ES CALIDAD DE VIDA

Ing. Miriam Linares

• Generalidades
• Tipos de auditoria
• Programa de auditoria
• Preparación y desarrollo de auditorias
• Documentos de las auditorias
• Técnicas utilizadas para la realización de
auditorias
• Competencia y Evaluación de auditores
• No conformidades
 Desarrollar competencia para:
“Programar, planificar e
implementar auditorías internas
de Sistemas de Gestión de la
Calidad, para evaluar el
desempeño del S.G.C. de una
organización
considerando las directrices de la
norma NB/ISO 19011:2018
9.1 Seguimiento
medición, análisis y
evaluación

9.2 Auditoria Interna

9.3 Revisión por la

dirección
9.2.1 La organización debe llevar a cabo auditorías internas a
intervalos planificados para proporcionar información acerca de si
el sistema de gestión de la calidad:

a) es conforme con:
1) los requisitos propios de la organización para su sistema
de gestión de la calidad;
2) los requisitos de esta Norma Internacional;

b) se implementa y mantiene eficazmente.

9.2.2 La organización debe:
a) planificar, establecer, implementar y mantener uno o varios
programas de auditoría que incluyan la frecuencia, los
métodos, las responsabilidades, los requisitos de
planificación y la elaboración de informes, que deben tener
en consideración la importancia de los procesos
involucrados, los cambios que afecten a la
organización y los resultados de las auditorías previas;
b) definir los criterios de la auditoría y el alcance para cada
auditoría;
c) seleccionar los auditores y llevar a cabo auditorías para
asegurarse de la objetividad y la imparcialidad del proceso de
auditoría;
d) asegurarse de que los resultados de las auditorías se informen a
la dirección pertinente;
e) realizar las correcciones y tomar las acciones correctivas
adecuadas sin demora injustificada;
f) conservar información documentada como evidencia de la
implementación del programa de auditoría y de los
resultados de las auditorías.
Proceso sistemático, independiente
y documentado para obtener
evidencias objetivas y evaluarlas de
manera objetiva, con el fin de
determinar en que grado se
cumplen los criterios de auditoria.

INSTITUTO BOLIVIANO DE NORMALIZACIÓN Y CALIDAD

Conjunto de políticas, procedimientos
o requisitos frente a la cual se
compara la evidencia de la auditoria
Auditoria

Registros, declaraciones de hecho

u otra información relevantes para
los criterios de auditoría y que son
verificables.
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Resultados de la evaluación de las
evidencias de la auditoría, frente a
los criterios de auditoría.

Resultado de una auditoría, que

proporciona el equipo auditor después de
considerar los objetivos de la auditoria y
de los hallazgos de la auditoría.
 Organización o persona que
solicita una auditoria

Organización objeto Persona con la

de una auditoría. competencia para
llevar a cabo una
auditoría
Uno o más auditores que
realizan una auditoría, con el
apoyo, de ser necesario, de
expertos técnicos.

Persona que aporta

conocimientos específicos
o experiencia específicos
al equipo auditor.
 Conjunto de una o mas auditorías
planificadas para un periodo de
tiempo determinado y dirigidas
hacia un propósito especifico.

Descripción de las actividades

y de los detalles acordados de
una auditoría.
Extensión y limites de una auditoría .

Atributos personales y aptitud

demostrada para aplicar
conocimientos y habilidades.
 SEGUNDA
PRIMERA
PARTE
PARTE

Se realizan por una

Son realizadas por una AUDITORIA ORGANIZACIÓN a otra
ORGANIZACIÓN, a su ORGANIZACIÓN con la
propio sistema de gestión cual tiene algún nexo
comercial

AUDITORIAS EXTERNAS
TERCERA PARTE

Son realizadas por una ORGANIZACIÓN,

independiente al SGC de otra ORGANIZACIÓN
que requiere el servicio
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Cuando dos o más organizaciones
cooperan en la auditoría a un solo
auditado. IBNORCA
AFNOR

Cuando dos o más sistemas se

auditan juntos (Ej. Auditoría
combinada de los S.G.C., de S.G.A.
y S.G.SyT ).
 INTEGRIDAD
Relacionado con la profesionalidad

