Presupuesto, Gasto y Contabilidad • No.

5 • Marzo de 2010

Sistemas de Monitoreo
y Evaluación de Proyectos,
Programas y Políticas Públicas
Luz Elvia Rascón Manquero
Uno de los mecanismos más importantes que inciden directamente en la acción de gobierno es la transparencia y la rendición de
cuentas del ejercicio del gasto público, cuya orientación requiere del conocimiento de resultados concretos, confiables y verificables de su
aplicación. Para lograrlo, es necesario contar con una serie de elementos y herramientas básicas, entre las que destacan, los sistemas
de monitoreo y evaluación del desempeño, y los sistemas de contabilidad gubernamental. En este escrito se aborda la relevancia que
tiene para Estados y Municipios la implementación de los Sistemas de Monitoreo y Evaluación de Proyectos, Programas y Políticas
Públicas.

La transparencia y la rendición de cuentas son un incluye mecanismos ineficientes para obtener

proceso continuo de responsabilidad compartida entre información sobre planes, monitorear procesos, y
distintos órdenes de gobierno, que se convierte en un evaluar el desempeño de funcionarios, de programas y
reto para los gestores, en una obligación para la función de política pública.
pública y en un derecho para la ciudadanía, en donde
los resultados son el principal protagónico. El proceso de decisión en la asignación de recursos
presupuestarios, requiere de una concatenación entre
En términos de Gestión Pública, las deficiencias la acción pública y la planeación estratégica que
en la trasparencia y la rendición de cuentas se traducen deriven en el incremento de la cantidad y calidad de
en la baja calidad de los procesos de gestión financiera, bienes y servicios públicos, cuyo impacto se refleje en
principalmente debido a la precariedad de incentivos el desarrollo integral de la sociedad en su conjunto,
que permitan transparentar las decisiones y mejorar entendido como bienestar, crecimiento económico y
la efectividad del gasto; deficiencias en los procesos empleo.
de la gestión de recursos humanos, en donde los
servidores públicos se encuentran bajo un sistema
de responsabilidades poco eficiente; y baja calidad Luz Elvia Rascón Manquero, es Doctora en Negocios y Estudios Económicos
por la UdeG; Maestra en Ciencias por la Universidad Autónoma de Chihuahua
de los procesos de gestión estratégica en donde el UACH; Estudios en Desarrollo Regional por el Convenio UACH-COLEF; y
ciclo Planeación-Programación-Presupuestación- actualmente se desempeña como Directora del Sistema Integral de Información
Arpobación-Ejecución-Seguimiento-Evaluación en el INDETEC. lrasconm@indetec.gob.mx

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La creación de Sistemas de Monitoreo y Evaluación,

ayuda a fortalecer la gobernabilidad de un país, región
y localidad, debido a que implica el mejoramiento de
la transparencia y la rendición de cuentas, y fortalece
las relaciones intergubernamentales y la cultura de
rendimiento dentro de los gobiernos para formular
políticas y tomar decisiones de presupuesto.

La aplicación y uso de los métodos y

herramientas de monitoreo y evaluación en el ámbito
de los programas y proyectos públicos es todo un
tema de discusión; no obstante todos éstos responden
a, si lo que se está construyendo corresponde efectivamente
con lo propuesto, y si se están utilizando adecuadamente los
recursos requeridos.

La fig. No 1 muestra la necesidad de contar con

un Sistema de Evaluación principalmente conformado
por una serie de indicadores estratégicos y de gestión L.C.P. José Manuel Saiz Pineda
que, al ser atendidos, arrojen información sobre el Secretario de Administración y Finanzas del Estado de Tabasco,
representante del Grupo Zonal 8 e integrante del Grupo de
alcance de metas y el cumplimiento de objetivos. Gasto, Contabilidad y Transparencia de la CPFF

Fig. No. 1 Sistema de Monitoreo y Evaluación del Gasto Público

Aprobación Ejercicio

In for me de
R esu l tados Seguimiento
Mon i tor eo de
i n di cador es

Presupuesto

Asi gn aci on es R esu l tados

pr esu pu estarias i n ter medi os y
con b ase en de i mpacto
r esu l tados fi n al

Evaluación
Programación

Rendición
P l an de de cuentas
Planeación Desar r ol l o y
Ob jeti v os Cuent a
Estr atégi cos P ública e
I nformes

Fuente: Elaborado con base en el informe sobre el Sistema de Monitoreo y Evaluación de Gasto Público en Perú. Fortalecimiento de los
Sistemas de Monitoreo y Evaluación en América Latina. Banco Mundial, y CLAD. Shack, N., 2008.

