FECHA: 1-1-2019 Nº DE COMPROBANTE

CODIGO DETALLE
BANCO BISA
CUENTAS POR COBRAR
ALMACEN DE MERCADERIAS
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
CREDITO FISCAL
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORTIZ ACUM GAST ORGASNIZ
MUEBLES Y ENSERES
DEP.ACUM. MUEB. Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTACION
DEP.ACUM EQ DE COMPUTACIO
INVERSIONES
CUENTAS POR PAGAR
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
AQUILERES PERCIBIDOS POR ANTICIPADO
PREVISION P/ INDEMMINIZACION
PATRIMONIO
CAPITAL
AJUTE DE CAPITAL
RESERVA POR REVALUO TECNICO
AJUSTE DE RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
GLOSA: REGISTRO DE LA APERTURA DE LOS SALDOS
DE LA GESTION ANTERIOR
FECHA: Nº DE COMPROBANTE
CODIGO DETALLE
ALMACEN DE MERCADERIAS
300*210 300 C/U A 182,70
CREDITO FISCAL
BANCO BISA
GLOSA: Compra mercaderías: 300 unidades, según
factura cada una a Bs 210.- con factura.
FECHA: Nº DE COMPROBANTE
CODIGO DETALLE
CAJA M.N.
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
ALMACEN DE MERCADERIAS
 GLOSA: 2.- Vende 450 unidades con factura cada
una Bs390 en efectivo.
FECHA: Nº DE COMPROBANTE
CODIGO DETALLE
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
CAJA M.N.

GLOSA: Efectúa el pago en efectivo de los

impuestos del mes de diciembre, correspondiente
al IVA e impuestos a las transacciones.

FECHA: Nº DE COMPROBANTE
CODIGO DETALLE
SUELDOS Y SALARIOS
APORTES PATRONALES
AGUINALDOS
BENEFICIOS SOCIALES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
APORTES LABORALES POR PAGAR
APORTES PATRONALES POR PAGAR
PREVISION PARA INDEMMINIZACION
AGUINALDOS POR PAGAR

GLOSA: Los sueldos de la gestión son Bs12.000 son

devengados y posteriormente se pagan con efectivo
FECHA: Nº DE COMPROBANTE
CODIGO DETALLE
CAJA M.N.
CUENTAS POR COBRAR
GLOSA: Se cobra Bs 10.000 en efectivo de las
cuentas por cobrar de la gestión anterior
FECHA: Nº DE COMPROBANTE
CODIGO DETALLE
CUENTAS POR PAGAR
BANCO BISA
GLOSA: Se paga Bs12.000 de cuentas por pagar de
la gestión anterior con cheque
FECHA: Nº DE COMPROBANTE
CODIGO DETALLE
CAJA M.N.
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

COSTO DE VENTAS
VENTAS
DEBITO FISCAL
 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
ALMACEN DE MERCADERIAS
GLOSA: Vende 90 unidades cada una a Bs470. Se
recibe cheque del banco mercantil
FECHA: Nº DE COMPROBANTE

CODIGO DETALLE
ALQUILERES
ENERGIA ELECTRICA
Limpieza
Transporte
Seguros
CREDITO FISCAL
CAJA M.N.
GLOSA: Los gastos de la gestión pagados en efectivo

CODIGO DETALLE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
INVERSIONES
RESULTADOS POR EXPOSICION A LA INFLACION
GLOSA: Los gastos de la gestión pagados en
efectivo

CODIGO DETALLE
RESULTADOS POR EXPOSICION A LA INFLACION
DEP MUEBLES Y ENSERES
DEP EQUIPO DE COMPUTACION
DEP ACUM MUEBLES Y ENSERES
DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTACION
GLOSA: Los gastos de la gestión pagados en
efectivo

CODIGO DETALLE
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
RESULTADOS POR EXPOSICION
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
GLOSA: Los gastos de la gestión pagados en
efectivo

