TEMA 6 LOS SEGUROS

Introducción: son instrumentos que permiten solventar o paliar los efectos de determinados sucesos
o acontecimientos (riego).
Existe una amplia variedad de seguros, casi tanto como riesgo. La actividad aseguradora forma parte
del Sistema Financiero y mercantil del país hasta el punto de estar sometidas a una estricta
supervisión y regulación.
La dirección general de seguros de seguros y fondos de pensiones es la encargada de regular y
supervisar la actuación de entidades aseguradoras y fondos de pensiones bajo la directrices del
Ministerio de Economía.
Las entidades aseguradoras pueden adoptar distintas formas jurídicas:
1. Sociedad Anónima: Capital dividido entre acciones y con animo de lucro
2. Sociedad mutuas: No tiene animo de lucro y su objeto es proporcionar seguros a sus
integrantes.
3. Sociedad cooperativa: Cooperativas cuyo objeto es la actividad aseguradora y tiene animo de
lucro.
4. Mutuas de previsión social: Tienen animo de lucro, practican modalidad aseguradora de
carácter voluntario complementa y amplia la protección ofrecida por el Sistema de Seguridad
Social.
CONTRATOS DE SEGURO
Es un convenio por el que una empresa aseguradora se compromete a abonar una indemnización a
una persona física o jurídica por los daños sufridos como consecuencia de un siniestro previsto en el
contrato a cambio de una cantidad acordada (prima).
CONCEPTOS BÁSICOS
• Riesgo: Posibilidad de contingencia o proximidad de un daño la importancia del mismo
depende de la probabilidad de que suceda y de la gravedad de sus consecuencias.

Consecuencias

Probabilidad
• Prima: Cantidad de dinero por el cual se asegura uno o varios siniestros.
• Indemnización: Es el importe que se recibirá resarcir (compensar) los daños producidos por el
siniestro asegurado. La indemnización en ningun caso tiene como i¡objeto el enriquecimiento
del asegurado/a.
• Póliza: Documento que recoge las normas y condiciones entre el asegurado y la aseguradora.
• Siniestro: Es la materialización o realización del riesgo con daños sobre personas o cosas.
CARACTERÍSTICAS DEL CONTRATO DE SEGURO

➔ Contrato Aleatorio: Se parte de un hecho incierto ni asegurador ni aseguradora conocen las

consecuencias económicas que tendrán para cada uno de ellos, normalmente se establece un
limite.
Ejemplo: yo aseguro mi casa por X dinero y firmo, y la responsabilidad es de 300.000€, te
cubre hasta ese tope, no más.
➔ Contrato Oneroso: El tomador abonará la prima y el asegurador se obliga ha abonar la
indemnización. Si el tomador no paga la prima la compañía queda liberada de su obligación.

CONTRATACIÓN DETERMINADA
El asegurador queda obligado a cubrir el riesgo durante un tiempo determinado normalmente 1 año.

Objeto del contrato

Es el interés legitivo del asegurado, es decir, si se produce el siniestro el asegurado sufrirá un daño
económicamente valorado.

SUMA O CAPITAL ASEGURADO

EXPLICACIÓN PIZARRA. SEGURO PLENO

• Infraseguro: aseguro menos del capital (100.000) por ejemplo por 80.000€
Será acorde al porcentaje, tiene valor de 100.000€ y la aseguro por 80.000e rompo una
ventan de 1000€ pero como tengo infraseguro me darán 800€
• Sobreseguro: aseguro mi casa por encima del valor por ejemplo 120.000€, rompo una
ventana por 1.000€ y me darán 1.000€. (no me darán más porque no es para enriquecerse)

Capital asegurado: Es el importe por el que se valora el bien asegurado y será el limite máximo de
indemnización. Al comparar el capital con el valor del bien podemos encontrarnos con tres situaciones:

1. Capital asegurado igual a valor del interés: Seguro pleno. La indemnización será del 100% y
la prima que se pagará esta ajustada al riesgo y al capital asegurado. ( el recomendado)

2. Capital asegurado menor del valor del interés: Infraseguro. Consiste en asegurar el
(bien,objeto,interés) por un valor inferior al que realmente tiene, en cuyo caso la indemnización
será proporcional a la diferencia entre capital y valor real del objeto.

