OPERACIONES EN PLATAFORMA

La Banca Comercial en el Sistema Financiero,

operaciones activas y pasivas
Clasificación de las operaciones bancarias

Tipos o clasificación de las operaciones bancarias

Las operaciones bancarias son actividades que
realizan las instituciones financieras (bancos) y se
clasifican de acuerdo a ciertos tipos de servicios,
entre los más populares están: Figura 1. Clasificación o Tipos de Operaciones Bancarias
Tomado de Tipos o clasificación de las operaciones bancarias, por El contador profesional, 2020.
• Las operaciones bancarias activas (https://www.elcontadorprofesional.com/2020/07/clasificacion-o-tipos-de-operaciones-
bancarias.html)

• Las operaciones bancarias pasivas

• Las operaciones bancarias neutras
Operaciones activas y pasivas de un banco
Diferencias
Ambas juegan un papel importante para los
bancos comerciales. Para seguir contribuyendo
con el progreso del sector financiero, es vital saber
diferenciarlas.
El gran crecimiento que viene experimentando la
Figura 2. Transformación digital para bancos
economía peruana desde el año 2002 ha Tomado de Transformación digital para bancos: ¿Cuáles serán las tendencias en el 2021?, por Crehana, 2020.
(https://www.crehana.com/pe/blog/empresas/transformacion-digital-para-bancos/)

permitido también que el sector financiero se

desarrolle fuertemente.
Incluso, este ritmo es dos o tres veces superior a las tasas de crecimiento de la economía
general. Por ello, tanto para las empresas no financieras como compañías financieras es
importante conocer bien cómo funcionan las entidades bancarias, con la meta de optimizar
su gestión.

Por un lado, las operaciones activas comprenden las distintas modalidades de crédito,
clasificadas por créditos directos e indirectos. Los primeros son aquellos en los que el banco
desembolsa dinero al cliente y, en consecuencia, le cobra una tasa de interés. Mediante los
créditos indirectos, en cambio, el banco garantiza al cliente ante un tercero y por tanto le
cobra una comisión. Estos son algunos ejemplos:
Créditos directos: Pagarés, descuentos de letras
y facturas, factoring, créditos de exportación,
arrendamientos financieros, créditos para activos
fijos. Figura 3. Siete preguntas sobre las tarjetas de crédito
Tomado de https://www.expansion.com/ahorro/2017/02/24/58ad932b268e3e13758b45f4.html

Créditos indirectos: Cartas fianza, avales,

advance account, cartas de crédito de
importación.
Por el contrario, las operaciones pasivas consisten
en los procedimientos en los que el banco crea sus
propios fondos para realizar las operaciones activas.
"Son las diversas fuentes de financiamiento de la
entidad financiera", indica García. En otras palabras,
comprenden la movilización de los recursos
requeridos para financiar sus operaciones. Se
pueden clasificar en:
Figura 4. Operaciones que ofrece el sistema financiero y cómo se clasifican.
• Depósitos del público (a la vista, ahorros, Tomado de http://www.aprendeycrece.pe/Articulos/TusFinanzas/22/419

depósitos a plazo, CTS)

• Obtención de préstamos de otras entidades
(bancos y corresponsales)
• Emisión de instrumentos de deuda (certificados
de depósito, bonos)
¿Cuál es la diferencia entre ambas?
Las operaciones pasivas sirven para que los bancos formen reservas para acreditar. Las
operaciones activas, en cambio, funcionan para producir recursos para el banco con el
propósito de obtener una ganancia extendiendo préstamos, valores y demás.
En ese sentido, en las operaciones activas, el banco asume la posición de acreedor frente al
cliente, mientras que en las pasivas es la entidad financiera la que asume la posición de
deudor. Así, estas últimas permiten a los bancos atraer fondos que ya están en circulación.
Se crean nuevos recursos como resultado de las operaciones activas de préstamos.
Así pues, la relación entre ambos tipos de operación
resulta compleja y única. Un préstamo se extiende
utilizando capital monetario recaudado por
operaciones pasivas, pero el sistema bancario
Figura 5. Transformación digital para bancos
también posee la capacidad de "crear depósitos" Tomado de Transformación digital para bancos: ¿Cuáles serán las tendencias en el 2021?, por Crehana, 2020.
(https://www.crehana.com/pe/blog/empresas/transformacion-digital-para-bancos/)

mediante la transferencia del monto del préstamo a

la cuenta de los clientes.
Las posibilidades, los límites y las consecuencias de la expansión del crédito para los
bancos son un asunto importante en la teoría de la banca y el crédito, así como en las
actividades prácticas y la política de estado en las naciones capitalistas. Sin duda, los
bancos pueden contribuir en gran medida a una expansión excesiva del crédito durante
una fase de una recuperación económica cíclica, así como acelerar la inflación mediante
su expansión crediticia.
Operaciones activas

