Taller 7 de La Guia 7 DD

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA
CENTRO INDUSTRIAL Y DE DESARROLLO EMPRESARIAL DE SOACHA – CIDE
TALLER NO. 7 “FUNDAMENTACIÓN TRIBUTARIA”
PRESENTADO A
INSTRUCTOR
JUAN CARLOS CUERVO ALFONSO
PRESENTADO POR
DANIEL ENRIQUE CASTRO RODRIGUEZ
PAULA ANDREA MARTINEZ MEJIA
ALLISON LIZETH MORENOS BUSTOS
TECNOLOGO EN GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA

FICHA 2560666
COLOMBIA
Denominación: Taller No. 7 “Fundamentación tributaria”
Nombre y código del Tecnólogo en Gestión Contable y de Información Financiera
Programa de formación: Código: 1231001 Versión 1
Guía de aprendizaje No. 7 fundamentación tributaria
Actividad de Proyecto AP_ 2: Identificar la estructura administrativa,

organizacional y tributaria del ente económico según normativa Actividad
de Aprendizaje AA_ 7: Reconocer los fundamentos teóricos del sistema
tributario colombiano de los hechos económicos generados en la unidad
didáctica.
Fase II Fase Planeación – 210303024 Elaborar declaraciones tributarias de
Identificación del taller acuerdo con guía técnica y normativa fiscal.
Resultado de aprendizaje ESPECÍFICOS: 210303024 01 Identificar
obligaciones tributarias, territoriales y nacionales, de acuerdo con
normativa.
210303024 02 Aplicar las tarifas de impuestos en las operaciones de

acuerdo con normativa.
Duración estimada hora y 12 horas trabajo directo - 3 horas trabajo independiente- Total 15 horas
fecha de entrega
Modalidad del trabajo: Presencial y desescolarizada
Ambiente de formación: Ambiente de formación cerrado con televisor o video beam, computador y
tablero
Materiales de formación: Computador, esferos negros, lápiz negro, resmas papel blanco carta.
I. PRESENTACIÓN
Luego de adquirir conocimientos a través del desarrollo de las actividades de aprendizaje enunciadas en la
guía No.7 Fundamentación tributaria, es importante aplicarlos en su proyecto formativo cumpliendo con las
obligaciones impositivas, contempladas en la normativa.
II. OBJETIVO(S)
✔ Identificar las clases de impuesto existente en Colombia según la normativa aplicado a su proyecto
formativo
✔ Aplicar principios y fundamentos tributarios según la normatividad, en su proyecto formativo
✔ Practicar el manejo de aspectos tributarios en los registros de los hechos económicos del proyecto.
Imagen 1
III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

Como parte de la práctica:
1. Contabilice compras y ventas (mínimo 2 por cada régimen) efectuadas entre
diferentes regímenes, aplicando los impuestos vistos en la guía fundamentación
tributaria de acuerdo con las indicaciones dadas por su instructor.
COMPRAS
VENTAS
2. Actividades para el proyecto formativo
De acuerdo con las características de la empresa de su proyecto formativo:

2.1 Defina qué régimen es su empresa creada, a partir de esto enumere sus responsabilidades tributarias y tarifas.
R// Somos responsables de IVA, A continuación, resumimos las principales obligaciones que tiene un
responsable del IVA, sea persona natural o jurídica.
• Inscribirse en el Rut.
• Expedir factura.
• Recaudar el IVA.
• Facturar el IVA.
• Presentar la declaración de IVA.
• Pagar el IVA a la Dian oportunamente.
• Llevar registro auxiliar de compras y ventas.
• Practicar retención en la fuente por IVA cuando haya lugar.
Es obligación del responsable del IVA facturar el impuesto a las ventas, el cual debe estar discriminado en la
factura, de manera tal que se pueda identificar la base gravable, la tarifa de IVA aplicada y por supuesto el
valor del IVA facturado.
2.2 Determine cinco (5) proveedores con su RUT respectivo que sean de diferente régimen y que impuestos
se les aplicaría en la compra de mercancías a cada uno de ellos.
2.3 Determine ocho (8) clientes con su RUT respectivo que sean de diferente régimen y que impuestos se les
aplicaría en la venta de mercancías a cada uno de ellos.
2.4 Realice el reconocimiento inicial (contabilizaciones con causación y realización) de gastos por concepto
de arrendamiento, servicios generales, honorarios, servicios públicos, vigilancia -diversos y los otros gastos
necesarios aplicando IVA, retención en fuente, retención en IVA, retención en Ica. (entre diferentes regímenes)
2.5 Realice el reconocimiento inicial (contabilizaciones con causación y realización) de (2) Compras
de mercancías aplicando IVA, retención en fuente, retención en IVA, retención en Ica. (Para cada régimen)
2.6 Elaboré los documentos soporte para cada transacción.
IV. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER
En la herramienta de Excel trabajada durante el inicio de su proyecto, realice:

