Gestion Financiera Eje3

ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 2
GESTIÓN FINANCIERA
ROSA ANGELICA ACOSTA CATAÑO

EVARISTO JOSE HERNANDEZ GONZALEZ
ESTEBAN GALEANO JURADO
FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

ESPECIALIZACION EN ALTA GERENCIA
SEMESTRE I
INTRODUCCION
Con el objetivo de organizar las finanzas dentro de las compañías, las empresas emplean
estrategias como la planificación financiera, con el fin de trazar objetivos financieros
específicos y conocer a ciencia cierta los activos, pasivos, ingresos, egresos y capital
contable, y poder organizar las finanzas para el año siguiente.
Con el objetivo de organizar las finanzas dentro de las compañías, las empresas emplean
estrategias como la planificación financiera, con el fin de trazar objetivos financieros
específicos y conocer a ciencia cierta los activos, pasivos, ingresos, egresos y capital
contable, y poder organizar las finanzas para el año siguiente.
Hoy en día nos enfrentamos a un mundo globalizado que abre la posibilidad de realizar
negocios con agentes de diferentes partes del mundo, lo cual desencadena una fuerte
competencia. Las empresas de hoy tienen el gran reto de tener un crecimiento rentable,
cuando a duras penas muchas solo pueden sobrevivir. Contar un plan financiero aclarará
mucho el panorama para las organizaciones, desconocer el estado financiero de la
compañía es como andar a ciegas exponiéndose al mayor riesgo de perderlo todo.
Es por ello que el grupo financiero Bancolombia ha demostrado ser un ejemplo de

crecimiento y liderazgo en el mercado, ya que a través de la planificación financiera
emplea estrategias, tales como velar por sus ingresos y cuidar sus gastos, teniendo dentro de
sus objetivos unos pilares estratégicos, que le permiten tener un crecimiento óptimo,
rentable y sostenible.
1. Seleccionar una empresa que cotice en la Bolsa de Valores de Colombia.
Bancolombia
Bancolombia, el mayor banco de Colombia en términos de activos y patrimonio, es una
institución financiera que proporciona una línea completa de productos y servicios
bancarios - incluyendo banca corporativa y gubernamental, tesorería, banca hipotecaria, y
banca personal y para pymes - para personas y empresas. El banco ofrece cuentas corrientes
y de ahorro, productos de inversión, tarjetas de crédito y débito, planes de pensión, créditos
hipotecarios, financiamiento comercial y de consumo, servicio de remesas, pagos y
recaudos, y comercio exterior. Bancolombia tiene una participación de mercado de 20% en
el sector bancario colombiano y una fuerte presencia en los segmentos de mercado
corporativo, hipotecario, gubernamental, minorista y de medianas empresas.
1. INFORMACION FINANCIERA
BALANCE GENERAL
Ilustración 1 Balance General

Ilustración 2 Estado de resultado
3. ANÁLISIS FINANCIERO
Para el año 2021 la compañía cuenta con un total de activos de
289,855,048,000 distribuidos de los cuales el 72,6% está representado en préstamos netos
demostrando así que este es la fuente más importante de ingresos de la empresa, el 27,4%
restante están distribuidos en otros 6 modos de inversión de los cuales el que más resalta la
inversión de un 10,3% en otros activos con rendimiento demostrando a un más el enfoque
que tiene la empresa en la prioridad de sus negocios, pero de todos este gran cantidad
de activos notamos que la empresa tiene un nivel de endeudamiento del 88,6% equivalen a
pasivos fijos y diferidos en pocas palabras la empresa tiene en deudas y
obligaciones por $255.929.590.000 dejándolos con un patrimonio de 11,4% del total de
los activos es decir $ 33.925.458.000 si analizamos esta situación de acuerdo con
los planteamientos del mercado este porcentaje nos indica que, en el aspecto del
endeudamiento, la compañía está dentro de un campo de bastante riesgo a causa de su alto
nivel de deuda, Sin embargo si se observa que, dentro de los pasivos , figuran
$158.568.991.000 de obligaciones con depósitos equivalentes a 75,8% de los
pasivos totales, esto permite pensar en varias alternativas:
Que la situación de la empresa es buena y los socios o depositantes resuelven dejar ese
dinero indefinidamente dentro de la misma y no exigirlo en el término
inicialmente pactado. Así las cosas, este pasivo podría considerarse menos exigible que los
demás y se excluiría para efectos del cálculo. se está haciendo el supuesto que no existe tal
pasivo, pero tampoco existen los activos por el financiados. Entonces:
Nivel de endeudamiento = ($289,855,048,000 –$158.568.991.000) /

($255.929.590.000 – $158.568.991.000)
Nivel de endeudamiento = $131.286.057.000/ $97.360.549.000
Nivel de endeudamiento = 0.65 = 65%
Como se puede apreciar en este caso, el nivel de endeudamiento pasara de muy

riesgoso (88,6%) a ligeramente riesgoso (65%).
Otro caso anqué muy improbable o difícil puede ser que los socios de estos fondos decidan
capitalizar para fortalecer su base patrimonial lo que implicaría una variación en el cálculo,
excluyendo los $158.568.991.000 de los pasivos, pero dejando tal cual los activos. El
cálculo sería el siguiente:
Nivel de endeudamiento = ($255.929.540.000 –$158.568.991.000) / $289.855.048.000
Nivel de endeudamiento = $50.635.203.000 / $2289.855.048.000

Nivel de endeudamiento = 0.21 = 21%
En esta eventualidad el nivel de endeudamiento entraría a ser calificado como