CODIGO DETALLE
SEGUROS PAGADOS
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
GLOSA: Los gastos de la gestión pagados en
efectivo

CODIGO DETALLE
ALQUILERES PERCIBIDOS POR ADELANTADO
INGRESO POR ALQUILERES
GLOSA: Los gastos de la gestión pagados en
efectivo
 1
PARCIAL DEBE HABER
95,000
15,600
48,600
16,000
9,600
4,000
2,000
32,000
18,000
12,000
6,000
6,700
18,000
10,400
1,200
26,000
12,400

80,000
15,000
8,000
2,000
40,500

239,500 239,500
2
PARCIAL DEBE HABER

54810 54810 300*210

8190
63000

3
PARCIAL DEBE HABER
175500 VENDE
5265 450
81486
152685
22815
5265
81486
 262251 262251
4
PARCIAL DEBE HABER
10,400
1,200
11,600

11,600
5
PARCIAL DEBE HABER
12000
2125.2
999.6
999.6
10474.8
1525.2
2125.2
999.6
999.6

16124.4 16124.4
6
PARCIAL DEBE HABER
10000
10000

7
PARCIAL DEBE HABER
12000
12000

8
PARCIAL DEBE HABER
42300
1269

16443
36801 90
5499
 1269
16443

60012 60012
9

Los gastos de la gestión pagados en

efectivo son:
PARCIAL DEBE HABER
5742 Alquileres
2001 Energía Eléctrica
1218 Limpieza
783 Transporte
435 Seguros
1521
11700

11700 11700

PARCIAL DEBE HABER AJUSTES:

7,755.92 UNIDAD DE FOMENTO A LA VIVIENDA: INICIO
2,908.47
1,623.90 FACTOR:
12,288.28

12,288.28 12,288.28 MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DE COMPUTACION
INVERSIONES

PARCIAL DEBE HABER DEP ACUM MUEBLES Y ENSERES

10,664.00 DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTACION
3,975.52
3,727.12
11,731.43 DEP MUEBLES Y ENSERES
6,635.58 DEP EQUIPO DE COMPUTACION

18,366.63 18,367.02

PARCIAL DEBE HABER

969.49
 1,242.37
969.49
E ORGANIZACIÓN 1,242.37

2,211.86 2,211.86

PARCIAL DEBE HABER

5,000.00
5,000.00

5,000.00 5,000.00

PARCIAL DEBE HABER

16,000.00
16,000.00

16,000.00 16,000.00
 63000

PRECIO DE VENTA
390 175500
 PRECIO DE
VENTA
470 42300
 Los gastos de la gestión pagados en
efectivo son:
MONTO TOTAL CF SIN EL CF
6,600 858 5,742
nergía Eléctrica 2,300 299 2,001
1,400 182 1,218
900 117 783
500 65 435
11,700 1521

NIDAD DE FOMENTO A LA VIVIENDA: INICIO:2.1632. FINAL: 2.6875

2.1632 2.6875
1.2423724112426

MUEBLES Y ENSERES 32,000.00 39,755.92 7,755.92

QUIPOS DE COMPUTACION 12,000.00 14,908.47 2,908.47
NVERSIONES 6,700.00 8,323.90 1,623.90
12,288.28

DEP ACUM MUEBLES Y ENSERES 18,000.00 22,362.70 4,362.70

DEP ACUM EQUIPO DE COMPUTACION 6,000.00 7,454.23 1,454.23
5,816.94

DEP MUEBLES Y ENSERES 39,755.16 10% 3,975.52

DEP EQUIPO DE COMPUTACION 14,908.46 25% 3,727.12

7,702.63

11,731.43
6,635.58
PATRIMONIO
CAPITAL 80,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 15,000.00 95,000.00 118,025.38 23,025.38
RESERVAS POR REVALUO 8,000.00
AJUSTES DE RESERVAS 2,000.00 10,000.00 12,423.72 2,423.72
RESULTADOS ACUMULADOS 405,000.00 503,160.83 98,160.83

