Modulo Instrucional Paechtree

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIRIQUÍ
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y CONTABILIDAD
ESCUELA DE CONTABILIDAD
MODULO INSTRUCCIONAL CON 235 CONTABILIDAD COMPUTACIONAL
MACC. ROSA M. URRIOLA G.

CÓD. AE03
Guía de Utilización del Módulo
El módulo instruccional de aprendizaje y aplicación del programa “Peachtree Complete
Accounting for Windows” (versión 8), va dirigido a todo estudiante del Departamento de
Contabilidad-
La asignatura, forma parte del plan de estudios contemplado en el primer semestre del tercer
año de la Licenciatura de Contabilidad, como una profundización en el uso del software
contable Peachtree que es un programa totalmente integrado. Bajo un solo programa se
encuentran todas las capacidades que en otros sistemas se considerarían módulos discretos.
La organización de los módulos dentro de Peachtree está más bien relacionada con la
funcionalidad del paradigma de los documentos que usa el sistema que permite se logre
una utilización más eficiente y segura de los registros de la información contable, que
servirá para una adecuada toma de decisiones.
Para este curso el estudiante debe haber aprobado todas las siguientes materias:
Contabilidad general partes a y b; Preparación de informes Contables en hojas electrónicas;
Contabilidad Financiera partes a y b; Diseño e instalación de sistemas contables.
El estudiante se actualiza en el uso de software contable en los fundamentos teóricos,

técnicos y prácticos con el propósito de lograr el conocimiento y aplicación de la
contabilidad, apoyado en el uso y manejo de un software contable proporcionando en los
estudiantes el desarrollo de sus conocimientos, habilidades y destrezas que les permitan ser
un profesional competitivo en la ejecución del proceso operacional de un negocio en
particular, complemente su carrera profesional con aras a la mayor eficiencia y eficacia,
facilitando un aprendizaje más accesible y dinámico acorde con el entorno actual de las
empresas, la ejecución de la carrera, permite al estudiante poseer una formación técnica,
científica y humanista que definen el perfil profesional.
Procura el desarrollo de competencias genéricas: como adaptar y resolver inteligentemente

las situaciones complejas haciendo uso de las capacidades adquiridas, manejar tecnologías
de la información y comunicación (TIC) para la resolución de problemas y construcción de
nuevos aprendizajes y competencias personales: dominar y aplicar el uso de la herramienta
más moderna que tiene relación con los procesos de contabilidad como es el Peachtree.
Uutilizar sistemas de cómputo y de comunicación para el procesamiento de la información
contable y el estudiante será capaz de demostrar el manejo de cada uno de los módulos del
programa Peachtree como herramienta de trabajo y comunicarse correctamente en forma
oral y escrita y capacidad para trabajar a tiempo completo y bajo presión.
El curso se desarrolla mediante cuatro ejes temáticos:

1. Configuración del sistema
2. Proceso de registro de transacciones
3. Emisión de reportes y consultas
4. Proceso de cierre
Módulo Instruccional de Aprendizaje y Aplicación, “Peachtree Complete Accounting for Windows- versión 8” 1
La metodología a emplear durante el desarrollo del curso es de carácter participativo,
teórico-práctico; con asignaciones de trabajos individual y en grupo y preparación de un
trabajo de investigación.
El objetivo del módulo es lograr que el (la) estudiante aplique los conocimientos básicos
de contabilidad general con el uso del programa (utilizado por la mayoría de las empresas
pequeñas y medianas en Panamá) durante el semestre en que asista al curso, el (la)
profesor(a) podría asignarle al estudiante un ejercicio comprensivo sobre el ciclo completo
de contabilidad para una empresa de ventas de productos (del libro de texto que estén
utilizando), y requerirle al estudiante que conteste el mismo utilizando el programa. De
esta forma el estudiante estaría obteniendo conocimiento del ciclo de contabilidad manual
y a su vez, conocimiento del ciclo de contabilidad computadorizado.
Este módulo está enfocado a diferentes temas que se cubren en ambos cursos. Por ejemplo:
realizar el ciclo de contabilidad para una empresa de servicio, la reconciliación bancaria de
la cuenta de efectivo, el manejo del inventario para una empresa de compra y venta, la
utilización de distintos jornales especiales, el manejo de cuentas por cobrar, de cuentas por
pagar, y nómina. El módulo contiene ejercicios de práctica que pueden ser realizados por
el (la) estudiante según se vayan cubriendo los diferentes temas contenidos en este módulo
instruccional. En fin, el módulo es una herramienta que apoya los conocimientos y las
destrezas que se espera el (la) estudiante domine al finalizar el curso.
Para utilizar este módulo, el (la) estudiante deberá tener acceso al programa y poseer
dominio, como mínimo, del ciclo de contabilidad manual para una empresa. Por lo tanto,
la utilización de este módulo es recomendable se realice cuando el (la) estudiante haya las
materias de prerrequisitos.
INTRODUCCIÓN
Hoy día, es importante conocer el manejo y uso de hojas electrónicas y de programas

computadorizados de contabilidad para el análisis e interpretación de la información
financiera. Debido a que la contabilidad en las empresas es computadorizada y que se
realizan muchas transacciones electrónicamente, existe la necesidad de Contadores con una
base en tecnología. Por lo tanto, es relevante que los estudiantes desarrollen esas destrezas
tecnológicas para que al graduarse se les facilite conseguir empleo. La universidad, a través
de los cursos, es la entidad responsable de dotar a la fuerza trabajadora de aquellas destrezas
y habilidades que espera y necesita la comunidad empresarial. En la Certificación 2005-
06-46, sobre las competencias de la UPR-H, se menciona la competencia de manejo y uso
de la tecnología. Además, el examen para la licencia de Contador Público Autorizado
(CPA) se ofrece en computadoras; por lo que es necesario que el Contador tenga pleno
dominio de la tecnología. Al culminar los estudios universitarios, se espera que todo
estudiante del Departamento de Administración de Empresas de UPRH desarrolle el uso
de la tecnología asociada al campo de los negocios como una destreza cognocitiva donde
maneja programas asociados al campo de los negocios como lo es “Peachtree Complete
Accounting for Windows”.
Al finalizar el estudio de este módulo instruccional, el (la) estudiante podrá realizar un

manejo básico del programa computadorizado Sage 50 antes denominado Peachtree que
le permitirá llevar a cabo:
a. el ciclo de contabilidad para una empresa de ventas de mercancia

b. la reconciliación bancaria de la cuenta de efectivo
c. el manejo de la cuenta de inventario para una empresa de compra y venta
d. el manejo de las cuentas por cobrar del negocio
e. el manejo de las cuentas por pagar del negocio
f. el pago de gastos
Las competencias que se espera desarrollar en el (la) estudiante serán:

1- El manejo y la aplicación de la tecnología (Certificación 2005-06-46 sobre
las competencias de la UPRH) para la toma de decisiones y la solución de
problemas.
2- Destrezas tecnológicas, destrezas computacionales y destrezas gerenciales
informáticas (AICPA, 2007; Patel, 2002).
3- Tener dominio de la tecnología, tanto en el aspecto general como en el
manejo específico de programas de aplicación de contabilidad (Jimenez y
Fernandez, 2000).
4- Dominar los términos de uso común en el campo en inglés y español.
5- Integrar el conocimiento adquirido en el curso al manejar el programa.
Barra de menú de Peachtree
Menú File
 Open Company / Abrir Compañía
El menú bajo File (archivo) tiene que ver con todas las operaciones relacionadas con abrir y
cerrar compañías, imprimir reportes, operaciones de respaldo y recuperación de respaldos, y
verificación de la integridad de los archivos de una compañía.
 New Company / Compañía Nueva
Este comando inicia el ayudante para la creación de una nueva compañía.
 Backup / Respaldo
Este comando inicia el proceso para crear un respaldo de los datos de una compañía de
Peachtree. Este respaldo reune todos los archivos de una compañía bajo un solo archivo con un
formato especial que luego puede ser recuperado para reestablecer la información guardada (en
caso de un daño grave).
 Restore / Recuperar
Este comando inicia el proceso de recuperar un respaldo anterior. El procedimiento requiere

que se le indique el nombre y la ubicación del archivo de respaldo que se va a recuperar. Esta
operación sobre-escribe los datos de la compañía que está abierta con los datos que fueron
guardados al momento de hacer el respaldo que se está recuperando. Esta es una operación
muy delicada.
 Select Import/Export / Importar/Exportar
Por medio de los procesos de importar y exportar se puede traer data a Peachtree, o sacar data
de Peachtree para manipularla en otro programa. Ejemplo del uso de este menú sería la
importación de facturas hechas por medio de un lector portátil
Data Verification / Verificación de Datos
Este comando inicia el asistente para la verificación de la integridad de los datos de una
compañía. Bajo ciertas circunstancias se puede dar que los índices de la data se dañen y se haga
difícil encontrar documentos como cheques o facturas de meses anteriores.
Edit
 Find Transactions / Buscar Transacciones
El menú de Edit tiene muchos más qué sólo el de "Find Transactions", pero las otras opciones
está normalmente inhibidas a menos que se esté dentro de algunos lugares específicos. Cuando
el resto de las líneas de este menu están disponibles, su funcionalidad también estará a
disposición dentro de la ventana en la cual se está trabajando. Por Esto, sólo menciono el punto
de "Find Transactions", que permite buscar transacciones específicas, cómo un cheque, un o
una factura en especial.
Menú Maintain
El menú maintain tiene que ver con todo lo relacionado con los archivos maestros de cada
módulo. Los archivos maestros son relativamente estáticos y no tienden a cambiar mucho. Estos
archivos son básicos para cada uno de los módulos, cómo el cuadro de cuentas para el mayor
general, ó el archivo de clientes para el módulo de ventas / cuentas por cobrar, los inventarios
e impuestos.
 Customers / Clientes
Mantenimiento del maestro de clientes. Aquí se crean los clientes junto con sus datos básicos,
como nombre, teléfono, dirección, etc. Un detalle contable importante en este cuadro es el
número de la cuenta de ventas para cada cliente, y el tipo de impuesto que paga (ITBMS).
 Vendors / Proveedores
El maestro de proveedores es cómo el maestro de clientes para ventas / cuentas por cobrar. Los
proveedores tienen que ver con las compras de inventario y servicios que recibe la empresa. En
este cuadro es importante la cuenta del gasto típico de cada proveedor. Por ejemple, Cable &
Wireless llevaría asociado la cuenta de gasto de teléfono del mayor general.
 Chart of Accounts / Cuadro de Cuentas
El cuadro de cuentas es el archivo más importante para Peachtree. Este amarra todo lo que se
hace en el programa y permite generar los estados financieros, que son el propósito final de la
contabilidad. Cada cuenta lleva su código, su descripción, y el tipo de cuenta que es: banco,
inventario, activos, etc..
 Inventory Items / Artículos
Aqui se crean los artículos de inventario y las descripciones de los servicios que ofrece la
empresa. Los artículos tienen su código, descripción, precios, costo de ventas, y las cuentas con
que se enlazan: la cuenta de inventario, ventas y costo de ventas.
 Job Costs / Costo de obras
Aqui se crean los proyectos que maneja la empresa. Cada proyecto está amarrado con un cliente,
pero cada cliente puede tener varios proyectos en proceso en un momento dado. Los proyectos
pueden tener fases y códigos de costo. También se puede crear un presupuesto estimado de
costos e ingresos.
 Company Information
Aquí va la información de la compañía, su nombre, RUC, dirección y teléfono. También se