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“El seguimiento y la evaluación son parte central

de los acuerdos para una buena gobernabilidad y son
necesarios para lograr la formulación de políticas
basadas en la evidencia, la toma de decisiones
presupuestarias, la administración y la rendición
de cuentas”

En este mismo esquema se observa que el pun- triz de indicadores1, cuyo diseño incluye objetivos,
to de partida es la planeación estratégica realizada indicadores y metas por ámbito de desempeño -ac-
en las dependencias y entidades públicas, las cuales tividades de gestión, componentes (productos entre-
cuentan con sus propios objetivos estratégicos derivados gables), propósito (objetivo específico del programa
de los objetivos y estrategias de un Plan de Desarro- presupuestario) y fin (objetivo estratégico de la de-
llo. Éstos a su vez se alinean con los objetivos de los pendencia o entidad)- se enlaza la planeación con el
programas (y proyectos), que por medio de una ma- presupuesto (Ver Fig. No 2).

Fig. No. 2 Matriz de Indicadores

INDICADORES
RESUMEN LÍNEA FUENTES DE MEDIOS DE
METAS SUPUESTOS
NARRATIVO BASE INFORMACIÓN VERIFICACIÓN
INDICADOR FÓRMULA FRECUENCIA

FIN

PROPÓSITO
C1

COMPONENTES C2

C3

A1C1

A2C1

A3C1

A4C2

ACTIVIDADES A5C2

A6C2

A7C3

A8C3

A9C3…

Fuente: Formato diseñado con base en la información de la Ficha de Indicadores de Evaluación de Programas Presupuestarios Federales en México (2008).
1 Cabe recordar que la metodología para desarrollar la matriz de indicadores, adoptada en un gran número de países miembros de la OCDE, ha sido la del
Marco Lógico.

