EMPRESA COMERCIAL LEGO S.

A
CONTRIBUYENTE ESPECIAL

7/1/2021 DATOS
1 Bancos $80,000.00
2 Mercancía para la venta $28,350.00
3 Utiles de oficina $480.00
4 MUEBLES Y ENSERES $2,650.00
5 Equipo de Computación $1,820.00
6 Equipo de Oficina $4,800.00
7 Gastos de constitución $1,500.00
8 Documentos por Pagar $600.00
9 Préstamos Bancarios (Corto Plazo) $500.00
10 Capital Pagado $118,500.00

TRANSACCIONES
7/3/2021 La empresa compra 5 computadoras A $1200 c/u +IVA a COMPUTROM S.A (CE), se paga con CH #02 $6,000.00

7/5/2021
La empresa vende mercadería al SP por $8000, mediante comprobante de ingreso N°1 y $8,000.00
CH500, se realiza un descuento del 2%

7/7/2021 Se compra mercadería a Proveedora MM (PNOLC-AR) por $3000 +IVA: 50% contado tiene un 10% de $3,000.00
descuento, la diferencia a crédito pesonal. Factura N° 260, C/E N°2 y CH# 03

7/9/2021 De la compra anterior se devuelve mercadería por $600 valor que nos disminuyen del crédito personal $600.00

Se vende Mercaderia a la Empresa Z (CE) por $9000 + IVA, 50% al efectivo tiene 5% descuento, la
7/11/2021 diferencia crédito personal (30 dias) C/I N°3 Fact N°261 $9,000.00

7/13/2021 De la venta anterior, según la factura N°261, nos devuelven mercadería por $450 valor que disminuye $450.00
del crédito personal.

7/15/2021 Se cancela la L/C + intereses de los dias transcurridos (18% anual) C/E N° 03, CH# 04 $600.00

7/17/2021 Pago arriendo local comercial al Sr Juan López (PNNOLC-ANR) por $3000 CH# 05 $3,000.00
7/19/2021 La empresa contrata publicidad a Youtubers KIKE JAV (PNOLC-ANR) CON CH # 06 por $1200 $1,200.00
7/21/2021 Se vende mercadería a la Empresa X (PNOLC-ANR) por $4000 + IVA, C/I N°6 Fact N°262 Y CH# 764 $4,000.00

7/23/2021 Se contrata a un profesional de contabilidad para ayuda en el departamento contable por $ 1800 + IVA, $1,800.00
Se paga en Cheque

7/29/2021 Se paga por consumo de agua y luz, $C/E N°04 (efectivo) $500.00

Se pagan sueldos del mes, según rol de pagos N°1, C/E N°5, Cheque 6, 7 y 8 respectivamente, mas
7/31/2021 beneficis de ley y aporte al IESS

1 Gerente $2,000
1 Contador $1,500
1 Vendedor $1,000
1 Vendedor Jr $700
1 Asistente Contable $600
1 RRHH $800
1 Trabajadora Social $750
1 Back Office $1,050
Total $8,400

SE REQUIERE
1 Estado de situación Financiera (Inicial)
2 Libro Diario
3 Libro Mayor
4 Libros Auxiliares
5 Balance de Comprobación de Sumas y Saldos
6 Hoja de Trabajo
7 Ajustes, Resultados, Cierre de Libros
8 Estado de situación Económica o Estado de resultados
9 Estado de Supeávit
10 Estado de situación Financiera o Balance general

El control de Mercaderia se realiza por el sistema de Cuenta Multiple.

La Empresa Lego S.A es un agente de retención.