PRESENTACION INPARCIAL
Informar con veracidad y exactitud

DEBIDO CUIDADO PRFESIONAL

Aplicación de diligencia y juicio auditar

CONFIDENCIALIDAD
Seguridad de la información
INDEPENDENCIA
La base de la imparcialidad de la auditoria y
la objetividad de las conclusiones de la
auditoria

ENFOQUE BASADO EN PROCESOS

Método racional para alcanzar conclusiones
de la auditoría fiables y reproducibles en un
proceso de auditoría sistemático

DEBIDO CUIDADO PRFESIONAL

Considera los riesgos y oportunidades
- La organización debería implementar y gestionar un P.A. de
auditoria que contribuya a la determinación de la eficacia del
S.G.C.
- La extensión del PG debería basarse en el tamaño y
naturaleza del auditado, así como en la naturaleza, la
funcionalidad, complejidad, el tipo de riesgos y oportunidades
y nivel de madurez del S.G. que se va auditar
- Objetivo para el programa de auditoria
- Riesgos y oportunidades asociados al PA y las Acciones
para abordarlos
- Alcance de cada auditoria dentro del programa
- Tipos de auditoria (internas y externas)
- Criterios de auditoria (para cada auditoria)
- Métodos de auditoria emplear
- Criterios para la selección del equipo auditor
- Información documentada pertinente
• Establecimiento del Programa de Auditoría.
(objetivos, responsabilidades, recursos, procedimientos)
• Implementación del Programa de Auditoría.
(calendario, auditores, actividades y registros de auditoría)
• Seguimiento y revisión del Programa de
Auditoría (necesidad de acciones correctivas y preventivas,
oportunidades de mejora) PLANEAR
(PLAN)

• Mejora del Programa de Auditoría. ACTU HACER

AR (DO)
(ACT)

VERIFICAR
(CHECK)
 Planificar Hacer Verificar Actuar

Establecimiento:
Objetivos del P.A.

Revisión y
Determinación y mejora del PA
Evaluación de
Riesgos y Oport.
del P.A.

Establecimiento
del P. A
Implementación del Seguimiento del
Programa de Programa de
Auditoria Auditorias
 Implementación del Seguimiento del
Programa de Programa de
Auditoria Auditorias

Inicio de la
auditoria Realización de
las actividades
de seguimiento
Preparación de las Realización de las de una auditoria
actividades de la actividades de
auditoria auditoria

Preparación y
distribución del Finalización
informe de de la
auditoria auditoria

Planificar Hacer Verificar Actuar

Los objetivos deben basarse en:
▪ Las necesidades y expectativas de las
partes interesadas pertinentes, tanto
externas como internas
▪ Las características de procesos, productos Ejemplos
y proyectos, y cualquier cambio en ellos -Determinar la idoneidad,
▪ Los requisitos del sistema de gestión la adecuación, y la
▪ Necesidades de evaluar proveedores eficacia continua del
externos sistema de gestión del
▪ El nivel de desempeño del auditado, el auditado;
nivel de madurez de los S.G. como se -Identificar las
refleja en los indicadores de desempeño oportunidades para la
pertinentes, la ocurrencia de NC o mejora del sistema de
incidentes o quejas de las partes gestión y de su
interesadas; desempeño;
▪ Los riesgos y oportunidades identificadas
para el auditado;
▪ Resultados de auditorías previas;
- Determinar y evaluar riesgos y oportunidades asociarse
con un programa de auditoría
a) la planificación,
b) los recursos,
c) la selección del equipo auditor,
d) la comunicación,
e) la implementación,
f) control de la información documentada
g) seguimiento, revisión y mejora del programa de
auditoria
h) la disponibilidad y la cooperación del auditado y
disponibilidad de evidencias a muestrear
a) permitir llevar a cabo múltiples
auditorías en una única visita;
b) minimizar el tiempo y las
distancias viajando al sitio;
c) igualar el nivel de competencia
del equipo auditor con el nivel de
competencia necesario para
alcanzar los objetivos de la
auditoría;
d) alinear las fechas de la auditoría
con la disponibilidad del personal
clave del auditado.
 RIESGO EVALUACION MEDIDA DE CONTROL