Son aquellas operaciones mediante las cuales las entidades financieras prestan recursos a sus
clientes, acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o bien
pueden tratarse de inversiones con la intención de obtener una rentabilidad. Los tipos de crédito
pueden clasificarse en 8 categorías, de acuerdo a lo que establece la Resolución SBS N° 11356-
2008, de manera resumida son las siguientes:

a) Créditos corporativos: Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han
registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2) últimos años, de
acuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes del deudor.
b) Créditos a grandes empresas: Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas
que poseen al menos una de las siguientes características:
- Ventas anuales mayores a S/. 20 millones, pero no mayores a S/. 200 millones en los
dos (2) últimos años, de acuerdo a los estados financieros más recientes del deudor.
- El deudor ha mantenido en el último año emisiones vigentes de instrumentos
representativos de deuda en el mercado de capitales.
c) Créditos a medianas empresas: Son aquellos créditos otorgados a personas
jurídicas que tienen un endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/.
300.000 en los últimos seis (6) meses y no cumplen con las características para ser
clasificados como créditos corporativos o a grandes empresas.

d) Créditos a pequeñas empresas: Son aquellos créditos destinados a financiar

actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados a
personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin
incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no mayor a S/.
300,000 en los últimos seis (6) meses.
e) Créditos a microempresas: Son aquellos
créditos destinados a financiar actividades de
producción, comercialización o prestación de
servicios, otorgados a personas naturales o
Figura 6. Crédito para microempresas, para qué sirven los créditos para empresas y
jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema emprendedores.
Tomado de https://www.sistemaimpulsa.com/blog/creditos-para-empresas-y-emprendedores/

financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para

vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los últimos
seis (6) meses.
f) Créditos de consumo revolvente: Son aquellos
créditos revolventes otorgados a personas naturales,
con la finalidad de atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con la actividad Figura 7. Crédito de consumo
Tomado de ¿Dónde pedir un crédito de consumo?, por Rankia, 2018
empresarial (generalmente la utilización de una https://www.rankia.cl/blog/mejores-creditos-becas-prestamos/3942627-donde-pedir-credito-
consumo

tarjeta de crédito dentro de una línea aprobada; una

vez que se haga un pago parcial, la línea disponible
se incrementa en dicho monto).
g) Créditos de consumo no-revolvente: Son
aquellos créditos no revolventes otorgados a
personas naturales, con la finalidad de atender el
Figura 8. ¿Qué pasa con el dinero del titular de una cuenta bancaria cuando fallece?
pago de bienes, servicios o gastos no relacionados a Tomado de https://www.eluniverso.com/noticias/2018/09/03/nota/6936812/que-pasa-dinero-titular-
cuenta-bancaria-cuando-fallece/

la actividad empresarial (se realizan pagos a través

de cuotas parciales que siguen un cronograma de
pagos).
h) Créditos hipotecarios para vivienda: Son aquellos créditos otorgados a personas
naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación,
mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen
amparados con hipotecas debidamente inscritas en registros públicos; sea que estos
créditos se otorguen por el sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras
hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares características.
Se incluyen también en esta categoría los créditos para la adquisición o construcción de
vivienda propia que, a la fecha de la operación, por tratarse de bienes futuros, bienes en
proceso de independización o bienes en proceso de inscripción de dominio, no es posible
constituir sobre ellos la hipoteca individualizada que garantice el crédito otorgado.

Figura 9. Diferencias entre crédito y préstamo hipotecario.

Tomado de https://www.rankia.com/blog/mejores-hipotecas/3942101-diferencias-credito-prestamo-hipotecario
Dentro de las operaciones activas, vinculadas a créditos, conviene tener en cuenta las
operaciones que pueden realizarse con tarjetas de crédito:

Figura 10. Operaciones que pueden realizarse con la tarjeta de crédito

Tomado de Programa de asesoría a docentes sobre el rol y funcionamiento del sistema financiero, de seguros AFP y
unidades de inteligencia financiera, por SBS &Minedu, 2017.
(https://www.sbs.gob.pe/portals/3/educacion-financiera-pdf/Guia%20del%20docente%202017.pdf )
Figura 11. Operaciones que pueden realizarse con la tarjeta de crédito
Tomado de Programa de asesoría a docentes sobre el rol y funcionamiento del sistema financiero, de seguros
AFP y unidades de inteligencia financiera, por SBS &Minedu, 2017.
(https://www.sbs.gob.pe/portals/3/educacion-financiera-pdf/Guia%20del%20docente%202017.pdf )
Operaciones pasivas