DATOS DE AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN

- Regulación de la cuenta de mercaderia Invenntario final $26,980
- Liquidación del IVA
- Existencias de los utiles de oficina $425.80
- Depreciación del Método legal, sin valor residual
- Amortizaciones
- Provisión de Cuentas Incobrables
- Registro del interés devengado no pagado en el prestamo bancario (18% anual).
- Valores devengados en pagos anticipados
- Todos los Trabajadores pasan del año laboral
NOTAS
a Se contituye la reserva legal del 10%, Reserva Estatuaria del 8% y reserva facultativa del 5%
b Se declara dividendos por el 50% de la Utilidad neta
c El saldo se Transfiere al Superávit- Ganancias retenidad
 PNOLC Persona Natural Obligada a Llevar Contabilidad
PNNOLC Persona Natural No Obligada a Llevar Contabilidad
AR Agente de Retención
ANR Agente No de Retención
CE Contribuyente Especial
SP Sector Público

(L/C a favor de Empire.Importaciones S:A)

90 dias

FECHA ASIENTO DETALLE PARCIAL

1200 5 7/31/2021 15a DESCUENTO EN COMPRA

2 15a DEVOLUCIÓN EN COMPRA

15a COMPRAS

16b
VENTAS $835.00
16b
DESCUENTO EN VENTAS

5% 16b
DEVOLUCIÓN EN VENTAS

COSTO DE VENTAS
17c
17c COMPRAS
17c MERCADERIA PARA LA VENTA (II)
18d MERCADERIA PARA LA VENTA (IF)
COSTO DE VENTAS

VENTAS

COSTO DE VENTAS
Utilidad Bruta en ventas
 DEBE HABER DESCUENTO EN COMPRA DEVOLUCIÓN EN COMPRA

$150.00 DEBE HABER DEBE HABER

$600.00
$600.00 150 150 600

$750.00

̷ ̷̷

$385.00 DESCUENTO EN VENTAS DEVOLUCIÓN EN VENTAS

$450.00 DEBE HABER DEBE HABER

$385.00 $450.00
$30,600.00 $385.00 $450.00
$2,250.00
$28,350.00
$26,980

$26,980 Mercancía para la venta COSTO DE VENTAS

$20,165 DEBE HABER DEBE HABER

3620 $28,350.00 $28,350.00 $30,600.00 $26,980

$16,545 $26,980.00 $3,620.00
COMPRAS

DEBE HABER

3000 $750.00

$2,250.00

VENTAS

DEBE HABER
$835.00 $21,000.00
$20,165.00

Utilidad Bruta en ventas

DEBE HABER

16545
 EMPRESA COMERCIAL LEGO S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FNANCIERA, INICIAL)
Al 01 de julio del 2020

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1 Bancos $80,000.00
2 Mercancía para la venta $28,350.00
3 Utiles de oficina $480.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $108,830.00

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
4 Muebles y Enseres $2,650.00
6 Equipo de Oficina $4,800.00
5 Equipos de Computación $1,820.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $9,270.00

OTROS ACTIVOS
7 Gastos de constitución $1,500.00
TOTAL OTROS ACTIVOS $1,500.00
TOTAL ACTIVOS $119,600.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
8 Documentos por Pagar $600.00
9 Préstamos Bancarios (Corto Plazo) $500.00
TOTAL PASIVO $1,100.00

PATRIMONIO
10 Capital Pagado $118,500.00
TOTAL PATRIMONIO $118,500.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $119,600.00

f)Gerente f) Contador
CODIGO DESCRIPCION DE A CUENTA CODIGO
32 Gastos Generales 32
 EMPRESA COMERCIAL LEGO S.A
LIBRO DIARIO
Al 01 de julio del 2021