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Cabe destacar que los elementos clave de un plan • Definir las funciones y responsabilidades formales
de acción para implementar un Sistema de Monitoreo de las partes clave que lo componen –aquellos que
y Evaluación del Desempeño son, en primera instancia, deben generar la información del seguimiento y
la promoción por parte de los responsables de la la evaluación y hacer uso de ella.
programación de metas y asignación de recursos –bajo
la modalidad del Presupuesto con base en Resultados-; • Determinar si se desarrollará un sistema para
la generación de incentivos capaces de conducir el todo el gobierno, que abarque a entidades y
seguimiento y la evaluación; utilizar la información municipios, sectores y dependencias, o si el
del sistema, para la presupuestación; capacitar tanto sistema se va a enfocar de forma más limitada
a responsables del diseño como a los usuarios del hacia sectores o dependencias individuales.
sistema, tanto en la alimentación como en el uso de la
información que éste proporciona; el establecimiento • La variedad de instrumentos en que el sistema
de acuerdos estructurales para asegurar la objetividad se concentrará: indicadores de desempeño,
y calidad del sistema; y un compromiso de largo plazo evaluaciones rápidas, evaluaciones de impacto
para institucionalizarlo. El criterio básico del éxito rigurosas, entre otras.
en la implementación está en la medida en que la
información se utiliza para mejorar la actuación del Los Mecanismos de Incentivos y Sanciones, tanto
gobierno, y tener una clara definición de lo que el para los organismos como para quienes los dirigen, de
sistema debe ser en el futuro. alguna manera garantizan el uso de la información que
arrojan los Sistemas de Seguimiento y Evaluación, así
El Diseño y Dimensiones del Sistema como la notable mejora en la Gestión Pública.
preferentemente deben incluir2:
Con el fin de mostrarlos de manera imparcial,
• La realización de un diagnóstico de las funciones a continuación se muestra el Cuadro de texto No.1,
y sistemas de Seguimiento y Evaluación elaborado por Mackay (2007), el cuál presenta tres
gubernamentales que ya existen; esto posibilitaría tipos de incentivos: premios, sanciones/correctivos y
una comprensión sólida de las fortalezas y sugerencias/recomendaciones. Los incentivos que se
desafíos de lo que se tiene en la actualidad. incluyen se han utilizado para ayudar a institucionalizar
Además ayudaría a dejar claro quién necesita qué el seguimiento y evaluación en gobiernos de países
tipo de información, para qué y cuándo, lo cual, desarrollados y en desarrollo. Por un lado, los premios
a su vez, ayudaría a que se identifique una lista ofrecen un refuerzo positivo y recompensas por llevar
de las posibles acciones destinadas a fortalecer a cabo el seguimiento y evaluación del desempeño y
los sistemas existentes o a crear uno totalmente utilizar sus resultados. Éstos pueden ser, por ejemplo,
nuevo. el reconocimiento público o incentivos financieros a
los ministerios que aplican el sistema. Por su parte,
• Determinar el uso de la información, es decir, si los castigos comprenden penalidades a los ministerios
ésta servirá para apoyar la toma de decisiones o a los funcionarios públicos que no se comprometen
presupuestarias, o para la planeación nacional; con el desempeño, entre los que destacan las
ayudar a los órdenes de gobierno en la formulación penalidades financieras a quienes no cumplen con
y análisis de políticas y en el desarrollo de implementar las recomendaciones de evaluación
programas; apoyar a las entidades y dependencias previamente acordadas. Por último, los consejos
públicas en el manejo de sus actividades; a incluyen declaraciones de alto nivel de aprobación y
fortalecer las relaciones de rendición de cuentas. apoyo en relación con la importancia del seguimiento
y la evaluación; implican los esfuerzos dirigidos a
despertar el interés en el sistema y la explicación de lo
2 Keith Mackay (2007). Como Crear Sistemas de Seguimiento y
Evaluación que Contribuyan a un Buen Gobierno. Banco Mundial.
que los funcionarios del gobierno pueden encontrarle
Grupo de Evaluación Independiente. de provecho.

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C.P.C. Ricardo Humberto Suárez López

Secretario de Finanzas y Administración del Estado de Michoacán
y representante del Grupo Zonal 5 e integrante
del Grupo de Vigilancia de Aportaciones y Otros Recursos
Descentralizados de la CPFF

Cuadro de Texto No. 1 Incentivos para el Seguimiento y Evaluación del Desempeño SyE

Premios Sanciones/Correctivos Sugerencias/Recomendaciones

     
* Diplomas o premios -reconocimientos de * Promulgar leyes, decretos o reglamentos * Declaraciones de alto nivel da-
alto nivel por las buenas y mejores prácti- que impongan el SyE. das por el presidente, ministros,
cas de evaluación o de la gestión por re- directores de ministerios, diputa-
sultados. dos, etcétera.
* Enfoque colegiado de SyE entre los mi- * Tener requisitos formales para la planea- * Declaraciones de la visión del
nisterios clave -ayuda a evitar una situa- ción, conducción e informe del SyE –crear gobierno acerca de las reformas
ción en la que un ministerio rival controle un impulso organizacional si los ministerios del sector público, la buena gober-
la información del S&E. están obligados a crear comités y otras es- nabilidad o los planes nacionales,
tructuras formales para SyE. que destacan los méritos del SyE.
* Incentivos de presupuesto para progra- * Retener parte de los fondos de los minis- * Repetición frecuente de men-
mas de alto desempeño- por ejemplo el terios o dependencias si no llevan a cabo sajes de apoyo en las reuniones
fondo de instituciones de Chile-. el SyE. de ministros de alto nivel, jefes
de departamento, y personal en
general.
* La provisión de incentivos relacionados * Alcanzar gran transparencia acerca del * Seminarios o talleres de toma
con el presupuesto de los ministerios o desempeño del gobierno y de los admi- de conciencia con el fin de des-
dependencias para mejorar el desempeño nistradores publicando regularmente in- mitificar el SyE, ofrecer confian-
(premiar la información del SyE para de- formación sobre los objetivos, productos y za acerca de su posibilidad de
mostrar desempeño) –por ejemplo, el mi- calidad de servicios de todos los programas. realización y explicar su conteni-
nisterio de hacienda estipula mayor segu- Comparaciones de desempeño entre las ju- do a los participantes.
ridad de financiamiento, envía estimados risdicciones (estados, provincias, distritos,
por medio de un marco de gastos a media- municipalidades) son efectivas en particu-
no plazo, acuerdos de recursos, presupues- lar, para resaltar el buen o mal desempeño,
to de cartera, presupuesto de programa. destacar a los buenos actores y poner en
evidencia a los malos.

