ESTUDIO FINANCIERO Proyectos

Introduccion
Siguiendo esta guía podrá armar el flujo de fondos y cuadro de resultados de su proyecto.
Puede seguir los pasos que se detallan en esta Introducción, para ampliar la información consulte el
Tambien consulte el ejemplo para poder ver un caso armado Ver Ejemplo
Las planillas estan ordenadas según la secuencia lógica que se explica en el Manual
1. Lo primero es ingresar el nombre de la empresa o Proyecto Ingresar nombre
2. Los productos
Liste los productos que constituye su oferta e indique los precios Hacerlo
Liste las Materias Primas que usara y sus costos Hacerlo
Relacione los productos con las Materias primas Hacerlo
Analice el margen de contribución de Cada Producto Hacerlo
3. El plan de Ventas
Estime las ventas en unidades para los primeros 12 meses. Hacerlo
Estime las ventas en unidades para los siguientes 4 años. Hacerlo
Analice su presupuesto de ventas Hacerlo
Analice su costo de Materias Primas Hacerlo
4. Una vez que estimó como serán las ventas construya el plan de producción
Recuerde que se le propondrá el plan de producción igual al plan de ventas
esto es un supuesto de producción por pedido o Just In Time y sin stocks
ahora modifiquelo de acuerdo a los stocks de productos que estima necesitará.
Ver el Manual
Planifique la producción de sus productos

Producto 1 Producto 6
Revise su plan de Producción en unidades Hacerlo

Observe cómo será su stock al fin del primer año Hacerlo
Analice las Materias Primas que necesitará para producir. Hacerlo
5. Ya sabe qué va a producir y cuántas materias primas va a necesitar, ahora tiene que decidir
cuándo va a comprar las materias primas
Recuerde que se le propondrá el plan de compras igual a las necesidades de producción
esto es un supuesto de compras Just In Time y sin stocks. Puede modificarlo según
los stocks de materias primas que estima necesitará.
Ver el Manual
Planifique las compras de sus materias primas

Compras MP 1
Compras MP 2
Compras MP 3
Compras MP 4
Compras MP 5
Revise su plan y su presupuesto de compras Hacerlo
Observe cómo será su stock de MP al fin del primer año Hacerlo
6. Además de comprar Materias Primas necesitará incurrir en otros gastos tanto en producción como administración y co
Estime sus gastos de producción para los primeros 12 meses Hacerlo

Estime sus gastos de producción para los siguientes años Hacerlo
Es el turno de los primeros 12 años del resto de los gastos Hacerlo
y los años siguientes del resto de los gastos Hacerlo
7. Cómo piensa cobrar lo que planeó vender? Indique qué porcentaje cobrará a 30, 60, 90, 120 días
8. Cómo piensa pagar las Materias Primas que comprará? Indique qué porcentaje cobrará a 30, 60…
9. Qué necesita para poner en marcha el emprendimiento? Haga un listado de sus inversiones
10. Piensa obtener un prestamo? Indique monto, tasa de interés y plazo Hacerlo
11. Con todo lo ingresado ahora puede empezar a analizar los resultados.
Primero indique la tasa de Impuesto a las Ganancias

y analice el estado de resultados Hacerlo
Observe cual es el punto de equilibrio de su emprendimiento

¿Cree que es factible alcanzarlo? ¿Lo alcanzará pronto? Analizarlo
En el estado de resultados vió la situación económica ahora

en el flujo de fondos puede ver la situación financiera
Ingrese su aporte de capital y evalue la situación del primer año Hacerlo
También puede analizar la situación financiera para cada año Analizarlo
y cómo quedaría el Patrimonio a fin del primer año Analizarlo
Evalúe el proyecto a partir del VAN y la TIR para eso

informe cual es la tasa de rentabilidad esperada Hacerlo
Recuerdo consultar el Manual

Manual
n como administración y comerciales
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Listado de Productos
www.emprenautas.com
Productos disponibles para la Venta
Unidad Precio de Cantidad