CODIGO FECHA ASIENTO DETALLE REFERENCIA

1 7/1/2021 1 Bancos
2 7/1/2021 1 Mercancía para la venta
3 7/1/2021 1 Utiles de oficina
4 7/1/2021 1 Muebles y Enseres
6 7/1/2021 1 Equipo de Oficina
5 7/1/2021 1 Equipo de Computación
7 7/1/2021 1 Gastos de constitución
8 7/1/2021 1 Documentos por Pagar
9 7/1/2021 1 Préstamos Bancarios (Corto Plazo)
10 7/1/2021 1 Capital Pagado
5 7/3/2021 2 Equipo de Computación
12 7/3/2021 2 Iva Compras
1 7/3/2021 2 Bancos
13 7/3/2021 2 Retención Fuente 1.75%
66 7/3/2021 2 Retención IVA 10%
1 7/5/2021 3 Bancos
16 7/5/2021 3 Descuentos en Ventas
13 7/5/2021 3 Retención Fuente 1.75%
15 7/5/2021 3 Ventas
34 7/5/2021 3 Iva Ventas
20 7/7/2021 4 Compras
12 7/7/2021 4 Iva Compras
1 7/7/2021 4 Bancos
22 7/7/2021 4 Cuentas por pagar
25 7/7/2021 4 Descuento en Compras
13 7/7/2021 4 Retención Fuente 1.75%
68 7/7/2021 4 Retención IVA 30%
22 7/9/2021 5 Cuentas por pagar
26 7/9/2021 5 Devolución en Compras
12 7/9/2021 5 Iva Compras
14 7/11/2021 6 Caja General
21 7/11/2021 6 Cuentas por Cobrar
16 7/11/2021 6 Descuentos en Ventas
13 7/11/2021 6 Retención Fuente 1.75%
75 7/11/2021 6 Retención de IVA
15 7/11/2021 6 Ventas
34 7/11/2021 6 Iva Ventas
27 7/13/2021 7 Devolución en Ventas
34 7/13/2021 7 Iva Ventas
21 7/13/2021 7 Cuentas por Cobrar
8 7/15/2021 8 Documentos por Pagar
30 7/15/2021 8 Gasto Interes
1 7/15/2021 8 Bancos
57 7/17/2021 9 Gasto Arriendo
12 7/17/2021 9 Iva Compras
1 7/17/2021 9 Bancos
69 7/17/2021 9 Retención IVA 100%
70 7/17/2021 9 Retención Fuente 8%
71 7/19/2021 10 Gasto Publicidad
12 7/19/2021 10 Iva Compras
1 7/19/2021 10 Bancos
72 7/19/2021 10 Retención IVA 70%
73 7/19/2021 10 Retención Fuente 10%
1 7/21/2021 11 Bancos
13 7/19/2021 11 Retención Fuente 1.75%
15 7/21/2021 11 Ventas
34 7/21/2021 11 Iva Ventas
74 7/23/2021 12 Gasto Serv. Profesionales
12 7/23/2021 12 Iva Compras
1 7/23/2021 12 Bancos
69 7/23/2021 12 Retención IVA 100%
73 7/23/2021 12 Retención Fuente 10%
32 7/29/2021 13 Gastos Generales
14 7/29/2021 13 Caja General
31 7/31/2020 14 Gasto Sueldo
29 7/31/2020 14 Gasto Aporte Patronal (12,15%)
1 7/31/2020 14 Bancos
33 7/31/2020 14 Iess por pagar
40 7/31/2020 14 REMUNERACIONES ADICIONALES
24 7/31/2020 14 Décimo tercer Sueldo
23 7/31/2020 14 Decimo cuarto Sueldo
28 7/31/2020 14 Fondo de Reserva
41 7/31/2020 14 Vacaciones
39 7/31/2020 14 PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR
36 7/31/2020 14 Provisión Décimo tercer Sueldo
35 7/31/2020 14 Provisión Decimo cuarto Sueldo
37 7/31/2020 14 Provisión Fondo de Reserva
38 7/31/2020 14 Provisión Vacaciones