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“Los elementos clave de un plan de acción para crear

un sistema de seguimiento y evaluación son: la generación
de incentivos eficientes para conducir el seguimiento y la
evaluación, diseñar y generar información para la toma
de decisiones, capacitar a los involucrados en el uso de
la información que proporciona, comprometer acuerdos
estructurales para asegurar la objetividad y calidad del
seguimiento y evaluación, y generar un compromiso de
largo plazo para institucionalizarlo”

Premios Sanciones/Correctivos Sugerencias/Recomendaciones

     
* Mayor autonomía de gestión para los * Resaltar la información del SyE desfavo- * Uso de ejemplos reales del SyE
programas que se desempeñen bien. rable en los informes al Parlamento o Con- influyentes para demostrar su
greso y difundirla ampliamente. Esto puede utilidad y su eficacia en función
ser política y sumamente delicado para el de los costos.
gobierno.
* Resultados basados en productos o en * Establecer metas de desempeño desafian- * Explicar a los administradores
efectos directos hace que el Banco Mun- tes pero realistas (por ejemplo, cada trimes- y al personal cómo el SyE puede
dial (y otros donantes) otorguen préstamos tre o cada año) que cada ministerio, depen- ayudarlos a ofrecer mejores ser-
a los gobiernos –por ejemplo, el préstamo dencia y administrador de programa pueda vicios a sus clientes, los ciudada-
del Banco en apoyo al programa Bolsa Fa- cumplir. nos.
milia de Brasil.
Recompensas por el cumplimiento de los * Incluir indicadores de desempeño rele- * Dirigir algunas evaluaciones
requisitos del SyE formales (y para los SyE vantes (productos, efectos directos) en las rápidas y evaluaciones de im-
de alta calidad). evaluaciones anuales de desempeño de los pacto con el fin de demostrar su
administradores. utilidad.
* Financiamiento adicional a los ministe- * Solicitar informes de excepción de desem- * Conferencias y seminarios so-
rios para llevar a cabo SyE. peño cuando las metas no se alcanzan –re- bre sistemas de SyE con práctica
quiere que áreas del programa expliquen el recomendada en algunos mi-
mal desempeño (Colombia). nisterios en particular, en otros
países, etcétera –demuestran lo
que los sistemas de SyE pueden
producir.

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Premios Sanciones/Correctivos Sugerencias/Recomendaciones

     
* Manejo prudente de los hallazgos de eva- * Resaltar planeación de evaluación de * Red de funcionarios que tra-
luación –por ejemplo, proporcionando re- mala calidad, sistemas de información, bajan en SyE –ayuda a mostrar
súmenes ejecutivos de fácil interpretación, indicadores de desempeño, técnicas del ejemplos de buena práctica del
dirigidos a audiencias clave puede reducir SyE, informes del SyE –poner en evidencia SyE en ministerios, demuestra su
la dificultad de acceso y asimilación de los desempeños deficientes (podrían hacerlo viabilidad y ayuda a incentivar
resultados. mediante una institución de auditoría su- los parámetros de calidad.
prema, un ministerio central como el de
hacienda o la oficina del presidente, y tal
vez, auditoría interna).
* Organización frecuente de reuniones de * Penalizar el incumplimiento de las re- * Apoyo al SyE gubernamental
equipo (administradores y personal) del comendaciones de evaluación acordadas mediante préstamos que los do-
tipo “¿Cómo nos va?” para aclarar los ob- (Chile). nantes multilaterales y bilaterales
jetivos, revisar el desempeño del equipo e ofrecen a los gobiernos –resalta y
identificar las formas de mejorarlo. promociona el SyE.

