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PROGRAMA PRG-SGC-01
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AUDITORIAS INTERNAS Y VIGENCIA
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PROGRAMA DE AUDITORIAS
“GALLETITAS CLARITA”

ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR

Encargado S.G.C Alta Direccion Alta Direccion
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Elaboración programa de
0 auditorias 3/10/2020 0
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1. OBJETIVO

Validar el cumplimiento de los requisitos establecidos en normas nacionales como

internacionales, aplicables a los procesos, actividades y tareas propias de la empresa
“GALLETITAS CLARITA”, como ser estándares de trabajo, legislación vigente aplicable,
normas generales y especiales, estándares de calidad, NB/ISO 9001:2015, etc.

2. ALCANCE

El alcance de este documento abarcará la gestión de un programa para llevar a cabo las
auditorías internas y auditorías externas de la organización.

3. RESPONSABILIDAD

El encargado del sistema de gestión de calidad de la empresa “Galletitas Clarita” es el

responsable de la ejecución y seguimiento y cumplimiento del programa de auditorías.

4. CRITERIOS DE AUDITORÍA

 Norma ISO 9001:2015

 Documentación del Sistema de Gestión de la Calidad
 Documentación propia de cada Departamento
 Legislación aplicable

5. RECURSOS

• Humanos: equipo auditor

• Tecnológicos: computadora e impresora
• Físicos: Material de escritorio
• Económicos: Moneda Boliviana; planilla presupuestaria (POA)
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6. TERMINOS Y DEFINICIONES

Acción Correctiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s) de una no
conformidad detectada u otra situación indeseable.

Acción de Mejora: Acción implementada para incrementar los resultados del producto
y/o servicio, proceso o sistema en términos de eficacia, eficiencia y/o efectividad.
Ejemplo: Mejorar la Eficacia es lograr cumplir lo planeado en rangos más estrechos de
tiempo. Mejorar la Eficiencia es obtener igual resultado con menos recursos.

Acción Preventiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s) de una no
conformidad potencial u otra situación potencialmente indeseable.

Alcance de la Auditoria: Extensión y límites de la auditoria.

Auditado: Entidad, proceso o procesos que son auditados.

Auditoría Interna: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener

evidencias que, al evaluarse de manera objetiva, permiten determinar la extensión en
que se cumplen los criterios definidos para la Auditoría interna.

Criterios de Auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como

referencia.

Competencia: Habilidad demostrada para aplicar conocimientos y aptitudes.

Conclusiones de la Auditoría: Resultados de la Auditoría que proporciona el equipo
auditor tras considerar los objetivos de la Auditoría y todos los hallazgos de la Auditoría.

Conformidad: Cumplimiento de un requisito.

Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una Auditoría.

Evidencia de la Auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra

información que son pertinentes para los criterios de Auditoría y que son verificables.

Evidencia objetiva: Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo.

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Hallazgos de la Auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la Auditoría

recopilada frente a los criterios de Auditoría.

Listas de verificación: Derrotero con los elementos a ser auditados y que permite ir
registrando durante su ejecución, las diversas observaciones y hallazgos encontrados.

No conformidad: Incumplimiento de un requisito.

Programa de la Auditoría: Conjunto de una o más Auditorías planificadas para un

periodo de tiempo determinado o dirigidas hacia un propósito específico.

7. ESTADO E IMPORTANCIA DE LOS PROCESOS

Todos los procesos dentro del Sistema de Gestión de la Calidad se encuentran

controlados y en proceso para la migración a la nueva versión de la norma NB/ISO
9001:2015.

Los procesos productivos revisten mayor importancia ya que se constituyen en el proceso

central de la Institución, incluyendo los procesos laboratoriales, por lo tanto, se asignará
mayor tiempo a su revisión y serán auditados con mayor detalle y rigurosidad.

Los procesos de gestión y de apoyo se auditarán verificando el cumplimiento de los

requisitos legales y aquellos aplicables del Sistema de Gestión de Calidad.