# Descripción Medida Venta Cantidad en 1 en 1
1 jabon 1 1 3,000 1 1
2 jabon 2 1 2,500 0 1
3 0 0
4
5
6
7
8
9
10
www.emprenautas.com
Proyección de Ventas
www.emprenautas.com 0
# Ventas en Unidades Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
1 jabon 1 45 60 75 90 105 120 135 150 165 180 195 210 1,530 1
2 jabon 2 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200 220 240 1,560 1
3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0
8 0
9 0
10 0
# Ventas en Unidades 2019 2020 2021 2022 2023

1 jabon 1 1,530 1,630 1,730 1,830 1,950
2 jabon 2 1,560 1,590 1,620 1,650 1,680
3 0 0 0 0 0
4
5
6
7
8
9
10
# Ventas en $ Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
1 jabon 1 $135,000 $180,000 $225,000 $270,000 $315,000 $360,000 $405,000 $450,000 $495,000 $540,000 $585,000 $630,000 $4,590,000
2 jabon 2 $50,000 $100,000 $150,000 $200,000 $250,000 $300,000 $350,000 $400,000 $450,000 $500,000 $550,000 $600,000 $3,900,000
3 0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
4 0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
5 0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
6 0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
7 0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
8 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
9 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
10 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Total Ventas en Pesos $185,000 $280,000 $375,000 $470,000 $565,000 $660,000 $755,000 $850,000 $945,000 $1,040,000 $1,135,000 $1,230,000 $8,490,000
# Ventas Anuales en Pesos 2019 2020 2021 2022 2023

1 jabon 1 $4,590,000 $4,890,000 $5,190,000 $5,490,000 $5,850,000
2 jabon 2 $3,900,000 $3,975,000 $4,050,000 $4,125,000 $4,200,000
3 0 $0 $0 $0 $0 $0
4 0 $0 $0 $0 $0 $0
5 0 $0 $0 $0 $0 $0
6 0 $0 $0 $0 $0 $0
7 0 $0 $0 $0 $0 $0
8 $0 $0 $0 $0 $0
9 $0 $0 $0 $0 $0
10 $0 $0 $0 $0 $0
Total Venta en Pesos $8,490,000 $8,865,000 $9,240,000 $9,615,000 $10,050,000
# Costo MP e Insumos Pesos 2019 2020 2021 2022 2023

1 jabon 1 $3,519,000 $3,749,000 $3,979,000 $4,209,000 $4,485,000
2 jabon 2 $2,808,000 $2,862,000 $2,916,000 $2,970,000 $3,024,000
3 0 $0 $0 $0 $0 $0
4 0 $0 $0 $0 $0 $0
5 0 $0 $0 $0 $0 $0
6 0 $0 $0 $0 $0 $0
7 0 $0 $0 $0 $0 $0
8 $0 $0 $0 $0 $0
9 $0 $0 $0 $0 $0
10 $0 $0 $0 $0 $0
Costo MP e Insumos $6,327,000 $6,611,000 $6,895,000 $7,179,000 $7,509,000
www.emprenautas.com
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Unidad
# Plan de Producción Medida Enero Febrero
1 jabon 1 1.00 45 60
2 jabon 2 1.00 20 40
3 0.00 0.00 0 0
4 0.00 0.00 0 0
5 0.00 0.00 0 0
6 0.00 0.00 0 0
7 0.00 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Unidad
1 jabon 1 Medida Enero Febrero
Stock Inicial 1.00 0
Producción Planeada 1.00 45 60
Ventas Proyectadas 1.00 45 60
Stock Final Proyectado 1.00 0 0
Unidad
2 jabon 2 Medida Enero Febrero
Unidad
3 0.00 Medida Enero Febrero
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0
Ventas Proyectadas 0 0
Stock Final Proyectado 0 0
Unidad
8 Medida Enero Febrero
Stock Inicial 0
Unidad
Stock Inicial 0
Unidad
Stock Inicial 0
Stock de Productos Unidad Costo