designa la forma del posteo, si es por lotes o en tiempo real.
 Default Information / Información de cuentas asumidas
Este punto es muy importante ya que define mucho del comportamiento del programa. Aquí se
colocan las cuentas asumidas del mayor general para la creación de clientes nuevos, artículos,
proveedores, etc..
Menú Tasks
Este es el menú más usado de Peachtree. Aquí se trabajan todos los documentos que causan los
movimientos contables. Este menú está orientado hacia transacciones, cómo facturas, cheques,
recibos, registro de diarios y ajustes. Las tareas están agrupadas por módulos. Por ejemplo,
pedidos de clientes (cotizaciones), órdenes de trabajo, facturas, y recibos, todos relacionados
con ventas, están agrupados.
 Sales Invoicing / Facturas
Las facturas registran todo lo que tiene que ver con los ingresos de la empresa. Estas cargan las
cuentas por cobrar, descargan los artículos del inventario, y luego aparecen en los estados de
cuenta de cada cliente. Como todos los documentos típicos, las facturas tienen su encabezado,
su contenido, y sus totales.
 Receipts / Recibos
Los recibos registran el pago de los clientes, ya sea contra facturas o abonos a trabajos por
llevarse a cabo. Los recibos después pueden agruparse en boletas de depósito para llevarse al
banco. Los recibos generalmente aumentan la cuenta de banco y disminuyen las cuentas por
cobrar del cliente.
 Purchases / Receive Inventory - Compras / Recibos de Mercancía
Aqui se registran las facturas de los proveedores. Estas facturas cargan las cuentas por por pagar
y aumentan las existencias del inventario. Pueden registrarse facturas de servicios, cómo los
que presta EDEMET, o de entrega de mercancía para su venta (inventario).
 Payments / Pagos
Aquí se registran los cheques que se hacen para pagar a proveedores. Pueden registrarse
cheques que están pagando facturas de cuentas por pagar, o cheques de pagos inmediatos. Los
cheques disminuyen el banco y las cuentas por pagar, o suben las cuentas de gastos. Estos
posteriormente aparecen en la conciliación del banco.
 General Journal / Diario General
Las entradas de diario general se hacen para registrar todo lo que no se puede manejar por
medio de los documentos que hemos visto anteriormente. Aquí se registran los comprobantes
de depreciación, ajustes a cuentas, o movimientos entre cuentas. Mucho del trabajo que
manualmente se tiene que llevar en el diario general de una contabilidad manual queda
registrado automáticamente en Peachtree.
 Inventory Adjustments / Ajustes de Inventario
Aquí van los ajustes de inventario que tienen que hacerse cuando se hace un inventario físico,
cuando se daña mercancía, o cuando la mercancía tiene algún movimiento que no se contempla
en las facturas o los recibos de mercancía. Los ajustes afectan el inventario y alguna otra cuenta
que designa el comprobante.
 Account Reconciliation / Conciliación Bancaria
En esta parte se cotejan los estados del banco contra los movimientos de las cuentas en el mayor
general. El resultado de este registro es la conciliación bancaria, que toma en cuenta los cheques
y depósitos en tránsito para sustentar las diferencias entre el saldo de una cuenta a fin de mes y
el estado del banco. La conciliación es muy importante par verificar que todos los cheques que
llegarón al banco esten registrados en la contabilidad.
Menú Reports
Todos los reportes de Peachtree están agrupados en un sólo menú. Bajo este menú también se
encuentran los formatos de los documentos que se pueden imprimir, cómo los cheques y las
facturas. Los reportes de Peachtree, y en especial los estados financieros, pueden ser
modificados por los usuarios. Los reportes se pueden imprimir en pantalla y también pueden
exportarse a Excel. Los reportes por pantalla son interactivos y permiten buscar dinámicamente
las transacciones que aparecen en los mismos.
 Accounts Receivable / Cuentas por Cobrar
De estos reportes, el más importante es el de morosidad de las cuentas por cobrar. en Este
reporte aparecen los saldos de todos los clientes y al final los saldos se resumen por rangos de
días como corriente, 30 días, 31 a 60 días, 61 a 90 días, y 91 y más días. Otros reportes
importantes de este grupo son el diario de ventas, el diario de recibos de cobro, y los estados de
cuenta.
 Accounts Payable / Cuentas por Pagar
Los reportes de cuentas por pagar más importantes son el registro de cheques, el diario de
compras, y el vencimiento de las cuentas por pagar. El vencimiento de las cuentas por pagar es
parecido al reporte de morosidad de las cuentas por cobrar, pero en este aparecen las facturas
de los proveedores.
 Purchases / Receive Inventory - Compras / Recibos de Mercancía
Aquí se registran las facturas de los proveedores. Estas facturas cargan las cuentas por pagar y
aumentan las existencias del inventario. Pueden registrarse facturas de servicios, cómo los que
presta EDEMET, o de entrega de mercancía para su venta (inventario).
 General Ledger / Mayor General
En este grupo sólo hay 5 reportes: el cuadro de cuentas, el diario general, el balance de prueba,
la hoja de trabajo, y el mayor general. De estos reportes, el más usado es el balance de prueba.
El mayor general debe listarse completo al final de cada año para guardarlo en reemplazo de
los libros de contabilidad.
 Financial Statements / Estados Financieros
Los estados financieros son los reportes que más le interesan a los dueños de cada empresa. En
ellos se resume todo el ejercicio de la empresa. Los dos más importantes son el estado de
resultados y la hoja de balance. En adición a estos, también está el reporte de cambios en la
posición financiera, el flujo de fondos, el reporte de cambios en las utilidades retenidas, y el
resumen del cuadro de cuentas.
 Inventory / Inventario
En este grupo se encuentra el diario de costo de ventas, el diario de ajustes, el reporte de la

rentabilidad del inventario, y el valorizado de inventario. En adición a estos reportes hay
listados de precios, formularios para toma de inventario y otros.
 Account Reconciliation / Conciliación Bancaria
Estos reportes son la conciliación bancaria, el estado de una cuenta (es casi idéntico al estado
de cuenta del banco), el reporte de cheques pendientes, depositos en tránsito, y reporte de
depósitos.
Módulos
Peachtree es un programa totalmente integrado. Bajo un solo programa se encuentran todas las
capacidades que en otros sistemas se considerarían módulos discretos. La organización de los
módulos dentro de Peachtree está más bien relacionada con la funcionalidad del paradigma de
los documentos que usa el sistema. Lo que en otros sistemas se consideraría cuentas por pagar,
en Peachtree sería compras. A continuación una breve tabla de los módulos de Peachtree:
 Sales / Ventas
Ventas comprende todo lo relacionado con el área de ventas y cubre mucho de lo que otros
programas llamarían cuentas por cobrar y facturación. Ventas incluye el mantenimiento de
clientes, pedidos de clientes, ordenes de trabajo, facturación, recibos de pagos y abonos, y
control de depósitos.
 Purchases / Compras
Las compras incluye mantenimiento de proveedores, mantenimiento de artículos de inventario,

ordenes de compra, recibo de pedidos, e impresión de cheques. Muchas de estás funciones se
encuentran bajo los módulos de órdenes de compra y cuentas por pagar en otros programas.
 General Ledger / Mayor General
El mayor general es posiblemente la única parte de Peachtree que se puede considerar estándar
en relación a otros programas. Esta parte comprende el diario general, la conciliación, y la
impresión de estados financieros.
 Inventory / Inventario
El inventario es un módulo relacionado y en parte cubierto bajo la parte de ventas y compras.

Las facturas reducen el inventario y las compras lo incrementan. Mucho de lo que se hace bajo
inventario se puede hacer también bajo ventas y compras. Aqui se incluye el mantenimiento de
artículos de inventario, los ajustes de inventario y el manejo de precios.
PASOS PARA CREAR UNA EMPRESA UTILIZANDO PEACHTREE

COMPLETE ACCOUNTING- VERSION 8
Link de videos explicativos de cómo crear una empresa para registrar sus transacciones.
Para abrir los link deber sombrearlo y da clic a la derecha y le dan a abrir hipervínculo
Creación de la empresa y su catálogo de cuentas

https://www.youtube.com/watch?v=E2uwl1RscBk&t=226s
I - Establecimiento de la compañía:
Para crear los archivos de una compañía, entras al programa “Peachtree Complete
Accounting for Windows – versión 8.0”. (Se utilizará talleres de prácticos incluido en
este documento para llevar a cabo este proceso).
Versión Sage 50
Seleccionas “Set up a new company”. o créate new company Aparece en pantalla un
“wizard” que te ayudará a establecer la nueva empresa. Oprimes “Next”. Registra la
información de tu negocio: nombre, dirección, teléfono, fax, número de identificación
federal y de desempleo, identificas el tipo de negocio, etc. Al identificar el tipo de negocio,
seleccionas dentro de las alternativas la opción de negocio propio (Sole Proprietorship) y
luego oprimes a
“Next”
Te aparecerá una ventana relacionada al tema de “Chart of Accounts” (Índice de Cuentas)

con las siguientes cuatro alternativas (de las cuales se selecciona una). Para propósito del
curso, seleccionaremos la cuarta alternativa Build your own company que le permite crear
su propio catálogo de cuentas. Luego se oprime “Next”.
• Set up a new company based on one of several sample companies
(Para escoger una de las 75 compañías ejemplos, similar a la que se está
creando)
• Copy settings from an existing Peachtree Accounting Company
(Para copiar de una compañía creada anteriormente)
• Convert a company from another accounting program (Para
convertir la información de la empresa, de otro programa de
contabilidad a Peachtree)
• Build your own company ( Para construir tu propia empresa utilizando
el programa “Peachtree Complete Accounting”)
II Selección de método de contabilidad:

Existen dos bases de contabilidad:
Una vez seleccionada la base de contabilidad, no se puede cambiar.
• Accrual Basis- ingreso se reconoce al generarse y el gasto al incurrirse, sin

importar cuando se reciba el efectivo. Es el método mayormente utilizado
por las empresas.
• Cash Basis- ingreso se reconoce al cobrarse y el gasto al pagarse
Seleccionaremos la opción de “Accrual” y luego se oprimirá “Next”
III Selección de método de traslado:
Existen dos métodos de traslados:
El método de traslado puede ser cambiado en cualquier momento.
• Real Time posting- traslada la transacción tan pronto es registrada

• Batch posting- traslada en grupo las transacciones, lo cual permite ver los
jornales y revisar las transacciones antes de ser trasladadas.
Al seleccionar “Batch”, el usuario tendrá que indicar al programa que realice el proceso de
traslado para las transacciones que vaya registrando y guardando. El programa no realiza
automáticamente el traslado de la transacción registrada, como ocurre bajo la opción de
“Real Time”. Una vez seleccionado el método de traslado, se oprime “Next”.
IV Selección del periodo de contabilidad:

• 12 monthly accounting period - la más utilizada
• Accounting periods that do not match the calendar months
(para un negocio que necesita 13 períodos con 4 semanas en cada
período).
De seleccionarse la primera alternativa (periodo de contabilidad de 12 meses) se indica lo
siguiente: ¿Cuándo va a comenzar el año fiscal? , ¿Cuál será el primer mes que entrará los
datos?, ¿En qué año se estará entrando la nómina? Luego, al oprimir "next", el programa
le felicita por haber completado el proceso de establecer tu empresa. Entonces oprimes
“Finish”
Te aparecerán “Set up Checklist” y “Peachtree Today”. Ambas deben ser cerradas,

quedando sólo en pantalla el “Peachtree Accounting” de la empresa creada.
V Creación del índice de cuenta (Chart of Accounts):
Se realiza esta parte, si usted al establ ecer la empresa seleccionó la

cuarta alternativa: "Build your own company".
Para entrar al índice de cuentas, se realiza los siguientes pasos:

Maintain, Chart of Accounts...
En el recuadro que te aparece, indicas para cada cuenta a ser creada:
1- El número de identificación de la cuenta (Account ID),
2- El nombre de la cuenta (Description),
3- Seleccionas el tipo de cuenta (Account Type) y oprimes a Save.
Es importante indicar correctamente el tipo de cuenta , porque de

acuerdo a eso es que el programa agrupa las cuentas en los distintos
informes financieros.
Nunca marques el recuadro de "Inactive", porque al finalizarse el período

de contabilidad, el programa borrará todo ré cord que sea marcado así.
Las diferentes cuentas a continuación deberán ser creadas en el programa a través de

“Maintain”, “Chart of Accounts”:
 Si el negocio ya estaba establecido (anteriormente realizaban procedimientos de
contabilidad manualmente), deben existir balances iniciales. Después de crear las
cuentas, se debe entonces establecer en el programa los balances iniciales,
oprimiendo el botón de balances iniciales (Beginning Balances), que se encuentra
en el recuadro de “Chart of Accounts”.
Si es un negocio nuevo, las cuentas no van a tener balances iniciales ,

por lo tanto, el proceso a continuación no será necesario realizarlo.
 El programa te preguntará en qué periodo deseas colocarlos; le indicas que es en el

periodo anterior al que vas a comenzar a registrar las transacciones. Por ejemplo, si
vas a comenzar a registrar transacciones en enero de 2009, los balances deben
entrarse en Diciembre de 2008. Entonces oprimes “OK”.
 Luego aparecerá un balance de comprobación (Trial Balance) donde insertas los

balances.
 Al insertar los balances iniciales de las cuentas, las cantidades deben entrarse sin
comas pero con el punto al final, y luego oprimes la tecla de “Enter” del teclado de
,
la computadora. (Por ejemplo, si ingresas 2500 “Enter”, el programa lo reconocerá
como $2,500.00).
 Hasta que los totales de ambas columnas no estén iguales, no te permitirá guardar
los balances iniciales. Para guardar los balances iniciales, "Trial balance" debe estar
en " 0". Entonces oprimes “OK”.
 Una vez creado tu índice de cuentas (Chart of Accounts) puedes verlo,

