Estudio de Mercado Fep

INGENIERÍA INDUSTRIAL
TRABAJO FINAL
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
CABA CORNEJO, FRANCISCO
COILA PANCCA, MARIBEL
GONZALES PACHECO, GIACOMO
MEJÍA MOLLOHUANCA, RICHARD
POSTIGO LLERENA, MARIA GRASSIA
TEJADA DÁVILA, GABRIELA
IND9 – 1
2020-02
“Los alumnos declaran haber realizado el presente trabajo de

acuerdo a las normas de la Universidad Católica San Pablo”
“Estudio de la prefactibilidad para la
implementación y puesta en marcha de una
línea de fabricación de toallas tipo Jacquard
con diseños personalizados y distintivos para
atender la provincia de Arequipa”
II
ÍNDICE DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN XII
1. ANÁLISIS DEL MEDIO 1
1.1 Análisis de variables externas 1
1.1.1 Factor Político- Legal 1
1.1.2 Factor Socio- Demográfico 1
1.1.3 Factor Económico 2
1.1.4 Factor Tecnológico 5
1.1.5 Factor Ambiental 5
1.1.6 Factor Cultural 5
1.2 Análisis del mercado del proyecto 6
1.2.1 Amenaza de entrada de nuevos competidores 6
1.2.2 Poder de negociación de los compradores 6
1.2.3 Amenaza de ingreso de productos sustitutos 7
1.3 Planeamiento estratégico 7
1.3.1 Visión 7
1.3.2 Misión 8
1.3.3 Valores 8
1.3.4 Análisis FODA 8
1.3.5 Estrategias genéricas 9
1.3.6 Objetivos organizacionales 13
1.3.7 Logo 14
2. ESTUDIO DE MERCADO 15
2.1 Objetivos del estudio 15
2.1.1 Objetivo general del estudio 15
2.1.2 Objetivos específicos 15
2.1.3 Metodología 15
2.2 Aspectos generales 25
III
2.2.1 El mercado 25
2.2.2 El consumidor 26
2.2.3 El producto 26
2.3 Análisis de la demanda 27
2.3.1 Demanda histórica 27
2.3.2 Demanda proyectada 32
2.4 Análisis de la Oferta 35
2.4.1 Análisis de la competencia 35
2.4.2 Oferta histórica 36
2.4.3 Oferta proyectada 37
2.5 Demanda insatisfecha 38
2.5.1 Demanda Insatisfecha 38
2.6 Demanda a satisfacer 39
2.7 Comercialización 39
2.7.1 CANALES DE DISTRIBUCIÓN 39
2.7.2 Promoción y Publicidad 40
2.7.3 Precios 40
3. ESTUDIO TÉCNICO 40
3.1 Localización 40
3.1.1 Macro Localización 40
3.1.2 Micro localización 45
3.2 Proceso productivo 48
3.2.1 Diagrama de Operaciones del Proceso 48
3.2.2 Diagrama de Análisis del Proceso 50
3.2.3 Diagrama de Bloques del Proceso 51
3.2.4 Diagrama de Recorrido del Proceso 54
3.2.5 Descripción del proceso productivo 54
3.2.6 Programa de producción 55
3.3 Tamaño de Planta 55
IV
3.3.1 Tamaño Mínimo 55
3.3.2 Tamaño Máximo 55
3.4 Características físicas 56
3.4.1 Infraestructura 56
3.4.2 Equipos y maquinaria 57
3.4.3 Distribución de planta 60
3.4.4 Plano de distribución de planta 62
3.5 Requerimientos del Proceso 62
3.5.1 Materia Prima 62
3.5.2 Materiales 63
3.5.3 Servicios 63
4. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 64
4.1 Estudio Legal 64
4.1.1 Normas Legales 64
4.2 Estudio Organizacional 72
4.2.1 Organigrama 72
4.2.2 Perfil de personal 72
4.2.3 Costos del personal 75
5. ESTUDIO DE INVERSIONES, ECONÓMICO Y FINANCIERO 78
5.1 INVERSIONES 78
5.1.1 Inversiones en activos tangibles 78
5.1.2 Inversión en activos intangibles 80
5.1.3 Capital de trabajo 81
5.1.4 Inversión total 81
5.2 Financiamiento 83
5.2.1 Costo de oportunidad de Capital 83
5.2.2 Costo Ponderado de Capital 83
5.2.3 Financiamiento del Proyecto 84
5.3 Presupuestos 84
V
5.3.1 Presupuesto de ingresos 84
5.3.2 Presupuesto de costos 84
5.3.3 Presupuesto de gastos 85
5.3.4 Depreciación y Amortización 86
5.4 Punto de Equilibrio 86
5.5 Estados Financieros Proyectados 89
5.5.1 Estado de Pérdidas y Ganancias 89
5.5.2 Flujos de Caja 90
5.5.3 Balance General 94
5.6 Evaluación Económica y Financiera 95
5.6.1 Valor Actual Neto (VAN) 95
5.6.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) 95
5.6.3 Ratio Beneficio Costo (B/C) 96
5.6.4 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) 96
5.6.5 Otros indicadores relevantes 97
5.6.6 Escenarios 98
5.7 Análisis de sensibilidad y riesgo 98
5.7.1 Sensibilidad costo, precio y cantidad 99
6. EVALUACIÓN AMBIENTAL Y SOCIAL 101
6.1 Evaluación de Impacto Ambiental 101
6.1.1 Política Ambiental 101
6.1.2 Matriz de Aspectos e impactos ambientales 102
6.1.3 Plan de Acción Ambiental 104
6.2 Gestión de Responsabilidad Social 105
7. CUADRO DE MANDO INTEGRAL 106
7.1 Introducción BSC 106
7.2 Mapa de BSC 107
7.3 Matriz del BSC 108
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 112
VI
8.1 Conclusiones 112
8.1.1 Conclusiones sobre el análisis del medio 112
8.1.2 Conclusiones sobre el estudio de mercado 113
8.1.3 Conclusiones sobre el estudio técnico 113
8.1.4 Conclusiones sobre el estudio legal y organizacional 114
8.1.5 Conclusiones sobre el estudio de inversiones, económico y financiero 115
8.1.6 Conclusiones sobre la evaluación ambiental y social 116
8.2 Recomendaciones 116
8.2.1 Recomendaciones en cuanto al proyecto original 116
8.2.2 Recomendaciones en cuanto la aplicación del proyecto 117
9. REFERENCIAS 118
10. ANEXOS 120
VII
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Análisis Pestel Factor Político- Legal...................................................................................1