# Terminados Medida Stock Unitario
1 jabon 1 1.00 0 $ 2,300.00
2 jabon 2 1.00 0 $ 1,800.00
3 0.00 0.00 0 $ 1,200.00
4 0.00 0.00 0 $ 0.00
5 0.00 0.00 0 $ 0.00
6 0.00 0.00 0 $ 0.00
7 0.00 0 $ 0.00
8 0 $ 0.00
9 0 $ 0.00
10 0 $ 0.00
TOTAL
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
75 90 105 120 135 150
60 80 100 120 140 160
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
75 90 105 120 135 150

75 90 105 120 135 150
0 0 0 0 0 0
60 80 100 120 140 160

60 80 100 120 140 160
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Stock en
Pesos
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
0
Sept. Oct. Nov. Dic. TOTAL

175 190 205 220 1,570
180 200 220 240 1,560
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Sept. Oct. Nov. Dic.
165 180 205 220

165 180 205 220
0 0 0 0
180 200 220 240

180 200 220 240
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
www.emprenautas.com
Plan de Compras Unidad

# en Unidades Medida Enero
1 escensias 1.00 45
2 aceites 1.00 45
3 empaque 1.00 45
4 contenedor 1.00 45
5 0.00 0.00 0
PRESUPUESTO de Compras Unidad

# (en pesos) Medida Enero
1 escensias 1.00 $ 22,500
2 aceites 1.00 $ 36,000
3 empaque 1.00 $ 9,000
4 contenedor 1.00 $ 45,000
5 0.00 $0
$ 112,500
Unidad
Plan de Compras de escensias Medida Enero
Compras de escensias 1.00 45
Consumo 1.00 65
Stock Final Proyectado 1.00 -20
Unidad
Plan de Compras de aceites Medida Enero
Compras de aceites 1.00 45
Consumo 1.00 45
Stock Final Proyectado 1.00 0
Unidad
Plan de Compras de empaque Medida Enero
Compras de empaque 1.00 45
Consumo 1.00 45
Unidad
Plan de Compras de contenedor Medida Enero
Compras de contenedor 1.00 45
Consumo 1.00 45
Unidad
Plan de Compras de 0 Medida Enero
Compras de 0 0.00 0
Consumo 0.00 0
Unidad
Stock Final Medida Unidades
escensias 1.00 -1,520
aceites 1.00 0
empaque 1.00 0
contenedor 1.00 0
0.00 0.00 0
Febrero Marzo Abril
60 75 90
60 75 90
60 75 90
60 75 90
0 0
Febrero Marzo Abril

$ 30,000 $ 37,500 $ 45,000
$ 48,000 $ 60,000 $ 72,000
$ 12,000 $ 15,000 $ 18,000
$ 60,000 $ 75,000 $ 90,000
$0 $0 $0
$ 150,000 $ 187,500 $ 225,000
Febrero Marzo Abril

0 0 0
60 75 90
60 135 170
-20 -80 -160
Febrero Marzo Abril

0 0 0
60 75 90
60 75 90
0 0 0
Febrero Marzo Abril

0 0 0
60 75 90
60 75 90
0 0 0
Febrero Marzo Abril

0 0 0
60 75 90
60 75 90
0 0 0
Febrero Marzo Abril
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Costo Stock en
Unitario Pesos
$ 500.00 -$ 760,000.00
$ 800.00 $ 0.00
$ 200.00 $ 0.00
$ 1,000.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
-$ 760,000.00
Mayo Junio Julio Agosto
105 120 135 150
105 120 135 150
105 120 135 150
105 120 135 150
0 0 0 0

$ 52,500 $ 60,000 $ 67,500 $ 75,000
$ 84,000 $ 96,000 $ 108,000 $ 120,000
$ 21,000 $ 24,000 $ 27,000 $ 30,000
$ 105,000 $ 120,000 $ 135,000 $ 150,000
$0 $0 $0 $0
$ 262,500 $ 300,000 $ 337,500 $ 375,000

0 0 0 0
105 120 135 150
205 240 275 310
-260 -380 -520 -680

0 0 0 0
105 120 135 150
105 120 135 150
0 0 0 0

0 0 0 0
105 120 135 150
105 120 135 150
0 0 0 0

0 0 0 0
105 120 135 150
105 120 135 150
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
Sept. Oct. Nov.

