FIDEICOMISO DE PLANEAMIENTO PATRIMONIAL Y TESTAMENTARIO

Entre nosotros, … (nombre y calidades completas),_____________, en

adelante la ¨FIDEICOMITENTE¨, y … (nombre y calidades completas),
actuando con facultades de Apoderado Generalísimo sin límite de suma de la
sociedad ……, en adelante identificada en este documento como ¨……………¨
y/o ¨FIDUCIARIO¨, con cédula de persona jurídica número ………, con
domicilio en ………..; MANIFESTAMOS:

CONSIDERANDO:

A. Que la FIDEICOMITENTE desea mantener como beneficiarios del

presente contrato de fideicomiso a las personas que se dirán más
adelante, las cuales serán identificadas en forma conjunta en este
documento como los FIDEICOMISARIOS.
B. Que la FIDEICOMITENTE ha decidido traspasar bienes líquidos de su
propiedad en propiedad Fiduciaria a FIDUCIARIO, con el propósito de
que dichos bienes sean destinados a los fines que adelante se indican
en el presente contrato.
C. Que …………. es una entidad debidamente autorizada para actuar como
FIDUCIARIO, de conformidad con sus estatutos, los cuales se
encuentran inscritos en el Registro Mercantil y en plena vigencia;

POR LO TANTO

, es el deseo de las partes constituir un CONTRATO DE FIDEICOMISO,

REVOCABLE Y MODIFICABLE, que se regirá por las disposiciones del Código
de Comercio de Costa Rica y por las siguientes cláusulas:

PRIMERA: DEL NOMBRE:

Con el propósito de identificar y separar la actividad del Fideicomiso de la

actividad del FIDUCIARIO y la propia de la FIDEICOMITENTE, el mismo se
denominará "FIDEICOMISO _____________ ", y constituye un Fideicomiso de
Planeamiento Patrimonial.

SEGUNDA: DE LOS SUJETOS:

Los sujetos del presente contrato de fideicomiso son los siguientes:

A. FIDEICOMITENTE: …………., de calidades dichas.

B. FIDUCIARIO: ………….
C. FIDEICOMISARIOS: Una vez que fallezca la FIDEICOMITENTE, los
FIDEICOMISARIOS del presente contrato de fideicomiso serán:
…………………..

TERCERA: DEL OBJETO DEL FIDEICOMISO:

La FIDEICOMITENTE constituye en la persona de ……….., quien asume el

cargo de FIDUCIARIO y acepta expresamente el nombramiento, un
FIDEICOMISO REVOCABLE Y MODIFICABLE para recibir en propiedad
fiduciaria la nuda propiedad de los BIENES FIDEICOMETIDOS, que se detallan
más adelante, para el cumplimiento de los propósitos y fines señalados en este
documento.

CUARTA: DEL PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO:

El patrimonio fideicometido estará compuesto por las sumas que la

FIDEICOMITENTE desea entregar al presente fideicomiso, cuyos aportes
iniciales y sucesivos serán identificados mediante los documentos de recibo
que el emita el Fiduciario, con la finalidad de que constituya un fondo fiduciario
que será invertido inicialmente en certificados de inversión o cualquier tipo de
título que emita cualquier compañía del Grupo Financiero ……….. (o delimitar
las opciones de inversión). Se deja constancia en este acto que la
FIDEICOMITENTE en forma libre y voluntaria y en su carácter de legítimo
propietario, procede en éste acto a la cesión en propiedad fiduciaria de ………
del principal de los certificados de inversión que a continuación se detallan (o
detallar los bienes que se ceden en propiedad fiduciaria):

a. ………….
b. ………….
c. ………….

