UNIVERSIDAD METROPOLITANA DE HONDURAS

CATEDRATICO:
Mtr. Daniel Alexander Barahona Ordoñez

ASIGNATURA:
Administración Financiera

INTEGRANTES:
Richard Yorkaef Murillo Reyes 202000962
Helga Yissela Zeron 200901555
Stephani Patricia Reyes Galindo 202101412
Manol Iván Ponce Ponce 201700237
Harold Josué Ochoa Rosales 202001779
Yimy Cain Vargas Galo 202100749
Devin Alonso Garcia Gomez 201600915

AÑO
2022

Realizar las partidas dobles, mayorizacion y balanza de comprobación de las siguientes

 transacciones.
compra de materia prima con valor de L.45,000 paga 70% y deja a
crédito 30%
ingreso por ventas de L. 12,500 costo 45%
gastos por publicidad con valor de L. 500
ingresos por ventas de L. 10,000 costo 40%
compra de mobiliaria con valor de L. 2,500
compra de materia prima con valor de L.
15,000
ingresos por ventas de L. 22,400 costo 40%
gastos por servicios públicos con valor de
L.6,700
pago de cuenta a crédito generada en la compra de la transacción a.

Partida doble

partida doble
fecha : 31/01/2022  
descripción debe debe
partida #1 debe haber
almacén 45,500  
caja   31,500
proveedores   13,500
partida #2    
caja L.22,500  
costo de venta   L.5,625
almacén   L. 6,875
partida #3    
propaganda y publicidad L. 500  
caja   L. 500
partida #4    
caja L. 10,000  
inventario   L. 6,000
costo de venta   L. 4,000
partida #5    
mobiliaria y equipo L. 2,500  
caja   L. 2,500
partida #6    
inventario L. 15,000  
caja   L. 15,000
partida #7    
caja L. 22,400  
costo de venta   L. 8,960
almacén   L. 13,440
partida #8    
 servicios públicos L.6,700  
caja   L. 6,700
partida #9  
proveedores L.13,500  
caja L.13,500

Mayorizacion

  mobiliaria y equipo
caja
  31,500 L. 2,500
12,500 500 L. 2,500  
10,000 2,500
22,400 15,000
6,700
  13,500
44,900 69,700
24,800
alancen propaganda y publicidad
45,000 6,875
L.500
15,000 6,000 L.  
500
L.60,000 13,440
33,685 26,315
proveedores servicios públicos
L.13,500 L.13,500 L.6,700
    L.6,700  

costo de venta costo de venta

L.5,625 L.6,875
4,000 6,000
8,960 13,440
    26,315
L.18,585

Balanza de comprobación

descripción debito crédito

 caja 24,800
mobiliaria y equipo 2,500
almacén 33,685
propaganda y publicidad 500
servicios públicos 6,700
costos de venta 18,585
total 43,385 43,385

Nombre: COMPAÑÍA AB>C

Libro Diario
Fecha: 31/01/2022
       
DESCRIPCIÓN   DEBE HABER
PDA #I      
$
Efectivo   45.000,00  
$
Prestamos Bancarios     45.000,00
por obtencion de prestamo a corto plazo      
PDA#2      
       
$
Inventario de Materia Prima   30.000,00  
       
Efectivo    
PDA #3      
$
Mobiliario y Equipo   8.000,00  
Efectivo      
compra de mobiliario    
PDA #4      
$
Rentas pagadas anticipadamente   5.000,00  
Efectivo      
registro de rentas pagadas anticipadamente      
     
PDA #5      
$
Efectivo   10.000,00  
  ingreso por ventas    
Registro de las ventas, Precio de Costo    
PDA #6      
$
costo de ventas   4.600,00  
inventario de materia prima      
46 de L. 10,000.00      
Registro de las Ventas, Precio de costo    
PDA #7      
$
Efectivo   14.000,00  
  ingreso por ventas    
Registro de las Ventas, Precio de Ventas    

PDA #8      
$
costo de ventas   7.000,00  
  almacen de materia prima    
Registro a precio de costo    
PDA #9      
$
Gastos por servicios internet   1.200,00  
efectivo      
registro por pago de servicios de internet      
     