165 180 195
165 180 195
165 180 195
165 180 195
0 0 0
Sept. Oct. Nov.

$ 82,500 $ 90,000 $ 97,500
$ 132,000 $ 144,000 $ 156,000
$ 33,000 $ 36,000 $ 39,000
$ 165,000 $ 180,000 $ 195,000
$0 $0 $0
$ 412,500 $ 450,000 $ 487,500
Sept. Oct. Nov.

0 0 0
175 190 205
355 390 425
-860 -1,060 -1,280
Sept. Oct. Nov.

0 0 0
175 190 205
175 190 205
0 0 0
Sept. Oct. Nov.

0 0 0
175 190 205
175 190 205
0 0 0
Sept. Oct. Nov.

0 0 0
175 190 205
175 190 205
0 0 0
Sept. Oct. Nov.
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Dic. TOTAL
210 1,530
210 1,530
210 1,530
210 1,530
0 0
Dic. TOTAL
$ 105,000 $ 765,000
$ 168,000 $ 1,224,000
$ 42,000 $ 306,000
$ 210,000 $ 1,530,000
$0 $0
$ 525,000 $ 3,825,000
Dic.
0
220
460
-1,520
Dic.
0
220
220
0
Dic.
0
220
220
0
Dic.
0
220
220
0
Dic.
0
0
0
www.emprenautas.com
Necesidades de Materias Primas
Productos disponibles para la Venta
Unidad
# Descripción Medida Cantidad en 1 Cantidad en 1
1 jabon 1 1 1.00 1.00
2 jabon 2 1 0.00 1.00
3 0 0 0.00 0.00
4 0 0 0.00 0.00
5 0 0 0.00 0.00
6 0 0 0.00 0.00
7 0 0.00 0.00
8 0.00 0.00
9 0.00 0.00
10 0.00 0.00
# Necesidades de Enero Febrero Marzo

1 jabon 1 45 60 75
2 jabon 2 20 40 60
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0
9 0 0 0
10 0 0 0
TOTALES escensias 65 100 135

1 jabon 1 45 60 75
2 jabon 2 20 40 60
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0
9 0 0 0
10 0 0 0
TOTALES 65 100 135

1 jabon 1 0 0 0
2 jabon 2 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0
9 0 0 0
10 0 0 0
TOTALES 0 0 0

1 jabon 1 45 60 75
2 jabon 2 20 40 60
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0
9 0 0 0
10 0 0 0
TOTALES 65 100 135

1 jabon 1 0 0 0
2 jabon 2 0 0 0
3 0 0 0 0
4 0 0 0 0
5 0 0 0 0
6 0 0 0 0
7 0 0 0 0
8 0 0 0
9 0 0 0
10 0 0 0
TOTALES 0 0 0
Requerimientos (consumos) de Materias Primas
Unidad
# Descripción Medida Enero Febrero
1 escensias 1.00 65 100
2 aceites 1.00 65 100
3 empaque 1.00 0 0
4 contenedor 1.00 65 100
5 0.00 0.00 0 0
Consumo de Materias Prima en Pesos
# Descripción Enero Febrero

1 escensias $ 32,500 $ 50,000
2 aceites $ 52,000 $ 80,000
3 empaque $0 $0
4 contenedor $ 65,000 $ 100,000
5 0.00 $0 $0
TOTAL CONSUMO MP en PESOS $ 149,500 $ 230,000
0
Cantidad en 1 Cantidad en 1 Cantidad en

0.00 1.00 0.00
0.00 1.00 0.00
1.00 1.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Abril Mayo Junio Julio Agosto

90 105 120 135 150
80 100 120 140 160
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
170 205 240 275 310