f)Gerente
AL LEGO S.A
RIO
l 2021

PARCIAL DEBE HABER OBSERVAIONES

$80,000.00 P/r Cuentas Iniciales
$28,350.00 P/r Cuentas Iniciales
$480.00 P/r Cuentas Iniciales
$2,650.00 P/r Cuentas Iniciales
$4,800.00 P/r Cuentas Iniciales
$1,820.00 P/r Cuentas Iniciales
$1,500.00 P/r Cuentas Iniciales
$600.00 P/r Cuentas Iniciales
$500.00 P/r Cuentas Iniciales
$118,500.00 P/r Cuentas Iniciales
$6,000.00 P/r la compra de 5 computadoras
$720.00 P/r la compra de 5 computadoras
$6,543.00 P/r la compra de 5 computadoras
$105.00 P/r la compra de 5 computadoras
$72.00 P/r la compra de 5 computadoras
$8,643.60 P/r la venta de mercaderia
$160.00 P/r la venta de mercaderia
$137.20
$8,000.00 P/r la venta de mercaderia
$940.80 P/r la venta de mercaderia
$3,000.00 P/r la compra de Mercaderia
$342.00 P/r la compra de Mercaderia
$1,539.53 P/r la compra de Mercaderia
$1,500.00 P/r la compra de Mercaderia
$150.00 P/r la compra de Mercaderia
$49.88 P/r la compra de Mercaderia
$102.60 P/r la compra de Mercaderia
$672.00 P/r devolución en Compras
$600.00 P/r devolución en Compras
$72.00 P/r devolución en Compras
$5,069.14 P/r venta de mercaderia a CE
$4,500.00 P/r venta de mercaderia a CE
$225.00 P/r venta de mercaderia a CE
$153.56 P/r venta de mercaderia a CE
$105.30 P/r venta de mercaderia a CE
$9,000.00 P/r venta de mercaderia a CE
$1,053.00 P/r venta de mercaderia a CE
$450.00 P/r la devolucion en vtas
$54.00 P/r la devolucion en vtas
$504.00 P/r la devolucion en vtas
$600.00 P/r el pago de documentos
 $4.20 P/r el pago de documentos
$604.20 P/r el pago de documentos
$3,000.00 P/r del pago de Arriendo
$360.00 P/r del pago de Arriendo
$2,760.00 P/r del pago de Arriendo
$360.00 P/r del pago de Arriendo
$240.00 P/r del pago de Arriendo
$1,200.00 P/r Servicios de Publicidad
$144.00 P/r Servicios de Publicidad
$1,123.20 P/r Servicios de Publicidad
$100.80 P/r Servicios de Publicidad
$120.00 P/r Servicios de Publicidad
$4,410.00 P/r venta de mercaderia a PNOLC-NAR
$70.00 P/r venta de mercaderia a PNOLC-NAR
$4,000.00 P/r venta de mercaderia a PNOLC-NAR
$480.00 P/r venta de mercaderia a PNOLC-NAR
$0.00 P/r la contratación de Serv. Profesionales
$0.00 P/r la contratación de Serv. Profesionales
$0.00 P/r la contratación de Serv. Profesionales
$0.00 P/r la contratación de Serv. Profesionales
$0.00 P/r la contratación de Serv. Profesionales
$500.00 P/r el pago de Serv básicos.
$500.00 P/r el pago de Serv básicos.
$8,400.00 P/r el rol de Pagos y proviisones
$1,020.60 P/r el rol de Pagos y proviisones
$7,606.20 P/r el rol de Pagos y proviisones
$1,814.40 P/r el rol de Pagos y proviisones
$2,016.39 P/r el rol de Pagos y proviisones
$700.00 P/r el rol de Pagos y proviisones
$266.67 P/r el rol de Pagos y proviisones
$699.72 P/r el rol de Pagos y proviisones
$350.00 P/r el rol de Pagos y proviisones
$2,016.39 P/r el rol de Pagos y proviisones
$700.00 P/r el rol de Pagos y proviisones
$266.67 P/r el rol de Pagos y proviisones
$699.72 P/r el rol de Pagos y proviisones
$350.00 P/r el rol de Pagos y proviisones
$171,556.99 $171,556.99

f) Contador
 93053.6

$6,000.00 $720.00
$3,000.00 342
$3,000.00 -72
$1,200.00 360
$0.00 144
-$600.00
-$150.00
 EMPRESA COMERCIAL LEGO S.A
LIBRO DIARIO
Al 01 de julio del 2021
CODIGO FECHA ASIENTO DETALLE REF PARCIAL DEBE

