Ficha-De-costos Ferreteria San Sas
Ficha-De-costos Ferreteria San Sas
Ficha-De-costos Ferreteria San Sas
REQUISICIONES DE MATERIALES
51
TOTAL
52
9,000,000 RC 53
5,850,000
6,080,000
10,440,000
31,370,000
TOTAL
2,500,000 RC
1,351,500
SONA NATURAL
400
4000
4600
990
9990
ROMEDIO GASTOS FIJOS
ENERO
GASTOS ADMON 16,000,000
CARGO T/TOTAL
SALARIOS + PRESTACIONES VALOR MINUTO FABRICA V/TOTAL
JEFE PLANTA $ 4,535,365
COSTOS FIJOS
DESCRIPCIÓN VALOR MENSUAL
COSTOS FIJOS
Luz $ 945,000
Agua $ 283,500 MINUTO POR MES
Arriendo $ 1,925,000 VALOR MINUTO
Depreciación $ 900,000 TIEMPO TOTAL FABRICACIÓN
TOTAL COSTO FIJO UNITARIO
VALOR MENSUAL COSTO FIJOS $ 4,053,500
COSTO VARIABLE COSTO FIJO UNITARIO COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
$ 37,877,264 $ 4,053,500 $ 41,930,764
costo unitario $ 4,193
precio de venta $ 20,965
utilidad $ 16,772
CONTABILIZACIONES
1,260,571,206,426 1,260,571,206,426
SALDO
31,370,000
5,960,300
- 784,250 FACTURA DE COMPRA
- 346,325
- 36,199,725
2,500,000
475,000
- 62,500 FACTURA DE COMPRA
- 27,600
- 2,884,900
14,800,000
212,908
-592,000
- 592,000
- 13,828,908
1,250,575
- 1,250,575
12,506
- 12,506
1,250,575
- 1,250,575
NOMINA MANO
617,160 DE OBRA DIRECTA
- 617,160
77,256
- 77,256
-
-
1,776,000
- 1,776,000
592,000
-
-
- 592,000
13,828,908
PAGO
- 13,828,908
3,300,000
-132,000
- 132,000
- 3,036,000
274,890
- 274,890
2,749
- 2,749
274,890
- 274,890
137,610 NOMINA MANO DE
- 137,610 OBRA INDIRECTA
17,226
- 17,226
-
-
396,000
- 396,000
132,000
-
-
- 132,000
13,828,908
PAGO
- 13,828,908
945,000
270,000 FACTURA PAGO DE ENERGIA
135,000 ENEL CODENSA
- 1,350,000
283,500
81,000 FACTURA PAGO DE AGUA
40,500 ACUEDUCTO
- 405,000
1,925,000
550,000
FACTURA ARRIENDO
275,000
- 2,750,000
900,000
NOTA CONTABLE
- 900,000
27,325,000
REQUISICION NOTA
2,250,000 CONTABLE
- 29,575,000
- 14,800,000
- 212,908
- 1,250,575
- 12,506
- 1,250,575
- 617,160
- 77,256
- 1,776,000
- 592,000
- 3,300,000
- 274,890
- 2,749
- 274,890 NOTA CONTABLE
TRASLADO A
- 137,610 PROCESO
- 17,226
- 396,000
- 132,000
- 945,000
- 283,500
- 1,925,000
- 900,000
- 27,325,000
- 2,250,000
27,325,000
20,588,980
10,838,865
58,752,845
- 27,325,000 NOTA CONTABILIDAD
TRASLADO DE PROCESO A PRODUCTO
- 20,588,980 TERMINADO
- 10,838,865
- 209,440,350
- 39,793,667
249,234,017
3,351,046 FACTURA
- 3,351,046
- 47,866,066
47,866,066
FACTURA DE VENTA
400 UNIDADES
FACTURA DE VENTA
4600 UNIDADES
FACTURA DE VENTA
990 UNIDADES
Data
CODIGO NOMBRE Sum - CREDITO Sum - DEBITO
111005 27657816
BANCOS 27657816
140505 29575000 33870000
MATERIA PRIMA 29575000 33870000
141005 58752845.125164 58752845.125164
PRODUCTOS EN PROC 58752845.125164 58752845.125164
143005 58752845.125164
PRODUCTOS TERMINADOS 58752845.125164
159210 900000
DEPRECIACION ACUM 900000
220505 39084625.2
PROVEEDORES 39084625.2
233595 4505000
CUENTAS POR PAGAR 4505000
236540 846750
REFUENTE 846750
236805 373924.8
RETENCION ICA 373924.8
237005 724000
APORTES SALUD 0
SALUD 724000
237006 94482
APORTES RIESGOS PR 94482
237010 724000
APORTES CAJA ICBF S 724000
238030 2896000
APORTES PENSION 2172000
PENSION 724000
240805 6435300
IVA DESCONTABLE 6435300
250505 16864908 27657816
NOMINA POR PAGAR 27657816
SALARIOS POR PAGAR 16864908
251005 1525465.2364
CESANTIAS CONSOLID 1525465.2364