90 105 120 135 150
80 100 120 140 160
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
170 205 240 275 310

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

90 105 120 135 150
80 100 120 140 160
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
170 205 240 275 310

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Marzo Abril Mayo Junio Julio

135 170 205 240 275
135 170 205 240 275
0 0 0 0 0
135 170 205 240 275
0 0 0 0 0
Marzo Abril Mayo Junio Julio

$ 67,500 $ 85,000 $ 102,500 $ 120,000 $ 137,500
$ 108,000 $ 136,000 $ 164,000 $ 192,000 $ 220,000
$0 $0 $0 $0 $0
$ 135,000 $ 170,000 $ 205,000 $ 240,000 $ 275,000
$0 $0 $0 $0 $0
$ 310,500 $ 391,000 $ 471,500 $ 552,000 $ 632,500
Sept. Oct. Nov. Dic. Total
175 190 205 220 1,570
180 200 220 240 1,560
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
355 390 425 460 3,130

175 190 205 220 1,570
180 200 220 240 1,560
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
355 390 425 460 3,130

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

175 190 205 220 1,570
180 200 220 240 1,560
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
355 390 425 460 3,130

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.

310 355 390 425 460
310 355 390 425 460
0 0 0 0 0
310 355 390 425 460
0 0 0 0 0
Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.

$ 155,000 $ 177,500 $ 195,000 $ 212,500 $ 230,000
$ 248,000 $ 284,000 $ 312,000 $ 340,000 $ 368,000
$0 $0 $0 $0 $0
$ 310,000 $ 355,000 $ 390,000 $ 425,000 $ 460,000
$0 $0 $0 $0 $0
$ 713,000 $ 816,500 $ 897,000 $ 977,500 $ 1,058,000
Total
3,130
3,130
0
3,130
0
TOTAL
$ 1,565,000
$ 2,504,000
$0
$ 3,130,000
$0
$ 7,199,000
Proyección de Gastos
Gastos de Producción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Materias Primas e Insumos $149,500 $230,000 $310,500 $391,000 $471,500 $552,000 $632,500 $713,000 $816,500 $897,000 $977,500 $1,058,000 $7,199,000
Mano de Obra $1,652,432 $1,652,432 $1,652,432 $1,652,432 $1,652,432 $1,652,432 $1,652,432 $1,652,432 $1,652,432 $1,652,432 $1,652,432 $1,652,432 $19,829,184
Cargas Sociales $330,486 $330,486 $330,486 $330,486 $330,486 $330,486 $330,486 $330,486 $330,486 $330,486 $330,486 $330,486 $3,965,837
Electricidad y Gas $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $360,000
Mantenimiento $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $40,000 $480,000
Seguros $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000 $360,000
Varios $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $240,000
$0
$0
Amortización Bienes de Uso #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Total Gastos de Producción #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Gastos de Producción 2019 2020 2021 2022 2023