Viene…. 171556.9867
26 7/31/2021 15a Devolución en Compras $600.00
25 7/31/2021 15a Descuento en Compras $150.00
20 7/31/2021 15a Compras
15 7/31/2021 16b Ventas $835.00
16 7/31/2021 16b Descuentos en Ventas
27 7/31/2021 16b Devolución en Ventas
42 7/31/2021 17c COSTO DE VENTAS #REF!
2 7/31/2021 17c Mercancía para la venta
20 7/31/2021 17c Compras
2 7/31/2021 18d Mercancía para la venta $26,980
42 7/31/2021 18d COSTO DE VENTAS
15 7/31/2021 19e Ventas #REF!
42 7/31/2021 19e COSTO DE VENTAS
43 7/31/2021 19e UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
34 7/31/2021 Iva Ventas 2419.8
12 7/31/2021 Iva Compras
44 7/31/2021 IVA por pagar
Retención del 10% 72
Retención del 30% 102.6
Retención del 70% 100.8
Retención del 100% 576
IVA por pagar
Retención del IVA
 HABER OBSERVAIONES

171556.9867

$750.00

$385.00
$450.00

28350
#REF!

$26,980

#REF!
#REF!

1494
925.8

746.1
105.3
 ROL DE PAGOS

N° APORTE
CARGO SUELDO IESS Total
Trabajadores PATRONAL
1 Gerente $2,000 $189 $243 $2,432
1 Contador $1,500 $142 $182 $1,824
1 Vendedor $1,000 $95 $122 $1,216
1 Vendedor Jr $700 $66 $85 $851
1 Asistente Contable $600 $57 $73 $730
1 RRHH $800 $76 $97 $973
1 Trabajadora Social $750 $71 $91 $912
1 Back Office $1,050 $99 $128 $1,277
TOTAL $8,400 $793.80 $1,020.60 $10,214

N° DECIMO DECIMO FONDOS DE

CARGO SUELDO VACACIONES
Trabajadores TERCERO CUARTO RESERVA
1 Gerente $2,000 $166.67 $33.33 $166.60 $83.33
1 Contador $1,500 $125.00 $33.33 $124.95 $62.50
1 Vendedor $1,000 $83.33 $33.33 $83.30 $41.67
1 Vendedor Jr $700 $58.33 $33.33 $58.31 $29.17
1 Asistente Contable $600 $50.00 $33.33 $49.98 $25.00
1 RRHH $800 $66.67 $33.33 $66.64 $33.33
1 Trabajadora Social $750 $62.50 $33.33 $62.48 $31.25
1 Back Office $1,050 $87.50 $33.33 $87.47 $43.75
TOTAL $8,400 $700.00 $267 $699.72 $350

