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Banderas Rojas en El Proceso de Compras - Inventarios Brian

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brian jose valera molina

El documento lista 45 posibles banderas rojas o indicadores de fraude en el proceso de compras y manejo de inventarios de una organización. Algunas banderas rojas incluyen precios de proveedores que no corresponden con los históricos, entrega de productos de baja calidad, faltantes de productos, errores en el ingreso de compras, variaciones en los niveles de inventario, y ajustes negativos compensados con positivos. La lista no pretende ser exhaustiva y la organización debe considerar su criterio particular e investigar antes de confirmar un evento

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El documento lista 45 posibles banderas rojas o indicadores de fraude en el proceso de compras y manejo de inventarios de una organización. Algunas banderas rojas incluyen precios de proveedores que no corresponden con los históricos, entrega de productos de baja calidad, faltantes de productos, errores en el ingreso de compras, variaciones en los niveles de inventario, y ajustes negativos compensados con positivos. La lista no pretende ser exhaustiva y la organización debe considerar su criterio particular e investigar antes de confirmar un evento

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Banderas rojas en el proceso de compras - inventarios brian

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El documento lista 45 posibles banderas rojas o indicadores de fraude en el proceso de compras y manejo de inventarios de una organización. Algunas banderas rojas incluyen precios de proveedores que no corresponden con los históricos, entrega de productos de baja calidad, faltantes de productos, errores en el ingreso de compras, variaciones en los niveles de inventario, y ajustes negativos compensados con positivos. La lista no pretende ser exhaustiva y la organización debe considerar su criterio particular e investigar antes de confirmar un evento

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El documento lista 45 posibles banderas rojas o indicadores de fraude en el proceso de compras y manejo de inventarios de una organización. Algunas banderas rojas incluyen precios de proveedores que no corresponden con los históricos, entrega de productos de baja calidad, faltantes de productos, errores en el ingreso de compras, variaciones en los niveles de inventario, y ajustes negativos compensados con positivos. La lista no pretende ser exhaustiva y la organización debe considerar su criterio particular e investigar antes de confirmar un evento

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Banderas rojas en el proceso de compras - inven

**Se sugiere la siguiente lista de banderas rojas que puede llevar a la identificación de posibles fraudes en el proceso de comp
abarcar todas las situaciones y se debe considerar el criterio de la organización, así como realizar las investigaciones pertinent

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Autor: Marta.Cadavid@CamaleonRisk.com
Banderas rojas en el proceso de compras - inventarios
**Se sugiere la siguiente lista de banderas rojas que puede llevar a la identificación de posibles fraudes en el proceso de compras des
abarcar todas las situaciones y se debe considerar el criterio de la organización, así como realizar las investigaciones pertinentes antes

Bandera

Precios aplicados no corresponden con los precios históricos del mismo proveedor

Precios del producto están por encima de la media del mercado

Cambios repentinos de las condiciones de compra por parte del proveedor

Precios del producto o servicio se incrementan inesperadamente.

Entrega de mercancía de baja calidad con respecto a la negociada

Entrega de productos de calidad inferior a unos precios en factura superiores.

Entrega de productos que no corresponden a los solicitado

Permanentes faltantes de productos en los informes de recepción

Devoluciones de productos al proveedor sin resolver

Adquisición de materiales que normalmente no son usados.

Compras inusuales en frecuencias, cantidades y productos

Errores irreversibles en el ingreso de las compras

Existencia de fluctuaciones inusuales en los niveles de inventario

Variaciones CMV Costo Mercancía vendida

Cambios en la rotación del inventario

Carencia de análisis del inventario por línea y producto

Productos averiados sin reclamación o responsable

Productos vencidos sin reclamación

Productos obsoletos o que no aplican en el país


Descuadres en el inventario físico con respecto al kardex

No se registra el ingreso de las bonificaciones o promociones de productos (2x1)

Insumos de aseo, cafetería, dotación y papelería no se encuentran en el inventario

Material de empaque y herramientas no se encuentran en el inventario

Pérdidas de herramientas e insumos

Reciclaje, basura y desperdicios no son revisados y están concentrados en una sola persona

Mermas por tipo de inventario (Volátiles)

Movimientos de inventarios duplicados

Mercancía en tránsito sin resolver o sin llegar

Concentración de ajustes de inventario por responsable

Concentración de ajustes de inventario por proveedor

Ajustes negativos compensados con ajustes positivos

Costos y cantidades negativas

Cambios en el sistema de costeo del inventario

Modificaciones a los stocks mínimos de seguridad

Ítems en stock inmovilizados durante mucho tiempo

Ítems con vida útil (antes de la fecha de vencimiento) inferior a los días negociados

Intervención de varios usuarios con acceso a modificar la hoja de vida del producto

Devoluciones por ítem y proveedor

Ítems ubicados en lugares de difícil acceso que hacen difícil su revisión

Ítems encontrados en sitios inusuales

Material de empaque desconocido que no pertenece a la organización o al proveedor

Diferentes costos para el mismo producto que está ubicado en diferentes bodegas o puntos de venta

Rotación de las cuentas por pagar difiere de la rotación del inventario

Carencia de control de los bienes que se encuentran en reparación

No se hacen conteos periódicos ni semestrales


Autor: Marta.Cadavid@CamaleonRisk.com
ompras - inventarios
proceso de compras desde la perspectiva de inventarios, sin embargo, la misma no pretende
ciones pertinentes antes de oficializar un evento de fraude.

Respuestas
SI NO Planes de Seguimiento

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