“ aceptable” desde cualquier punto de vista .Sin embargo, para el análisis externo, se debe
tener en cuenta que cuando la situación de la empresa se torna difícil los clientes o socios
tienden a retirar sus fondos generándose un factor adicional de riesgo.
Como podemos observar es una compañía en la cual juegan un papel importante los puntos
de vista que se deben tomar para cada negocio pues esto influye en la apariencia o imagen
que se brinda al público o futuros clientes y socios, Bancolombia es tan
estructurada y meticulosa en sus tomas de decisiones que no posee ni activos ni pasivos
circulantes o corrientes esto permite tener una fortaleza económica importante y mostrar
una imagen favorable ante su nivel de endeudamiento permitiéndole tener un incremento
en sus activos del 5% en los últimos meses del año 2020 equivalentes a
$11.922.377.000.Bancolombia por ser una entidad financiera obtiene gran parte de sus
utilidades a través del cobro de intereses a sus clientes que para el caso del 2020 a tenido
fluctuaciones alzas y bajas, pero sin llegar a mostrar picos preocupantes de inestabilidad ya
que siempre está muy cerca de la línea de tendencia a excepción de mes de junio te tuvo un
crecimiento del8% debido a la temporada de vacaciones y primas de mitad de año.
En cuanto al margen ordinario del banco si sufre fluctuaciones notables debido al pago de
comisiones las cuales se cancelan con un el dinero que ingresa este mes, pero basado en los
resultados del mes anterior por ende si el mes anterior fue muy bueno las comisiones
apagar el próximo mes serán altas, entonces si en el mes actual del pago de comisiones el
recaudo no ha sido bueno el margen ordinario se verá afectado significativamente.
Como podemos ver en este caso Bancolombia sufrió un declive en el margen ordinario
desde el mes de junio causando una afectación en su margen de crecimiento del 16,2% lo
cual indica que los clientes se abstuvieron de solicitar nuevos productos del banco después
de las vacaciones de mitad de años y se tomaron todos estos meses para ponerse al día en
sus compromisos financieros por ese motivo se ve el aumento en la cantidad de comisiones
pagadas se recomienda estructurar un plan comercial activo y dinámico para el primer
trimestre del 2021 con el fin de otorgar productos a los cliente que les permitan solventarlos
gastos que estos meses implican para los hogares y empresas colombianas. Todo este
comportamiento financiero que se vio en el 2020 en Bancolombia y gracias a decisión de
mantener pasivos fijos a largo plazo permitió mejorar su imagen manteniéndola como una
de las empresas financieras manteniendo doce en el mercado nacional
manteniendo un crecimiento del 6% en sus activos fijos.
Todas estas variables del año 2020 sumado a la crisis que afronta el país por el COVID
19 llevara a que el banco enfrente una crisis financiera importante si el estado colombiano
no ofrece ayudas para este sector, en este caso recomiendo tomar la ayuda ofrecida por el
banco de la república el cual destinara hasta 17 billones de pesos para los bancos los
cuales se tomaría con la imagen de una operación de apoyo de liquidez transitoria al sector
financiero recibiendo el dinero como transferencia temporal de valores, depósitos a plazo,
entre otras que permitirán incrementar los pasivos fijos de banco, teniendo como beneficio
mejorar la imagen del banco ante el público y los clientes, y esta mejora de imagen se
logrará gracias a que el banco ya podrá Proveer directamente financiamiento a empresas

privadas, públicas o mixtas que desarrollen actividades de interés nacional y a su vez
permitir el congelamiento y aplazamiento de cuotas por 3 meses, tiempo en el cual no se
dejara de generar intereses y tampoco dejara de generar el cobro por los seguros adquiridos
con la deuda. Al finalizar el periodo de congelamiento, se verán reflejado en la factura o
extracto mensual los valores correspondientes a los intereses y los seguros que el cliente no
pago durante esos 3 meses como beneficio adicional podremos determinar qué No
se generará una modificación en la cuota, sin embargo, se debe tener en cuenta que se
amplía el plazo de las cuotas pactadas inicialmente y esto generaría una ganancia
residual al finalizar el proceso, esos nos ayudaría un crecimiento constante durante el
año y nos mantendría con la liquidez suficiente para seguir siendo uno de los bancos con
mejores resultados económicos del país.
Bancolombia es una compañía financiera la cual ha venido creciendo por décadas debido a
la preocupación que tienen por la innovación, buscando el bienestar tanto de clientes
internos como externos y de toda una sociedad. Por su parte esta compañía cuenta con una
gama de interacciones físicas y digitales, con el fin de brindar un excelente servicio al
cliente, A partir del 1 de enero de 2019 Bancolombia adoptó la NIIF 16, que establece los
principios de reconocimiento, medición, presentación y revelación de los activos tomados
en arrendamiento.
4. BIBLIOGRAFIA
https://es.finance.yahoo.com/quote/CIB/balance-sheet?p=CIB
https://www.grupobancolombia.com/wcm/connect/2bdb2d4d-21e6-4993-b59e-
0c171b818a82/estados+financieros.pdf?MOD=AJPERES
https://es.investing.com/equities/bcolombia-income-statement

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Es por ello que el grupo financiero Bancolombia ha demostrado ser un ejemplo de

Ilustración 1 Balance General

Nivel de endeudamiento = ($289,855,048,000 –$158.568.991.000) /

Como se puede apreciar en este caso, el nivel de endeudamiento pasara de muy

Nivel de endeudamiento = ($255.929.540.000 –$158.568.991.000) / $289.855.048.000

Nivel de endeudamiento = $50.635.203.000 / $2289.855.048.000

En esta eventualidad el nivel de endeudamiento entraría a ser calificado como

logrará gracias a que el banco ya podrá Proveer directamente financiamiento a empresas

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