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    Este documento presenta la balanza preliminar de la empresa Grafo S.A. al 30 de abril de 2017, junto con información adicional sobre ajustes que deben realizarse. Se pide realizar 7 ajustes contables, generar una nueva balanza de comprobación con los saldos correctos, completar un balance general y estado de resultados. Finalmente, se solicita aplicar formato de moneda mexicana y guardar el archivo con una nomenclatura específica.

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    1.

    Integra en la hoja de Presentación los datos de identificación: nombre completo y matrícula, nombre del


    Módulo, nombre de tu asesor, fecha y nombre de la Evidencia de Aprendizaje.

    2. Analiza la información presentada en la Balanza preliminar de la empresa Grafo, S.A. Observa con atención
    las cuentas registradas y lee atentamente los datos complementarios señalados a continuación:

    GRAFO, S.A.
    Balanza de comprobación antes de ajustes
    Al 30 de Abril de 2017

    Cuenta Debe Haber


    1012-3 Bancos $75,000.00
    1032-1 Clientes $102,000.00
    1042-1 Materiales de oficina $8,000.00
    1043-2 Productos químicos $60,000.00
    1062-2 Renta pagada por anticipado $55,000.00
    1072-4 Equipo de transporte $240,000.00
    1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $110,000.00
    2012-1 Proveedores $60,000.00
    2012-3 Acreedores diversos $160,000.00
    2032-1 ISR por pagar $11,000.00
    2042-1 Anticipos de clientes $35,000.00
    2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $42,000.00
    3012-1 Capital social $287,000.00
    3032-1 Dividendos $9,000.00
    4012-2 Ingresos por servicio $150,000.00
    5022-4 Gastos por publicidad $19,000.00
    5032-1 Gastos por sueldos y salarios $50,000.00
    5032-4 Gastos por servicios $3,000.00
    5042-1 Gastos por mantenimiento $1,500.00
    5052-1 ISR $12,500.00
    $745,000.00
    Totales $745,000.00
    3. Información adicional:

    o Existen gastos incurridos en renta e intereses, así como los ingresos devengados al cierre de abril.
    o Se registró un inventario de almacenes de productos químicos y se calculó al cierre del mes el valor de
    estos por $59,000.00. Se realizó un inventario de materiales de oficina registrando un valor de $ 6,800

    o Se pagó mantenimiento de equipo de transporte por $4,333.33

    o Se contrató servicio de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina por $3,916

    Ajustes

    Ajuste 1
    El 22 de abril, GRAFO, S.A. recibió un anticipo por los servicios que se prestarán en los siguientes 2 meses, a
    partir de esa fecha. Al día 30 de abril se han prestado servicios por 8 días y debe registrarse el ingreso
    correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:

    Ajuste 2
    Al día primero de abril GRAFO, S.A., pagó por adelantado la renta de tres meses, puesto que al final de abril
    se ejerció el primer mes. Debe reconocerse el gasto correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:

    Ajuste 3
    El 10 de abril GRAFO, S.A. recibió un préstamo bancario, por lo cual se deben reconocer los intereses
    generados al final de mes, mediante el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:

    Ajuste 4
    Los saldos antes de ajustes de la cuenta Materiales de oficina son de $8,000.00. Al llevar a cabo el recuento
    físico, arrojó una existencia de $6,800.00. Debe registrarse el ajuste correspondiente. Se afectaron las
    siguientes cuentas:
    Ajuste 5
    Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de Productos químicos, dado que antes de
    dicho ajuste arrojó un saldo de $ 60,000.00, y posterior al recuento de inventario se obtuvo un valor por
    $59,000.00. Se afectaron las siguientes cuentas:
    Ajuste 6
    Se contabiliza como gasto de mantenimiento de equipo de transporte.

    Ajuste 7
    Se registró como gasto el mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina.

    1.

    1. En la plantilla Asientos de ajuste registra los movimientos correspondientes, a partir de la información


    presente en la Balanza preliminar.

    2. Determina la Balanza de comprobación con los saldos correctos, en la plantilla correspondiente, partiendo


    de los resultados obtenidos en los ajustes realizados.

    3. Con las cifras obtenidas completa la plantilla del Balance general.

    4. Elabora el Estado de resultados, completando las cuentas con las cifras obtenidas del Balance general.

    2. Aplica el formato de moneda en pesos mexicanos, con dos decimales y alineado a la derecha en todas
    las cantidades monetarias que aparecen en tu práctica.

    3. No dejes espacios vacíos entre renglones.

    4. Guarda el archivo con la siguiente nomenclatura: Apellidopaterno_Nombre_práctica_contable

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