251010 15254.652364
INTERES/CESANT 15254.652364
251015 754770
VACACIONES 754770
251020 1525465.2364
PRIMA DE SERVIC 1525465.2364
512010 550000
SERVICIO ARRIENDO 550000
513525 81000
SERVICIO AGUA 81000
513530 270000
SERVICIO LUZ 270000
522010 275000
SERVICIO ARRIENDO 275000
523525 40500
SERVICIO AGUA 40500
523530 135000
SERVICIO LUZ 135000
710505 27325000 27325000
MATERIA PRIMA DIRE 27325000 27325000
720506 14800000 14800000
SUELDOS 14800000 14800000
720527 212908 212908
AUXILIO TRANSPORTE 212908 212908
720530 1250575.2364 1250575.2364
CESANTIAS 1250575.2364 1250575.2364
720533 12505.752364 12505.752364
INTERESES/CESANTIAS 12505.752364 12505.752364
720536 1250575.2364 1250575.2364
PRIMA DE SERVIC 1250575.2364 1250575.2364
720539 617160 617160
VACACIONES 617160 617160
720568 77256 77256
RIESGOS PROFESIONA 77256 77256
720569 0
APORTES SALUD 0
720570 1776000 1776000
APORTES PENSION 1776000 1776000
720572 592000 592000
CAJAS DE COMPENSA 592000 592000
720575
I.C.B.F
720578
SENA
730505 2250000 2250000
MATERIA PRIMA INDI 2250000 2250000
730506 3300000 3300000
SUELDOS 3300000 3300000
730530 274890 274890
CESANTIAS 274890 274890
730533 2748.9 2748.9
INTERESES/CESANTIAS 2748.9 2748.9
730536 274890 274890
PRIMA DE SERVIC 274890 274890
730539 137610 137610
VACACIONES 137610 137610
730568 17226 17226
RIESGOS PROFESIONA 17226 17226
730569 0
APORTES SALUD 0
730570 396000 396000
APORTES PENSION 396000 396000
730572 132000 132000
CAJAS DE COMPENSA 132000 132000
730575
I.C.B.F
730578
SENA
732010 1925000 1925000
SERVICIO ARRIENDO 1925000 1925000
733525 283500 283500
SERVICIO AGUA 283500 283500
733530 945000 945000
SERVICIO LUZ 945000 945000
736010 900000 900000
GASTO DEPRECIACION 900000 900000
Total Result 245573151.375492 245573151.375492
Sum - SALDO
-27657816
-27657816
4295000
4295000
-5.5879354477E-09
-5.5879354477E-09
58752845.125164
58752845.125164
-900000
-900000
-39084625.2
-39084625.2
-4505000
-4505000
-846750
-846750
-373924.8
-373924.8
-724000
0
-724000
-94482
-94482
-724000
-724000
-2896000
-2172000
-724000
6435300
6435300
10792908
27657816
-16864908
-1525465.2364
-1525465.2364
-15254.652364
-15254.652364
-754770
-754770
-1525465.2364
-1525465.2364
550000
550000
81000
81000
270000
270000
275000
275000
40500
40500
135000
135000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5.5879354477E-09
1 CÓDIGO Ft-1-Pr-PGR-AG-11
ALMACÉN GENERAL
REQUISICION 1
REQUISICION DE FABRICA
PÁGINA 1 DE 1
Mantenimiento
27,325,000
29,575,000.00
kardex proceso
141005
ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO
fecha CONCEPTO COSTO UNITARIO
CANTIDAD VALORES CANT VALORES CANT VALORES PONDERADO
Apr-30 TRASLADO PRODUCCION 27,325,000 27,325,000
Apr-30 TRASLADO PRODUCCION 20,588,980 47,913,980
Apr-30 TRASLADO PRODUCCION 0 10,000 47,913,980 4,791
Apr-30 TRASLADO A PT 10,000 47,913,980 0 0
58,752,845
71 27,325,000
72 20,588,980
73 10,838,865
58,752,845
10,838,865
-
-
-
smlv 908,526
auxilio trans 106,454
DEVENGADO DEDUCCIONES PAGO
- - - - - - -
TOTAL 3,300,000 3,300,000 132,000 132,000 264,000 3,036,000
250505 3,036,000
111005 3,036,000
Precio Venta 20,965
Coste Unitario 4,193
Gastos Fijos Mes 35,600,000
Pto. Equilibrio 2,123
$ Ventas Equilibrio 44,500,000 UNIDS C.F. C.V.