Son todas las operaciones que realizan las entidades financieras con el fin de captar recursos
económicos de los agentes económicos superavitarios, sean estos personas naturales o
jurídicas (empresas). En contraprestación la entidad les ofrece un pago (tasa de interés
pasiva) que varía de acuerdo con la entidad. Veamos cuáles son las operaciones más
comunes:
Cuenta de ahorros: Es un depósito efectuado en una institución financiera formal por un
plazo indefinido.
Los fondos depositados pueden ser incrementados con aportes parciales y pueden ser
retirados parcialmente por el cliente sin previo aviso. Usualmente, están asociados a una
tarjeta de débito, mediante la cual se puede hacer retiros a través de cajeros automáticos
o efectuar consumo de bienes o servicios con cargo directo a los fondos en dicha cuenta.
Se usa generalmente para realizar transacciones en locales comerciales que tengan un
terminal lector de tarjetas bancarias denominado POS (por su expresión en inglés: Point of
Sale - puntos de venta).
Depósitos a plazo fijo: Es aquel depósito efectuado en una institución financiera, por un
monto, plazo y tasa de interés convenido. Son cuentas que le pagan un mayor interés a los
ahorristas a cambio de que el dinero que se deposita permanezca por un periodo de tiempo
determinado sin ser retirado. El retiro de parte de los fondos depositados antes del
vencimiento del plazo produce el incumplimiento del plazo pactado, por lo que
generalmente se paga una tasa de interés inferior a la acordada o incluso no se paga
interés. Estas condiciones deben ser claramente conocidas por el público en general antes
de firmar el contrato.
Cuenta corriente: El depósito en cuenta corriente es aquel realizado en un banco, a nombre de
persona (s) natural(es) o jurídica(s) que permite a los titulares de la cuenta girar cheques con
cargo a los fondos depositados en la misma y hacer aportes parciales en dicha cuenta. El banco
tiene la obligación de hacer efectivos los cheques, según su forma de emisión, a la sola
presentación del mismo, a menos que la cuenta no tenga fondos suficientes.
La cuenta corriente puede tener asociada, al igual que una cuenta de ahorros, una tarjeta de
débito que permita efectuar movimientos de los fondos depositados en la misma, a través de la
tarjeta.

Figura 12. Cómo ganar más dinero con tu cuenta de ahorros. Tomado de https://mesfix.com/blog/educacion-financiera/ganar-mas-dinero-cuenta-de-ahorros/
Otros productos y servicios. Las instituciones
financieras, además de colocar créditos (operaciones
activas) y captar depósitos (operaciones pasivas),
ofrecen una serie de servicios a sus clientes, entre
ellos:
• Cambio de moneda.
• Giros (transferencias). Figura 13. Cuenta de ahorros o “caja chica” ¿cuál es la diferencia?
Tomado de https://elcomercio.pe/economia/personal/finanzas-emprendedores-cuenta-ahorros-
• Transferencia de fondos (a otras cuentas del país caja-chica-usarlas-noticia-662490-noticia/

o del exterior).
• Cajas de seguridad.
• Servicios de recaudación.
• Emisión de cartas de presentación.
• Emisión de cheques de gerencia.
• Emisión de cartas-fianza.
• Emisión de cartas de crédito para facilitar las Figura 14. Cuenta corriente.
Tomado de https://concepto.de/cuenta-corriente/

operaciones de comercio exterior.

Les presentamos un conjunto de operaciones activas y pasivas, utilizando un criterio de
clasificación distinto: Operaciones para personas naturales y operaciones para personas
jurídicas.
Veamos:

Figura 15. Productos y servicios financieros

Tomado de Programa de asesoría a docentes sobre el rol y funcionamiento del sistema financiero, de seguros AFP y unidades
de inteligencia financiera, por SBS &Minedu, 2017.
(https://www.sbs.gob.pe/portals/3/educacion-financiera-pdf/Guia%20del%20docente%202017.pdf)
Conclusiones

Conocer tanto a las operaciones activas como a las pasivas, nos permite ver un
horizonte general de estas operaciones, tanto su funcionamiento y la gran utilidad que
tiene en la economía, asimismo, contribuyendo al desarrollo del país, desarrollando los
agentes económicos, como a las familias, el sistema financiero, la misma economía y a
las empresas.
Referencias

Aprende y Crece (s.f.). Operaciones que ofrece el sistema financiero y cómo se clasifican. Recuperado de
http://www.aprendeycrece.pe/Articulos/TusFinanzas/22/419

Crehana. (2020).Transformación digital para bancos: ¿Cuáles serán las tendencias en el 2021? Recuperado de
https://www.crehana.com/pe/blog/empresas/transformacion-digital-para-bancos/

Esan (2018). Operaciones activas y pasivas de un banco: ¿En qué se diferencian?

Recuperado de https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2018/02/operaciones-activas-y-
pasivas-de-un-banco-en-que-se-diferencian/

Expansión. (2017). Siete preguntas sobre las tarjetas de crédito. Recuperado de

https://www.expansion.com/ahorro/2017/02/24/58ad932b268e3e13758b45f4.html

El Contador profesional. (2020). Tipos o clasificación de las operaciones bancarias. Recuperado de

https://www.elcontadorprofesional.com/2020/07/clasificacion-o-tipos-de-operaciones-bancarias.html
Referencias

Minchola, V. (2017) ¿Qué es una cuenta de ahorros? ¿Cuenta a la vista o Plazo fijo? Les explicamos las diferencias.
Recuperado de
https://www.tasatop.com/pe/educacion-financiera/diferencias-entre-cuenta-ahorro-y-plazo-fijo.html
SBS & Minedu. (2017). Programa de asesoría a docentes sobre el rol y funcionamiento del sistema financiero, de
seguros AFP y unidades de inteligencia financiera. Recuperado de
https://www.sbs.gob.pe/portals/3/educacion-financiera-pdf/Guia%20del%20docente%202017.pdf
GRACIA
S