Anexo Paso 4 Luisa Fernanda Avila Moyano

Taller de Renta Personas Jurídicas
La sociedad Unadistas S.A.S, identificada con Nit: 900.999.555-4, realiza operaciones para el
año gravable 2020, y tiene las siguientes responsabilidades fiscales:
Código de
Responsabilidad
responsabilidad
5 Impuesto de renta y complementario régimen ordinario.
7 Retención en la fuente a título de renta.
9 Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas.
14 Informante de exógena.
42 Obligado a Llevar Contabilidad.
48 Impuesto sobre las ventas
Código CIIU de la empresa: 4690
Actividades realizadas durante el año gravable 2020:
1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”

identificada con Nit: 901.666.333-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de
$125.500.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.
Liquidacion de la Factura
Base Gravable 125,500,000

IVA 19% 23,845,000
Subtotal 149,345,000
Retefuente 2,5% 3,137,500

TOTAL 146,207,500
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

143505 Mercancia no fabricada 125,500,000
240805 IVA generado 19% 23,845,000
236540 Retencion Fuente 2,5% 3,137,500
236805 Rete Ica 11.04 1,385,520
220505 Proveedores nacionales 144,821,980
SUMAS IGUALES 149,345,000 149,345,000
Registro del pago

CODIGO CUENTA DEBE HABER
111005 Moneda Nacional 144,821,980
SUMAS IGUALES 144,821,980 144,821,980
2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía José de la Espriella,

identificado con documento No. 1.111.222.444, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante),
por valor de $1.500.000. El pago se realiza con cheque.
Liquidacion de la Factura UVT COMPRAS UVT SERVICIOS
Base Gravable 1,500,000

35607 35607
Ica 11.04 16,560 27 4
Rete Fuente 11% 165,000 961,389.00 142,428
TOTAL 1,318,440

511030 honorarios asesoria financiera 1,500,000
236515 retencion en la fuente 11% 165,000
236805 Rete ica 11.04 10,350
233525 Honorarios 1,324,650
SUMAS IGUALES 1,500,000 1,500,000
Registro del pago

233525 Honorarios 1,324,650
SUMAS IGUALES 1,324,650 1,324,650
3. Se cancelan servicios generales por valor de $743.000 a la señora Norma Paredes la cual
no es declarante, identificado con documento No. 64.101.202, con dirección de Bogotá, D.C.
(No declarante). El pago se realiza con cheque.

513505 Aseo y vigilancia 743,000
236525 retencion en la fuente 6% 44,580
236805 Reteica 9.66 7,177
233595 Costos y gastos por pagar-otros 691,243
SUMAS IGUALES 743,000 743,000
Registro del pago
233595 Gastos por pagar 691,243
111005 Moneda Nacional 691,243
4. Se cancelan servicios públicos de la siguiente manera: Acueducto y alcantarillado

$467.000; Energía eléctrica $840.000; Telefonía fija e internet $721.600; Telefonía
celular
$610.000. El pago se realiza con cheque.

513525 Acueducto y alcantarillado 467,000
513530 Energia electrica 840,000
513535 Telefonia fija internet 721,600
513535 Telefonia Celular 610000
240805 Impuesto a las ventas descontable 115900
233550 Servicios publicos 2,754,500
SUMAS IGUALES 2,754,500 2,754,500
Registro del pago

233550 Servicios publicos 2,754,500
SUMAS IGUALES 2,754,500 2,754,500
SERVICIO QUE
RAZÓN SOCIAL NIT DIRECCIÓN
PRESTA
ACUEDUCTO DE
Acueducto y
BOGOTA S.A. 801.002.333-4 Bogotá, D.C.
alcantarillado
E.S.P
EMPRESA DE
ENERGIA DE
801.002.444-4 Bogotá, D.C. Energía eléctrica
BOGOTA S.A.
E.S.P
TELEFONICA DE
Telefonía fija e
BOGOTA S.A. 801.002.555-4 Bogotá, D.C.
internet
E.S.P
MOVIL DE
801.002.666-4 Telefonía celular
BOGOTA S.A.
5. Se cancelan servicios generales por valor de $845.000 al señor Juan Perna, identificado
con documento No. 92.555.444, con dirección de Bogotá, D.C. (No declarante). El pago se
realiza con cheque.

