El documento resume los contenidos de la semana 4 del curso Finanzas I, incluyendo el papel de las finanzas en cobros y pagos, clientes, crédito y cuentas por cobrar. Explica conceptos como el Periodo Promedio de Cobro y factores que lo influyen. Analiza cómo un aumento en el PPC afectaría las cuentas por cobrar manteniendo la misma venta diaria. También evalúa si sería rentable para una empresa solo al contado otorgar crédito a 30 días considerando cambios en ventas y costos. Final
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El documento resume los contenidos de la semana 4 del curso Finanzas I, incluyendo el papel de las finanzas en cobros y pagos, clientes, crédito y cuentas por cobrar. Explica conceptos como el Periodo Promedio de Cobro y factores que lo influyen. Analiza cómo un aumento en el PPC afectaría las cuentas por cobrar manteniendo la misma venta diaria. También evalúa si sería rentable para una empresa solo al contado otorgar crédito a 30 días considerando cambios en ventas y costos. Final
El documento resume los contenidos de la semana 4 del curso Finanzas I, incluyendo el papel de las finanzas en cobros y pagos, clientes, crédito y cuentas por cobrar. Explica conceptos como el Periodo Promedio de Cobro y factores que lo influyen. Analiza cómo un aumento en el PPC afectaría las cuentas por cobrar manteniendo la misma venta diaria. También evalúa si sería rentable para una empresa solo al contado otorgar crédito a 30 días considerando cambios en ventas y costos. Final
El documento resume los contenidos de la semana 4 del curso Finanzas I, incluyendo el papel de las finanzas en cobros y pagos, clientes, crédito y cuentas por cobrar. Explica conceptos como el Periodo Promedio de Cobro y factores que lo influyen. Analiza cómo un aumento en el PPC afectaría las cuentas por cobrar manteniendo la misma venta diaria. También evalúa si sería rentable para una empresa solo al contado otorgar crédito a 30 días considerando cambios en ventas y costos. Final
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FINANZAS
SEMANA 4
Constanza Inostroza 21 de noviembre del 2021 INTRODUCCIÓN A continuación, se abordarán los contenidos sobre la semana 4 del ramo Finanzas I, la cual toca temas sobre el PAPEL DE LAS FINANZAS EN LOS COBROS Y EN LOS PAGOS, LOS CLIENTES, EL CRÉDITO Y LAS CUENTAS POR COBRAR
En el fondo otorgar crédito es invertir en clientes; inversión vinculada a la venta de bienes y servicios. En general, las empresas dan crédito para estimular sus ventas, pero deben analizar con mucho cuidado el plazo por el cual otorgan este, las formas alternativas de estimular las ventas como es el descuento en efectivo y los instrumentos que se utilizarán para otorgar este crédito.
DESARROLLO a) ¿Qué entiende por Periodo Promedio de Cobro (PPC)? Se entiende cómo PPC, al promedio de días que los clientes demoran en cancelar sus deudas impagas. Éste índice evalúa al cliente su comportamiento de pago y también las políticas de los créditos y sus gestiones en los cobros. También se puede decir, que es el plazo promedio de tiempo en que la empresa esperará para recibir el efectivo una vez realizada la venta.
La formula para tener el PPC es:
Periodo Promedio de cobro = Cuentas por cobrar/ Ventas diarias promedio
Ventas diarias promedio = Ventas anuales / 365
b) Una empresa vende diariamente en promedio $2.500.000 a crédito con un PPC de 35 días. Producto de un bajón económico, ese PPC asciende a 45 días, manteniendo la misma venta diaria promedio. ¿Cómo afectaría al total de las cuentas por cobrar? (aumentan, disminuye o se mantiene)
Las cuentas por cobrar aumentan $25.000.000 por la cantidad de días que se incrementaron manteniendo el mismo valor de venta diaria.
c) ¿Qué factores influyen en el ciclo operativo? Explique a lo menos 3.