8. PROCEDIMIENTO

ACTIVIDAD 1 Programación de auditorías.

La programación se realiza anualmente, al finalizar la
vigencia, se programan las auditorías de la vigencia siguiente,
DESCRIPCIÓN teniendo en cuenta las de carácter obligatorio, el estado e
DE LA TAREA importancia de los procesos y los resultados de auditorías
previas, diligenciando el formato “Programa anual de
auditorías internas”.
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Una vez consolidada la información, se pasa para aprobación

al comité coordinador de control interno.
RESPONSABLE Asesor Jefe de Control Interno.
DOCUMENTO
DE SOPORTE Y Programa de Auditoría.
REGISTROS

ACTIVIDAD 2 Selección del equipo auditor.

Para cada auditoria interna se define el auditor líder y los
DESCRIPCIÓN
equipos auditores, teniendo en cuenta lo establecido en el
DE LA TAREA
perfil de competencias de los Auditores Internos de Calidad.
RESPONSABLE Asesor Jefe de Control Interno.
DOCUMENTO
DE SOPORTE Y Perfil competencias de los Auditores Internos de Calidad.
REGISTROS

ACTIVIDAD 3 Conformar el Equipo Auditor.

Para cada Auditoria del Programa anual de Auditorias se
debe conformar un equipo Auditor, el cual se convocará para
asignarles la Auditoria (s) a realizar.
DESCRIPCIÓN El encargado de Control Interno asigna mediante el oficio el
DE LA TAREA equipo auditor encargo de auditoria donde le describe el
proceso a auditar. Nota: El equipo auditor designado, debe
analizar y conocer el proceso a auditar y cumplir con el perfil.
En caso de que el auditor no tenga los conocimientos, debe
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consultar sobre el tema antes de elaborar el Plan de

Auditoria.
RESPONSABLE Asesor Jefe de Control Interno.
DOCUMENTO

DE SOPORTE Y Oficio de asignación.

REGISTROS

ACTIVIDAD 4 Elaborar el Plan Auditoría Interna.

Elaborar el Plan de Auditoría Interna en el Formato “Plan de
Auditoria” y presentarlo al Responsable del Sistema para
DESCRIPCIÓN su aprobación.

DE LA TAREA Una vez aprobado el plan, notifica mediante oficio al

responsable del proceso a auditar las actividades a realizar
definidas en Planes de Auditoria.
RESPONSABLE Equipo auditor.
DOCUMENTO
Plan de auditoria.
DE SOPORTE Y
Notificación a líder de proceso (Oficio o correo electrónico).
REGISTROS

ACTIVIDAD 5 Estudiar la documentación del Proceso a Auditar.

Estudiar, analizar y evaluar a documentación del proceso
según el alcance de la auditoria, con el objeto de conocer el
DESCRIPCIÓN
estado del proceso a ser Auditado (Caracterización,
DE LA TAREA
procedimientos, Indicador, riesgos, Estructura de Control de
la Gestión, Planeación de la Gestión, planes de
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mejoramiento de auditorías anteriores, mapas de riesgos del

proceso etc.)
RESPONSABLE Equipo auditor.
DOCUMENTO

DE SOPORTE Y Ninguno.

REGISTROS

ACTIVIDAD 6 Elaborar lista de verificación.

Elaborar lista de verificación según el alcance de la auditoria,
para contar con una orientación básica de elementos que
sean importantes de evaluar, verificar y evidenciar, en el
DESCRIPCIÓN desarrollo de la entrevista. Diligenciar el formato “Lista de
DE LA TAREA Verificación”, siguiendo el PHVA del proceso con base en
la revisión documental y analizando los Requisitos del CLON
(Cliente, Legales, Organización (procedimientos) y de la
Norma de Calidad, y las que apliquen del MECI y SISTEDA.
RESPONSABLE Equipo auditor
DOCUMENTO

DE SOPORTE Y Lista de verificación.