Para efectos de este contrato, los aportes líquidos de este fideicomiso y los
certificados de inversión cedidos en este acto que conforman actualmente el
patrimonio del mismo, serán identificados como los BIENES
FIDEICOMETIDOS. Queda entendido que éste constituye el patrimonio inicial
del presente contrato de FIDEICOMISO, en el cual por su naturaleza podrán
incluirse otros bienes, así como excluirse los ya fideicometidos. Los BIENES
FIDEICOMETIDOS constituirán un patrimonio autónomo e independiente del
patrimonio de la FIDEICOMITENTE, de los FIDEICOMISARIOS y del
FIDUCIARIO. Todos los aportes adicionales de bienes que la
FIDEICOMITENTE pretenda realizar a favor del presente fideicomiso deberán
contar con el consentimiento por parte del FIDUCIARIO. Se deja constancia
que los rendimientos de los BIENES FIDEICOMETIDOS corresponden al
FIDEICOMIENTE. No obstante lo anterior, en caso de que la
FIDEICOMITENTE autorice las renovaciones automáticas de los certificados de
inversión antes referidos para que continúen formando parte del patrimonio del
presente contrato, éstas se deberán efectuar incluyendo como parte del
principal los intereses generados durante el lapso anterior al momento de la
renovación por vencimiento, salvo disposición expresa en contrario de la
FIDEICOMITENTE.

El presente traspaso se realiza para el logro de los fines que se indicarán y de

conformidad con lo que establece el artículo seiscientos sesenta y dos del
Código de Comercio. En caso de que alguno de los bienes que en el futuro se
aporten al fideicomiso sean traspasados con algún gravamen u anotación, el
FIDUCIARIO acepta el traspaso referido, en el entendido de que dichos
gravámenes u anotaciones son responsabilidad exclusiva de la
FIDEICOMITENTE, de tal forma que la función del FIDUCIARIO se limitará a
distribuir los bienes inmuebles entre los FIDEICOMISARIOS con los
gravámenes u anotaciones existentes.

QUINTA: DEL PROPOSITO Y FINALIDAD:

Los propósitos y finalidades del fideicomiso serán los siguientes: a) Que el

FIDUCIARIO reciba en propiedad Fiduciaria, la el principal y/o nuda propiedad
de los BIENES FIDEICOMETIDOS. b) Que en caso de que la
FIDEICOMITENTE fallezca, el FIDUCIARIO procederá a la distribución por
partes iguales de los bienes fideicometidos entre los FIDEICOMISARIOS del
presente contrato de fideicomiso o mediante la última carta en que se
manifieste la voluntad de la FIDEICOMITENTE. Queda entendido que ante la
muerte de algún FIDEICOMISARIO de este contrato, el porcentaje de
distribución que le corresponda en el presente fideicomiso, será ejercido por los
hijos naturales que dicho FIDEICOMISARIO tenga a la muerte de la
FIDEICOMITENTE; sin embargo, en caso de que no existan hijos por parte de
dicho FIDEICOMISARIO, este porcentaje será distribuido entre los
FIDEICOMISARIOS que se mantengan con vida. En el caso de que existan
menores de edad entre los FIDEICOMISARIOS, el FIDUCIARIO traspasará los
bienes a éstos menores a través del tutor o quien ejerza la patria potestad de
dichos menores, debiendo para ello firmar todos los documentos necesarios
que requiera el FIDUCIARIO para éstos efectos. En el caso de que dichos
menores no tengan a ninguno de los padres con vida y de que no cuentan con
un tutor, el FIDUCIARIO deberá conservar la propiedad de los BIENES
FIDEICOMETIDOS que deben ser traspasados al menor correspondiente,
hasta que se nombre el tutor respectivo por parte de la autoridad judicial
competente.

Esta será considerada como la voluntad inicial de la FIDEICOMITENTE, sin

embargo, dicha voluntad puede ser modificada por la FIDEICOMITENTE las
veces que considere necesario durante la vigencia del fideicomiso, sin el
consentimiento de alguno de los FIDEICOMISARIOS, para lo cual deberá
remitir a la FIDUCIARIA una carta donde se establezca la nueva forma de
distribución deseada y sus condiciones; por lo que en caso de existir varias
cartas de modificación, será tomada para la distribución la última remitida al
FIDUCIARIO.