513595 Otros servicios 845,000
236525 ret. Fuente 6% 50,700
236805 ica 9.66 8,163
cuentas por pagar servicios
233595 Generales 786,137
Registro del pago

cuentas por pagar servicios de
233595 mantenimiento 786,137
786,137 786,137
6. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla”, IVA 19%,

Valor de la compra IVA 19% Total con IVA Retefuente

89,300,000 16,967,000 106,267,000 2,232,500

240805 IVA 19% 16,967,000
236540 Retefuente 2,5% 2,232,500
236805 Reteica 11.04 985,872
SUMAS IGUALES 106,267,000 106,267,000
Registro del pago

103,048,628 103,048,628
7. Se pagan comisiones en venta al señor Jesús Macea por valor de $4.400.000, identificado
con documento No. 92.111.555, con dirección de Bogotá, D.C. (No declarante). El pago se
realiza con cheque.
Valor del pago Retefuente 10% Reteica Neto a pagar

4,400,000 440,000 42,504 3,917,496

529505 Comisiones 4,400,000
236520 Retefuente 10% 440,000
236805 Reteica 9,66 42,504
233520 Costos y gatos por pagar
comisiones 3,917,496
SUMAS IGUALES 4,400,000 4,400,000
Registro del pago

Costos y gatos por pagar
233520 comisiones 3,917,496
3,917,496 3,917,496
8. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”,

Valor de la compra IVA 19% Total con IVA Retefuente3.5%

5,200,000 988,000 6,188,000 182,000
CONTABILIZACIÓN
512095 Arriendos otros 5,200,000
240805 IVA 19% 988,000
236530 Retefuente 3,5% 182,000
236805 Reteica 9,66 50,232
233540 Costos y gatos por pagar 5,955,768
arrendamientos
SUMAS IGUALES 6,188,000 6,188,000
Registro del pago
233540 arrendamientos 5,955,768
5,955,768 5,955,768
9. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S”

identificada con Nit: 801.225.982-7, con dirección de Bogotá, D.C. por valor de
$6.380.000,
AUI 10%, IVA 19% sobre el valor del AUI. El pago se realiza con cheque.
Valor de la compra AIU 10% IVA 19% Total con IVA

6,380,000 638,000 121,220 7,139,220
CONTABILIZACIÓN
513505 Servicios Aseo y vigilancia 5,742,000
513505 AIU 10% 638,000
240805 IVA generado 121,220
236525 Retefuente 12,760
236805 Reteica 8,804
233595 Costos y gatos por pagar otros 6,479,656
SUMAS IGUALES 6,501,220 6,501,220
Registro del pago

233595 Costos y gatos por pagar otros 6,479,656
6,479,656 6,479,656
10. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $4.240.000 al señor

Bonifacio González, identificado con documento No. 92.005.182, con dirección de
Bogotá, D.C.
(Declarante). El pago se realiza con cheque.
Valor del pago Retefuente 4% Reteica Neto a pagar

4,240,000 169,600 40,958 4,029,442

Arrendamiento maquinaria
522015 y equipo 4,240,000
236540 Retefuente 4% 169,600
236805 Reteica 9,66 40,958
SUMAS IGUALES 4,240,000 4,240,000
Registro del pago

4,029,442 4,029,442
11. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

identificada con Nit: 801.432.11144-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor
de $183.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.
Valor de la compra IVA 19% Total con IVA Retefuente

183,200,000 34,808,000 218,008,000 4,580,000

240805 IVA 34,808,000
236540 Retefuente por compras 4,580,000
236805 Reteica 2,022,528
SUMAS IGUALES 218,008,000 218,008,000
Registro del pago

211,405,472 211,405,472
12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” identificada con
Nit: 901.942.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $3.200.000, IVA
19%. El pago se realiza con cheque.

513550 transporte fletes y acarreos 3,200,000
240805 IVA 19% 608,000
236805 Reteica 4.14 13,248
236525 Retefuente 1% 32,000
233545 cuentas por pagar transporte 3,762,752
SUMAS IGUALES 3,808,000 3,808,000
Registro del pago

233545 cuentas por pagar transporte 3,762,752
3,762,752 3,762,752
13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S”, identificada
con Nit: 805.337.454-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $4.700.000.
El pago se realiza con cheque.

