APÉNDICE N° 4

MONOGRAFIA
La Empresa con razón social: ALICORP S.A.C. con Ruc Nº 2010055237 CUYO
RUBRO de su actividad en la VENTA DE ABARROTES AL POR MAYOR, con
domicilio fiscal Jr. Mariscal Castilla Nº 544-Yurimmaguas según minuta de escritura
pública la Empresa se constituyó con un capital social:

 Accionista Gatica Morales Rengifo aporta:

 30,000.00 soles en cuenta corriente-Banco BCP
 2 escritorios valor total S/. 5,000.00 soles.
 1 computadora marca LG valorizado en S/. 2,800.00
 Accionistas José Torres Velásquez aporta:
 50,000.00 soles en cuenta corriente-Banco BCP
 1 Laptop marca HP valorizado en S/. 1,400.00
 1 motocicleta moto lineal marca Honda valorizado en S/. 7,500.00
 Mercadería por el valor total de S/. 227,500.00

Comienza sus actividades económicas el 12 de febrero del 2018 con las siguientes
operaciones:

1. El 13 de febrero del 2018 se compró a comercial Jazmín S.A.C. RUC:

20108983583, con domicilio fiscal Jr. Arica Nº 231-Yurimaguas; abarrotes en
general por el precio total de S/. 29,000.00 soles, nos emiten factura Nª 001-
544545 y se cancela ese mismo día.
2. El 04 de abril del 2018 se compró a comercial Milagros S.A.C. RUC:
20100085225 con domicilio fiscal Av. Las Américas Nº 543-Yurimaguas; abarrotes
en general por S/. 43,500.00, nos emiten factura Nª 002-644505 y se cancela ese
mismo día.
3. El 06 de mayo del 2018 se adquiere una computadora de Marca HP con un valor
de S/. 2,500.00 soles más IGV a la empresa Marximex S.A.C. con domicilio fiscal
Av. Sifuentes Nº 543-Trujillo nos emiten factura Nª 002-644505 y se cancela ese
mismo día.
NOTA. (El importe que corresponde al IGV por adquisición del activo, se integrara
al costo del bien, tratamiento contable aceptado por la legislación tributaria,
además la región de la selva se encuentra exonerado del IGV.)
4. El 10 de mayo del 2018 Se agasajó a los trabajadores por consumo de alimentos
con factura 001-000432 por un valor total S/. 15,000.00 soles con razón social
restaurant La Rica Viki S.R.L. con domicilio fiscal calle Coronel Portillo Nº 318-
Yurimaguas y se cancela ese mismo día.
5. El 15 de mayo del 2018 Nos emiten el recibo de servicios de Luz Nº 122-543659
por S/. 450.00 soles por su consumo de luz de mes de abril y se cancela ese
mismo día.

21
6. El 10 de junio del 2018 Se vendió al cliente Juan Ríos Córdova con RUC:
10735861552, abarrotes en general por el valor S/. 63,000.00 soles; se emiten
factura 0001-000400 y nos cancelan ese mismo día.
7. El 11 de julio del 2018 se vende abarrotes en general por el valor S/. 42,000.00
soles a bar bodega la Picaflor con RUC: 10546934587 de propiedad de Natalia
Meléndez Gutiérrez, se emite factura 0001-000328 y nos cancelan ese mismo día.
8. Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/. 11,500.00:
 Roger Ruiz (contador) : S/. 3,000.00
 Ronaldo Gutiérrez (administrador) : S/. 4,500.00
 Abel Torres (vendedor) : S/. 2,000.00
 Nilver Rodríguez (vendedor) : S/. 2,000.00

Los dos primeros trabajadores están en AFP prima y los dos últimos en ONP y se
distribuye los gastos 70% para administración y 30% para venta.

9. Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por S/. 3,787.50
distribuyendo a centro de gastos para administración el 60% y venta el 40%.
 Muebles y enseres (escritorios) 10%
 Vehículos de transporte (motocicleta) 20%
 Equipos de procesamiento (computadoras) 25%

Datos adicionales:

 Pagos a cuentas de impuesto a la renta:

Junio 2017 = 630.00
Julio 2017 = 420.00
 Costo de venta 70,000.00
 La empresa se encuentra en el régimen MYPE tributario.
 Se tiene un inventario final de 230,000.00

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PERIODO : 2018
RUC : 20100055237
DENOMINACIÓN : ALICORP S. A. C.

INVENTARIO Y BALANCES:

----- x -----
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 80,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Accionistas
Cuenta corriente banco BCP (Gatica) 30,000.00
Cuenta corriente banco BCP (José) 50,000.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 16,700.00
334 Moto lineal 7,500.00
335 Muebles y enseres 5,000.00
336 Equipos diversos 4,200.00
20 Mercadería 227,500.00
201 Mercadería manufacturada 227,500.00

50 CAPITAL 324,200.00
501 Capital social
X/X Por el Inventario y Balances al inicio de nuestras operaciones comerciales, depositados en
Cta. Cte. BCP.

PERIODO : 2018
RUC : 20100055237
DENOMINACIÓN : ALICORP S. A. C.
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRA

FECHA TIPO SERIE PROVEEDORES OPERAC. OPERAC.

D M A DE FACTU BOLE FACT. BOLE N° RUC OPERAC. NO GRAVAD. ISC IGV IMPORTE
DOC. RA TA N/C TA RAZON SOCIAL GRAVAD. GRAVAD. Y NO TOTAL
N/C GRAVAD.
13 02 18 1 001 544545 20108983583 JAZMIN S.A.C. 29,000.00 29,000.00
04 04 18 1 002 644505 20100085225 MILAGROS S.A.C. 43,500.00 43,500.00
TOTAL 72,500.00

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PERIODO : 2018
RUC : 20100055237
DENOMINACIÓN : ALICORP S. A. C.
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTA

FECHA TIPO COMPROBANTE CONDIC. DEBIENES Y BIENES Y SERVICIOS

DE S DE PAGO CLIENTE RUC VENTA SERVICIOS GRAVADOS IS IG IMPORTE
D M A DOC. SERIE NUMERO NO CONTADO CREDITO C V TOTAL
GRAVADOS
10 06 18 1 001 400 JUAN RIOS 10735861552 CONTADO 63,000.00 63,000.00
11 07 18 1 001 328 BOD. PICAFLOR 10546934587 CONTADO 42,000.00 42,000.00
TOTAL 105,000.00

PERIODO : 2018
RUC : 20100055237
DENOMINACIÓN : ALICORP S. A. C.
LIBRO CAJA Y BANCOS
Debe Haber
Efect. y equiv. de efectivo. 80,000.00 42 Proveedores 72,500.00
104 Ctas Ctes en inst. financ. 421 Letras por pagar
F/. 001-544545-Jazmin S.A.C 29,000.00
F/. 002-644505-Milagros S.A.C 43,500.00
Accionista: Gatica Morales 30,000.00 46 Cuentas por pagar diversas. 2,500.00
Accionista: José Torres 50,000.00 469 Otras ctas por pagar diversas.
F/. 002-15235-Marximex S.A.C 2,500.00

40 Trib., contraprest. y aport. al Sist. 2,527.00

403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 1035.00
4032 ONP 520.00
407 Administradoras de fondos de pen. 972.00

77,527.00
Saldo … 2,473.00
80,000.00 80,000.00

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FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO
PERIODO: 2018
RUC: 20100055237
APELLIDOS Y NOMBRES ,DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: ALICORP SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN CODIGÓ DEL
ASIENTO CÓDIGO NÚMERO DEL
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
UNICO DE LA DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
TABLA (8)
324,200.
1 X/X/X Por la suscripcion 1 14.2 Ctas por cobrar Soc
00
50.1 Capital Social 324,200.00
Cancelación