3. Capital asegurado es mayor al valor del interés. Sobreseguro. Se asegura el objeto por un
valor superior al que realmente tiene con la consiguiente elevación o incremento de la prima.
La indemnización en ningún caso será superior al valor del bien, es por tanto una forma muy
ineficiente de asegurar un bien.
 ELEMENTOS PERSONALES EN EL CONTRATO DE SEGURO

En todos los contratos de seguro existen los siguientes elementos personales:

1. Tomador: Persona física o jurídica que subscribe o confirma el seguro y también lo paga, es
decir, es la persona que se encarga o se compromete ha realizar el pago.

2. Asegurador: Entidad que mediante el cobro de una prima se obliga a indemnizar el daño
producido al asegurado, es decir, asume el riesgo pactado. La legislación obliga que sea una
persona jurídica en cualquiera de los formas vistas anteriormente.

3. Asegurado: Persona expuesta al riesgo o bien propietario de los bienes asegurado al que le
corresponde los derechos que se derivan del contrato de seguro. Si a demás coincide con que
paga la prima será también tomador.

4. Beneficiario: Parte designada en el contrato con derecho a recibir la indemnización en caso

de materializarse.

5. Mediador: Figura que puede asesorar y ayudar en la propuesta de estudio y demás en caso
de materializarse
3 Tipos de mediadores
1. Agentes: Son personas con formación que trabajan para una o varias compañías de
seguro.
2. Operadores Banca Seguro: Personas que desarrollan la actividad aseguradora a través
de las entidades financieras.
3. Corredor de seguro: son expertos que ofrecen asesoramiento profesional e independiente
a quines quieren contratar el seguro.

Nivel 1 Grupo A: 500h Bachillerato/ grado Corredor/ mediador

superior
Nivel 2 Grupo B: 200h ESO Agentes seguro,
operador banca seguros
Nivel 3 Grupo C: 50h Auxiliar de corredía
no hace contratos
 ELEMENTOS MATERIALES EN EL CONTRATO DE SEGURO

Prima
Contrato de
seguro Riesgo

Indemnización

• PRIMA: se calculará siguiendo los criterios estadísticos y de probabilidad, se añadirán los

gastos de administración y gestión, y una vez calculado se le añade:
◦ Consorcio de compensación de seguro
◦ Impuesto sobre Primas de seguro
◦ Arbitrio de bomberos
Después de estos recargos tenemos la Prima Total. La prima puede ser única o periódica.
En caso de falta de pago de la prima:
▪ Si se trata del primer pago la aseguradora puede resolver el contrato o bien reclamarlo
judicialmente. Si sucediese un siniestro no estaría obligado a indemnizar .
▪ Si no se pagan las primas sucesivas la cobertura se suspende al mes del vencimiento.

• RIESGO:
Características: Incierto o aleatorio
El riesgo o bien no se sabe lo que ocurrirá en el caso de tener certeza de su ocurrencia, se
desconoce el momento en el que ocurrirá.
El único seguro que se sabe que ocurrirá es el de Sucesos.
El riesgo debe ser concreto, es decir, debe estar cuantificado (por el capital), calificado (por
el robo, incendio, etc) y ha de ser licito.
El riesgo ha de ser pertuito y ajeno a las partes el riesgo ha de ser económicamente
valorable, es decir, la materialización del mismo a de poder valorarse económicamente y ha de
ser futuro.