f)Gerente f) Contador
 $1,811
$1,358
$906
$634
$543
$724
$679
$951
$7,606

TOTAL

$449.93
$345.78
$241.63
$179.14
$158.31
$199.97
$189.56
$252.05
$2,016
 EMPRESA COMERCIAL LEGO S.A
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31/07/2021
CODIGO CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
14 Caja General $5,069.14 $500.00 $4,569.14 $0.00
1 Bancos $93,053.60 $20,176.13 $72,877.48 $0.00 OK
21 Cuentas por Cobrar $4,500.00 $504.00 $3,996.00 $0.00
2 Mercancía para la venta $28,350.00 $0.00 $28,350.00 $0.00
3 Utiles de oficina $480.00 $0.00 $480.00 $0.00
4 Muebles y Enseres $2,650.00 $0.00 $2,650.00 $0.00
5 Equipo de Computación $7,820.00 $0.00 $7,820.00 $0.00
6 Equipo de Oficina $4,800.00 $0.00 $4,800.00 $0.00
7 Gastos de constitución $1,500.00 $0.00 $1,500.00 $0.00
22 Cuentas por pagar $672.00 $1,500.00 $0.00 $828.00
8 Documentos por Pagar $600.00 $600.00 $0.00 $0.00
33 Iess por pagar $0.00 $1,814.40 $0.00 $1,814.40
39 PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR $0.00 $2,016.39 $0.00 $2,016.39
9 Préstamos Bancarios (Corto Plazo) $0.00 $500.00 $0.00 $500.00
10 Capital Pagado $0.00 $118,500.00 $0.00 $118,500.00
13 Retención Fuente 1.75% $360.76 $154.88 $205.89 $0.00
15 Ventas $0.00 $21,000.00 $0.00 $21,000.00
16 Descuentos en Ventas $385.00 $0.00 $385.00 $0.00
27 Devolución en Ventas $450.00 $0.00 $450.00 $0.00
20 Compras $3,000.00 $0.00 $3,000.00 $0.00
25 Descuento en Compras $0.00 $150.00 $0.00 $150.00
26 Devolución en Compras $0.00 $600.00 $0.00 $600.00
29 Gasto Aporte Patronal (12,15%) $1,020.60 $0.00 $1,020.60 $0.00
30 Gasto Interes $4.20 $0.00 $4.20 $0.00
31 Gasto Sueldo $8,400.00 $0.00 $8,400.00 $0.00
32 Gastos Generales $500.00 $0.00 $500.00 $0.00
40 REMUNERACIONES ADICIONALES $2,016.39 $0.00 $2,016.39 $0.00
57 Gasto Arriendo $3,000.00 $0.00 $3,000.00 $0.00
71 Gasto Publicidad $1,200.00 $0.00 $1,200.00 $0.00
74 Gasto Serv. Profesionales $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
34 Iva Ventas $54.00 $2,473.80 $0.00 $2,419.80
12 Iva Compras $1,566.00 $72.00 $1,494.00 $0.00
75 Retención de IVA $105.30 $0.00 $105.30 $0.00
66 Retención IVA 10% $0.00 $72.00 $0.00 $72.00
68 Retención IVA 30% $0.00 $102.60 $0.00 $102.60
72 Retención IVA 70% $0.00 $100.80 $0.00 $100.80
69 Retención IVA 100% $0.00 $360.00 $0.00 $360.00
70 Retención Fuente 8% $0.00 $240.00 $0.00 $240.00
73 Retención Fuente 10% $0.00 $120.00 $0.00 $120.00

$171,556.99 $171,556.99 $148,823.99 $148,823.99

f)Gerente f) Contador
FORMULARIO
 FORMULARIO IVA
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA
.
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios y/o derechos
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
Transferencias no objeto o exentas de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo)
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
Total impuesto generado
Impuesto a liquidar del mes anterior
Impuesto a liquidar en este mes
Impuesto a liquidar en el próximo mes
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES

Total comprobantes de venta emitidos 111 3 .

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario)
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito trib
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tri
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
Adquisiciones no objeto de IVA
Adquisiciones exentas del pago de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativ
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y
pagos (excepto notas de venta) 115 .
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la diferen
Crédito tributario aplicable en este período (si la diferen
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese el cam
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectua (trasládese el cam
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afe (trasládese el cam
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisic
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA),
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de créd
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-604-605-
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN

DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORT

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES
Importaciones liquidadas de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes que s
.
Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes

RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en sus com

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
TOTAL IMPUESTO RETENIDO
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

.
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
LARIO IVA
VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 $21,000.00 411 $20,165.00 421 $2,419.80
402 412 422
. 423
. 424
403 413 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 $21,000.00 419 $20,165.00 429 $2,419.80
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454
.