Tabla 2 Análisis Pestel Factor Socio Demográfico...........................................................................1
Tabla 3 Análisis Pestel Factor Económico.......................................................................................2
Tabla 4 Perú Oferta y Demanda Global Trimestral...........................................................................3
Tabla 5 Manufactura no primaria (Variaciones porcentuales anuales)...........................................4
Tabla 6 Análisis Pestel Factor Tecnológico......................................................................................5
Tabla 7 Análisis Pestel Factor Ambiental......................................................................................... 5
Tabla 8 Análisis Pestel Factor Cultural.............................................................................................5
Tabla 9 Matriz de análisis situacional...............................................................................................8
Tabla 10 Competidores.................................................................................................................... 22
Tabla 11 Precios en el mercado de toallas tipo Jacquard..............................................................26
Tabla 12 Segmentación actual socioeconómica de la provincia de Arequipa............................27
Tabla 13 Segmentación 2020........................................................................................................... 29
Tabla 14 Segmentación 2015............................................................................................................ 29
Tabla 19 Resumen de la data histórica........................................................................................... 32
Tabla 20 Proyección de Demanda- Método Regresión..................................................................34
Tabla 21 Demanda de cada producto.............................................................................................. 34
Tabla 22 Oferta histórica.................................................................................................................. 36
Tabla 23 Demanda insatisfecha....................................................................................................... 38
Tabla 24 Demanda a satisfacer........................................................................................................ 39
Tabla 25 Factores cuantitativos...................................................................................................... 41
Tabla 26 Tabla de Confrontación.................................................................................................... 41
Tabla 27 Cercanía al mercado......................................................................................................... 42
Tabla 28 Dimensiones adecuadas................................................................................................... 42
Tabla 29 Localización visible y facilidad de acceso......................................................................43
Tabla 30 Competencia...................................................................................................................... 43
Tabla 31 Calificación Pij................................................................................................................... 43
Tabla 32: Calificación para Wi.......................................................................................................... 43
Tabla 33 Ranking de factores........................................................................................................... 44
Tabla 34 Método Brown Gibson....................................................................................................... 44
Tabla 35. Criterios de análisis de Micro localización......................................................................46
Tabla 36 Tamaño mínimo................................................................................................................. 55
Tabla 37 Tamaño máximo................................................................................................................ 56
VIII
Tabla 38 Materia Prima..................................................................................................................... 62
Tabla 39 Materiales directos............................................................................................................ 63
Tabla 40 Materiales indirectos......................................................................................................... 63
Tabla 41 Carga del personal administrativo....................................................................................75
Tabla 42 Carga del personal de ventas............................................................................................ 76
Tabla 43 Carga del personal de producción....................................................................................77
Tabla 44 Inversión en Terreno.......................................................................................................... 78
Tabla 45 Inversión de equipos.......................................................................................................... 78
Tabla 46 Inversión de muebles......................................................................................................... 79
Tabla 47 Inversión de vehículos....................................................................................................... 79
Tabla 48 Inversión de equipos de cómputo....................................................................................79
Tabla 49 Inversión de herramientas................................................................................................. 80
Tabla 50 Inversión de activos intangibles.......................................................................................80
Tabla 51 Cálculo de capital de trabajo............................................................................................. 81
Tabla 52 Cuadro de depreciación de activos..................................................................................81
Tabla 53 Nuevas inversiones............................................................................................................ 82
Tabla 54 Ventas de activos depreciados.......................................................................................82
Tabla 55 Determinación de aportes................................................................................................. 84
Tabla 56: Estimación de Ingresos Anuales.....................................................................................84
Tabla 57 Presupuesto de costos...................................................................................................... 85
Tabla 58 Gastos Administrativos, de ventas y fijos de producción..............................................85
Tabla 59 Tabla de amortizaciones.................................................................................................... 86
Tabla 60 Mezcla de productos.......................................................................................................... 87
Tabla 61 Punto de equilibrio en unidades.......................................................................................88
Tabla 62 Punto de equilibrio monetario........................................................................................... 88
Tabla 63 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado..................................................................89
Tabla 64 Obtención de la inflación.................................................................................................. 90
Tabla 65 Datos para el Flujo de caja............................................................................................... 91
Tabla 66 Flujo de Caja Económico.................................................................................................. 92
Tabla 67 Flujo de Caja Financiero................................................................................................... 93
Tabla 68 Balance Proyectado.......................................................................................................... 94
Tabla 69 Indicadores financieros..................................................................................................... 95
Tabla 70 Recuperación...................................................................................................................... 96
Tabla 71 Rentabilidad neta................................................................................................................ 97
Tabla 72 Rentabilidad de la inversión.............................................................................................. 98
Tabla 73 Escenarios Optimista y Pesimista....................................................................................98
Tabla 74 Matriz de Aspectos e Impactos Ambientales Ariquepay..............................................102
Tabla 75: Plan de Acción Ambiental.............................................................................................. 104
Tabla 76 Balanced Score Card....................................................................................................... 108
Tabla 77: ESCENARIO OPTIMISTA................................................................................................ 120
IX
Tabla 78 INDICADORES FINANCIEROS......................................................................................... 121
Tabla 79 ESCENARIO PESIMISTA.................................................................................................. 121
Tabla 80 INDICADORES FINANCIEROS......................................................................................... 122
X
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Producto Bruto interno por componentes del gasto: 2019 II y 2020 II (Variación
porcentual del índice del volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior) 3
Figura 2 Fuerzas de Porter 10
Figura 3: 5 Fuerzas de Porter Ariquepay 12
Figura 4 Logo Ariquepay 14
Figura 5 Segmentación socioeconómica 19
Figura 6 Segmentación por edad 20
Figura 7 Composición de toallas 23
Figura 8 Esquema de distribución 24
Figura 9 Poblacion Distribuida por NSE 33
Figura 10 Pronóstico de la demanda 33
Figura 11 Oferta histórica 37
Figura 12 Oferta Proyectada al 2025 37
Figura 13. Parque Industrial de Río Seco- Cerro Colorado 45
Figura 14 Diagrama de análisis del proceso 50
Figura 15 Diagrama de recorrido 54
Figura 16 Urdidora 57
Figura 17 Engomadora 58
Figura 18 Tejedora 58
Figura 19 Metreadora 59
Figura 20 Jigger 59
Figura 21 Plano de distribución 62
Figura 22 Organigrama propuesto de la empresa 72
Figura 23: Ciclo de economía circular 103
Figura 24 Mapa Estratégico 107
ÍNDICE DE ECUACIONES
Ecuación 1 Demanda insatisfecha.................................................................................................. 38