Materias Primas e Insumos $7,199,000 $6,611,000 $6,895,000 $7,179,000 $7,509,000
Mano de Obra $19,829,184 $0 $0 $0 $0
Cargas Sociales $3,965,837 $0 $0 $0 $0
Electricidad y Gas $360,000 $0 $0 $0 $0
Mantenimiento $480,000 $0 $0 $0 $0
Seguros $360,000 $0 $0 $0 $0
Varios $240,000 $0 $0 $0 $0
$0
$0
Amortización Bienes de Uso $0 $0 $0 $0 $0
Total Gastos de Producción $32,434,021 $6,611,000 $6,895,000 $7,179,000 $7,509,000
Otros Gastos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Sueldos de Administración $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Sueldos Comerciales $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cargas Sociales $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Publicidad $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Fletes $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos y tasas $0 $0 $0 $0 $14,145 $0 $0 $0 $24,495 $0 $0 $31,740 $70,380
Varios $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$0
$0
$0
Total Otros Gastos $0 $0 $0 $0 $14,145 $0 $0 $0 $24,495 $0 $0 $31,740 $70,380
Otros Gastos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldos de Administración $0 $0 $0 $0 $0
Sueldos Comerciales $0 $0 $0 $0 $0
Cargas Sociales $0 $0 $0 $0 $0
Publicidad $0 $0 $0 $0 $0
Fletes $0 $0 $0 $0 $0
Impuestos y tasas $70,380 $0 $0 $0 $0
Varios $0 $0 $0 $0 $0
$0
$0
$0
Total Gastos de Producción $70,380 $0 $0 $0 $0
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Proyección de Cobranzas
% Ventas en $ Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Ventas en Pesos $185,000 $280,000 $375,000 $470,000 $565,000 $660,000 $755,000 $850,000 $945,000 $1,040,000 $1,135,000 $1,230,000 $8,490,000
100% Cobranza al contado $185,000 $280,000 $375,000 $470,000 $565,000 $660,000 $755,000 $850,000 $945,000 $1,040,000 $1,135,000 $1,230,000 $8,490,000
0% Cobranza a 30 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
0% Cobranza a 60 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 90 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 120 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 150 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 180 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
100% Total $185,000 $280,000 $375,000 $470,000 $565,000 $660,000 $755,000 $850,000 $945,000 $1,040,000 $1,135,000 $1,230,000 $8,490,000
Pendiente de Cobro $0
0.00%
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Proyección Pago a Proveedores de Materias Primas
% Compras en $ Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Compras de MP $112,500 $150,000 $187,500 $225,000 $262,500 $300,000 $337,500 $375,000 $412,500 $450,000 $487,500 $525,000 $3,825,000
100% Pagos al contado $112,500 $150,000 $187,500 $225,000 $262,500 $300,000 $337,500 $375,000 $412,500 $450,000 $487,500 $525,000 $3,825,000
0% Pagos a 30 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
0% Pagos a 60 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 90 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 120 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 150 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 180 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
100% Total $112,500 $150,000 $187,500 $225,000 $262,500 $300,000 $337,500 $375,000 $412,500 $450,000 $487,500 $525,000 $3,825,000
Pendiente de Pago $0
0.00%
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Inversiones Proyectadas
0 www.emprenautas.com
Detalle de Inversiones Vida Util

en Bienes de Uso Monto en Años
1 10
2 10
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversión en Bienes de Uso $0
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Prestamo a Solicitar
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0
Monto: 0.00 Pesos Interés anual: 10.00% TEA
Cuotas: 36 mensuales Interés Men: 0.80% TEM
Sistema: Francés Gracia de capital: 6 meses
Importe
Importe de IVA sobre
Cuotas Capital Interés Saldo total a
Cuota intereses
pagar
Saldo Inicial -
1 - - - - - -
2 - - - - - -
3 - - - - - -
4 - - - - - -
5 - - - - - -
6 - - - - - -
7 - - - - - -
8 - - - - - -
9 - - - - - -
10 - - - - - -
11 - - - - - -
12 - - - - - -
13 - - - - - -
14 - - - - - -
15 - - - - - -
16 - - - - - -
17 - - - - - -
18 - - - - - -
19 - - - - - -
20 - - - - - -
21 - - - - - -
22 - - - - - -
23 - - - - - -
24 - - - - - -
25 - - - - - -
26 - - - - - -
27 - - - - - -
28 - - - - - -
29 - - - - - -
30 - - - - - -
31 - - - - - -
32 - - - - - -
33 - - - - - -
34 - - - - - -
35 - - - - - -
36 - - - - - -
37 - - - - - -
38 - - - - - -
39 - - - - - -
40 - - - - - -
41 - - - - - -
42 - - - - - -
43 - - - - - -
44 - - - - - -
45 - - - - - -
46 - - - - - -
47 - - - - - -
48 - - - - - -
49 - - - - - -
50 - - - - - -
51 - - - - - -
52 - - - - - -
53 - - - - - -
54 - - - - - -
55 - - - - - -
56 - - - - - -
57 - - - - - -
58 - - - - - -
59 - - - - - -
60 - - - - - -
61 - - - - - -
62 - - - - - -
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Cuadro de Resultados Proyectado
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2019 2020
Ventas 8,490,000 8,865,000
Costo de Ventas 7,199,000 6,611,000
Utilidad Bruta 1,291,000 2,254,000
Gastos de producción Fijos 25,235,021 0