PDA #10      
Gastos por renta   5,000,00  
  rentas pagadas por anticipado    
por registro de las rentas anticipaas vencidas    
$
    132.800,00  
       
       
     
 Nombre: COMPAÑÍA MUEBLERA ABC
Libro Mayor
Fecha: 31/01/2022
Efectivo
DESCRIPCIÓN DEBE HABER
$
pda 1   45.000,00  
$
pda 2     30.000,00
$
pda3     8.000,00
$
pda 4     5.000,00
$
pda 5   10.000,00  
$
pda 7   14.000,00  
$
pda 9     1.200,00
$
saldo   24.800,00  
Prestamos bancarios    
       
$
pda 1     45.000,00
       
     
inventario de Materia Prima      
$
Pda 2   30.000,00  
$
pda 6     4.600,00
pda 8     $
 7.000,00
$
saldo 18.400,00  
  mobiliario y equipo    
$
pda 3   8.000,00  
       
     
  rentas pagadas por anticipado    
$
pda 4   5.000,00  
$
pda 10     5.000,00
$
saldo   -  
     
  ingreso por ventas    
$
pda 5     10.000,00
$
pda 7     14.000,00
$
Saldo   24.000,00
costo de ventas    
$
pda 6   4.600,00  
$
pda 8   7.000,00  
$
saldo 11.600,00  
$
gastos por servicios de internet   1.200,00  
       
       
       
     
$
Gastos por renta   5.000,00  
pda 10      
       
     

Empresa ABC Balance de

 Comprobación
cuenta Deudor Acreedor
Efectivo 24.800,00
Inventario de materia prima 18.400,00
mobiliario y equipo 8.000,00
costo de venta 11.600,00
Gastos por renta 5.000,00
Gastos por servicios de internet 1.200,00
Prestamos Bancarios 45.000,00
ingresos por venta 24.000,00
Utilidad
totales 69.000,00 69.000,00

Nombre: ejercicio 3
Libro Diario

       
DESCRIPCIÓN   DEBE HABER
PDA #I      
caja   $  
500,000.00
prestamos por pagar     $
500,000.00
       
PDA#2      
       
vehiculo   $  
85,000.00
caja     $
85,000.00
     
PDA #3      
mobiliario y equipo   $  
30,000.00
caja     $
30,000.00
     
PDA #4      
mobiliario y equipo   $  
20,000.00
caja     $
20,000.00
       
     
PDA #5      
edificio   $  
 45,000.00
 caja   $
45,000.00
     
PDA #6      
edificio   $  
60,000.00
caja     $
60,000.00
     
     
PDA #7      
equipo de transporte   $  
38,000.00
 caja   $
38,000.00
     
PDA #8      
almacen   $  
50,000.00
 caja   $
50,000.00
     
PDA #9      
deudores varios   $  
5,000.00
caja     $
5,000.00
       
     
PDA #10      
deudores varios   $  
6,700.00
 caja   $
6,700.00
     
PDA #11      
cuentas por pagar   $  
450.00
 caja   $
450.00
     
 Mayorizacion

Debe Haber
caja 500,000.00 85,000.00
30,000.00
20,000.00
45,000.00
60,000.00
38,000.00
50,000.00
6,700.00
450.00
500,000.00 500,000.00
Vehículos 85,000.00

Mobiliario y equipo 30,000.00

20,000.00
50,000.00
edificio 45,000.00
60,000.00
105,000.00
Equipo de transporte 38,000.00
Almacén 50,000.00
Deudores varios 6,700.00
Cuentas por pagar 450.00
Prestamos por pagar 500,000.00

Balance de comprobación

Descripción Crédito
Debito
efectivo equivalente caja 164,850.00
vehículos 85,000.00
mobiliario y equipo 50,000.00
edificio 105,000.00
equipo de transporte 38,000.00
almacén 50,000.00
deudores varios 6,700.00
cuentas por pagar 450.00
prestamos por pagar 500,000.00
Totales 500,000.00 500,000.00