2 X/X/X Por el deposito cta cte 2 104 Cta Cte 80,000.00

33 Inm maq y equipo 16,700.00

334 Unidades de transp

335 Muebles y enseres
336 Equipo diver
201 Mercaderías 227,500.00
142 Ctas por cob Socios 324,200.00
Compra contado
3 X/X/X por la compra de mer 3 601 Compra de mercad 72,500.00
Fact bol, y otros por
72,500.00
421 pag
transferencia
4 X/X/X Por la transferencia  4 201 Mercaderías 72,500.00
611 Almacén 72,500.00

VAN………………………… 793,400.00 793,400.00

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FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO
PERIODO:
2018
RUC:
20100055237
APELLIDOS Y NOMBRES ,DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: ALICORP SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN CODIGÓ DEL
ASIENTO CÓDIGO NÚMERO DEL
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
UNICO DE LA DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
TABLA (8)

cancelación VIENEN…………………… 793,400.00 793,400.00

Fact bol, y otros por
5 X/X/X Por la cancelación 5 421 72,500.00
pag
101 Caja 72,500.00

Por adquisición de equipo

6 X/X/X Por la adquis de compu 6 336 Equipos diverso 2,500.00
4011 Impuesto gener. vent 450.00
469 Otras ctas. Por pagar 2,950.00
cancelación
7 X/X/X Cancelación de compra 7 469 Otras ctas. Por pagar 2,950.00
101 caja 2,950.00
Servicios prestados
8 X/X/X Por gasto de alimento 8 631 Transp. Correo. Y gasto 15,000.00
469 Otras ctas. Por pagar 15,000.00
Cancelación
9 X/X/X Cancelación del gasto 9 469 Otras ctas. Por pagar 15,000.00
101 caja 15,000.00

VAN……………………….. 901,800.00 901,800.00

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FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

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PERIODO:
2018
RUC:
20100055237
APELLIDOS Y NOMBRES ,DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: ALICORP SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN CODIGÓ DEL
ASIENTO CÓDIGO NÚMERO DEL
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
UNICO DE LA DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
TABLA (8)
Transferencia VIENEN…………………. 901,800.00 901,800.00
10 X/X/X Transf a centro de cost 10 943 Gastos generales 15,000.00
791 Cargas imp a cta de cos 15,000.00
Servicios prestados
11 X/X/X Por el reg del servicio 11 636 Servicios básicos 450.00

6361 Energía eléctrica

421 Fac. bol y otros por pag 450.00
cancelación
12 X/X/X Cancelación del servic 12 421 Fac. bol y otros por pag 450.00
101 Caja 450.00
Transferencia
13 X/X/X Transf a centro de cost 13 943 Gastos generales 450.00

791 Cargas imp a cta de cos 450.00

Venta de mercad
14 X/X/X Venta de mercadería 14 121 Fac. bol y otros por cob 105,000.00
701 Mercadería 105,000.00
Por el cobro
15 X/X/X Por el Cobro de venta 15 101 Caja 105,000.00

VAN…………… 1,128,150.00 1,023,150.0

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FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO
PERIODO: 2018
RUC: 20100055237
APELLIDOS Y NOMBRES ,DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: ALICORP SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN CODIGÓ DEL
ASIENTO CÓDIGO NÚMERO DEL
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
UNICO DE LA DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
TABLA (8)

VIENEN……………… 1,128,150.00 1,023,150.0

121 Fact,bol y otros por cob 105,000.00
Por la centra. de planilla

16 X/X/X Por la centr de planilla 16 621 Remuneraciones 12,535.00

6271 Régimen prest de salud
403 Instituciones publicas 2,527.00
407 AFP
411 Remunerac. por pagar 10,008.00
Pago de planilla
17 X/X/X Por el pago de planilla 17 403 Instituciones publicas 2,527.00
407 AFP
411 Remunerac. por pagar 10,008.00
101 Caja 12,535.00
Transferencia
18 X/X/X transf a centro de cost 18 94 Gastos administrativo 8,774.50
95 Gastos de ventas 3,760.50
79 Cargas imp ctas de cos 12,535.00

