. 0.00
411501 Vacaciones Por Pagar. 0.00
413101 Participacion De Los Trabajadores Por Pagar. 0.00
415101 Compensacion Por Tiempo De Servicios. 0.00
417101 Afp's 0.00
421201 Facturas,Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar-Emitidas M.N 0.00
421202 Facturas Por Recibir 348,538.46
421203 Facturas Por Recibir Mercaderias 0.00
421204 Notas De Credito Por Recibir Mercaderias 257,319.23
421205 Facturas Por Recibir Mercaderias Importacion M.N. 0.00
421206 Facturas Por Pagar Alquileres Local M.N. 0.00
421207 Pago Facturas Modulo Alquileres M.N. 9,561.91
421209 Facturas Negociable Por Pagar M.N. 0.00
421211 Facturas,Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar-Emitidas M.E. 0.00
421212 Facturas Por Recibir M.E 1,602,821.83
421215 Facturas Por Recibir Mercaderias Importacion M.E. 0.00
421216 Facturas Por Pagar Alquileres Local M.E. 0.00
421219 Facturas Negociable Por Pagar M.E. 0.00
422101 Anticipos A Proveedores-Mercaderia 480,668.40
422109 Anticipos A Proveedores-Servicios Mn 428,991.32
422119 Anticipos A Proveedores-Servicios Me 475,915.27
423111 Letras Por Pagar M.N. 0.00
423112 Letras Por Pagar M.E. 0.00
424111 Honorarios Por Pagar M.N. 0.00
424112 Honorarios Por Pagar M.E. 0.00
451101 Pagare Bancos M.N. 0.00
451112 Leasing M.E. 0.00
451131 Pagare Cooperativa Pacifico 0.00
451142 Factoring M.E. 0.00
452112 Contratos De Arrendamiento Financiero M.E. 0.00
454112 Letras En Descuentos M.E. 0.00
469311 Cajas Chicas M.N. 0.00
469312 Cajas Chicas M.E. 0.00
469411 Caja Chica Visa M.N. 0.00
469941 Otras Cuentas Por Pagar Arrendamiento Op. 0.00
469951 Retencion De Igv Mn 0.00
469952 Retencion De Igv Me 0.00
471211 Prestamos Subsidiarias M.N. 0.00
496111 Ingresos Diferidos M.N. 0.00
496112 Ingresos Diferidos M.E. 0.00
 312,846.43 -1,111.03
13,074,714.52 0.01
16,050,177.36

3.618 3.618 3.618

3.624 3.624 3.624
PASIVO_BALA 10 10 en US$ 12 12 en US$ 42 42 en US$
0.00
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0.00
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0.00
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303.64
 -0.10

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3.618
3.624
45 45 en US$
 812,522.87 224,206.09

2,155,088.10 594,671.11
0.00
1,133,075.96 312,658.93
1,131,536.13
 Dólares Soles 2018 2019
Contrato: 12/1/2018
Costo 30,000.00 3.100 93,000.00
IGV 5,400.00 3.100 16,740.00
Total 35,400.00 109,740.00

Pago 1 01/12/2018- 50% 11,800.00 3.100 36,580.00

Pagos 2 - 31/03/2019 - 50% 0.00 3.100 0.00

Saldo por pagar al 31/12/2020 23,600.00 3.624 85,526.40

85,526.40

Se solicita:
Determinar la ganancia o pérdida pr diferencia de cambio
2020
 Dólares Soles
Contrato: 43539
Costo 7000 3.195 22365
IGV 1260 3.195 4025.7
Total 8260 26390.7

Saldo por pag 8260 3.95 32627

Se solicita:
Determinar la ganancia o pérdida pr diferencia de cambio