Sueldos de Administración 0 0
Sueldos Comerciales 0 0
Cargas Sociales 0 0
Publicidad 0 0
Fletes 0 0
Impuestos y tasas 70,380 0
Varios 0 0
0 0
0 0
0 0
Total Otros Gastos 25,305,401 0
Utilidad Antes de Intereses e -24,014,401 2,254,000

Impuestos
Intereses 0 0
Utilidad Antes de Impuestos -24,014,401 2,254,000
Impuesto a las Ganancias 0 563,500
Utilidad Después de Impuestos -24,014,401 1,690,500
Tasa de Impuesto a las ganancias 25.00%
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Cuadro de Resultados Proyectado
0
2021 2022 2023
9,240,000 9,615,000 10,050,000
6,895,000 7,179,000 7,509,000
2,345,000 2,436,000 2,541,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
2,345,000 2,436,000 2,541,000
0 0 0
2,345,000 2,436,000 2,541,000
586,250 609,000 635,250
1,758,750 1,827,000 1,905,750
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Punto de Equilibrio Económico
Primer Año
Equilibrio Unidades 60,568

Equilibrio en Pesos $166,415,843
Punto de Equilibrio Económico
300,000,000
250,000,000
Pesos
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000
0
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000 90,000 100,000
Unidades
Ventas Costo Total Costo Fijo
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Flujo de Fondos Proyectado
Primer año
Flujo de Fondos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Ingresos por Ventas 185,000 280,000 375,000 470,000 565,000 660,000 755,000 850,000 945,000 1,040,000 1,135,000 1,230,000 8,490,000
Egresos por Compras M.P. 112,500 150,000 187,500 225,000 262,500 300,000 337,500 375,000 412,500 450,000 487,500 525,000 3,825,000
Sueldos y Cargas
Producción 6,611,000 1,652,432 1,652,432 1,652,432 1,652,432 1,652,432 1,652,432 1,652,432 1,652,432 1,652,432 1,652,432 23,135,320
Administración 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comerciales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cargas Soc. Producción 330,486 330,486 330,486 330,486 330,486 330,486 330,486 330,486 330,486 330,486 330,486 3,635,350
Cargas Soc. Adm. Y Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subtotal Sueldos y Cargas 0 6,941,486 1,982,918 1,982,918 1,982,918 1,982,918 1,982,918 1,982,918 1,982,918 1,982,918 1,982,918 1,982,918 26,770,670
Otros Gastos de Producción #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Otros Gastos de Adm. Y Ventas 0 0 0 0 14,145 0 0 0 24,495 0 0 31,740 70,380
Total Egresos Operativos #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Diferencia Operativa #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Inversiones 0 0
Flujo Financiero
Prestamo 0 0
Devolución del Prestamo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Flujo Financiero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Diferencia Ingresos - Egresos #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Aporte del Emprendedor 80,000
Flujo de Fondos #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
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Cinco Años
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Flujo de Fondos 2019 2020

Ingresos por Ventas 8,490,000 8,865,000
Egresos por Compras M.P. 3,825,000 6,611,000

Sueldos y Cargas 26,770,670 0
Otros Gastos de Producción 1,440,000 0
Otros Gastos de Adm. Y Ventas 70,380 0
Impuesto a las Ganancias 0
Total Egresos Operativos 32,106,050 6,611,000
Diferencia Operativa -23,616,050 2,254,000
Inversiones 0
Flujo Financiero
Prestamo 0
Devolución del Prestamo 0 0
Total Flujo Financiero 0 0
Diferencia Ingresos - Egresos -23,616,050 2,254,000
Aporte del Emprendedor 80,000
Flujo de Fondos -23,536,050 -21,282,050
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Cinco Años
0
2021 2022 2023
9,240,000 9,615,000 10,050,000
6,895,000 7,179,000 7,509,000