REGISTROS

ACTIVIDAD 7 Realización de la auditoria

Realizar reunión de apertura en la fecha y hora programada
DESCRIPCIÓN
con el responsable y los funcionarios del proceso a auditar,
DE LA TAREA
a fin de explicarles que se da inicio a la auditoria, haciendo
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un breve resumen de cómo se realizara y permitiendo la

aclaración de dudas e inquietudes.
Iniciar las entrevistas utilizando la lista de verificación
haciendo preguntas abiertas o cerradas a los auditados,
para conocer del proceso, los documentos y las evidencias
que faciliten la evaluación Evaluar el (los) procedimiento
respecto a los requisitos de la norma fundamental, para
evidenciar que lo planificado se ha cumplido y se logra el
objetivo propuesto.

Registrar en la lista de verificación, las evidencias aportadas

por el Auditado y el juicio que se forme por el Auditor sobre
la actividad evaluada.
Nota: El Auditor podrá exigir fotocopias de las evidencias
cuando lo considere necesario, procurando que estas
permanezcan en su fuente, y dejar constancia en papel de
trabajo del estado de la evidencia recogida/faltante
indicando la fecha, hora, nombre legible y firma del
auditado.
RESPONSABLE Equipo auditor
DOCUMENTO

DE SOPORTE Y Lista de Verificación.

REGISTROS
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ACTIVIDAD 8 Generar Hallazgos.

Generar un hallazgo negativo de Auditoria, cuando el
auditor evidencie que frente al requisito auditado no se ha
dado cumplimento.
Nota: Es recomendable hacer un receso para que el equipo
auditor pueda discutir y redactar libremente los hallazgos
generados.

Leer el Hallazgo el cual debe cumplir con los lineamientos

de este proceso, debe ser claro y preciso, para proceder a
aceptarlo o rechazarlo, si es el caso. Se explican los
compromisos que adquiere el Auditado, desde ese
DESCRIPCIÓN
momento los hallazgos aceptados quedan en firme.
DE LA TAREA
Inmediatamente se evidencia un hallazgo correspondiente a
otro de los procesos institucionales, se procederá a levantar
el hallazgo y a comunicarle al responsable del Proceso en
cuestión o al Auditor en caso de que se esté auditando
dicho proceso.
Cuando no se logra acuerdo alguno a pesar de las
evidencias, el Jefe de la Oficina de Control Interno evaluará
las evidencias y decidirá de común acuerdo con el jefe
inmediato del Auditado si se acepta o definitivamente se
rechaza.
RESPONSABLE Equipo Auditor
DOCUMENTO

DE SOPORTE Y Lista de Verificación.

REGISTROS
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ACTIVIDAD 9 Elaborar Informe de Auditoria

Una vez ejecutada la auditoria, se elabora en el Formato
Informe detallado el cual se anexa al programa de auditoria.
DESCRIPCIÓN Una vez socializado el pre informe en firme, se solicita a la
DE LA TAREA dependencia auditada el Formato “Análisis de causas y Plan
de Mejoramiento” diligenciado y posteriormente se presenta
un Informe ejecutivo al Presidente del Concejo Municipal.
RESPONSABLE Equipo Auditor
DOCUMENTO
Informe de auditoría.
DE SOPORTE Y
Formato Análisis de causas y Plan de Mejoramiento.
REGISTROS

ACTIVIDAD 10 Consolidar Análisis de causas y Planes de Mejoramiento.

La dependencia auditada elabora el análisis de las causas y
DESCRIPCIÓN posteriormente el Plan de Mejoramiento de acuerdo a los
DE LA TAREA hallazgos identificados, utilizando el formato “Análisis de
causas y Plan de Mejoramiento”.
RESPONSABLE Líder de Proceso.
DOCUMENTO

DE SOPORTE Y Formato Análisis de causas Plan de Mejoramiento.

REGISTROS