* Contratos por desempeño o pagos por * Llevar a cabo reuniones de municipalida-  

resultados a los empleados des con el presidente y los ciudadanos para
públicos –es decir, recompensa directa por exhibir el buen o mal desempeño del go-
desempeño. Por ejemplo, los nuevos em- bierno (Colombia).
pleados públicos de alto nivel en Ceará
(Brasil) reciben hasta 40% de su remune-
ración en forma de bono por desempeño,
que se basa en el logro de las metas de los
indicadores de desempeño.

* Incentivos para el personal –uso de ex- * Involucrar a la sociedad civil en el SyE del  
periencia en SyE como un criterio para la desempeño gubernamental a como resulta-
contratación, promoción y certificación. do presiones para un mejor desempeño y
rendición de cuentas (Bangalore y Bogotá).

* Asistencia al programa de conducción del * Utilizar mecanismos de rendición de  

SyE –por medio de la oficina de asesoría, cuentas como las tarjetas de informe ciuda-
manuales y otros materiales, capacitación dano –publicitar el bajo desempeño de las
gratuita, comentarios acerca de los TdR, dependencias gubernamentales.
informes preliminares de evaluación, entre
otros. Esto hace que sea más fácil (reduce
los costos) llevar a cabo el SyE, y la utiliza-
ción de los resultados.
* Garantizar que los proveedores de datos * Proporcionar retroalimentación ministe-  
–por ejemplo, en las dependencias– com- rial sobre la calidad del asesoramiento en
prendan cómo se usan los datos y la im- políticas –ofrece críticas a la asesoría de
portancia de ofrecer datos precisos y opor- baja calidad (por ejemplo, una asesoría que
tunos. no tiene una buena base de evidencias).

* Capacitación para administradores y * Instituir contratos por desempeño o pagos  

personal del programa, para analistas de por resultados –penalidades directas por re-
presupuesto, con el fin de explicarles qué sultados pobres.
es el SyE y cómo usarlo para mejorar su
trabajo.

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C.P. Alfredo Garza De La Garza

Secretario de Finanzas y Tesorero General del Estado
de Nuevo León, y representante del Grupo Zonal 3 de la CPFF

Premios Sanciones/Correctivos Sugerencias/Recomendaciones

     
* Identificación y realce de ejemplos de    
prácticas recomendables de planeación
de la evaluación, de técnicas del SyE, de
informes de evaluación –ofrecer modelos
que otros pueden copiar fácilmente (pue-
den desempeñar este cometido, una insti-
tución suprema de auditoría, un ministerio
central como el de hacienda o la oficina del
presidente, y quizás, auditoría interna).

* Retroalimentación sistemática de los    

ministros sobre la calidad de la asesoría
de políticas para cada informe enviado a
los ministros. Brindar elogios y destaca la
asesoría de buena calidad –por ejemplo, el
ministerio de trabajo de Australia.
* Una red gubernamental de funcionarios    
que trabajan en SyE ayudaría a dar iden-
tidad y apoyo a los evaluadores (quienes
usualmente se sienten aislados dentro de
cada ministerio o entidad) –por ejemplo,
Australia, Canadá y Nigeria.
* Apoyo financiero y asistencia técnica    
para el SyE gubernamental por parte de
donantes multilaterales y bilaterales.
Fuente: Incentivos para el SyE. Cómo Crear Demanda. Elaborado por: Keith Mackey. Independent Evaluation Group, World Bank.
2007.

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