VAN………………….. 1,165,755.00 1,165,755.0

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FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO
PERIODO: 2018
RUC: 20100055237
APELLIDOS Y NOMBRES ,DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: ALICORP SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN CODIGÓ DEL
ASIENTO CÓDIGO NÚMERO DEL
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
UNICO DE LA DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
TABLA (8)

Cancelación VIENEN……………….. 1,165,755.00 1,165,755.0

19 X/X/X Pago de impuest la ren 19 4017 Impuesto a la renta 1,050.00

101 Caja 1,050.00

Costo de venta
20 X/X/X Costo de venta 20 691 Costo de venta 70,000.00
201 Mercadería 70,000.00
Por la depre de activos
Valua y deter de
3,787.50
21 X/X/X Deprec de los activ fijos 21 68 activos y provisiones
681 Depreciación
6814 Depr de inm maq equip
39 Depre amort y agot 3,787.50
391 Depreciación
3914 Depr de inm maq equip

22 X/X/X Tranf a centro de cost 22 94 Gastos de administra 2,272.50

95 Gastos de ventas 1.515.00
79 Cargas a ctas de cost 3,787.50

TOTAL DIARIO 1,244,380.00 1,244,380.0

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

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PERIODO: 2018
RUC: 20100055237
APELLIDOS Y NOMBRES ,DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: ALICORP SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN CODIGÓ DEL
ASIENTO CÓDIGO NÚMERO DEL
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
UNICO DE LA DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
TABLA (8)

23 X/X/X Cancelación de cta 69 23 611 Variación de existencia 70,000.00

691 Costo de venta 70,000.00

X/X/X Cancelación de cta 60 801 Margen comercial 72,500.00

601 Compras 72,500.00

24 X/X/X Canc. de cta 611 y 701 24 701 Ventas 105,000.00

611 Variación de existencia 2,500.00
801 Margen comercial 107,500.00

25 X/X/X Cancelación de cta. 80 25 801 Margen comercial 35,000.00

821 Valor agregado 35,000.00

26 X/X/X Cancelación de cta. 63 26 821 Valor agregado 15,450.00

636 Servicios básicos 15,450.00

27 X/X/X Cancelación de cta. 82 27 821 Valor agregado 19,550.00

831 Excedente bruto de exp 19,550.00

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

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PERIODO: 2018
RUC: 20100055237
APELLIDOS Y NOMBRES ,DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: ALICORP SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN CODIGÓ DEL
ASIENTO CÓDIGO NÚMERO DEL
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
UNICO DE LA DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
TABLA (8)

28 X/X/X Cancelación de cta. 63 28 831 Excedente bruto de exp 12,535.00

621 Remuneraciones 12,535.00

29 X/X/X Cancelación de cta. 83 29 841 Resultado de explot 7,015.00

831 Excedente bruto de exp 7,015.00

30 X/X/X Cancelación de cta. 68 30 681 Val deter de act y prov 3,787.50

841 Resultado de explot 3,787.50

31 X/X/X Cancelación de cta. 84 31 841 Resultado de explot 3,227.50

851 Res antes de participac 3,227.50

32 X/X/X Cancelación de cta. 85 32 851 Res antes de participac 258.00

891 Utilidad 258.00

33 X/X/X Cancelación de cta 87 33 871 Participaciones de trab 2,969.50

891 Utilidad 2,969.50

34 X/X/X Cancelación de cta 88 34 881 Impuesto a la renta 297.00

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

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PERIODO: 2018
RUC: 20100055237
APELLIDOS Y NOMBRES ,DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: ALICORP SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN CODIGÓ DEL
ASIENTO CÓDIGO NÚMERO DEL
OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O NUMERO
UNICO DE LA DOCUMENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
TABLA (8)