• INDEMNIZACIÓN: Es la obligación principal del asegurador puede consistir en abonar la

cantidad de dinero, reparar el objeto siniestrado o reponerlo. La aseguradora tiene 40 días para
adelantar el importe mínimo y está obligada a cumplir con toda la indemnización en un plazo de
3 meses, salvo que haya controversia en la cuantía de la misma.
 ELEMENTOS FORMALES

1. Solicitud y proposición. (quiero asegurar tal y la compañía te pasa unas condiciones)

No es vinculante ni para quien la solicita ni para la aseguradora. En la proposición u oferta de
seguro, el asegurador propone las condiciones económicas y técnicas en las que se realizarían
la cobertura del riesgo. Esta oferta vincula la aseguradora durante 15 días y si es contenido de
la póliza no es el mismo que figuraba en la proposición tendremos un mes para reclamar
desde que recibimos la póliza.
500€ seguro de coche (robo incendio, luna) la oferta tiene 15 días de validez (la proposición o
el presupuesto) … tengo 1 mes para reclamar.
2. Documento de cobertura provisional o certificado de seguro
Es el documento que la compañía entregará al tomador hasta que se formalice la póliza.

Quiero asegurar un coche de segunda mano, metes los datos por Internet y si el tomador lo
acepta lo paga y le emiten ...la póliza tarda varios días conforme lo emite la aseguradora , le
darán un certificado que si que esta contratado , con ese documento si puedes conducir
porque si que tiene cobertura.
Siempre que vendes un vehículo hay que poner la fecha y la hora por cualquier infracción que
pueda ocasionar el comprador

3. La póliza contendrá como mínimo los siguiente:

• Identificación de las partes intervinientes en el seguro
• Naturaleza del riesgo cubierto
• Designación objetos asegurados y suma (capital) asegurada.
• Importe de la prima con su recargos e impuestos
• Fecha de vencimientos, lugar y forma de pago.
• Nombre y tipo de mediador (corredor, banca de seguro, etc) en caso de haber intervenido.

Dentro de la póliza tenemos condiciones generales y particulares.

• Condiciones Generales: son los requisitos fundamentales que regulan todos los contratos de
ramo (tipo) determinado.
• Condiciones Particulares: recoge los datos individuales y aspectos concretos del contrato.
• Condiciones Especiales: Exclusiones o limitaciones que deben redactarse de forma clara y
aceptarse por escrito. Ejemplo no puede conducir un menor de 25 años el coche
• Suplementos o Apéndices: Modificaciones del contrato de seguro que se producen una ves
firmado el bien. Ejemplo : Añadir a la póliza el pittbul en el seguro del hogar
También añadir un segundo conductor
TIPOS DE SEGUROS

Riesgo sobre el patrimonio de la empresa: aquellos que aseguran cualquier contingencia

potencialmente gravoso para los bienes de una empresa.
• Seguros der inmueble (continente)
• Seguros de mobiliario (contenido) Casi siempre van unidos
• Seguro de autos / vehículos.

1. Seguro sobre inmuebles (continente): El continente esta formado por la estructura del
edificio y todos las instalaciones fijas del mismo (pensiones, toldos, ascensor, ventas e cristales
y falsos techos)
Los seguros de continente cubren los daños producidos en el mismo po0r un hecho accidental
y responsabilidad civil de los daños causados a terceros.
2. Seguros mobiliarios (contenido): maquinaria y bienes electrónicos
El contenido en el conjuntos de bienes que no estén unidos y la estructura del edificio es decir,
( maquinaria, mobiliario)
El seguro de contenido suelen ir asociados al de continente. Al igual que este cubre distintos
tipos de riesgos (inundación, roturas, incendio, etc) Así como la responsabilidad civil de los
daños causados y terceros por el contenido.
Responsabilidad Penal Responsabilidad Civil

3. Seguros de Auto / Vehículo:

1. Seguro Terceros: 70M personas / 15M materiales Asistencia en carretera
2. Seguro Tercero ampliado: tercero + robo, incendio y lunas
3. Seguro Todo riesgo: todo + daños propios y franquicia 300€
El principal objeto

• R.CUENTA RESULTADO
CRÉDITO
CAUSIÓN
LUCRO CESANTE
• R.R.CIVIL
R. SOBRE LAS PERSONAS
El principal objeto de este seguro es indemnizar por los daños producidos a terceros como
consecuencia de la circulación de vehículos. Al menos es necesario contratar un seguro de
responsabilidad civil con capitales hasta 15 millones materiales, y 70 de daños personales, a partir de
ahí este tipo de seguros tiene una serie de garantías voluntarias que se dividen en 3 bloques: -
Seguros a terceros: Obligatorio Responsabilidad Civil (15 daños materiales, 70 daños personales)
Normalmente incluye asistencia carretera. - Seguros a terceros ampliado: Lunas, robo, incendio,
atropello animales, fenómenos meteorológicos - Seguro a todo riesgo: Daños propios, normalmente
con franquicia (parte del siniestro que asume el asegurado). Además de esas coberturas, las
compañías pueden añadir otras (asistencia jurídica, responsabilidad civil complementaria).