511095 Honorarios 4,700,000
Impuesto a las ventas descontable
240805 893,000
236805 Reteica 6,9 32,430
236525 Retefuente 11% 517,000
233525 cuentas por pagar honorarios 5,043,570
SUMAS IGUALES 5,593,000 5,593,000
Registro del pago

233525 cuentas por pagar honorarios 5,043,570
SUMAS IGUALES 5,043,570 5,043,570
14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

$855.150.000, IVA 19%. El pago se recibe por transferencia bancaria.

Comercio al por mayor y al
413595 por menor- venta otros 855,150,000
productos
240810 IVA generado 162,478,500
236575 Autorretención 3,420,600
135515 Autorretención 3,420,600
135515 Retefuente 2,5% 21,378,750
135518 Reteica 9,440,856
SUMAS IGUALES 1,021,049,100 1,021,049,100
Registro del pago

130515 Clientes Nacionales 986,808,894
SUMAS IGUALES 986,808,894 986,808,894
15. Se paga nómina de empleados correspondiente al mes de noviembre de 2020. El pago se

realiza con cheque.
NOMBRE Y VALOR
No. DOCUMENTO DIRECCION
APELLIDO DEVENGADO
Irma Salinas 64,444,101 Bogotá, D.C. $6.500.000.
Jorge Leal 92,533,666 Bogotá, D.C. $5.600.000.
Luigi González 92,128,444 Bogotá, D.C. $5.900.000.
Constanza Sánchez 64,237,686 Bogotá, D.C. $4.800.000.
Empleado Salario Salud 4% Pensión 4%
Irma Salinas 6,500,000 260,000 260,000

Jorge Leal 5,600,000 224,000 224,000
Luigi González 5,900,000 236,000 236,000
Constanza Sánchez 4,800,000 192,000 192,000
TOTAL 22,800,000 912,000 912,000
Empleado Salario CESANTIAS PRIMA LEGAL
Irma Salinas 6,500,000 541,667 541,667

Jorge Leal 5,600,000 466,667 466,667
Luigi González 5,900,000 491,667 491,667
Constanza Sánchez 4,800,000 400,000 400,000
TOTAL 22,800,000 1,900,000 1,900,000
NOMINA

510506 Salario 22,800,000
237005 Aportes entidades de salud 912,000
238030 Fondo de pensiones 912,000
236505 Retención salarios 406,031
237045 Aporte fondo de solidaridad 228,000
250505 Salarios por pagar 20,341,969
SUMAS IGUALES 22,800,000 22,800,000
Registro de pago

SUMAS IGUALES 20,341,969 20,341,969
NOMINA

510530 Cesantias 1,900,000
261005 Prov cesantias 1,900,000
510536 Prima 1,900,000
236505 Prov prima 1,900,000
510539 Vacaciones 950,760
261015 Prov Vacaciones 950,760
510533 Int. Cesantias 228,000
261010 Prov Int Cesantias 228,000
510568 Aportes ARL 119,016
237006 Aportes ARL 119,016
510572 Caja de compensacion familiar 912,000
237010 Caja de compensacion familiar 912,000
510570 Fondo de Cesantias o pensiones 2,736,000
SUMAS IGUALES 8,745,776 8,745,776
16. El banco el porvenir S.A identifico con Nit: 902.999.333-7 con dirección de Bogotá, D.C
(Declarante), emite nota debito por valor de $4.753.600, por concepto del impuesto al
gravamen movimiento financiero (4x1000).

511595 Gravamen Movimiento
Financiero 4,753,600
SUMAS IGUALES 4,753,600 4,753,600
tifico con Nit: 902.999.333-7 con dirección de Bogotá, D.C (Declarante), emite nota debito por valor de $350.000, por con

530505 Chequera 350,000
18. Se hace registro contable del costo de venta por valor del 60% del valor de las ventas realizadas.

613505 Comercio al por mayor y por
menor 513,090,000
143505 Mercancias no fabricadas por la
Empresa 513,090,000
SUMAS IGUALES 513,090,000 513,090,000
19. La empresa paga sanción por extemporaneidad en la presentación del impuesto sobre las
ventas (IVA), por valor de $356.000, además del valor de intereses de mora por valor de
$86.000. El pago se realiza con cheque.
530520 Intereses de mora 86,000
539520 Sanción por extemporaneidad 356,000
20. La empresa causa el impuesto predial por valor $6.450.000.