480 $2,419.80
481
(trasládese campo 429) 482 $2,419.80
(trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior)
483
484 $2,419.80
482-484 485 0
483+484 499 $2,419.80

Total comprobantes de venta anulados 113 0

VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO

(VALOR BRUTO - N/C) .
500 $15,000.00 510 $14,250.00 520 $1,710.00
501 511 521
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
. 526
. 527
506 516 .
507 517 .
508 518 .
509 $15,000.00 519 $14,250.00 529 $1,710.00
 531 541 .
532 542 .
. 543 .
. 544 554
535 545 555
.
(411+412+415+416+417+418) / 419 563 1.0000
d) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: $14,250.00 564 $1,710.00
.
Total notas de venta recibidas 117
ndencia) 119

(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 $709.80
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602
dito tributario en resoluciones 604

(trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605

(trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
(trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
609 105.3
610
esos de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito 612
etenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
mes 614

Valor sugerido: 615

Valor sugerido: 617
e solidaridad, restitución de crédito tributari Valor sugerido: 619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620 105.3
al 2013) 621
620+621 699 $604.50

ES VALOR ISD PAGADO

sos productivos de bienes que se exporten 700 701
PORCENTAJE
netas de bienes 702

etuvo valores de IVA en sus compras realizadas.

721 72
723
725 102.6
727
729 100.8
 731 360
721+723+725+727+729+731 799 635.4
800
799-800 801 635.4

699+801 859 $1,239.90

.
890

897
898
899

úblico autorizadas) 880

.

859-898 902
903
904
999
 SALDOS AJUSTES
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER
1 Bancos $72,877.48 $0.00
14 Caja General $4,569.14 $0.00
2 Mercancía para la venta $28,350.00 $0.00 d)
3 Utiles de oficina $480.00 $0.00
21 Cuentas por Cobrar $3,996.00 $0.00
4 Muebles y Enseres $2,650.00 $0.00
5 Equipo de Computación $7,820.00 $0.00
6 Equipo de Oficina $4,800.00 $0.00
7 Gastos de constitución $1,500.00 $0.00
8 Documentos por Pagar $0.00 $0.00
9 Préstamos Bancarios (Corto Plazo) $0.00 $500.00
10 Capital Pagado $0.00 $118,500.00
13 Retención Fuente 1.75% $205.89 $0.00
70 Retención Fuente 8% $0.00 $240.00
73 Retención Fuente 10% $0.00 $120.00
22 Cuentas por pagar $0.00 $828.00
33 Iess por pagar $0.00 $1,814.40
15 Ventas $0.00 $21,000.00 b)
e)
16 Descuentos en Ventas $385.00 $0.00
27 Devolución en Ventas $450.00 $0.00
20 Compras $3,000.00 $0.00

25 Descuento en Compras $0.00 $150.00 a)

26 Devolución en Compras $0.00 $600.00 a)
12 Iva Compras $1,494.00 $0.00
75 Retención de IVA $105.30 $0.00
34 Iva Ventas $0.00 $2,419.80 f)
66 Retención IVA 10% $0.00 $72.00 f)
68 Retención IVA 30% $0.00 $102.60 f)
72 Retención IVA 70% $0.00 $100.80 f)
69 Retención IVA 100% $0.00 $360.00 f)
44 IVA por pagar
29 Gasto Aporte Patronal (12,15%) $1,020.60 $0.00
31 Gasto Sueldo $8,400.00 $0.00
30 Gasto Interes $4.20 $0.00
32 Gastos Generales $500.00 $0.00
71 Gasto Publicidad $1,200.00 $0.00
74 Gasto Serv. Profesionales $0.00 $0.00
39 PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR $0.00 $2,016.39
40 REMUNERACIONES ADICIONALES $2,016.39 $0.00
57 Gasto Arriendo $3,000.00 $0.00
$148,823.99 $148,823.99
42 COSTO DE VENTAS c)

43 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

45 Consumo Utiles de Oficina g)
46 Depreciación Muebles y Enseres h)
47 Dep. Acumulada Muebles y Enseres
48 Depreciación Equipo de Oficina i)
49 Dep. Acumulada Equipo de Oficina
50 Depreciación Equipo de Computación j)
51 Dep. Acumulada Equipo de Computación
52 Amortización Gastos de constitución k)
53 Amortización Acum. Gastos de constitución
54 Cuentas Incobrables i)
55 Provisión Cuetas Incobrables

