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    Calculadora ReSiCo

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    Amin Gabriel Carrasco Segura
    El documento presenta el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) e Impuesto al Valor Agregado (IVA) para personas físicas y morales. Se muestran las tablas de ingresos mensuales y anuales, así como los pagos provisionales de ISR e IVA realizados cada mes. Al final, se presenta el cálculo del ISR y IVA a cargo o a favor luego de comparar los montos pagados provisionalmente contra los montos reales.

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    ELABORADO POR: MARIO BELTRÁN www.mariobeltran.

    mx

    CÁLCULO DE ISR PERSONAS FÍSICAS


    PERSONAS FÍSICAS
    Pagos Provisionales Actividad Actividad Arrendamiento
    Total
    Empresarial Profesional Inmuebles

    Enero 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00


    Febrero 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Marzo 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Abril 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Mayo 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Junio 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Julio 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Agosto 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Septiembre 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Octubre 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Noviembre 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Diciembre 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Total 120,000.00 120,000.00 120,000.00 360,000.00

    Cálculo Anual
    Ingresos Anuales 720,000.00
    Por: Tasa Anual 1.50%
    Igual: ISR Anual 10,800.00
    Menos: Impuesto Mensual Pagado 6,300.00
    Menos: Impuesto Retenido 4,500.00
    Igual: ISR a Cargo (A Favor) 0.00

    CÁLCULO
    PERSONAS FÍSICAS
    Pagos Provisionales Actividad Actividad Arrendamiento
    Total
    Empresarial Profesional Inmuebles

    Enero 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00


    Febrero 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Marzo 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Abril 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Mayo 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Junio 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Julio 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Agosto 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Septiembre 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Octubre 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Noviembre 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Diciembre 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
    Total 120,000.00 120,000.00 120,000.00 360,000.00

    RESUMEN ISR IVA TOTAL


    Enero 525.00 7,466.67 7,991.67
    Febrero 525.00 7,466.67 7,991.67
    Marzo 525.00 7,466.67 7,991.67
    Abril 525.00 7,466.67 7,991.67
    Mayo 525.00 7,466.67 7,991.67
    Junio 525.00 7,466.67 7,991.67
    Julio 525.00 7,466.67 7,991.67
    Agosto 525.00 7,466.67 7,991.67
    Septiembre 525.00 7,466.67 7,991.67
    Octubre 525.00 7,466.67 7,991.67
    Noviembre 525.00 7,466.67 7,991.67
    Diciembre 525.00 7,466.67 7,991.67
    Total 6,300.00 89,600.00 95,900.00
    CÁLCULO DE ISR PERSONAS FÍSICAS - RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA
    PERSONAS MORALES Igual: Por: Igual:
    Ingresos
    Actividad Actividad Arrendamiento Total de
    Personas Tasa ISR Mensual
    Empresarial Profesional Inmuebles Ingresos
    Morales
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 1.50% 900.00
    120,000.00 120,000.00 120,000.00 360,000.00 720,000.00 10,800.00

    Resumen
    Tasa ISR Promedio Mensual 1.50%
    Menos: Tasa ISR Anual 1.50%
    Igual: Diferencia de Tasas 0.00%

    CÁLCULO DE PAGOS DEFINITIVOS DE IVA


    PERSONAS MORALES Igual: Por: Igual:
    Ingresos IVA
    Actividad Actividad Arrendamiento Total de
    Personas Tasa IVA Trasladado
    Empresarial Profesional Inmuebles Actividades
    Morales Mensual
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00 60,000.00 16.00% 9,600.00
    120,000.00 120,000.00 120,000.00 360,000.00 720,000.00 115,200.00
    Menos: Igual:
    ISR Retenido
    Persona Moral ISR a Pagar
    (1.25%)
    375.00 525.00
    375.00 525.00
    375.00 525.00 TABLA MENSUAL
    375.00 525.00 1.00 25,000.00 1.00%
    375.00 525.00 25,001.00 50,000.00 1.10%
    375.00 525.00 50,001.00 83,333.33 1.50%
    375.00 525.00 83,334.33 208,333.33 2.00%
    375.00 525.00 208,334.33 3,500,000.00 2.50%
    375.00 525.00
    375.00 525.00
    375.00 525.00
    375.00 525.00
    4,500.00 6,300.00

    TABLA ANUAL
    1.00 300,000.00 1.00%
    300,001.00 600,000.00 1.10%
    600,001.00 1,000,000.00 1.50%
    1,000,001.00 2,500,000.00 2.00%
    2,500,001.00 3,500,000.00 2.50%

    Menos: Menos: Igual:


    IVA Retenido
    Persona Moral IVA Acreditable IVA a Cargo
    (Favor)
    (2/3 IVA T)
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    2,133.33 0.00 7,466.67
    25,600.00 0.00 89,600.00

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