891 Utilidad 297.00

35 X/X/X Por la Transf. a R/acum 35 891 Utilidad 2,672.50

591 Utilidades distribuidas 2,672.50

36 X/X/X Por el Invent del C/cont 36 591 Resultado de ejercicio 2,672.50

501 Capital social 324,200.00
401 Gobierno central 555.00
391 Depreciación 3,787.50
371 Activo diferido 1,500.00
335 Muebles y enseres 19,200.00
201 Mercaderías 230,000.00
101 Caja 80,515.00

Total 331,215.00 331,215.00

MAYOR: FORMATO 6.1

44
Período 2018 Período 2018
RUC 20100055237 RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C. Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 10 Efect. y equival. de efectivo Código y/o denominación de la cuenta contable: 12 Ctas por cobrar comerciales
Fecha de la Número Descripción o glosa de la Saldos y movimientos Fecha de la Número Descripción o glosa de Saldos y movimientos
operación correlativo operación Deudor Acreedor operación correlativo del la operación Deudor Acreedor
del libro libro diario
diario
Por capital de inicio 80,000.00 Por venta de mercadería. 105,000.00
Por venta de mercadería 105,000.00 Por la cancelación venta 105,000.00
Por pago de compras merc. 72,500
Por pago de compra compu. 2,950.00
Por pago de gastos alimento 15,000.00
Por pago de gasto de luz 450.00
Por pago de planilla 12,535.00
Por pago de imp. renta 1,050.00

Total 185,000.00 104,485.00 Total 105,000.00 105,000.00

Período 2018 Período 2018

RUC 20100055237 RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C. Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 14 Ctas por cobrar al pers. Código y/o denominación de la cuenta contable: 20 Mercadería
Fecha de la Número Descripción o glosa de Saldos y movimientos Fecha de la Número Descripción o glosa de la Saldos y movimientos
operación correlativo del la operación Deudor Acreedor operación correlativo operación Deudor Acreedor
libro diario del libro
diario
Por la constitución empr. 324,200.00 Por el aporte del socio 227,500.00
Por el aporte de los socios 324,200.00 Por la transferencia almacén 72,500.00
Por el costo de venta de mer. 70,000.00
Total 324,200.00 324,200.00 Total 300,000.00 70,000.00

45
 MAYOR: FORMATO 6.1
Período 2018 Período 2018
RUC 20100055237 RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C. Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 33 Inmuebles, maquina. y equipo Código y/o denominación de la cuenta contable: 39 Depre. Amortz. Y Ago. Acum
Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos Fecha de la Número Descripción o glosa de Saldos y movimientos
operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor operación correlativo del la operación Deudor Acreedor
libro diario
Por el aporte del socio 16,700.00 Por la depre. De activos 3,787.50
Por la compra computa 2,500.00

Total 19,200.00 Total 3,787.50

Período 2018 Período 2018

RUC 20100055237 RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C. Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 40 Trib., contrap. y aport. al sist. de pens. Código y/o denominación de la cuenta contable: 41 Remun. y partic. por pagar
Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos
operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor
Por prov. IGV compra 450.00 Por prov. remunerac. 10,008.00
Por prov. De tributos 2,527.00 Por pago remunerac. 10,008.00
Por pago de tributos 2,527.00
Por pago de Imp. Renta 1,050.00
Total 4,027.00 2,527.00 Total 10,008.00 10,008.00