Los factores que influyen son: Condición perecedera y precio, demanda del consumidor, costo, rentabilidad y estandarizaciones, riesgo de crédito, magnitud de la cuenta, competencia, tipo de cliente.
Demanda del consumidor: los productos más conocidos tienen más alta rotación. Los más nuevos y de lenta rotación tendrán periodos de crédito más largos para dar facilidades a los compradores. Además, se dan periodos de crédito más largos en temporadas bajas o de bajo movimiento.
Condición perecedera y precio: los artículos perecibles tienen una alta rotación y bajo precio, por lo tanto, su periodo de crédito es más corto. En general, los productos perecibles utilizan crédito neto a 7 días.
Magnitud de la cuenta: cuentas pequeñas pueden tener periodos de crédito cortos, ya que tienen mayor costo de administración y los clientes son menos importantes.
d) Supóngase que una empresa que solo vende al contado está evaluando otorgar crédito a 30 días. Si p = $690 v = $400 Q = 1.200 Q’ = 1.300
Flujo de efectivo adicional obtenido: = (690-400)x(1300-1200) = 29.000
Costo de hacer el cambio= 400 x (1300 – 1200)= 40.000
Costo por una vez= 690x1200 =$828.000 Costo tal de hacer el cambio= 828.000 + 40.000= 868.000
Flujo promedio primer año= (29.0000 x12) – 828.000 = -480.000
Segundo año = el resultado del segundo año da $348.000, esto deja un saldo en contra al tercer año por lo que no es conveniente hacer el cambio ya que no es rentable.
e) ¿Qué tipo de acciones tomaría usted para mejorar el PPC de la empresa? ¿Por qué es importante? Las acciones que tomaría en primer lugar es generar políticas de crédito en donde se calcule que el otorgar crédito a los clientes tendrá una ganancia para la empresa. Algunas políticas que realizaría son:
• Reducir los plazos de pago estándar en las facturas. Por ejemplo reducir de 45 días a 30 días. • Solicitar un depósito inicial al comienzo de los trabajos o a la firma de la orden de pedido. (si es que es posible) • Mejorar la eficiencia de facturación de forma que las facturas sean generadas y enviadas tan rápido como sea posible. • Establecer incentivo de descuentos al pagar con inmediato • Establecer incentivos de descuento al pronto pago. • Establecer políticas especiales para el cobro más ágil de los nuevos clientes. • Tener políticas de cobro por mora • Estableces una lista de clientes que pagan rápido y los que no y ofrecer beneficios a los que tienen buen comportamiento de pago.
Es muy importante mejorar los días de PPC ya que de está manera no es necesario financiar tanto a los clientes y se tiene un menor riesgo a la hora de vender. Dar crédito a los clientes te da mayores oportunidades de ventas, pero siempre hay que hacer el calculo para saber si ese tiempo que le estamos dando nos es favorable económicamente o se está cubriendo más de lo que se puede. Ya que el tener una política de crédito no clara o muchos clientes morosos trae cobros ya que es necesario tomar medidas de cobranza por esto es muy importante disminuir los días del PPC. CONCLUSIÓN Es muy importante tener en consideración que los descuentos afectan el periodo promedio de cobranza en la medida que sean atractivos para los clientes y estos hagan uso de ellos. Un tema importante trabajado, dice relación con la política de crédito, la cual afecta tanto los ingresos como los costos, considerando que el dar crédito no evita tener que pagar las cuentas a su vencimiento y que algunos clientes a los cuales se ha otorgado crédito posiblemente se demoren más de lo esperado o, incluso, no paguen. Finalmente se han analizado detalladamente cómo se evalúa una política de crédito y se ha visto que el otorgamiento de un crédito tiene sentido solo si el valor de dicho otorgamiento es positivo. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS IACC (2012). Papel de las finanzas en los cobros y en los pagos, los clientes, el crédito y las cuentas por cobrar. Semana 4.