58 UTILIDAD DEL EJERCICIO

59 Participación Trabajadores por pagar (15%)

60 Impuesto a la renta por pagar (25%)
61 Dividendos declaraciones por pagar
62 Reserva legal
63 Reserva Estatuaria
64 Reserva Facultativa
65 Superavit Ganancias Retenidas
 EMPRESA LEGO
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE JULIO DEL 2020
AJUSTES BALANCE AJUSTADO
DEBE HABER DEBE HABER
$72,877.48 $0.00
$4,569.14 $0.00
$26,980.00 c) $28,350.00 $26,980.00 $0.00
g) $54.20 $425.80 $0.00
$3,996.00 $0.00
$2,650.00 $0.00
$7,820.00 $0.00
$4,800.00 $0.00
$1,500.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $500.00
$0.00 $118,500.00
$205.89 $0.00
$0.00 $240.00
$0.00 $120.00
$0.00 $828.00
$0.00 $1,814.40
$835.00 $0.00 $0.00
$20,165.00 $0.00 $0.00
b) $385.00 $0.00 $0.00
b) $450.00 $0.00 $0.00
a) $750.00 $0.00 $0.00
c) $2,250.00 $0.00 $0.00
$150.00 $0.00 $0.00
$600.00 $0.00 $0.00
f) $1,494.00 $0.00 $0.00
f) $105.30 $0.00 $0.00
$2,419.80 $0.00 $0.00
$72.00 $0.00 $0.00
$102.60 $0.00 $0.00
$100.80 $0.00 $0.00
$360.00 $0.00 $0.00
f) $1,455.90 $0.00 $1,455.90
$1,020.60 $0.00
$8,400.00 $0.00
$4.20 $0.00
$500.00 $0.00
$1,200.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $2,016.39
 $2,016.39 $0.00
$3,000.00 $0.00

$30,600.00 d) $26,980.00
e) $3,620.00
e) $16,545.00 $16,545.00
$54.20 $54.20 $0.00
22.08 $22.08 $0.00
h) $22.08 $0.00 $22.08
$40.00 $40.00 $0.00
i) $40.00 $0.00 $40.00
$215.05 $215.05 $0.00
j) $215.05 $0.00 $215.05
$25.00 $25.00 $0.00
k) $25.00 $0.00 $25.00
$39.96 $39.96 $0.00
i) $39.96 $0.00 $39.96
$82,781.49 $82,781.49 $142,361.78 $142,361.78
E. SIT.ECONOMICA E. SUPERAVIT E. SIT. FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$72,877.48 $0.00
$4,569.14 $0.00
$26,980.00 $0.00
$425.80 $0.00
$3,996.00 $0.00
$2,650.00 $0.00
$7,820.00 $0.00
$4,800.00 $0.00
$1,500.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $500.00
$0.00 $118,500.00
$205.89 $0.00
$0.00 $240.00
$0.00 $120.00
$0.00 $828.00
$0.00 $1,814.40
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $1,455.90
$1,020.60 $0.00 $0.00
$8,400.00 $0.00 $0.00
$4.20 $0.00 $0.00
$500.00 $0.00 $0.00
$1,200.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $2,016.39
$2,016.39 $0.00 $0.00
$3,000.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$16,545.00 $0.00 $0.00
$54.20 $0.00 $0.00
$22.08 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $22.08
$40.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $40.00
$215.05 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $215.05
$25.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $25.00
$39.96 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $39.96
$16,537.48 $16,545.00 $0.00
$7.52 $7.52 $0.00
$16,545.00 $16,545.00 $0.00
$1.13 $1.13
$1.60 $1.60
$2.40 $2.40
$0.48 $0.48
$0.38 $0.38
$0.24 $0.24
$1.29 $1.29
$7.52 $7.52 $125,824.30 $125,824.30
72877.475
4569.1375
26980
425.8
3996
2650
7820
4800
1500

205.8875