DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS S.A.C.

BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre del 2,021
CUENTA DESCRIPCION Parcial Total
10 Efectivo y equivalente de efectivo 10,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10,000.00
12 Cuentas por cobrar Comerciales - Terceros 35,000.00
1212 Emitidas en Cartera 35,000.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas -Terceros 3,000.00
164 Depósitos otorgados en Garantía 3,000.00
20 Mercaderías 40,000.00
201 Mercaderías Manufacturadas 40,000.00
33 Inmuebles, maquinarias y equipo 15,000.00
335 Muebles y enseres 5,000.00
336 Equipos Diversos 10,000.00
34 Intangibles 8,000.00
343 Programas de Computadoras 8,000.00
TOTAL ACTIVO 111,000.00

40 Tributos, Contrap. Y Aportes Sist. Pens. Y Salud por Pagar 6,000.00

4011 Impuesto General a las Ventas 3,000.00
4017 Impuesto a la Renta 3,000.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 40,000.00
4212 Emitidas en Cartera 40,000.00
45 Obligaciones Financieras 25,000.00
451 Préstamos de Instituciones Financieras 25,000.00
50 Capital 30,000.00
501 Capital Social 30,000.00
59 Resultados Acumulados 10,000.00
5911 Utilidades Acumuladas 10,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 111,000.00
 ENERO
Cuenta: Obligaciones financieras
Deuda Corto Plazo
Préstamo: $5,900.00
TC S/ 3.65
Préstamo: S/ 21,535.00 Concepto
Banco BCP Principal por paga
Moneda Soles Intereses por dev
TEA 8% Total por pagar
TEM 0.64%
# Cuotas 4
Cuota a pagar S/ 5,470.63

# Cuota Principal Intereses Amortización Cuota

1 21,535.00 138.56 5,332.07 5,470.63
2 16,202.93 104.25 5,366.38 5,470.63
3 10,836.56 69.72 5,400.90 5,470.63
4 5,435.65 34.97 5,435.65 5,470.63
Totales 347.5 21,535.00 21,882.50

COSTO DE VENTAS

inve inicial compras inventario final cv

40,000.00 0 26000 14,000.00
a Corto Plazo
CAPITAL DE TRABAJO

$/ Préstamo: S/ 15,000.00
21,535.00 Banco BCP
312.53 Moneda Soles
21,847.53 TEA 10%
TEM 0.80%
# Cuotas 4
Cuota a pagar S/ 3,825.05

Fecha de pago Pagado # Cuota Principal Intereses

1 15,000.00 119.61
2 11,294.56 90.06
3 7,559.57 60.28
4 3,794.79 30.26
Totales 300.22
 Concepto $/
Principal por paga 15,000.00
Intereses por dev 300.22
Total por pagar 15,300.22

Amortización Cuota Fecha de pago Pagado

3,705.44 3,825.05
3,734.99 3,825.05
3,764.77 3,825.05
3,794.79 3,825.05
15,000.00 15,300.22
Operaciones:
1.- 1/15/2022
2.- 2/10/2022
3.- 3/5/2022

4.- 4/5/2022
5.- 4/25/2022
6.- 5/3/2022
7.- 6/15/2022
8.- 7/28/2022
9.- 8/5/2022
10.- 9/23/2022
11.- 10/30/2022
12.- 12/30/2022
13.- 12/30/2022
14.- 12/30/2022
15.- 12/30/2022
SE PIDE:
1.- Libro Diario
2.- Balance de comprobación
3.- Estado de Efectivo
Se vende mercadería por S/15,000 más IGV. 50% al crédito. El otro 50% al contado.
Se compra una camioneta por S/30,000 más IGV al crédito.
Se compra al crédito mercadería importada por USD $ 4,000 más IGV. El Flete es USD $ 1,000 por IGV + IGV. (T/C S/ 3.5)

Se Paga la compra importada mas flete con un préstamo comex con una TEA del 8% amortizado en 4 meses. (T/C 3.65)
Se paga IGV y Renta pendiente de diciembre
Se Cobra Facturas al crédito por S/ 3,000.
Se paga Facturas al crédito por S/ 15,000.
Se vende mercaderías por S/ 35,000 más IGV. 50% al contado. El saldo se Canjea con una Letra de Cambio.
Se ingresa letras en descuento al banco BCP. Por S/ 18,000. El banco cobra el 2% de interés.
El banco protesta la letra en descuento por S/3,000 y cobra S/ 100 por gastos notariales.
Se solicita un préstamo para capital de trabajo por S/ 15,000 a la tea del 10% Anual a pagar en 4 meses.
Se provisiona por concepto de cobranza dudosa S/ 3,000.
Se provisiona depreciación: 10% de muebles y enseres; 20% de equipos de cómputo.
Se provisiona amortización de intangibles por el 10%
Calcular el costo de ventas si el inventario final de mercaderías es S/ 26,000.