Presentación en la cual se evidencie: el régimen al cual pertenece su proyecto empresa y las responsabilidades
tributarias y tarifas.
Proveedores (mínimo 5 de diferente régimen)
Clientes (mínimo 8 de diferente régimen)
d. Reconocimiento de gastos (aplicando los impuestos correspondientes) entre regímenes diferentes:
arrendamientos, servicios generales, honorarios, servicios públicos, vigilancia -diversos y los otros gastos
necesarios aplicando IVA, retención en fuente, retención en IVA, retención en Ica. (entre diferentes
regímenes)
e. Reconocimiento de compras mínimo 2 por cada régimen
f. Documentos de soporte para cada una de las compras.
CONTROL DEL DOCUMENTO
Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor (es) Sonia Vargas Instructora Regional Norte de Santander – Septiembre 2019
Mantilla Centro CIES
Mercedes Instructora Regional Atlántico – Centro de Septiembre 2019
Bivanquez Comercio y Servicios
Villadiego
Juan Camilo Instructor Coordinación contabilidad, Finanzas Septiembre 2019
Pulgarin Vanegas e impuestos / CSF – Distrito Capital
Fernán Alonso Instructor Coordinación contabilidad, Finanzas Septiembre 2019
Cardona Quintero e impuestos / CSF – Distrito Capital
Revisión Jasbleidy Contreras Instructora Coordinación contabilidad, Finanzas Septiembre 2019
Beltrán e impuestos / CSF – Distrito Capital
Aprobación Jorge Enrique Coordinado Coordinación contabilidad, Finanzas Diciembre 2019
Cifuentes Bolaños r e impuestos / CSF – Distrito Capital
Académico
CONTROL DE CAMBIOS
Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del

cambio
Autor (es) Jasbleidy Contreras Instructora Regional Distrito Capital – Mayo 2020 Actualización
Beltrán Centro de Servicios taller
Financieros
Verificación Gerardo Alfonso Instructor Regional Cundinamarca Septiembre
Técnica Jiménez Bernal 2020
Juan Pablo Ríos Instructor Regional Antioquia Septiembre
Rodríguez 2020
Juliana María Osorio Instructor Regional Valle Septiembre
Ramírez 2020
Jairo Alberto Jiménez Instructor Regional Valle Septiembre
Benavidez 2020
José Manuel Montero Instructor Regional Boyacá Septiembre
Yanquen 2020
Alba Gisela Araque Instructor Regional Cúcuta Septiembre
Orozco 2020
Alejandra Arias Durán Instructor Regional Santander Septiembre
2020
Blanca Yaneth Coordinadora Regional Santander Septiembre
Murallas Bueno Académica 2020
Revisión
Revisión y Jorge Enrique Coordinador Coordinación Septiembre
Aprobación Cifuentes Bolaños Académico contabilidad, Finanzas e 2020
impuestos / CSF – Distrito
Capital

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TECNOLOGO EN GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA

Actividad de Proyecto AP_ 2: Identificar la estructura administrativa,

210303024 02 Aplicar las tarifas de impuestos en las operaciones de

III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

De acuerdo con las características de la empresa de su proyecto formativo:

En la herramienta de Excel trabajada durante el inicio de su proyecto, realice:

CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del

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