0 35,600,000 -
800 35,600,000 3,354,461
1,100 35,600,000 4,612,384
2,123 35,600,000 8,900,000
9990 35,600,000 41,888,834
10000 35,600,000 41,930,764
35,600,000 -
35,600,000 -
35,600,000 -
250,000,000
200,000,000
C.P. INGRESOS
35,600,000 -
150,000,000
38,954,461 16,772,306 C.F.
C.V.
40,212,384 23,061,920
C.P.
44,500,000 44,500,000 100,000,000
INGRESOS
77,488,834 209,444,168
77,530,764 209,653,822 50,000,000
35,600,000 -
-
-
-
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000
C.F.
C.V.
C.P.
INGRESOS
000
EJERCICIOS
1.- La empresa ALFA requiere preparar un estado integral de costos al mes de marzo y le alcanza la siguiente
informacion:
UNIDADES
feb 28 2018
Trabajo En Proceso -
Produccion Terminada 47,914
Materiales Directos Utilizados 27,325,000
Mano De Obra Directa 3,766,900
Costos Indirectos De Fabricacion 10,838,865
Gastos De Administracion fijos 18,000,000
Gastos De Ventas fijos 13,000,000
precio de venta 20,965
unidades vendidas 9,990 ----
venta 209,444,168
costo unitario 4,193
costo de ventas 41,888,834
utilidad 167,555,335
ESTADO INTEGRAL DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
a febrero 2018
Material directo 27,325,000
Mano de obra directa 3,766,900
Costos indirectos de Fabricación 10,838,865
Costo de produccion del periodo 41,930,764
(+) Invent. Inicial de trabajo en proceso 0
= Costo de produccion acumulada 41,930,764
(-) Invent. Final de trabajo en proceso 0
= Costo de producción terminada 41,930,764
(+) Invent. Inicial de mercancias terminadas 0
= Costo de producción disponible para la venta 41,930,764
(-) Invent. Final de mercancias terminadas 47,914
= Costo de produccion terminada y vendida 41,882,850
(+) costos de distribucion
Gastos De Administracion fijos 18,000,000
Gastos De Ventas fijos 13,000,000
= Costo total 31,000,000
(+) Utilidad 167,555,335
= Valor Venta 209,438,185
2.- La empresa industrial "Ponte Mosca" necesita establecer el costo de produccion del mes:
Los trabajadores son 10 todos ganan 400.00 incluido el costo agregado. El 70% corresponde a producción
el 20% a ventas y el 10% a administración.
Preparar el estado integral de costos y estado de ingresos. (utilidad 30% del costo de produccion)
Ventas
(-) Costo de Ventas
= Utilidad Bruta
(-) Gastos operativos
GA 925
GV 1,325
= Utilidad operativa
7,500
10,500
5,000
2,000
25,000
e alcanza la siguiente
infome de unidades
10,000
-
10,000
-
10,000
-
10,000
10
9,990
mes:
de a producción
de produccion)
6,000
2,800
3,550
12,350
2,000
14,350
1,000
13,350
4,000
17,350
2,000
15,350
2,250
17,600
5,280
22,880
22,880
15,350
7,530
2,250
5,280
VENTAS 400 UNIDADES 20,965
CUENTA CODIGO DEBITO CREDITO
ELABORACIÓN DE PINTURAS 412044 8,386,153
IVA GENERADO 240810 - 1,593,369
RETENCION 135515 209,654
RETE ICA 2368 17,591
BANCOS 111005 9,752,277
9,979,522 9,979,522
4600 UNIDADES
CUENTA CODIGO DEBITO CREDITO
ELABORACIÓN DE PINTURAS 412044 96,440,758
IVA GENERADO 240810 18,323,744
RETENCION 135515 2,411,019
RETE ICA 2368 1,064,706
BANCOS 111005 111,288,777
114,764,502 114,764,502
990 UNIDADES
CUENTA CODIGO DEBITO CREDITO
ELABORACIÓN DE PINTURAS 412044 20,755,728
IVA GENERADO 240810 3,943,588
RETENCION 135515 518,893
RETE ICA 2368 229,143
BANCOS 111005 23,951,280
24,699,317 24,699,317