Período 2018 Período 2018

RUC 20100055237 RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C. Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 42 Proveedores Código y/o denominación de la cuenta contable: 46 Ctas por pagar div - Terceros
Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos Fecha de la Número Descripción o glosa de Saldos y movimientos
operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor operación correlativo del la operación Deudor Acreedor
libro diario
Por prov. Compra 72,500.00 Por prov. Adquisición 2,950.00
Por pago de compra 72,500.00 Por pago de adquisición 2,950.00
Por prov. Compra 450.00 Por prov. Gasto 15,000.00
Por pago de compra 450.00 Por pago de gastos 15,000.00
Total 72,950.00 72,950.00 Total 17,950.00 17,950.00

46
 MAYOR: FORMATO 6.1
Período 2018 Período 2018
RUC 20100055237 RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C. Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 50 Capital Código y/o denominación de la cuenta contable: 60 Compras
Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos
operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor
Por la compra 72,500.00
Por aporte de socios 324,200.00
total 324,200.00 Total 72,500.00

Período 2018 Período 2018

RUC 20100055237 RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C. Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 61 Variación de existencias Código y/o denominación de la cuenta contable: 62 Gast. de pers., direct y gerent.
Fecha de la Número Descripción o glosa de Saldos y movimientos Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos
operación correlativo del la operación Deudor Acreedor operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor
libro diario
Por el destino de compras 72,500.00
por prov. De planilla 12,535.00
Total 72,500.00 Toral 12,535.00

Período 2018 Período 2018

RUC 20100055237 RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C. Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 63 Gast. de serv. prest. por terc. Código y/o denominación de la cuenta contable: 68 VALUA. Y DET. ACTIVOS Y
PROVICIONES

Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos Fecha de la Número Descripción o glosa de la Saldos y movimientos
operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor operación correlativo del operación Deudor Acreedor
libro diario
Por regist. De alimento 15,000.00 Por el det. De activos fijos 3,787.50
Por regist. Gast. luz. 450.00
Total 15,450.00 Total 3,787.50

47
 MAYOR: FORMATO 6.1
Período 2018 Período 2018
RUC 20100055237 RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C. Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 69 costo de venta Código y/o denominación de la cuenta contable: 70 ventas
Fecha de la Número Descripción o glosa de Saldos y movimientos Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos
operación correlativo del la operación Deudor Acreedor operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor
libro diario
Por el central. Cost. Venta 70,000.00 Por ctas.por cobr. com 105,000.00

Total 70,000.00 Total 105,000.00

Período 2018 Período 2018

RUC 20100055237 RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C. Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 79 Carg. Imp. a cta cost. y gast. Código y/o denominación de la cuenta contable: 94 Gastos administrativos
Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos
operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor
Por dest. Gast. aliment 15,000.00 Por destino a gastos 15,000.00
Por dest. De ser. Basic 450.00 Por destino a gastos 450.00
Por destino de planilla 12,535.00 Por destino a gastos 8,774.00
Por el dest. Depre. 3,787.50 Por cierre de cuenta 2,2272.00
Total 31,772.50 Total 26,497.00

Período 2018
RUC 20100055237
Denominación ALICORP S.A.C.

Código y/o denominación de la cuenta contable: 95 gastos de ventas.

Fecha de la Número correlativo Descripción o glosa Saldos y movimientos
operación del libro diario de la operación Deudor Acreedor
Por destino a gastos 3,760.50
Por destino a gastos 1,515.00

Total 5,275.50

48
PERIODO : 2018
RUC : 20100055237
DENOMINACIÓN : ALICORP S. A. C.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo corriente Pasivo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 80,515.00 Tributos por pagar 555.00
Mercaderías 230,000.00

Total activo corriente 310,515.00 Total pasivo corriente 555.00

Activo no corriente Pasivo no corriente

Inmuebles, maquinaria y equipo 19,200.00
Activo diferido 1,500.00
Depreciación, amortiza. Y agotamiento acumulado (3,787.50)
Total pasivo no corriente

PATRIMONIO NETO
Capital 324,200.00
Resultados del ejercicio 2,672.50
Total activo no corriente 16,912.50