Riesgo sobre la responsabilidad civil de la empresa

Estos riesgos se refieren a los daños y perjuicios causados por la empresa en el desarrollo de su
actividad. Es la obligación que tiene una persona física o jurídica de reparar los daños causados a
terceras personas. Existen 4 tipos de riesgos relacionados con la responsabilidad civil:
1. Relacionados con la actividad de la empresa: son daños causados a terceros que pueden
ser personales o materiales (un jardinero se le cae una rama a una persona, si no tiene
seguro de responsabilidad civil responde con todo su patrimonio, en una sociedad SL
responde con el patrimonio aportado).
2. Relacionado con reclamaciones de trabajadores por accidentes de trabajo por negligencia
o falta de seguridad. (Máquina defectuosa que produce daños a un trabajador)
3. Relacionados con los productos y servicios que vende la empresa. (Comida en mal estado)
4. Relacionados con riesgos de contaminación.
Riesgo sobre la cuenta de resultados.
Estos riesgos se refieren a pérdidas que pueda tener la empresa por la paralización de su actividad
debido a un siniestro, a impago de clientes o al incumplimiento de ciertas obligaciones por parte de la
empresa, son los siguientes:
• Paralización de la actividad (lucro cesante). Compensa las pérdidas económicas cuando no
pueden realizar con normalidad su actividad debido a un siniestro (incendio, agua…).
Normalmente se contrata ligada a una cobertura de daños materiales (aseguro mi nave en
contenido, continente y lucro cesante).
• Ventas a crédito. Tiene como objetivo cubrir el riesgo por impago de clientes (por insolvencia o
morosidad) es muy recomendable su contratación en operaciones cuya inviabilidad
comprometa la estabilidad y liquidez de la empresa.
• Caución. Garantiza al acreedor de una obligación el cumplimiento de las obligaciones
contractuales que tiene con el tomador del seguro.
Riesgos sobre las personas que afectan a los recursos humanos de la empresa
Normalmente son seguros de vida, seguros de ahorro de jubilación, seguros de salud y seguros de
planes de pensiones:

RIESGO SOBRE LAS PERSONAS (TRABAJADORES)

• SEGURO DE VIDA: La aseguradora se obliga a entregar a los beneficiarios una suma de
dinero en caso de fallecimiento del asegurado. Se suele añadir otras circunstancias como
fallecimiento o enfermedad grave. La empresa podrá contratar este tipo de seguro como
beneficio social para sus trabajadores.

• Pedro tiene una incapacidad y le pagan 50.000€ (tributará por IRPF como capital mobiliario)
• Pedro fallece, los herederos tributarán como IRPF (tributarán por sucesiones y donaciones)
• Pedro tendrá que tributar los meses que a vivido en ese año.

TRIBUTACIÓN DE SEGURO DE VIDA

La tributación del seguro de vida dependerá de quien es el beneficiario; en caso de que sea el propio
tomador declarará en IRPF por capital mobiliario en caso de que la indemnización vaya a sus
herederos (porque fallece) tributarán por el impuesto sobre sucesiones y donaciones.

• SEGURO DE SALUD (Gastos y tratamiento médicos)

El periodo de carencia lo aplican para que si el tomador tiene una enfermedad lo

puedan detectar antes de los 6 primeros meses.

Cobra 2.000€
IRPF 12.450 – 19% = 2365
20.000 – 24% = 1860
24.000 - 30% = 1140€
S.SOCIAL: 30% 7200€
CONSUMO 25 % 978
IBI + IVTM = 250€

13. 793€ - 44%