“Año de la Universalización de la Salud”

DOCENTE:
Ø RAMIREZ CABRERA, Victor Manuel
INTEGRANTES:
Ø ALCANTARA MANUYAMA, Jose Denis
Ø CALDERÓN RETIS, María Sofía
Ø CUADROS ATENCIA, Jaesson Jhossep
Ø ESPINOZA ERVACIO, Renee
Ø GUILLERMO IBARRA, Victor Alberto
Ø LEANDRO SANTIAGO, Christian Becker
Ø VILLAR ARO, Alex Daniel

CICLO:
Ø VIII

HUÁNUCO - PERÚ
2020
 la Salud”

Victor Manuel

Jose Denis

n Jhossep

r Alberto
tian Becker
 UNIVERSIDAD DE HUANUCO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA ACEDEMICA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

TAREA ACADEMICA Nº 4
1.- La Empresa Comercial Siempre Adelante S.A.C. nos presenta la siguiente información:
a.- El Patrimonio, según el Estado de Situación Financiera al 01 de Enero 2017
Capital Emitido ###
Primas de Emisión 18,000.00
Acciones de Inversión 7,000.00
Superávit de Revaluación, Neto 145,500.00

b.- INFORMACIÓN ADICIONAL AÑO 2017

Pago de dividendos el 20 de marzo 2017 3,200.00
Utilidad neta del Ejercicio 2017 21,000.00
Otro resultado integral del año 2017 2,750.00

c.- UTILIDADES ACUMULADAS

Aprobadas Reserva Legal 2,800.00
Reserva Estatutaria 5,550.00
Reservas Potestativas 3,550.00
Utilidades no Aprobadas 8,000.00

d.- INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE AL AÑO 2018

El 01 de junio del 2018 se capitaliza, los siguientes conceptos:
Superávit de Revaluación, Neto 28,800.00
Reservas Potestativas 3,250.00

e.- En la Junta General de Accionistas del 30 de junio del 2018, se acordó distribuir y pagar dividendos
por S/. 8,000.00 (Utilidades Ejercicio 2014), Tasa de retención Impuesto a los Dividendos 4.1%

f.- La empresa para cerrar sus libros al 31 de Diciembre del 2018 debe considerar los siguientes
resultados obtenidos del ejercicio 2018
Utilidad neta 248,300.00
Excedente de Revaluación 321,100.00
Reserva Legal 24,830.00
Reservas Potestativas 12,200.00

SE PIDE:
* Asiento contable por el pago de dividendos el 30.06.2018 (de Utilidades año 2017)
* Elabore el Estado Cambios en el Patrimonio, según SMV.
CTA DEBE HABER
5911 8,000.00
4412 8,000.00
4412 8,000.00
40185 328.00
1041 7,672.00
 Y FINANZAS

º4

11,900.00

_
_ 32,050.00

ir y pagar dividendos
Dividendos 4.1% 8000

los siguientes

37,030.00 NEGATIVO

ades año 2017)

 1.ASIENTO CONTABLE: DIVIDENDO
FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION
59 resultados acumulados
591 utilidades no distribuidas
POR DIVIDENDOS A 5911 utilidades acumuladas
6/30/2018
PAGAR 44 ct. Por pagar a los A.S.D.G
441 accionistas o socios
4412 dividendos
44 ct. Por pagar a los A.S.D.G
441 accionistas o socios
4412 dividendos
tributos contp.
40 Aporte.por pagar
POR DIVIDENDOS 401 gobierno central
6/30/2018
PAGADOS 4018 otros impuestos y cont.
impuesto de dividendos
40185 4.1 %
10 efectivo y equivalente E.
104 ctc. En intituciones finan.
1041 ctc. Operativas
E: DIVIDENDOS
DEBE HABER
8,000.00

8,000.00

8,000.00

328

7,672.00
 Acciones
#REF! #REF! #REF! Propias en
Cartera

Codigo de Cuenta

4D0101 #REF! 1,500,000 18,000 7,000 0

1. Cambios en Políticas Contables 0 0 0 0
4D0126
4D0127
2. Corrección de Errores 0 0 0 0
4D0128
3. Saldo Inicial Reexpresado 1,500,000 18,000 7,000 0
4. Cambios en Patrimonio:

5. Resultado Integral:

6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

4D0129
7. Otro Resultado Integral
4D0130
8. Resultado Integral Total del Ejercicio
4D0131
9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0104
10. Emisión (reducción) de patrimonio 0 0 0 0
4D0105
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 0 0 0
4D0132
12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los 0 0 0 0
Propietarios
4D0133
13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los 0 0 0 0
4D0134 Propietarios
14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones 0 0 0 0
de subsidiarias que no impliquen pérdida de control
4D0135
15. Incremento (disminución) por transacciones con acciones 0 0 0 0
4D0114 propias en cartera
16. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros 0 0 0 0
4D0112 Cambios de patrimonio

4D0136
Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 0 0 0
4D01ST #REF! 1,500,000 18,000 7,000 0
4D0201 #REF! 1,500,000 18,000 7,000 0
1. Cambios en Políticas Contables 0 0 0 0
4D0226
2. Corrección de Errores 0 0 0 0
4D0227
3. Saldo Inicial Reexpresado 1,500,000 18,000 7,000 0
4D0228
4. Cambios en Patrimonio:

5. Resultado Integral:

6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

4D0229
7. Otro Resultado Integral
4D0230
8. Resultado Integral Total del Ejercicio
4D0231
 9. Dividendos en Efectivo Declarados
4D0204
10. Emisión (reducción) de patrimonio 32,050 0 0 0
4D0205
4D0232
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 0 0 0
12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los 0 0 0 0
Propietarios
4D0233
13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los 0 0 0 0
Propietarios
4D0234
14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones 0 0 0 0
de subsidiarias que no impliquen pérdida de control
4D0235
15. Incremento (disminución) por transacciones con acciones 0 0 0 0
4D0214 propias en cartera
16. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros 0 0 0 0
Cambios de patrimonio
4D0212
4D0236
Total incremento (disminución) en el patrimonio 32,050 0 0 0
4D02ST #REF! 1,532,050 18,000 7,000 0
 Estado de Cambios en el Patrimonio
#REF!
#REF!

Otras Reservas de Patrimonio

Participación
en otro
resultado
Inversiones en Diferencias de Activos no
Otras Coberturas de integral de
instrumentos Cambio por corrientes o
Reservas de #REF! Coberturas de inversión neta asociadas y
de patrimonio Conversión de grupos de
Capital Flujos de de negocios negocios
medidos al Operaciones activos
Efectivo en el conjuntos
valor en el mantenidos
extranjero contabilizados
razonable Extranjero para la venta
por el método
de
participación

11,900 8,000 0 0 0 0 0 0
0 21,000 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
11,900 29,000 0 0 0 0 0 0

0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 (3,200)
0 0
0
0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 (3,200) 0 0 0 0 0 0
11,900 25,800 0 0 0 0 0 0
11,900 25,800 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
11,900 25,800 0 0 0 0 0 0

248,300
0 0 0 0 0 0 0
248,300 0 0 0 0 0 0
 0 (8,000)
(32,050) 0
0
0 0

0 0

0 0

0 0

37,030 (37,030)

4,980 203,270 0 0 0 0 0 0
16,880 229,070 0 0 0 0 0 0
e Patrimonio

Cambios en el
valor Patrimonio
Ganancia razonable de Atribuible a
(perdida) pasivos Participacione
los Total
Superávit de actuariales en financieros s no
Subtotal Propietarios Patrimonio
Revaluación plan de atribuibles a Controladoras
de la
beneficios cambios en el Controladora
definidos riesgo de
crédito del
pasivo

145,500 0 0 145,500 1,690,400 0 1,690,400

0 0 0 0 21,000 0 21,000
0 0 0 0 0 0 0
145,500 0 0 145,500 1,711,400 0 1,711,400

0 0 0
2,750 0 0 2,750 2,750 0 2,750
2,750 0 0 2,750 2,750 0 2,750
(3,200) 0 (3,200)
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2,750 0 0 2,750 (450) 0 (450)

148,250 0 0 148,250 1,710,950 0 1,710,950
148,250 0 0 148,250 1,710,950 0 1,710,950
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
148,250 0 0 148,250 1,710,950 0 1,710,950

248,300 0 248,300
321,100 0 0 321,100 321,100 0 321,100
321,100 0 0 321,100 569,400 0 569,400
 (8,000) 0 (8,000)
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

321,100 0 0 321,100 561,400 0 561,400

469,350 0 0 469,350 2,272,350 0 2,272,350
2.- La empresa Comercial Siempre Adelante S.A.C., le presenta la siguiente información:

Comercial Siempre Adelante S.A.C.