Total patrimonio 326,872.50

TOTAL ACTIVO 327,427.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 327,427.50

49
 PERIODO : 2018
RUC : 20100055237
DENOMINACIÓN : ALICORP S. A. C.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
Ventas netas (Ingresos operacionales) 105,000.00 Ventas netas 105,000.00
Costo de ventas (70,000.00) Compra de mercaderías (72,500.00)
Utilidad Bruta 35,000.00 Variación de existencias 2,500.00
MARGEN COMERCIAL 35,000.00
Gastos operacionales Consumo
Gastos administrativos (26,497.00) Suministros diversos
Gastos de venta (5,275.00) Servicios prestados por terceros (15,450.00)
Utilidad operativa 3,227.50
VALOR AGREGADO 19,550.00
Otros ingresos y gastos Gastos de personal (12,535.00)
Ingresos financieros Tributos
Gastos financieros Depreciación Amortización y Agot. Acumulados (3,787.50)
Otros ingresos EXCEDENTE BRUTO (O INSUFICIENTE) DE EXPLOTACIÓN 3,227.50
Otros gastos Otros ingresos de gestión
Estimaciones y provisiones del ejercicio
RESULTADO ANTES DE OARTICIPACIONES E IMPUESTOS 3,227.50 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 3,227.50
Gastos financieros
Participaciones 8% (258.00) Ingresos financieros
Impuesto a la renta 30% (297.00) RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 3,227.50
Participaciones (258.00)
Impuesto a la renta 30% (297.00)

RESULTADO DEL EJERCICIO 2,672.50 RESULTADO DEL EJERCICIO 2,672.50

50
 PERIODO : 2018
RUC : 20100055237
DENOMINACIÓN : ALICORP S. A. C.

BALANCE DE COMPROBACIÓN

Saldos finales del Estado de pérdidas y Estado de pérdidas y

Cuentas contables Saldos iniciales Movimientos Saldos finales Ajustes balance general ganancias por función ganancias por
naturaleza
Código Denominaci Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo y Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias
ón patrimonio
10 Efectivo 185,000.00 104,485.00 80,515.00 80,515.00
12 Ctas por cob 105,000.00 105,000.00
14 Ctas por cob 324,200 324,200.00 324,200.00
20 Mercaderías 300,000.00 70,000.00 230,000.00 230,000
33 Inm., maq. y 19,200.00 19,200.00 19,200
39 Depre. Amor 3,787.50 3,787.50 3,787.50
40 Tributs, cont 4,027.00 2,527.00 1,500.00 1,500.00
41 Remunra y p 10,008.00 10,008.00
42 Ctas por pag 72,950.00 72,950.00
46 Ctas por pag 17,950.00 17,950.00
50 Capital 324,200 324,200.00 324,200.00 324,200.00
60 Compras 72,500.00 72,500.00 72,500.00
61 Variaciones 72,500.00 72,500.00 70,000 2,500.00
de exist.
62 Gast. de pe 12,535.00 12,535.00 12,535.00
63 Gast. de ser 15,450.00 15,450.00 15.450.00
68 Val. Det . act 3,787.50 3,787.50 3,787.50
69 Costo de ve 70,000.00 70,000.00 70,000 70,000.00
70 Ventas 105,000.00 105,000.00 105,000.00 105,000.00
79 Carg. Imputa 31,772.50 31,772.50 31,772.50
94 Gast. Admin 26,497.00 26,497.00 26,497.00 26,497.00
95 Gast. de ven 5,275.50 5,275.50 5,275.50 5,275.50

Total 324,200 324,200 1,244,380.00 1,244,380.00 537,260.00 537,260.00 101,772.5 101,772.5 331,215.00 327,987.50 104,272.50 107,500.00 101,772.50 105,000.00
3,227.50 3,227.50 3,227.50
331,215.00 331,215.00 107,500.00 107,500.00 105,000.00 105,000.00

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