0 0 0
0 0 0
0 0 0
563,500 586,250 609,000
7,458,500 7,765,250 8,118,000
1,781,500 1,849,750 1,932,000
0 0 0
0 0 0
1,781,500 1,849,750 1,932,000
-19,500,550 -19,432,300 -17,568,550
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Evaluación del Proyecto
Cálculo del VAN y la TIR
Tasa de Ganancia Requerida 50%
Flujo del Proyecto 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por Ventas 8,490,000 8,865,000 9,240,000 9,615,000
Egresos Operativos 32,106,050 6,611,000 7,458,500 7,765,250
-23,616,050 2,254,000 1,781,500 1,849,750
Inversión 0
Flujo del Proyecto 0 -23,616,050 2,254,000 1,781,500 1,849,750
Tasa Interna de Retorno Err:523
Valor Actual Neto ###
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Evaluación del Proyecto
Cálculo del VAN y la TIR
2023
10,050,000
8,118,000
1,932,000
Valor
Residual
1,932,000 3,864,000
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Balance de Control
Activo Pasivo
Caja 155,000 Proveedores
Créditos 0 Sueldos y Cargas
Productos Terminados 0 Impuesto a Pagar
Materias Primas -760,000 Pasivo Corriente
Activo Corriente -605,000
Prestamos
Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO
Patrimonio Neto
Bienes de Uso 0 Capital
Amortización B. de U. #VALUE! Resultado
Activo No Corriente #VALUE!
Total Activo #VALUE! Total Pasivo + PN
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Balance de Control
0
1,982,918
0
1,982,918
0
0
1,982,918
80,000
-24,014,401
-23,934,401
-21,951,482
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Introduccion

1. Lo primero es ingresar el nombre de la empresa o Proyecto Ingresar nombre

Planifique la producción de sus productos

Revise su plan de Producción en unidades Hacerlo

Planifique las compras de sus materias primas

Estime sus gastos de producción para los primeros 12 meses Hacerlo

Primero indique la tasa de Impuesto a las Ganancias

Observe cual es el punto de equilibrio de su emprendimiento

En el estado de resultados vió la situación económica ahora

También puede analizar la situación financiera para cada año Analizarlo

y cómo quedaría el Patrimonio a fin del primer año Analizarlo

Evalúe el proyecto a partir del VAN y la TIR para eso

Recuerdo consultar el Manual

Productos disponibles para la Venta

Unidad Precio de Cantidad

# Ventas en Unidades 2019 2020 2021 2022 2023

# Ventas Anuales en Pesos 2019 2020 2021 2022 2023

# Costo MP e Insumos Pesos 2019 2020 2021 2022 2023

Stock de Productos Unidad Costo

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

75 90 105 120 135 150

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

60 80 100 120 140 160

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Sept. Oct. Nov. Dic. TOTAL

Sept. Oct. Nov. Dic.

165 180 205 220

Sept. Oct. Nov. Dic.

180 200 220 240

Sept. Oct. Nov. Dic.

Sept. Oct. Nov. Dic.

Sept. Oct. Nov. Dic.

Sept. Oct. Nov. Dic.

Sept. Oct. Nov. Dic.

Sept. Oct. Nov. Dic.

Sept. Oct. Nov. Dic.

Sept. Oct. Nov. Dic.

Plan de Compras Unidad

PRESUPUESTO de Compras Unidad

Febrero Marzo Abril

Febrero Marzo Abril

Febrero Marzo Abril

Febrero Marzo Abril

Febrero Marzo Abril

Mayo Junio Julio Agosto

Mayo Junio Julio Agosto

Mayo Junio Julio Agosto

Mayo Junio Julio Agosto

Mayo Junio Julio Agosto

Sept. Oct. Nov.

Sept. Oct. Nov.

Sept. Oct. Nov.