Situación Financiera al 01.01.2018

Efectivo y Equivalente de Efectivo 8,500.00

Capital 8,500.00

CTA MOVIMIENTOS DEL PERIODO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10 Saldo Inicial de Efectivo 8,500.00
60 Compra de mercaderías -7,800.00
40 I.G.V.
ITF -0.46
63 Pago de Servicios: Luz, Agua, Teléfono, en efectivo -745.00
40 I.G.V.
70 Venta de mercaderías, con cheque 22,775.00
40 I.G.V.
ITF -1.34
45 Préstamo Bancario, depósito en cuenta el 30.12.2016 38,500.00
64 ITF (38,500 x 0.005% = 1.93) -1.93
33 Compra de Camioneta para Reparto de mercaderías -61,664.00
Uso 01.07.2016
I.G.V.
ITF -3.08
40 Pago a Cuenta Impuesto a la Renta, efectivo -342.00
62 Pagos a Personal Bruto S/ 4,800. SNP 13%. Transferen
ITF -0.02
63 Pago de Alquiler de local, efectivo -850.00
63 Pago Recibo de Honorarios. Efectivo. Bruto S/ 2,800
I.R. 8%. Efectivo
50 Aumento de Capital 30,000.00
11 Compra de Acciones de Éxito S.A.A. (Temporal Disponible Venta). -4,750.00
ITF -0.24
Flujos de Efectivo
10 Saldo Final de Efectivo

INFORMACIÓN ADICIONAL al 31.12.2016:

1.- La depreciación de la Comioneta es de 10% anual
2.- Las acciones de Exito S.A.A. bajaron S/ 150.00 (677) Por Prédida de medición de
Activos Financieros a Valor Razonable.
3.- No existe inventario inicial ni Final
SE PIDE:
1.- Elaborar el Estado de Situación Financiera
2.- Elaborar el estado de Resultado.
3.- Elaborar el Estado de Flujo de Efectivo
4.- Cuadro de Acitvidades
 E

Código Notas
Activos
Activos Corrientes

1D0109 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4

1D0114 Otros Activos Financieros 5
1D0121 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
1D0103 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)

1D0105 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7

1D0104 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

1D0107 Anticipos 8
1D0106 Inventarios

1D0112 Activos Biológicos

1D0117 Activos por Impuestos a las Ganancias

Otros Activos no financieros

1D0113
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su
Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
Propietarios
1D0118
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
1D0119 Mantenidos para la Venta

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como

1D0120 Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios
1D0115
Total Activos Corrientes
1D01ST

Activos No Corrientes
1D0217 Otros Activos Financieros

1D0214 Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación

1D0219 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

1D0201 Cuentas por Cobrar Comerciales

1D0203 Otras Cuentas por Cobrar

1D0202 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

Anticipos
1D0220

1D0216 Activos Biológicos

1D0211 Propiedades de Inversión

1D0205 Propiedades, Planta y Equipo (neto) 11

1D0206 Activos intangibles distintos de la plusvalia

1D0207 Activos por impuestos diferidos

1D0212 Plusvalía

Otros Activos no financieros

1D0208
Total Activos No Corrientes
1D02ST

TOTAL DE ACTIVOS
1D020T
 Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de y -1
0

0 -1
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
8,326 Otros Pasivos Financieros
4,750 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
192 0 Cuentas por Pagar Comerciales
0 Otras Cuentas por Pagar
342 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
(150)
Otras provisiones

Pasivos por Impuestos a las Ganancias

0 Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como

13,268 0 Mantenidos para la Venta

0 0 Total Pasivos Corrientes

0 0

0 0 Pasivos No Corrientes

Otros Pasivos Financieros

13,268 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
0 0 Otras Cuentas por Pagar
0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

0 0 Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
0 0
0 0 Otras provisiones

0 0 Pasivos por impuestos diferidos

Otros pasivos no financieros

0 0

0 0 Total Pasivos No Corrientes

Total Pasivos

55,498
 Patrimonio

Capital Emitido
Primas de Emisión

Acciones de Inversión

55,498 0 Acciones Propias en Cartera

Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones No Controladoras
Total Patrimonio

68,766 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Notas 0 -1

14 38,500
(7,258) 0
0
16 (7,258)