SEXTA: DE LAS INSTRUCCIONES, RESPONSABILIDADES Y

OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO:

El FIDUCIARIO deberá: a) Recibir en propiedad Fiduciaria el principal y/o nuda

propiedad de los BIENES FIDEICOMETIDOS. b) Identificar los bienes
fideicometidos, registrarlos y mantenerlos separados de sus propios bienes y
de los correspondientes a otros fideicomisos en que participe. c) Emplear en el
desempeño de su gestión el cuidado debido. Queda entendido que el
FIDUCIARIO será responsable únicamente por falta, culpa o negligencia
graves en el manejo y disposición de la nuda propiedad de los bienes
fideicometidos por parte de sus empleados. d) Realizar todas las gestiones que
sean necesarias con el fin de cumplir con los propósitos y fines del presente
fideicomiso, todo de conformidad con lo establecido en el presente contrato, así
como con las instrucciones que en el futuro llegue a girar la FIDEICOMITENTE.
e) A solicitud de la FIDEICOMITENTE, el FIDUCIARIO deberá confirmar en
cualquier momento el detalle de los BIENES FIDEICOMETIDOS del presente
contrato. Asimismo, el FIDUCIARIO deberá rendir un informe de liquidación de
los bienes fideicometidos a los FIDEICOMISARIOS o personas autorizadas del
presente contrato de fideicomiso. f) En la eventualidad que terceras personas
pretendieren algún derecho sobre los BIENES FIDEICOMETIDOS, o que
dichos bienes fueran amenazados en alguna forma por motivos anteriores a la
fecha de este contrato de fideicomiso, el FIDUCIARIO si está en conocimiento
de tales hechos, deberá ponerlos en conocimiento de la FIDEICOMITENTE y
eventualmente de los FIDEICOMISARIOS, en caso de que la
FIDEICOMITENTE hubiere fallecido, para que estos ejerciten los derechos y
acciones correspondientes, siendo ésta la única obligación del FIDUCIARIO en
este sentido. Todo lo anterior, de conformidad con lo establecido en el artículo
ciento dieciséis de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional. Cualquier
gasto en que el FIDUCIARIO incurra como consecuencia de demandas o
situaciones que afecten los bienes fideicometidos, podrán ser pagados con
cargo al patrimonio fideicometido o en su defecto deberán ser cancelados del
propio peculio de los FIDEICOMISARIOS cuando corresponda. g) Con
excepción de lo estipulado en este contrato, el FIDUCIARIO no podrá disponer,
enajenar, ceder, gravar o de alguna otra forma afectar los BIENES
FIDEICOMETIDOS, salvo instrucción expresa de la FIDEICOMITENTE. h) El
FIDUCIARIO no tendrá a su cargo más obligaciones que las expresamente
pactadas en el presente contrato, así como las establecidas en el Capítulo
Doceavo "Del Fideicomiso", del Título Primero del Libro Segundo del Código de
Comercio.

SETIMA: LIMITES DE LA RESPONSABILIDAD DEL FIDUCIARIO:

El FIDUCIARIO no será responsable de hechos, actos u omisiones de las

partes o de terceros que impidan o dificulten el cumplimiento de los fines del
presente contrato o deterioren el valor del patrimonio fideicometido.

OCTAVA: DE LAS FACULTADES Y OBLIGACIONES DE LA

FIDEICOMITENTE:

a) Requerir de cuentas al FIDUCIARIO. Para ello la FIDEICOMITENTE autoriza

que a su muerte, los FIDEICOMISARIOS podrán solicitar al FIDUCIARIO la
información que considere necesaria del presente contrato de fideicomiso. b)
Realizar todos los actos y gestiones necesarias con el propósito de concretar
adecuadamente el traspaso de los bienes que ha decidido aportar al presente
fideicomiso. Queda entendido que, cualquier error u omisión, que se presentare
en el traspaso de los bienes fideicometidos no acarreará responsabilidad
alguna a cargo del FIDUCIARIO por sus consecuencias. c) Informar
inmediatamente al FIDUCIARIO acerca de cualquier evento que llegare a
afectar de una u otra forma, el valor de los bienes que formen parte del
patrimonio fideicometido.

