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    Semana 18 CI-Consignas TI

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    Sintia Carrasco Padilla
    Este documento describe un trabajo de investigación para estudiantes sobre la identificación de riesgos de control interno. Los estudiantes elaborarán un informe de auditoría evaluando el control interno y los riesgos que afectan los principales procesos operativos de una organización. El informe incluirá una matriz de riesgos que identifique y evalúe los riesgos probables de la empresa y los clasifique según su probabilidad de impacto y relación con los componentes del modelo COSO 2013. Los estudiantes presentarán el informe en formato de Word con material de apo

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    CONTROL INTERNO

    TRABAJO DE INVESTIGACIÓN (TI)


    “IDENTIFICACION DE RIESGOS DE CONTROL INTERNO”

    Logro del curso


    Al finalizar el curso, el estudiante elabora un Informe de Auditoría sobre la Evaluación del
    Control Interno y los riesgos que afectan los principales procesos operativos de las
    organizaciones.

    1. Logro de la actividad

    A través de esta actividad el estudiante elabora un Informe e Auditoria sobre la


    Evaluación del Control Interno en base al Modelo COSO 2013, en el cual identificará
    los Riesgos que puedan afectar los principales procesos de una organización, como
    en las actividades de Compras, Almacenamiento, Ventas, Despacho, etc.

    2. Descripción
    Como parte del equipo de auditores de una consultora, se te ha solicitado elaborar
    un Informe de Auditoría de una empresa con la que has venido trabajando sobre la
    Evaluación del Control Interno en base al Modelo COSO 2013, identificando riesgos
    que pudiesen afectar los principales procesos de la organización, las actividades de
    compras, almacenamiento, ventas, despacho, etc. Este Informe deberá ser
    presentado a Directorio y Gerencia General considerando los siguientes aspectos:

    a. Paso 1

     Sobre la elaboración del FODA de la Tarea Académica 1, se


    procederá a elaborar un informe de Auditoria a través de la
    identificación de Riesgos que afecten dos procesos importantes de
    la empresa.
     Previamente debes seleccionar dos procesos relacionados con el
    core del negocio.
     Estructura del Informe:
    a. Título del Informe de Auditoria
    b. Objetivo
    c. Antecedentes
    d. Resultados
    e. Matriz de Riesgo
    f. Comunicación de los Hallazgos
    g. Conclusiones

    c. Paso 2
     Para la elaboración de la Matriz de Riesgo, debes realizar lo
    siguiente:
    CONTROL INTERNO

    Identificación y Evaluación de Riesgos a los cuales la empresa


    1.
    estaría inmersa.
    Identificar su Probabilidad e Impacto de los Riesgos
    2.
    identificados.
    3. Valoración de los riesgos en base Probabilidad e Impacto
    Clasificar los riesgos identificados y relacionarlos con el FODA
    4. de la Organización, y por cada Componente del COSO 2013.

    3. Material a utilizar
    ● La memoria de la empresa y/o estados financieros
    ● Informe de Buen Gobierno Corporativo (información obtenida del portal de
    la SMV) en caso haya seleccionado una empresa que publica su
    información en la Superintendencia de Mercado y Valores
    ● Revisar el video: Diseño Informes de Auditoría Interna de Alto Impacto:
    https://www.youtube.com/watch?v=pk5gvuvDa58
    ● Revisar el Video“Cómo elaborar una Matriz de Riesgo”:
    https://www.youtube.com/watch?v=Ck_tZhYZMcM

    4. Presentación
    ● Formato: Word
    ○ Cantidad de páginas: libre (se sugiere entre 5 a 10 páginas).
    ○ Tipo de letra: Arial 11 con interlineado 1.5.
    ● Exposición: deberán subir un video para la exposición del trabajo. Emplear
    material de apoyo (PPT o Excel), con un máximo de 5 minutos por grupo.
    ● Canal: Canvas
    ● Fecha límite a presentar: Semana 18

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