seleccionando del menú principal a: Reports, General Ledger, Chart of
Account, Preview, OK.
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIRIQUI
FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS Y CONTABILIDAD
ESCUELA DE CONTABILIDAD
TALLER 1
CONTABILIDAD COMPUTACIONAL CON 235
II SEMESTRE 2020
FACILITADORA: Profesora Rosa Urriola
1. TOTAL CLEAN., es una empresa dedicada a la distribución de productos de limpieza para oficinas
restaurantes y otros. Empleando Peachtree Complete Accounting 2014, crearemos la base de datos inicial de
la empresa, con las características siguientes:
* Nombre de la empresa: LIMPIA TODO
* Dirección: Avenida Obaldia, David, Tel. 775-2796 Fax 775-2797 E-mail limpiatodo_@hotmail.com
* Ingresaremos nuestro propio catálogo de cuentas.
* El método contable que emplearemos es devengado y procesaemos en tiempo real las transacciones.
* Seleccionaremos enero 2020 como periodo inicial para nuestro año fiscal.
2- Ingresaremos el siguiente Catálogo de Cuentas y luego los saldos iniciales del 1 al 30 de enero 2020
BALANCE
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TIPO DE CUENTA
DEBITO CREDITO
10101 Caja Cash 500.00
10111 Banco General Cash 20,000.00
10112 Banco Nacional Cash 6,000.00
10201 Cuentas Por Cobrar Clientes Accountant Receivable 6,200.00
10301 Inventario de Mercancías Inventory 15,380.00
10401 Equipo de Oficina Fixed Assets 6,550.00
10501 Deprec. Acum. de Equipo de Oficina Accumulated Depreciation 630.00
10402 Equipo Rodante Fixed Assets 25,000.00
10502 Deprec. Acum. de Equipo Rodante Accumulated Depreciation 3,750.00
10403 Edificio Fixed Assets 86,000.00
10503 Deprec. Acum. De Edificio Accumulated Depreciation 4,945.00
10601 Seguros Pagados Por Adelantado Other Currents Assets 6,000.00
10701 Depósito de Garantía Other Assets 1,500.00
20101 Cuents Por Pagar Proveedores Accountant Payables 9,500.00
20201 Prestaciones Sociales Por Pagar Accountant Payables 1,500.00
20301 Tesoro Nacional - ITBMS Accountant Payables 2,000.00
20401 Descuentos a Empleados Por Pagar Other Currents Liabilities 4,400.00
20501 Prestamos Bancarios Por Pagar Long Terms Liabilities 70,200.00
30101 Capital en Acciones Comunes Equity Doesen't Close 37,000.00
30888 Resumen de Ganancias y Perdidas Equity-Get Close 35,675.00
30999 Utilidades Retenidas Equity - Retained Earning 3,530.00
40101 Ventas Income
50101 Costo de Ventas Cost of Sales
60101 Salarios Expenses
60102 Seguro Social y Educativo Expenses
60103 Décimo Tercer Mes Expenses
60104 Vacaciones Expenses
60111 Papelería y Utiles de Oficina Expenses
TOTALES 173,130.00 173,130.00
Nota: Al momento de realizar los registros pueden aparecer nuevas cuentas, usted deberá
agregarlas.
VI Proceso de Jornalización de transacciones de contabilidad para una empresa
de servicio:
Para entrar las transacciones en el Jornal General, seleccionas del menú principal:
Tasks, General Journal Entry.
Las entradas de ajustes se realizan también por General Journal Entry.
 Indicas la fecha en que ocurre la transacción.
 En el recuadro de referencia puedes referir, por ejemplo, el número del cheque o
el número del depósito asociado con la transacción.
 Se registra primero la(s) cuenta(s) que se debita(n) y luego la(s) cuenta(s) que se
acredita(n).
 En “Account No.”, buscas las cuentas a ser debitadas o acreditadas.
 Oprimes “OK” cuando localices la cuenta a ser debitada o acreditada.
 El sistema indicará el nombre de la cuenta, pero es recomendable que la persona
escriba los nombres de las cuentas nuevamente en “Description”, para que al
imprimir el informe aparezca debidamente identificadas las cuentas que fueron
debitadas y acreditadas en vez de sólo la enumeración
 En las columnas de débito (Debit) y crédito (Credit) se escriben las cantidades.
 Se escriben los números de las cantidades sin comas, pero con el punto al final
(Ejemplo: 10000.), para que el programa interprete $10,000.00.
Para poder realizar este proceso de jornalización de transacciones, debes haber creado
anteriormente un “Chart of Account”.
 Cada vez que registre una transacción de contabilidad, la misma debe ser guardada,
oprimiendo “Save”.
 Automáticamente, el sistema limpia la ventana para que la persona pueda registrar
la próxima transacción.
Aunque el recuadro tenga gran número de líneas para llevar a cabo múltiples
registros de transacciones comerciales como ocurre en el
sistema manual; en el sistema computadorizado se registra una sola
transacción a la vez y se guarda, antes de proceder a jornalizar la siguiente
transacción
 Si la transacción es recurrente, oprimes “Recur” en vez de “Save” y le indicas la

frecuencia de ocurrencia.
 El sistema te preguntará cuántas veces deseas que realice el proceso y en qué
momento durante el año, por ejemplo, si una vez al mes.
 Esto libera al usuario de estar continuamente registrando la misma transacción

durante todo el año. Este proceso es común para algunas de las entradas de ajustes.
 Si deseas ver las transacciones que has registrado en el jornal general, debes
dirigirte a: Reports, General Ledger, General Journal, Preview, OK.
VII Proceso de jornalización para una empresa de Compra y Venta:

Todas las transacciones se entran a través de “Tasks” y se selecciona la opción más
apropiada para registrarla:
A. Purchases/Receive Inventory- Compra a crédito y devolución de
mercancía a los suplidores o proveedores-
B. Sales/Invoicing – Ventas a crédito y devolución de mercancía de
clientes
C. Payments – Desembolsos de efectivo
D. Receipts- Cobros de efectivo
E. General Journal Entry – Entradas de ajustes y otras
VIII Reconciliación bancaria de la cuenta de efectivo:
Para reconciliar la cuenta de efectivo, seleccionas: Tasks, Account Reconciliation...
Luego, realizas los siguientes pasos:
1- Selecciona la cuenta de efectivo que vas a reconciliar
2- Entrar la fecha del estado bancario
3- Entrar el balance del estado bancario en “Statement Ending Balance”
4- Oprime el botón "Adjust" y aparecerá la ventana de "Additional Transactions"
5- En "Additional Withdrawal" se entra cualquier cargo bancario que aparezca en

el estado bancario y que no se haya contabilizado; como por ejemplo: cargo por
servicios, cheques sin fondo y cargos por imprimir cheques. (Es importante
indicar el tipo de cuenta de contabilidad que afecta cada cargo bancario).
6- En "Additionals Deposits" se entra cualquier crédito bancario que aparezca en
el estado bancario y no esté contabilizado; por ejemplo: intereses ganados por
mantener balance en la cuenta bancaria. (Es importante indicar el tipo de cuenta
de contabilidad que afecta cada crédito bancario).
7- Cuando termines de registrar los cargos y créditos bancarios, oprimir “OK”,
“Yes” y el programa regresa a la ventana "Account Reconciliation".
8- Todo depósito, crédito bancario, cargo bancario y cheques contenidos en el
estado bancario deben ser marcados. Se marca posicionando el cursor en la
columna "Clear" y se oprime el botón izquierdo del "mouse".
9- Cuando "Unreconciled Difference" muestre "0", la cuenta estará reconciliada.
10- Para ver e imprimir la reconciliación bancaria:
Reports, Account Reconciliation, Account Reconciliation, Preview,
OK, Print, OK.
IX Para ver los informes financieros, seleccionas: Reports, Financial Statements, el

informe financiero que deseas, Preview, OK.
X Para cambiar los períodos de contabilidad, seleccionas: Tasks, System, Change

Accounting Period, seleccionas el nuevo período, OK.
Resumen:
Hasta este momento, en este módulo instruccional se ha presentado lo siguiente:
1- El Establecimiento de la compañía
2- La Selección del Método de Contabilidad
3- La Selección del Método de Traslado
4- La Selección del periodo de contabilidad
5- La Creación de un “Chart of Account”
6- El Proceso de Jornalización- Empresa de Servicio
7- El Proceso de Jornalización- Empresa de Compra y Venta
8- La Reconciliación Bancaria de la cuenta de efectivo
9- Los Informes Financieros
10- El Cambio de periodo de contabilidad
CUENTAS POR COBRAR
UTILIZANDO PEACHTREE COMPLETE ACCOUNTING
Se utilizará esta sección, las partes I, III, IV, para el ejercicio de taller #2 incluido
en este documento.
Mantenimiento – Clientes
La pantalla de mantenimiento de clientes permite crear los clientes de la empresa. Cómo

mínimo se necesita el código del cliente (Customer Id) y su nombre (Name). Es recomendable
crear una cuenta asumida de ventas para el cliente. Esta cuenta se encuentra en la pestaña de
"Sales Defaults", y el campo se llama "GL Sales .Account". El código del cliente es
alfanúmerico. Adcionalmente se pueden guardar datos prácticos del cliente, como el nombre
del contacto, el teléfono y el fax. usive se puede guardar una cuenta de correo electrónico. La
cuenta de correo es muy práctica ya que con la versión 2004 se pueden enviar los estados de
cuenta por correo electrónico.
I. Definir los campos de los clientes para almacenar y agrupar la información en los
reportes:
Maintain, Default Information, Customers...
Se establecen los parámetros para los clientes, indicando al sistema cómo
manejar los términos y antigüedad de las cuentas por cobrar.
II. Parámetros de las facturas y los estados de cuentas:
Maintain, Default Information, Statement/Invoices
Aparecen dos pestañas:
1. Opciones de imprimir: defines si deseas imprimir en las facturas y estados de

cuentas de los clientes - nombre, dirección, teléfono, facsímil de la compañía
y a cuáles clientes se les enviarán estados de cuentas.
2. Mensajes: para imprimir mensajes en los estados de cuentas.
III. Entrando los clientes en el subsidiario de las cuentas por cobrar:

Maintain, Customers/Prospects...
Aparece una ventana dividida en cuatro pestañas:
1. General: escribes la información del cliente - nombre, dirección, teléfono y

facsímil, etc.
2. Parámetro de las facturas (Sales Default): vas a indicar la cuenta de ingreso

del mayor general que se acreditará y precios.
3. Campos para hacer la medida (Custom Fields): es la información de los

clientes que deseamos aparezca en los informes.
4. Historia: para entrar información histórica de los clientes la cual se actualiza

cada vez que realizas una transacción con el cliente.
5.
Aparecen cinco pestañas:
2. “Payment Terms”= Para establecer los términos de pagos y el número de la cuenta,
seleccionas a “Sales Discount” en “Discount GL Account” y “Sales Revenues” en “GL
Sales Account”.
3. “Account Aging” = Para establecer el conjunto de días para envejecer las cuentas por
cobrar.
4. “Custom Fields” = Para definir los campos para agrupar la información de los clientes.
5. “Finance Charges” = Para cobrar cargos de financiamiento.

6. “Pay Methods” =Métodos de pago
CUENTAS POR PAGAR

UTILIZANDO PEACHTREE COMPLETE ACCOUNTING
Se seguirá utilizando el ejercicio de práctica #2.
I. Establecer los parámetros para los suplidores los cuales le indican al sistema
“Peachtree Complete Accounting” cómo manejar los términos de pago y hacer el
envejecimiento de las cuentas por pagar:
Maintain, Default Information, Vendors
II. Para entrar la información de los proveedores en el subsidiario:
Maintain, Vendors...
Aparecen cuatro etiquetas:

1. General - para entrar información de los suplidores.
2. Parámetros de compra (Purchase Defaults) - indica la cuenta de compra

a utilizarse.
3. Custom Fields - Campos para hacer a la medida.
4. Historia
Aparecen tres pestañas:
1.Término de pagos - donde se establecen los términos de pago y la cuenta
de descuento del “Mayor General” y el límite de crédito.
2.Vencimiento de las cuentas.
3.Campos para hacer a la medida.
III. INVENTARIO:
I. Para añadir los items en el Inventario:

Maintain, Inventory Items…, General, y entrar la información del
Inventario.
Recuerda nunca marcar “Inactive”, porque al finalizarse el periodo de

contabilidad, el programa borrará todo record que sea marcado así.
Mantenimiento - Inventario
La pantalla de mantenimiento de artículos permite crear los artículos del inventario de la

empresa. Cómo mínimo se necesita un código de artículo (Item Id), su descripción
(Description), un tipo (ítem class), los niveles de precios (Price level) los cuales se inician con
el precio de costo y se aumenta con un porcentaje adicional al valor de los siguientes niveles-
y, dependiendo del tipo, las cuentas que se usarán para la contabilidad.
Los artículos de inventario en Peachtree se para varias funciones ya que se pueden crear:
Artículos de Inventario (Stock Item)
Estos son los artículos de inventario tradicionales, los haberes que típicamente se
venden. Estos tienen un precio, un costo, su cuenta de ventas, de costo, y de inventario.
Para esta clase de artículos Peachtree mantiene el saldo del inventario.
Artículos de Inventario (Master Stock Item)
Estos son artículos con ciertos atributos específicos. Primarios y secundarios. Estos
atributos pueden ser color, fragancia, tamaño entre otros.
Artículos sin existencia (Non-Stock Item)
Esta clase de artículos se usan para cosas como contratos, licencias, o artículos que se
venden pero que no tienen existencia. Se les puede asignar un costo pero Peachtree no
lleva el costo, ni las unidades.
Solo Descripción (Description Only)
Estos artículos se usan para poner comentarios en las facturas. No tienen ningún efecto
en la contabilidad.
Ensamble (Assembly)
Esta clase de artículos se usa para artículos que se fabrican o se arman. Hay que
seleccionar el Listado de Partes (Bill of Materials) y especificar las unidades que lo
comprenden. Ejemplo: 1 envase, 1 tapa, 1 etiqueta y 1 galón de aceite.
Servicio (Service)
Estos artículos se usan para detalles que se pueden cargar a las cuentas de planilla.
Labor
Similar al artículo de clase servicio.
Cargos (Charge Items)
Estos artículos se usan en conjunto con el módulo de control del tiempo (Time &
Billing). Se usan para detalles de cargos de tiempo que más tarde se le pueden facturar
a un cliente.
Actividad (Activity Items) Similar al cargo.
I. Existencia discrepancia entre la cuenta de inventario y el inventario físico:
Cuando se toma un inventario físico y éste no concuerda con el balance en la cuenta de

Inventario, hay que hacerle un ajuste a dicha cuenta para llevarla al balance obtenido
en el inventario físico. Para hacer el ajuste:
Tasks, Inventory Adjustment
Se selecciona el item de inventario que deseamos ajustar en "Adjust Quantity by" se

escribe el número positivo si es para aumentar la cantidad de items en la cuenta de
Inventario y en negativo si lo que se desea es disminuir la cantidad de items.
I. Precio de artículos
Una vez establecido los artículos de inventario con sus respectivos saldos se procede a
establecer fijar los precios de los mismos de acuerdo a sus niveles de precios se desactivan
los que no se usan ya que Peachtree por defecto tiene 10 niveles,
Luego se va a la opción recalcular.
V. Creación de impuesto de I.T.B. M.S.
Se escriben los datos solicitados
Resumen:
1- Definir campos de los clientes (cuentas por cobrar)
2- Parámetros de las facturas y estados de cuentas
3- Mayor Subsidiario de Cuentas por Cobrar
4- Imprimir estados de cuentas, preparación de cartas de cobros, imprimir jornales y
estados financieros
5- Establecer parámetros de los suplidores (cuentas por pagar)
6- Mayor Subsidiario de Cuentas por Pagar
7- Establecer parámetros del inventario
8- Añadir items en el inventario
9- Precios de artículos
10- Existencia discrepancia entre cuenta de inventario y el inventario físico
11- Creación de impuesto de I.T.B.M.S.
A continuación se presenta un ejercicio de práctica para la aplicación de los temas antes