NOVENA: DE LOS HONORARIOS:

El FIDUCIARIO devengará los honorarios que a continuación se detallan:

i-) Durante la vigencia del presente contrato de fideicomiso, el FIDUCIARIO

devengará la suma de ……… (dólares o colones), anuales, pagaderos de
forma anticipada en dinero efectivo. Dicha comisión podrá ser modificada por el
FIDUCIARIO sin el consentimiento previo de la FIDEICOMITENTE, tomando
como referencia para su incremento máximo los índices de inflación de los
Estados Unidos de América (u otro método que se utilice). El incremento surtirá
efecto quince días naturales contados a la fecha de que éste se le haya
comunicado por escrito a la FIDEICOMITENTE, sin que éste haya externado su
voluntad de dar por terminado el fideicomiso.

ii-) Durante el tiempo en que la FIDEICOMITENTE se encuentre con vida y se

deseen realizar inclusiones, traspasos o retiros de Bienes Inmuebles, el
FIDUCIARIO devengará una comisión de ……. (dólares o colones), por cada
acto en el cual participe para poder llevar a cabo dichas inclusiones, traspasos
o retiros independientemente de la cantidad de bienes inmuebles que
comprendan un mismo acto. (se puede incluir también un texto que diga lo
siguiente: "Sin embargo, existirá un período de gracia de seis meses a partir de
la firma del contrato, período dentro del cual el FIDUCIARIO no cobrará suma
alguna por dichos actos"). En caso de retiros o inclusiones de recursos líquidos
y de bienes muebles, el FIDUCIARIO no devengará comisión alguna por este
concepto.

iii-) Una vez que fallezca la FIDEICOMITENTE, el FIDUCIARIO percibirá una

comisión de ……….. (dólares o colones) por la distribución entre los
FIDEICOMISARIOS FUTUROS de todo el patrimonio fideicometido, suma
dentro de la cual se incluye la repartición tanto de los bienes líquidos, bienes
inmuebles o muebles que no sean convertidos en recursos líquidos, bienes
muebles que estén conformados por certificados de acciones que sean o no
negociadas por medio de la Bolsa Nacional de Valores, Pólizas de Vida, etc.
Todos los honorarios detallados en la presente cláusula serán cobrados por
parte del FIDUCIARIO con cargo al patrimonio fideicometido o del propio
peculio de la FIDEICOMITENTE o por los FIDEICOMISARIOS cuando
corresponda.

DECIMA:

DEL PLAZO DEL FIDEICOMISO: El Fideicomiso tendrá un plazo de …….

años contados a partir de esta fecha, prorrogable de forma automática, salvo
que alguna de las partes manifieste lo contrario.

DECIMA PRIMERA: DE LOS GASTOS E IMPUESTOS:

Los gastos necesarios que genere el fideicomiso, así como la cancelación de

los impuestos, honorarios, tasas o tributos especiales, que puedan afectar
ahora o en el futuro al fideicomiso y a los bienes fideicometidos los pagará la
FIDEICOMITENTE o los FIDEICOMISARIOS cuando corresponda o en su
defecto serán pagados por el FIDUCIARIO con cargo al patrimonio
fideicometido. Se deja constancia de igual forma que los gastos y honorarios
legales del traspaso de bienes inmuebles por parte de la FIDEICOMITENTE al
FIDUCIARIO y éste último a los FIDEICOMISARIOS, serán cancelados por
parte de la FIDEICOMITENTE y los FIDEICOMISARIOS cuando corresponda o
en su defecto serán pagados por el FIDUCIARIO con cargo al patrimonio
fideicometido. No obstante, en caso de que la FIDEICOMITENTE o los
FIDEICOMISARIOS, no cumplieran con dicha obligación una vez transcurridos
treinta días naturales en el momento en que el FIDUCIARIO se los solicite, el
FIDUCIARIO estará exonerado de cualquier responsabilidad de las
implicaciones que conlleva el no pago de los citados gastos e impuestos que
generen el presente fideicomiso. En caso de que el fideicomiso no cuente con
bienes líquidos suficientes para la atención de tales gastos, tributos y
honorarios, el FIDUCIARIO deberá proceder a vender los activos no líquidos
que se encuentren fideicometidos por un valor de mercado según avalúo
realizado por un perito experto en la materia designado por el FIDUCIARIO y
pagado con cargo al patrimonio fideicometido. Para este proceso de venta, el
FIDUCIARIO podrá realizar diversos procesos de venta, facultado para estos
efectos a disminuir en cada ocasión el precio de venta hasta un diez por ciento
de la base, hasta llegar a concretarse la venta final del bien fideicometido. El
FIDUCIARIO no asume responsabilidad alguna por las multas, intereses o
sanciones que se pudieran llegar a imponer al fideicomiso por el atraso en el
pago de los referidos gastos e impuestos, en caso de que al momento de que
éstos fueran exigibles el fideicomiso no contara con fondos líquidos suficientes
para atender el pago de los mismos. Se deja constancia que en vista de que la
FIDEICOMITENTE se ha reservado el derecho de percibir los rendimientos
sobre los bienes fideicometidos, el impuesto sobre las utilidades, el impuesto
sobre los intereses y/o el impuesto sobre la renta disponible o sobre los
dividendos, que afecten a los ingresos que generen los bienes cuya nuda
propiedad se ha fideicometido, según la naturaleza de los mismos, deberá ser
pagado por parte de la FIDEICOMITENTE o FIDECOMISARIOS cuando
corresponda, con sus propios recursos. Del mismo modo, el impuesto sobre los
bienes inmuebles (municipales, territoriales y los que un futuro se establezcan)
que afecte a las FINCAS que sean traspasadas en un futuro al presente
fideicomiso, en virtud de reservarse la FIDEICOMITENTE el derecho de
usufructo, deberá ser pagado por parte de la FIDEICOMITENTE o
FIDEICOMISARIOS cuando corresponda con sus propios recursos.

DECIMA SEGUNDA: DE LAS MODIFICACIONES

: Durante la vida de la FIDEICOMITENTE el presente contrato de fideicomiso

podrá ser modificado en todo o en parte, por mutuo acuerdo entre la
FIDEICOMITENTE y el FIDUCIARIO. Del mismo modo, la FIDEICOMITENTE
podrá designar nuevos FIDEICOMISARIOS así como revocar el nombramiento
de los FIDEICOMISARIOS previamente designados mediante nota entregada
al FIDUCIARIO para estos efectos.

DECIMA TERCERA: DE LOS PROCESOS JUDICIALES:

En caso de presentarse procesos judiciales que afecten a los bienes

fideicometidos y de que las autoridades judiciales competentes emitan órdenes
dirigidas al FIDUCIARIO ordenándole poner a su disposición dichos bienes, el
FIDUCIARIO deberá proceder conforme a lo ordenado, previa retención de las
sumas que sean necesarias con el propósito de atender el pago de todos los
gastos, honorarios y tributos especiales que haya generado el presente
fideicomiso. El FIDUCIARIO quedará libre de toda responsabilidad frente al
FIDEICOMITENTE y/o a los FIDEICOMISARIOS por el acatamiento de las
órdenes judiciales correspondientes. En caso de que todos los bienes
fideicometidos hayan sido puestos a disposición de las autoridades judiciales
que así lo hayan solicitado, el presente fideicomiso se tendrá por concluido
anticipadamente. Por el contrario, si no todos los bienes hubieran sido puestos
a disposición de autoridades judiciales, el presente fideicomiso se mantendrá
vigente y valedero en relación con todos los bienes que aún permanezcan
fideicometidos. Si por cualquier motivo, luego de poner todos los bienes
fideicometidos a disposición de autoridades judiciales, aún existiera suma
alguna pendiente de pago por concepto de gastos, honorarios y/o tributos
especiales generados por el presente fideicomiso, la FIDEICOMITENTE, o en
caso de que éste hubiera fallecido, los FIDEICOMISARIOS, deberán proceder
al pago de las sumas adeudadas del presente contrato de fideicomiso.

DECIMA CUARTA: DE LA REVOCABILIDAD:

Durante la vida de la FIDEICOMITENTE el presente contrato de fideicomiso

podrá ser revocado en todo o en parte, por la FIDEICOMITENTE sin necesidad
de contar al efecto con el consentimiento de los FIDEICOMISARIOS, para lo
cual deberá estar al día con los honorarios del FIDUCIARIO.