31,242 0

0 0

31,242 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0

0 0
31,242 0
18 38,500

20 (976)
0 0
37,524 0
0 0
37,524 0

68,766 0
 2. ESTADO DE RESULTADOS

SIEMPRE ADELANTE S.A.C

ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018
ingreso de activos ordinarios
costo de ventas
ganancia bruta
gasto de personal
gastos por servicios prestados por terceros
recibo honorario profesional
servicios basicos y alquiler
depreciacion
ITF
perdida del activo financiero, disponible venta
multa del 4.1%
ganancia operativa
TADOS

bre del 2018

22,775.00
-7,800.00
14,975.00
-5,232.00
-4,395.00
2,800.00
1,595.00
-6,166.40
-7.63
-150
0
-976.03
 Estado de Flujos de Efectivo
Método Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de y -1
0

Flujos de efectivo de actividad de operación

Clases de cobros en efectivo por actividades de operación

Venta de Bienes y Prestación de Servicios

Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
Arredamiento y posterior venta de esos activos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados
Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación

Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones

Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación

Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida control de subsidiarias u otros negocios
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)

Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado

Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:

Obtención de Préstamos
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio

Intereses pagados
Dividendos pagados
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
-1

Notas 0 -1

26,875 0
0 0
0 0
0 0
0 0

(8,125) 0
0 0
(0) 0
0 0
(21,583) 0

(2,834) 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

(2,834) 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

(2) 0
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
0 0
0 0
0 0
30,000 0

0 0
0 0
0 0
0 0
29,998 0
27,164 0
0 0
27,164 0
8,500 0
35,664 0
 Estado de Flujos de Efectivo
Método Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de y -1
0

Notas
Flujos de efectivo de actividad de operación

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

Ajustes para Concliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente
de las Actividades de Operación por:
Gasto por Intereses
Ingreso por Intereses
Ingreso por Dividendos
Pérdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no realizadas
Gasto por Impuestos a las Ganancias

Ganancias (pérdidas) no distribuidas de asociadas

Ajustes No Monetarios:
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Pérdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en
el Resultado del Ejercicio
Depreciación, Amortización y Agotamiento

Pérdidas (Ganancias) por Valor Razonable

Pérdida (Ganancias) por la Disposición de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo
a pagar

Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades de Inversión

Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo

Pérdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles
Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) del ejercicio

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS

(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminución en Inventarios
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos
(Aumento) Disminución de otros activos no financieros

Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados
Aumento (Disminución) de Otras Provisiones
Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas)
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Operación

Flujos de efectivo de actividad de inversión

Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida control de subsidiarias u otros negocios
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Inversión
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos

Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de

control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero

Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de

control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de

Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en
las Tasas de Cambio

Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
-1

0 -1

0 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
8 0
150 0
0 0
0 0

0 0
0 0
0 0

(4,176) 0
(0) 0
0 0
0 0
31,242 0
0 0
0 0
27,223 0
27,223 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
27,223 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

0 0

(2) 0

0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
0 0

0 0
0 0
30,000 0
0 0
0 0
 0 0
0 0

29,998 0

57,221 0

0 0

57,221 0
8,500 0
65,721 0
 4. CUADRO DE ACTIVIDADES

OPERACIÓN INVERSION
compra de abarrotes -7,800.00 -7,800.00
IGV -1,404.00 -1,404.00
pago de luz, agua, telefono -745.00 -745.00
IGV -134.10 -134.10
venta de mercaderia 22,775.00 22,775.00
iGV 4,099.50 4,099.50
prestamo bancario 38,500.00
compra de camioneta -61,664.00 -61,664.00
IGV -11,099.52 -11,099.52
Pago a cuentas de impuesto a la renta -342.00 -342.00
Pago al personal -4,176.00 -4,176.00
pago de alquiler del local -850.00 -850.00
aumento de capital 30,000.00 30,000.00
pago de recibos honorarios -2,576.00 -2,576.00
compra de acciones soles S.A.A -4,750.00 -4,750.00
ITF -7.63 -7.63
FLUJO DE EFECTIVO -173.75 22,990.25 -61,664.00
SALDO INICIAL EFECTIVO 8,500.00
SALDO FINAL EFECTIVO 8,500.00

ITF 0.005%
compra de abarrotes -0.46
venta de mercaderia -1.34
prestamo bancario -1.93
compra de camioneta -3.64
pago al personal -0.02
compra de acciones soles.S.AA -0.24
-7.63
REDONDIANDO ITF -8
TIVIDADES

FINANCIAMIENTO FLUJO DE EFECTIVOS

-7,800.00
-1,404.00
-745.00
-134.10
22,775.00
4,099.50
38,500.00 38,500.00
-61,664.00
-11,099.52
-342.00
-4,176.00
-850.00
30,000.00
-2,576.00
-4,750.00
-7.63
38,500.00 -173.75
8,500.00
8,326.25