123,609.93
 TARJETA DE KARDEX
METODE DE VALUACION PEPS
PRODUCTO X
UNIDAD DE MEDIDA: EN UNIDADES

FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS

1/1/2019 EXISTENCIAS 270
1/1/2019 COMPRA 300
VENTA 450
VENTA 90
 TARJETA DE KARDEX
TODE DE VALUACION PEPS
RODUCTO X
D DE MEDIDA: EN UNIDADES

COSTO
SALDOS UNITARIO ENTRADAS SALIDAS SALDOS
270 180 48600
570 182.7 54810 103410
120 81486 21924
30 182.7 16443 5481

VENTA 450 DE LAS CUALES 270 C/U 180 48600

180 C/U 182,7 32886
COSTO TOTAL 81486
 PLANILLA DE SUELDOS
·

APORTE APORTE
TOTAL LABORAL LIQUIDO PATRONAL AGUINALDO
GANADO 12,71% PAGABLE 17,71 % 8,33%
12000 1525.2 10474.8 2125.2 999.6
LANILLA DE SUELDOS

PREVISION PARA
INDEMNIZACION
ES 8,33%
999.6
 SOCIEDAD MINERA SANTA ANITA LTDA.
LA PAZ - BOLIVIA

HOJA DE TRABAJO
Al 31 de Diciembre del 2004
(Expresado en bolivianos)

SALDOS
N° CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR

CAJA MONEDA NACIONAL 227,800.00 23,300.00

BANCO BISA 95,000.00 75,000.00
CUENTAS POR COBRAR 15,600.00 10,000.00
ALMACEN DE MERCADERIAS 103,410.00 97,929.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 16,000.00
CREDITO FISCAL 19,311.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4,000.00
MUEBLES Y ENSERES 32,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 12,000.00
INVERSIONES 6,700.00
CUENTAS POR PAGAR 6,000.00
DEBITO FISCAL 10,400.00 38,714.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 1,200.00 7,734.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 10,474.80
APORTES LABORALES POR PAGAR 1,525.20
APORTES PATRONALES POR PAGAR 2,125.20
AGUINALDOS POR PAGAR 999.60
DEP.ACUM. MUEBLES Y ENSERES 18,000.00
DEP.ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION 6,000.00
ALQUILERES PERCIBIDOS POR ANTICIPADO 26,000.00
AMORTIZACION ACUM. GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2,000.00
PREVISION PARA INDEMNIZACIONES 12,400.00
CAPITAL 80,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 15,000.00
RESERVA POR REVALUO TECNICO 8,000.00
AJUSTES DE RESERVA 2,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 40,500.00
VENTAS 189,486.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 6,534.00
COSTO DE VENTAS 97,929.00
SUELDOS Y SALARIOS 12,000.00
AGUINALDOS 999.60
BENEFICIOS SOCIALES 999.60
ALQUILERES 5,742.00
ENERGIA ELECTRICA 2,001.00
LIMPIEZA 1,218.00
TRANSPORTE 783.00
SEGURO 435.00
 HOJA DE TRABAJO
Al 31 de Diciembre del 2004
(Expresado en bolivianos)

AJUSTES SALDO AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GERERAL

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO

204,500.00
20,000.00
5,600.00
5,481.00
16,000.00
19,311.00
4,000.00
32,000.00
12,000.00
6,700.00
6,000.00
28,314.00
6,534.00
10,474.80
1,525.20
2,125.20
999.60
18,000.00
6,000.00
26,000.00
2,000.00
12,400.00
80,000.00
15,000.00
8,000.00
2,000.00
40,500.00
189,486.00
6,534.00
97,929.00
12,000.00
999.60
999.60
5,742.00
2,001.00
1,218.00
783.00
435.00
BALANCE GERERAL
PASIVO Y
PATRIMONIO