DECIMA QUINTA: VALIDEZ PARCIAL:

La ilegalidad, nulidad, invalidez o ineficacia de una o varias de las cláusulas de

este contrato declarada por la autoridad competente, no afectará la validez,
legalidad o eficacia de las cláusulas restantes.

DECIMA SEXTA: NOTIFICACIONES:

Cualquier aviso o notificación que deba realizar una parte a la otra en relación
con el presente contrato deberá realizarse en las direcciones indicadas en el
presente contrato y sus anexos en relación con cada una de las partes aquí
firmantes. Las partes se comprometen a notificar a la contraparte cualquier
cambio de domicilio.

DECIMA SETIMA: PROCEDIMIENTO DE RESOLUCION ALTERNATIVA DE

CONFLICTOS:

(esta cláusula es opcional en caso que así lo acuerden las partes) En caso de
diferencias, conflictos o disputas relacionadas con la ejecución, incumplimiento,
interpretación o cualquier otro aspecto derivado del presente contrato, las
partes, de conformidad con los artículos cuarenta y uno y cuarenta y tres de la
Constitución Política, renuncian en este acto expresamente a la jurisdicción
ordinaria y acuerdan resolver el conflicto conforme el siguiente procedimiento:
El asunto o controversia será resuelto mediante laudo definitivo e inapelable de
conformidad con los Reglamentos de Conciliación y Arbitraje del Centro de
Conciliación y Arbitraje de la Cámara de Comercio de Costa Rica (Centro de
justicia alternativa del Colegio de Abogados de Costa Rica, o el órgano que
definan las partes), a cuyas normas las partes se someten en forma
incondicional. El arbitraje será de derecho y será tramitado por un tribunal
integrado por tres miembros (o número de miembros impar que definan las
partes, a partir de uno)designados por el Centro de Conciliación y Arbitraje de
la Cámara de Comercio de Costa Rica (Centro de justicia alternativa del
Colegio de Abogados de Costa Rica, o el órgano que definan las partes). El
laudo arbitral se dictará por escrito, será definitivo, vinculante para las partes e
inapelable, salvo el recurso de revisión o de nulidad. Una vez que el laudo se
haya dictado y adquirido firmeza, producirá los efectos de cosa juzgada
material y las partes deberán cumplirlo sin demora. Los procesos y su
contenido serán absolutamente confidenciales. Queda entendido que el
arbitraje podrá ser solicitado por el FIDUCIARIO, la FIDEICOMITENTE y/o los
FIDEICOMISARIOS. En caso de que en el momento en que deba resolverse el
conflicto, el Centro de Conciliación y Arbitraje de la Cámara de Comercio de
Costa Rica (Centro de justicia alternativa del Colegio de Abogados de Costa
Rica, o el órgano que definan las partes) no esté prestando los servicios
anteriormente referidos, el conflicto se resolverá mediante un proceso arbitral
que se tramitará de conformidad con las leyes de resolución alternativa de
conflictos que se encuentren vigentes en la República de Costa Rica en el
momento respectivo. En el proceso de resolución alternativa de conflictos
correspondiente se determinará a cuál o cuáles partes les corresponde pagar
los gastos y honorarios de dicho proceso y en qué proporción.

DECIMA OCTAVA. DE LA TERMINACION.

Este contrato de fideicomiso se tendrá por vencido cuando la

FIDEICOMITENTE liquide de forma anticipada los bienes fideicometidos de
este contrato, cuando se pongan a disposición de las autoridades judiciales
competentes todos los bienes fideicometidos o cuando se proceda a la
repartición de todos los bienes fideicometidos entre los FIDEICOMISARIOS
como consecuencia de la muerte de la FIDEICOMITENTE y con ello se
cumplan los fines de este fideicomiso.

En fe de pleno acuerdo firmamos en dos tantos originales en la ciudad de San

José el día ……. de ………… del año dos mil doce.

FIDEICOMITENTE FIDUCIARIO