Comunicación ineficaz
Riesgo mediano Envío temprano y verificación de recibo
del programa

•Entrenamiento apropiado de auditores

•Elaboración oportuna y adecuada de planes
No se detecten
Riesgo crítico de auditoria
deficiencias
•Listas de verificación revisadas por el auditor
líder
Interferencia con las •Coordinación previa con los responsables de
Riesgo mediano
actividades productivas los procesos operacionales

Riesgo físico para los •Capacitación previa en control de riesgos

Riesgo alto
auditores •Evaluación competencias en seguridad
▪ Roles y responsabilidades de las
personas responsable de la gestión del
programa de auditoría.
▪ Competencia de las personas
responsable de la gestión del programa
de Auditoría.
▪ Establecimiento de la extensión del
programa de auditoria
▪ Determinación de los recursos del
programa de auditoria

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• Comunicar el programa de auditoria
• Definición de los objetivos, el alcance y los criterios
para una auditoría individual.
• Selección de los métodos de auditoría
• Selección de los miembros del equipo auditor.
• Asignación de responsabilidades al líder del equipo
auditor para una auditoría individual.
• Gestión del resultado del programa de auditoría.
• Gestión y conservación de los registros del
programa de auditoría.
a) Determinar el grado de conformidad del SGC
del auditado, o parte de él, con los criterios
de la auditoría.
b) Evaluar la capacidad del Sistema de Gestión
para asegurarse del cumplimiento con los
requisitos legales, contractuales o
reglamentarios.
c) Evaluar la eficacia del Sistema de Gestión
para lograr los objetivos especificados.
d) Identificar áreas potenciales de mejora.
El alcance de la auditoria describe la
extensión y los limites de la auditoria
tales como localizaciones físicas,
unidades de la organización,
actividades y procesos a ser
auditados y el periodo de tiempo
cubierto por la auditoria
Los criterios de auditoria podrían
incluir:
• políticas
• procedimientos
• normas
• leyes y reglamentos
• requisitos del sistema de gestión
• requisitos contractuales
Los responsables de gestionar el
programa de auditoría deberían
designar un líder del equipo auditor
para cada auditoría especifica,
considerando las competencias.
• Auditor Líder
• Auditor
• Experto técnico (si aplica)
• Auditor en formación (si es
necesario)

Tamaño del equipo

• Ajustar el tamaño a
las características
del sector auditado
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Responsabilidad de llevar a cabo una
auditoria planificada con tiempo
suficiente antes de realizar la
auditoria.

Se le proporcionara la información
suficiente
Realizar las siguientes actividades:
- Cumplimiento de objetivos de cada auditoria
- Revisión y aprobación de informes
- Revisión de eficacia de AACC
- Distribución de informe
- Necesidad de auditoria de seguimiento
Cuando sea necesario
- Comunicar los resultados de auditoria
- Implicaciones para otros procesos
Asegurarse que se crean,
gestionan y mantiene los
registros de auditoria

Establecer procesos para

asegurar la confidencialidad
para los registros de
auditoria
El gestor del programa de auditoria debería evaluar:
• el cumplimiento de los calendarios y logro de objetivos del P.A.
• el desempeño de los miembros del equipo auditor.
• la capacidad de los equipos auditores para implementar el plan
de auditoría.
• la retroalimentación de la alta dirección, del equipo auditor, y
de otras partes interesadas.
• La suficiencia y adecuación de la información documentada en
todo el proceso de auditoria
Los hallazgos de auditoria
El nivel demostrado de eficacia y madurez del SGC
Conflicto de intereses identificados
El alcance dela auditoria
Los responsables del programa de auditoria
- La revisión global del programa
- Identificación de áreas y oportunidades de mejora
- Aplicación de cambios al programa de auditoria (si
es necesario)
- Cumplimiento de uso adecuado de los registros de
auditoria
- Eficacia de las acciones para abordar los riesgos
- Temas de confidencialidad y seguridad de la
informacion
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