Manual de Procedimientos de Cobros y Pagos

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE
FACTURACIN Y COBRANZA
PROCESSED PLASTIC DE MEXICO S.A. DE C.V
INDICE
___________________________________________________________________
_
1
1. Introduccin
2. Objetivo del Manual
3. Polticas Generales
4. Procedimientos de pagos
5. Procedimientos de cobros
INTRODUCCIN
Como parte de las actividades y servicios de la gerencia de finanzas se ha emprendido la tarea de

elaborar el Manual de modelos y procesos de cobro y pago, con el propsito de contar con un
documento que apoye al eficaz desempeo de las diferentes reas que participan en el proceso de
pagos y cobros.
Por tal motivo, el Manual adems de constituir un instrumento de referencia fundamental para el
desempeo de rutinas de trabajo, servir de directriz para la capacitacin, induccin y evaluacin
del personal.
OBJETIVO DEL MANUAL

Contar con un documento que permita conocer como se llevan a cabo los procesos de emisin de
comprobantes fiscales por los servicios que presta el empresa, as como en las reas
dependientes de la Gerencia de Finanzas, involucradas en la facturacin y cobranza, sirviendo
como instrumento de apoyo y consulta para que los empleados desarrollen sus labores con mayor
eficiencia.
POLTICAS GENERALES
1. La Gerencia de Finanzas es responsable de asesorar sobre cualquier duda e interpretacin de la
normativa establecida.
2. La Gerencia de Finanzas tendr la responsabilidad de verificar la existencia de los formatos,
para la emisin de los comprobantes por los servicios prestados por la compaa a sus clientes.
3. La Gerencia de Finanzas es la responsable de todos los contratos, convenios o acuerdos
comerciales, a travs de los cuales se autorice la prestacin de servicios a crdito a los clientes.
4. A efecto de mantener un adecuado control del personal que interviene en el proceso de solicitud
y emisin de los comprobantes por la venta de producto o mercancas, la Gerencia de Finanzas
deber mantener vigente un catlogo de firmas autorizadas.
PROCESO PARA PAGO DE PERSONAL
Planta
Empleado
Gerencia de
Recursos Humanos
Gerencia de
Finanzas
Inicio
Notificacin al
Firma de
conformidad de
registro de
asistencia e inicio
de labores
Genera el
documento de
pago y se lo
enva a la
gerencia de
recursos
Revisa, valida y
verifica en el
sistema,
determinando
importe de
nomina
Recibe la
relacin de
personal y contra
recibo y revisa
que no exceda la
clave
presupuestaria
del mes, si
cumple se firma
y se sella para
Contra-recibo
No
Elabora
Valida y recibe la
autorizacin de la
documentacin
comprobatoria y la
enva a la
gerencia de
Contra-recibo
Contra-recibo
Recibe el original
del contra recibo y
copia firmada y
sellada por la
gerencia de finanzas
y cheque expedido
Cheque y
Boucher
Recibe pago
correspondiente
Firma Boucher
Es correcto
Devuelve
la
documenta
cin
presupuest
aria para
que se
corrija y se
Si
Conser
va
copia
Contra
recibo
Enva a contabilidad
toda la
Termina
PROCESO PARA PAGO DE HORAS EXTRA

Planta
Empleado
Gerencia de
Recursos Humanos
Gerencia de
Finanzas
Inicio
Deteccin de
necesidades
urgentes de trabajo
por solicitudes
emergentes
Notificacin al
empleado en forma
escrita
Requerimiento
de laborar
horas extra
Reporte de tiempo
extra
Reporte de tiempo
extra
Recibe y revisa
Notificacin para
laborar tiempo
extra
No
Realiza tiempo
extra
Registra tiempo
de laboro
Marcar tarjeta
Verifica
la
cantida
Firma
de
aceptad
Tiempo
real
Autoriza
cin
tiempo
Procesa la
relacin de
personal sujeto a
tiempo extra
Elabora
Contra-recibo
Recibe el original
del contra recibo y
copia firmada y
sellada por la
gerencia de finanzas
y cheque expedido
Contra-recibo
Si
Es correcto
Recibe peticin
Valida y recibe la
autorizacin
Contra-recibo
Recibe la
relacin de
personal sujeto a
tiempo extra y la
documentacin,
revisa que la
clave
presupuestaria
este correcta, si
cumple se firma
Contra-recibo
No
Es correcto
Devuelve
la
documenta
cin
presupuest
aria para
que se
corrija y se
Contra
recibo
Si
Conser
va
copia
Contra
recibo
Recibe pago
correspondiente
Enva a contabilidad
toda la
Termina
PROCESO PARA PAGO DE PROVEEDORES

Proveedor
Caja
Gerencia de
Finanzas
Contabilidad
Inicio
Presentar
comprobante de
Recepcin de
comprobante
Factura
Verificacin en
el sistema de la
orden de
compra
No
Es correcto
Recepcin de
comprobante
Si
Archivar y enviar
copia a gerencia de
finanzas
Verificar tipo de
pago
Recibe
comprobantes y
revisa que no
exceda la clave
presupuestaria,
si cumple se
firma y se sella
para trmite de
Envi de
comprobante a
contabilidad
No
Entrega
ltimos
comproba
ntes
Es correcto
Devuelve
la
documenta
cin
presupuest
aria para
que se
corrija y se
Recibe pago
correspondiente
Conser
va
copia
Factur
a
Enviar respuesta a
caja
Cheque
Termina
Si
PROCESO PARA COBRO CLIENTES

Cliente
Caja
Gerencia de
Finanzas
Contabilidad
Inicio
Recibe comprobante
de compra (factura) y
soporte de trmite
Factura
Revisar fecha
compromiso de pago
Si
Recepcin de
comprobante pago
El cliente recibe
factura, sella,
copia entrega
contra recibo
Factura
Actualizacin
cartera de
cliente
Soporte
documental
completo
Generacin de nuevo
tramite
Contra recibo
Elaboracin de
Efecta pago
Si
Entrega de ficha de
depsito bancario a
caja
Genera informe de
cobranza
Revisar fecha
compromiso de pago
No
Pago sigue
Inicio de trmites
legales
Cobro de
garantas
Elaboracion de
conciliacin de
pago mensual
Verificacin
presupuestaria
de cobro,
elaboracin de
Conser
va
copia
Termina
Factura
cancelada
No
Informes
PROCESO PARA COBRO Y EXTENSION DE CREDITOS

Gerencia de
Finanzas
Gerencia de
Recursos Humanos
Caja
Contabilida
d
Inicio
Recepcin de
solicitud de
crdito
Evaluacin de
crdito
Es viable?
Cartera por
cobrar
No
Cobro normal
Si
Con
garanta
Sin
garanta
Valida y recibe la
autorizacin
Aviso de
vencimiento
Llamadas
Pago de la
Liquidaci
n en caja
Cobro prejudicial
Aviso de cobro
Visitas
Ingresa a
sistema de
Acciones
judiciales
Cobro judicial
Termina
Reporte
s

Manual de Procedimientos de Cobros y Pagos

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Manual de Procedimientos de Cobros y Pagos

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Manual de Procedimientos de Cobros y Pagos

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE

2. Objetivo del Manual

Como parte de las actividades y servicios de la gerencia de finanzas se ha emprendido la tarea de

OBJETIVO DEL MANUAL

PROCESO PARA PAGO DE PERSONAL

PROCESO PARA PAGO DE HORAS EXTRA

PROCESO PARA PAGO DE PROVEEDORES

PROCESO PARA COBRO CLIENTES

PROCESO PARA COBRO Y EXTENSION DE CREDITOS

También podría gustarte