1.- La empresa Comercial Siempre Adelante S.A.C.

, le presenta la siguiente información: EXAMEN FINAL

Comercial EL ÉXITO S.A.C. Comercial EL ÉXITO S.A.C. CUADRO DE ACTIVIDADES
FLUJOS DE
Situación Financiera al 01.01.2019 Estado de Situación Financiera al 31.12.2019 CONCEPTO OPERACIÓN INVERSION FINANCIAMIENTO EFECTIVO
ACTIVOS Notas PASIVOS Notas Compra de mercaderías 0.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo 18,500.00 ACTIVOS CORRIENTES PASIVO CORRIENTE IGV 0.00
Inventarios 28,550.00 Efectivo y Equivalente de Efectivo 18,500.00 Otros Pasivos Financieros 48,500.00 Cobranzas a clientes 0.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 34,770.00 Otros Activos Financieros, Inversiones 10,750.00 Otras Cuentas por Pagar Pago de Servicios: Luz, Agua, Teléfono, en efectivo 0.00
Préstamo del Banco El Sol 31,440.00 Inventarios 28,550.00 I.G.V. 0.00
Capital 18,500.00 Cuentas por Cobrar comerciales (neto) 34,770.00 Amortización de préstamos 0.00
Resultados acumulados 31,880.00 Otras cuentas por Cobrar 8,342.00 Venta de mercaderías, con cheque 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 100,912.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE I.G.V. 0.00
CTA MOVIMIENTOS DEL PERIODO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Préstamo Bancario 0.00
10 Saldo Inicial de Efectivo 18,500.00 ACTIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO Compra de Camioneta para Reparto de mercaderías 0.00
121 Cobranza a clientes 34,770.00 Propiedad Planta y Equipo (neto) 555,497.60 Capital 18,500.00 I.G.V. 0.00
60 Compra de mercaderías -40,800.00 Resultados Acumulados Pago a Cuenta Impuesto a la Renta, efectivo 0.00
40 I.G.V. -7,344.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 555,497.60 TOTAL PATRIMONIO Pagos a Personal 0.00
ITF -0.46 Pago de Alquiler de local, efectivo 0.00
45 Amortización de préstamo bancario -32,730.00 TOTAL ACTIVO 656,409.60 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0.00 Pago Recibo de Honorarios 0.00
ITF (32,730 x 0.005% = 1.64) -1.64 Aumento de Capital 0.00
63 Pago de Servicios: Luz, Agua, Teléfono, en efectivo -7,450.00 Compra de Acciones de Éxito S.A.A. 0.00
40 I.G.V. -1,341.00 ITF 0.00
70 Venta de mercaderías, con cheque 122,775.00 FLUJO DE EFECTIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
40 I.G.V. 22,099.50 Comercial Siempre Adelante S.A.C. SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 18,500.00
ITF -1.34 Estado de Resultados al 31.12.2016 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 18,500.00
45 Préstamo Bancario, depósito en cuenta el 30.12.2016 48,500.00 Notas
64 ITF (48,500 x 0.005% = 2.43) -2.43 Ingresos de Actividades Ordinarias 122,775.00
33 Compra de Camioneta para Reparto de mercaderías -61,664.00 Costo de Venta -40,800.00
Uso 01.10.2016 Ganacia Bruta 81,975.00
I.G.V. -11,099.52 Gasto de Personal -16,132.00
ITF -3.64 Gastos por Servicios Prestados por Terceros -23,100.00
40 Pago a Cuenta Impuesto a la Renta, efectivo -8,342.00 Recibo Honorario Profesional
62 Pagos a Personal (Bruto S/. 14,800 SNP 13%), Transferencia -12,876.00 Servicios y Alquiler.
ITF -0.64 Depreciación
63 Pago de Alquiler de local -9,850.00 ITF
63 Pago Recibo de Honorarios, Bruto S/ 5,800 menos Dscto I.R. 8%. Efectivo -5,336.00 Pérdida del Activo Financiero, Disponib para Venta
50 Aumento de Capital 30,000.00 Ganancia Operativa
11 Compra de Acciones de Éxito S.A.A. (Temporal Disponible Venta). Cheque -10,750.00
ITF -0.54
Flujos de Efectivo 48,551.29
10 Saldo Final de Efectivo 67,051.29

INFORMACIÓN ADICIONAL al 31.12.2016:

1.- La depreciación de la Comioneta es de 10% anual
2.- Las acciones de Éxito S.A.A. bajaron S/ 350.00 (677) Por Pérdida de medición de
Activos Financieros a Valor Razonable.
3.- Inventario Final 21,250.00
SE PIDE:
1.- Elaborar el Estado de Situación Financiera según SMV
2.- Elaborar el estado de Resultado, según SMV
3.- Elaborar el Estado de Flujo de Efectivo, SEGÚN smv
4.- Cuadro de Actividades