10 puntos
5 puntos
5 puntos
FALTA EL COSTO DE VENTAAS
O DE VENTAAS
FECHA CUENTA DEBE HABER

1/15/2022
12 8850
40 1350
12 7500
15/01 Por el anticipo del recibo facturado
10 8850
12 8850
15/01 Por el cobro del anticipo
2/10/2022
33 30000
40 5400
42 35400
x/x Por la compra del camión

3/5/2022
60 14000
40 2520
42 16520
x/x Por la compra de mercadería

20 14000
61 14000
x/x Por el destino de la mecadería

60 3500
40 630
42 4130
x/x Por el costo del flete

20 3500
61 3500
x/x Por el aumento de la mecadería por el flete

4/5/2022
42 21535
10 21535
x/x Por el pago de la compra de mercadería

10 21535
37 347.5
45 21882.5
x/x Por el ingreso del préstamo

67 885
42 885
 x/x Pérdida por diferencia de cambio

4/25/2022
4011 3,000.00
4017 3,000.00
104 6,000.00
x/x por el registro del pago al impuesto a la renta y al pago de IGV renta de diciembre
5/3/2022
10 3000
12 3000
x/x por el cobro de facturas al credito

45 5470.63
10 5470.63
x/x por el pago de la primera cuota

67 138.56
37 138.56
x/x Por el devengo de los intereses

97 138.56
79 138.56
x/x Por el destino de los intereses

6/15/2022
42 15000
10 15000
x/x Por el pago de las facturas por créditos

45 5470.63
10 5470.63
x/x por el pago de la segunda cuota

67 104.25
37 104.25
x/x Por el devengo de los intereses

97 104.25
79 104.25
x/x Por el destino de los intereses

7/28/2022
12 41300
40 6300
70 35000
x/x Por la venta de mercadería
 12 20650
10 20650
x/x Por el cobro del 50% de la venta

12 20650
12 20650
x/x Por el caje de la factura por una letra

45 5470.63
10 5470.63
x/x por el pago de la tercera cuota

67 69.72
37 69.72
x/x Por el devengo de los intereses

97 69.72
79 69.72
x/x Por el destino de los intereses

8/5/2022
10 17640
67 360
46 18000
x/x ingreso de una letra de descuento al BCP con cobro del 2%

01 18000
09 18000
x/x Por el envío de las letras

45 5470.63
10 5470.63
x/x por el pago de la tercera cuota

67 34.97
37 34.97
x/x Por el devengo de los intereses

97 34.97
79 34.97
x/x Por el destino de los intereses
9/23/2022
10/30/2022
10 15000
37 300.22
45 15300.22
x/x por el prestamo para capital de trabajo

31/11/2022
45 3825.05
10 3825.05
x/x por el pago de la primera cuota del capital de trabajo

67 119.61
37 119.61
x/x Por el devengo de los intereses

97 119.61
79 119.61
x/x Por el destino de los intereses

12/30/2022

68 3000
19 3000
x/x por el destino de las provisiones de incobrables

94 3000
78 3000
x/x Por el destino de la provision

68 500
39 500
x/x Depreciación de inmuebles y enseres

68 2000
39 2000
x/x Depreciación de equipos de computo

68 800
39 800
x/x Depreciación de intangibles
69 31500
20 31500
x/x Costo de ventas

45 3825.05
10 3825.05
x/x por el pago de la segunda cuota del capital de trabajo

67 90.06
37 90.06
x/x Por el devengo de los intereses

97 90.06
79 90.06
x/x Por el destino de los intereses

356049.68 356049.68
pago de IGV renta de diciembre
 SUMAS DEL MAYOR
Cta Descripción DEBE
10 Efectivo y equivalente de efectivo 66025
12 Cuentas por cobrar 82600
19 0
20 Mercadería 17500
33 30000
37 Activo diferido 647.72
39 0
40 Tributos por pagar 14550
42 Cuentas por pagar 36535
45 Obligaciones financieras 29532.62
46 0
60 17500
61 0
67 1802.17
68 6300
69 Costo de ventas 31500
70 Ventas 0
78 0
79 Cargas imputables a cuentas de cost 0
94 Gastos de administración 3000
97 557.17
338050
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTE INVENTARIO
HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
92717.62 0 26692.62 0
32500 50100 0 50100
3000 0 3000 0
31500 0 14000 0
0 30000 0 30000
557.17 90.55 0 90.55
3300 0 3300 0
6300 8250 0 8250
56935 0 20400 0
37182.72 0 7650.1 0
18000 0 18000 0
0 17500 0
17500 0 17500 31500
0 1802.17 0
0 6300 0
0 31500 0 31500
35000 0 35000
3000 0 3000 3000
557.17 0 557.17 557.17
0 3000 0 3000
0 557.17 0 557.17
338050 149100 149100 35057 35057 88441
4602
93043
INVENTARIO RESULTADO X NAT RESULTADO X FUN

26692.62
0
3000
14000
0
0
3300
0
20400
7650.1
18000
17500 0
14000
1802.17 0
6300 0
31500 0
0 35000 0 35000
0 3000

557.17 0
93043 39602 35000 32057 38000
4602 5943
93043 39602 39602