mencionados.
TALLER 2.
3- La empresa realiza las ventas a crédito y concede a sus clientes 30 días para pagar. Si pagan antes de
15 días contados a partir de la fecha de la factura les da 5% de descuento por pronto pago.
A continuacion se presentan los datos de los clientes y sus saldos para crear las tarjetas de los clientes y
registrar los saldos iniciales
LIMITE DE
ID NOMBRE DIRECCION Nº FAC. FECHA FAC MONTO CREDITO
C-01 Maria González Ave. Tercera, David 2589 31/12/15 500.00 1,500.00
Tel. 775-2163
Fax 775-2163
E.mail Mariag@hotmail.com
C-02 Juan Ramirez Ave. Centenario, La Concepción 2236 25/12/15 2,000.00 1,500.00
Bugaba
Tel. 770-6726
C-03 Abelardo Rodríguez Ave Obaldía 6541 18/12/15 3,700.00 1,500.00
Tel. 774-2396
Cel. 6667-5096
6,200.00
4- Los proveedores de la empresa venden neto a 30 dias, con descuento de 3% en 15 días

por pronto pago. A continuación se presentan los datos para que usted establezca los
proveedores en Peachtree e introduzca los saldos iniciales.
LIMITE DE
ID NOMBRE DIRECCION Nº FAC. FECHA FAC MONTO CREDITO
P-01 Zanetatos El Cabrero 24113 23/12/15 3,400.00 3,500.00
David Tel. 777-2696
Fax777-2697
Email Zanetatos@gmail.com
P-02 Clean Master El Cangrejo, Panamá 41869 25/12/15 4,100.00 3,500.00

Tel. 263-4875 Fax 263-4876
Cleanml@hotmail.com
P-03 Aseos Total Plaza Chiriqui, David 68152 23/12/15 2,000.00 3,500.00
Tel. 775-2550
Email aseototal@yahoo.com
9,500.00
TALLER 3. INVENTARIO E IMPUESTO DE I.T-B.M.S
5- Estableceremos los siguientes artículos de inventario con sus correspondientes niveles de precio, saldos
iniciales y enlace de cuentas relacionadas.
Niveles de precio
NOMBRE ID CLASE TIPO PV 1 PV 2 PV 3 METODO CANT. C/U C/TOTAL
Deinfectante 101 MasterStock Item 15/PC 10/NIV 1 10/NIV 1 FIFO
Aroma Limón 101.1 1000 2.75 2,750.00
Aroma Fresa 101.2 1000 2.75 2,750.00
Aroma Floral 101.3 1000 2.75 2,750.00
Clorox 102 Stock Item 25/PC 15/NIV 1 20/NIV 1 FIFO 500 3.00 1,500.00
Blanqueador Color 103 Stock Item 25/PC 15/NIV 1 20/NIV 1 FIFO 1000 5.00 5,000.00
Combo Promocional 1 104 Assembly 12/PC 10/NIV 1 15/NIV 1 FIFO 20 9.50 190.00
Arancagrasa 3
Cloro 2
Combo Promocional 2 105 Assembly 20/PC 10/NIV 115/NIV 1 FIFO 20 22.00 440.00
2 desinfectante líquido floral
2 arrancagrasa
2 clorox 15,380.00
6- Establezca el ITBMS en Peachtree a tarifa de 7%
VI. Registrando transacciones - se hacen a través del Menú “Tasks”.
Previo a la venta veremos las cotizaciones de clientes
Selecciona al cliente que solicita cotización y se llenan los datos requeridos.

La cotización se puede convertir en factura si el cliente así lo solicita.
1. Venta a crédito:
Tasks, Sales/Invoicing...
Selecciona al cliente que se le venderá y se llena la factura.
2. Devolución de mercancía: igual que el número 1, pero el número de la factura

(Invoice #) y la cantidad (Quantity) se colocan en negativo.
3. Cobros a clientes:
Tasks, Receipts...
Seleccionamos el “ID” del cliente y aparecerán todas las facturas que debe
ese cliente en “Apply to Invoices”. Seleccionará la factura que está pagando.
Si el cliente tiene derecho al descuento, la máquina lo determinará. Si el
cliente había devuelto mercancía, selecciona la factura negativa y oprimes el
icono "Pay" para que el sistema reste la devolución. Luego selecciona la
factura orginal y oprimes el icono "Pay".
4. Ventas de contado: Tasks, Receipts, Seleccionas la pestaña "Apply to

Revenues".
5. Las Compras
La pantalla de compras permite registrar las facturas de proveedores. Las facturas de

proveedores típicamente son de dos tipos: servicios y bienes. Ambos tipos de facturas
se pueden registrar: las facturas de servicio solo necesitan la descripción de lo que se
está comprando, las de artículos de inventario necesitan el código, la cantidad, y el costo
de cada artículo de inventario que se está recibiendo. El impuesto (ITBM por ejemplo)
no se calcula automáticamente y se debe incluir como una linea mas en la factura.
Previo a la compra veremos las cotizaciones hecha a los proveedores
a. Se selecciona desde el menú task Purchase Order, luego de la lista de proveedores
seleccionamos al que vamos a cotizar y llenamos los datos solicitados.
b. Para compras a crédito seleccionamos "Purchases/Receive Inventory" y se llenan

los datos del proveedor.
c. Las devoluciones en compras se hacen por Vendor credit memo, se selecciona la
factura y cotejan los artículos devueltos al proveedor.
a. Las compras al contado se registran por “Payment". En compras en
efectivo la pestaña seleccionada es "Apply to Expenses".
b. Pago de factura es a través de "Payment"; se selecciona al proveedor a

quien se hará el pago. Aparecerán las facturas que se le deben. Si se le
había hecho alguna devolución, se selecciona y se oprime el icono “Pay";
de esa manera se resta de la factura original. Luego se selecciona la factura
que se pagará y se vuelve a oprimir el icono "Pay". Si estamos pagando
dentro del periodo de descuento, el programa determina la cantidad neta del
descuento. Si deseas imprimir el cheque, oprimes el icono "Print", luego
seleccionas el formato del cheque deseado y oprimes el icono "Ok". En la
ventana de
"Print Forms" das un click en “Real" y el cheque se imprimirá.
e. Pagos de gastos por write check

Se selecciona Task y write check cuando se trata de pago de gastos ya que
Payment es exclusivo para proveedores de mercancía.
V. Imprimiendo estados de cuentas para los clientes
No se muestran en el monitor, sólo puedes imprimirlos. Debe haber efectuado el traslado

de las transacciones del periodo para que el balance del estado esté correcto. Report,
Account Receivable, Customer Statement. Cuando el estado se imprime, la máquina
preguntará si lo hizo bien y si desea actualizar el archivo maestro de clientes. Antes de
contestar que sí, se debe examinar el estado cuidadosamente. Cuando conteste sí, el
programa registra la fecha de estado en el archivo del cliente. Este será el balance inicial
del próximo estado.
Si deseas imprimir los "labels" para pegar a los sobres:

Report, Account Receivable, Labels-Customer
VI. Preparación de cartas de cobros:

Report, Account Receivable, Collection Letters
VII. Imprimir los jornales:
Del menú principal, escoge "Report", selecciona el jornal que deseas imprimir y
oprimes el icono "Print".
VIII. Imprimir los estados financieros:

Del menú principal escoge "Report", seleccionas el estado financiero que deseas
imprimir y el periodo y oprimes el icono "Print".
Resumen:
1. Registro de transacciones relacionadas con cuentas por cobrar

2. Imprimir estados de cuentas, preparación de cartas de cobros, imprimir
jornales y estados financieros
3. Registrando transacciones relacionadas con cuentas por pagar
4. Pagos de gastos con write check
5. Imprimir los estados financieros
A continuación se presenta un ejercicio de práctica para la aplicación de los temas antes

mencionados.
TALLER 4
SEGUNDA PARTE: REGISTROS. Tome en cuenta las indicaciones que se presentan a continuación:
1. La empresa concede nivel de precios 1 para pedidos mayores de 10 unidades; nivel de precios 2 para
pedidos que esten entre 5 y 10 unidades y nivel de precios 3 para pedidos menores de 5 unidades.
2. El pago de los clientes se deposita en Banco General
3. No olvide anotar el número de referencia a los depositos.
Las siguientes transacciones corresponden al mes de enero 2020, las ingresaremos al sistema
1- Con fecha enero 2 ingrese la cotización Nº 001 para el cliente María González, en la cual detallará lo
siguiente:
15 Blanqueador Color
5 Combo Promocional 1
10 Clorox
2- Con fecha 3 de enero ingrese la cotización Nº 002 para el cliente Juan Ramirez y detalle lo siguiente
12 Clorox
10 desinfectante líquido aroma limon
4- Con fecha 3 de enero convierta la cotización 001 en la factura 101
5- Con fecha 4 de enero convierta la cotización 0002 en la factura 102
6- Con fecha 7 de enero emita los recibos siguientes:

Cliente No
MaríaGonzález O1 Cancela saldo inicial
Juan Ramirez O2 Abono de 1000
Abelardo Rodríguez O3 Abono de 500
7- Con fecha 10 de enero emita la orden de compra 01 a nombre Accesorios y Aseo

e incluya lo siguiente
UNIDADES PRODUCTO COSTO UNITARIO
100 Blanqueador Color 5.50
125 Clorox 3.00
8- Con fecha 15 de enero convierta la orden de compra O1 en la factura 5789 Considere que
se recibieron todos los productos
11- Con fecha 18 de enero emita el cheque 0001 a favor de Municipio de David por B/.60.00
en concepto de impuesto
12- con fecha 21 de enero emita OOO2 por B/.150.25 a favor de Cable & Wireless
13- Con fecha 26 de enero emita cheques para pago a provedores así:
No Beneficiario Concepto
OOO3 Zanetatos Cancela saldo de diciembre
OOO4 Clean Master Cancela saldo de diciembre
OOO5 Aseos Total Cancela saldo de diciembre
14- Con fecha 25 de enero emita la factura de venta al contado 103 a nombre de Aracelis Siaz
12 Clorox
7 Blanqueador Color
15- Con fecha 30 de enero emita el cheque OOO6 a favor de Ondas Chiricanas por 125.00 para cancelar
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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIRIQUÍ

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y CONTABILIDAD

MODULO INSTRUCCIONAL CON 235 CONTABILIDAD COMPUTACIONAL

MACC. ROSA M. URRIOLA G.

El estudiante se actualiza en el uso de software contable en los fundamentos teóricos,

Procura el desarrollo de competencias genéricas: como adaptar y resolver inteligentemente

El curso se desarrolla mediante cuatro ejes temáticos:

Hoy día, es importante conocer el manejo y uso de hojas electrónicas y de programas

Al finalizar el estudio de este módulo instruccional, el (la) estudiante podrá realizar un

a. el ciclo de contabilidad para una empresa de ventas de mercancia

Las competencias que se espera desarrollar en el (la) estudiante serán:

 Open Company / Abrir Compañía

 New Company / Compañía Nueva

Este comando inicia el ayudante para la creación de una nueva compañía.

Este comando inicia el proceso de recuperar un respaldo anterior. El procedimiento requiere

 Select Import/Export / Importar/Exportar

Data Verification / Verificación de Datos

 Find Transactions / Buscar Transacciones

 Chart of Accounts / Cuadro de Cuentas

 Inventory Items / Artículos

 Job Costs / Costo de obras

Aquí va la información de la compañía, su nombre, RUC, dirección y teléfono. También se

 Sales Invoicing / Facturas

 Purchases / Receive Inventory - Compras / Recibos de Mercancía

 General Journal / Diario General

 Account Reconciliation / Conciliación Bancaria

 Accounts Receivable / Cuentas por Cobrar

 Accounts Payable / Cuentas por Pagar

 Purchases / Receive Inventory - Compras / Recibos de Mercancía

 Financial Statements / Estados Financieros

En este grupo se encuentra el diario de costo de ventas, el diario de ajustes, el reporte de la

 Account Reconciliation / Conciliación Bancaria

Las compras incluye mantenimiento de proveedores, mantenimiento de artículos de inventario,

 General Ledger / Mayor General

El inventario es un módulo relacionado y en parte cubierto bajo la parte de ventas y compras.

PASOS PARA CREAR UNA EMPRESA UTILIZANDO PEACHTREE

Creación de la empresa y su catálogo de cuentas

Te aparecerá una ventana relacionada al tema de “Chart of Accounts” (Índice de Cuentas)

II Selección de método de contabilidad:

Una vez seleccionada la base de contabilidad, no se puede cambiar.

• Accrual Basis- ingreso se reconoce al generarse y el gasto al incurrirse, sin

Seleccionaremos la opción de “Accrual” y luego se oprimirá “Next”

El método de traslado puede ser cambiado en cualquier momento.

• Real Time posting- traslada la transacción tan pronto es registrada

IV Selección del periodo de contabilidad:

Te aparecerán “Set up Checklist” y “Peachtree Today”. Ambas deben ser cerradas,

V Creación del índice de cuenta (Chart of Accounts):

Se realiza esta parte, si usted al establ ecer la empresa seleccionó la

Para entrar al índice de cuentas, se realiza los siguientes pasos:

Es importante indicar correctamente el tipo de cuenta , porque de

Nunca marques el recuadro de "Inactive", porque al finalizarse el período

Las diferentes cuentas a continuación deberán ser creadas en el programa a través de

Si es un negocio nuevo, las cuentas no van a tener balances iniciales ,

 El programa te preguntará en qué periodo deseas colocarlos; le indicas que es en el

 Luego aparecerá un balance de comprobación (Trial Balance) donde insertas los

 Una vez creado tu índice de cuentas (Chart of Accounts) puedes verlo,

Tasks, General Journal Entry.

Las entradas de ajustes se realizan también por General Journal Entry.

 Si la transacción es recurrente, oprimes “Recur” en vez de “Save” y le indicas la