511505 Impuesto Predial 6,450,000
241605 A la propiedad Riaz 6,450,000
SUMAS IGUALES 6,450,000 6,450,000
21. La empresa causa el impuesto de industria y comercio por valor de $12.635.000.

511505 Impuesto Predial 12,635,000
241205 De industria y comercio 12,635,000
SUMAS IGUALES 12,635,000 12,635,000

ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
Rte ICA
Base minima
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
AUTOR
RETENEDOR
SI
SI
SI
SI
ok
ok
ok
ok
ok
ok
Reteica
985,872
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
Reteica Neto a pagar

50,232 5,955,768
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
Retefuente 2% Reteica Neto a pagar

12,760 8,804 7,117,656
ok
este valor esta incluido en los
$6,380,000 ok
validar la base para el calculo de retencion en la fuente
validar tarifa y base de ica
ok
ok
ok
ok
ok
ok
Reteica
2,022,528 211,405,472
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
pendiente registro contrapartida autoretencion,
ok
ok
ok
ok
ok
david martinez:
falta incluir 1% aporte
fondo de solidaridad INGRESOS RENTA DE
Aporte de Total NO TRABAJO Base para
Total
solidaridad Deducciones CONSTITUTI EXENTA Ret
VOS 25%
65,000 585,000 5,915,000 5,915,000 1,478,750 4,436,250
56,000 504,000 5,096,000 5,096,000 1,274,000 3,822,000
59,000 531,000 5,369,000 5,369,000 1,342,250 4,026,750
48,000 432,000 4,368,000 4,368,000 1,092,000 3,276,000
228,000 2,052,000 20,748,000 20,748,000 5,187,000 15,561,000
ROVISIONES
CAJA
TOTAL COMPENSA
VACACIONE INT.CESANT
PREST.SOCI AFP 12% ARL CION
S 4,17 % IAS 1,00%
ALES FAMILIAR
4%
271,050 65,000 1,419,383 780,000 33,930 260,000
233,520 56,000 1,222,853 672,000 29,232 224,000
246,030 59,000 1,288,363 708,000 30,798 236,000
200,160 48,000 1,048,160
576,000 25,056 192,000
950,760 228,000 4,978,760 2,736,000 119,016 912,000
ok
ok
ok
corregir retencion
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
david martinez:
no puede tomar la cifra VALOR
control cuando loRsETENCION POR APLICAR UVT 2020 RETENCIONTOTAL A PORCANCELAR
IaNlCoRrNUGOVyTla rentas exen
V Art 383 E.T.
tas suman menos
SALARIOS
35,607 125 30 6 200,181 5,714,819
35,607 107 12 2 83,474 5,012,526
35,607 113 18 3 122,376 5,246,624
35,607 92 - - - 4,368,000
142,428 437 60 11 406,031 20,341,969
TOTAL SEG
SOCIAL
1,073,930
925,232
974,798
793,056
3,767,016

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Taller de Renta Personas Jurídicas

Código CIIU de la empresa: 4690

Actividades realizadas durante el año gravable 2020:

1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”

Base Gravable 125,500,000

Retefuente 2,5% 3,137,500

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Registro del pago

2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía José de la Espriella,

Liquidacion de la Factura UVT COMPRAS UVT SERVICIOS

Base Gravable 1,500,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Registro del pago

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4. Se cancelan servicios públicos de la siguiente manera: Acueducto y alcantarillado

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Registro del pago

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Registro del pago

6. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla”, IVA 19%,

Valor de la compra IVA 19% Total con IVA Retefuente

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Registro del pago

Valor del pago Retefuente 10% Reteica Neto a pagar

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Registro del pago

8. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”,

Valor de la compra IVA 19% Total con IVA Retefuente3.5%

9. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S”

Valor de la compra AIU 10% IVA 19% Total con IVA

Registro del pago

10. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $4.240.000 al señor

Valor del pago Retefuente 4% Reteica Neto a pagar

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11. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

Valor de la compra IVA 19% Total con IVA Retefuente

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14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

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Registro del pago

15. Se paga nómina de empleados correspondiente al mes de noviembre de 2020. El pago se

Empleado Salario Salud 4% Pensión 4%

Irma Salinas 6,500,000 260,000 260,000

Empleado Salario CESANTIAS PRIMA LEGAL

Irma Salinas 6,500,000 541,667 541,667

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20. La empresa causa el impuesto predial por valor $6.450.000.

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