Ecuación 2 Cálculo del Equity......................................................................................................... 83
Ecuación 3 Cálculo del WACC......................................................................................................... 83
Ecuación 4 Punto de Equilibrio global............................................................................................ 87
XI
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo se desarrollará en función a la tesis realizada por Unsihuay y

Valdez (2020) “Estudio de prefactibilidad para la implementación y puesta en marcha de una
línea de fabricación de toallas jacquard con diseños personalizados y distintivos del Perú
para atender la zona este de Lima Metropolitana”, dicha tesis fue realizada para obtener el
título de ingeniería industrial en la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP, Lima).
Por lo tanto, nosotros decidimos realizar un análisis sobre la viabilidad y factibilidad

del desarrollo de un proyecto de implementación y puesta en marcha de toallas tipo
Jacquard, sin embargo, la enfocaremos en la ciudad Arequipa. Donde apoyados de data
histórica y conceptos aprendidos a lo largo de la carrera; evaluaremos la viabilidad
económica de la implementación de una nueva línea de producción de toallas Jacquard.
Toda la información extraída forma parte tanto del plan de estudio como datos recolectados
que nos permitan contextualizar la empresa en la región sur.
En el primer capítulo se llevó a cabo un análisis de medio; en el que evaluamos

diversos factores externos e internos que pueden influir en la implementación del proyecto.
Seguidamente realizamos un análisis de mercado del proyecto en el que pudimos identificar
amenazas, estrategias y oportunidades que permitirán que tengamos contemplados todos
los horizontes o variables que podría influir al momento de realizar este proyecto.
Después realizamos el planeamiento estratégico de nuestro proyecto; en el que

definimos nuestra misión, visión, valores, así como también realizamos nuestro análisis
FODA e identificamos algunas estrategias que se acoplan a nuestro proyecto de
implementación. En el segundo capítulo abordamos el estudio de mercado; donde
determinamos los objetivos y estrategias de oferta, distribución, comercialización,
segmentación, etc; también definimos el mercado, consumidor y producto.
En el tercer capítulo realizamos el estudio técnico definiendo la localización,

diagramas, tamaño de planta; entro otros aspectos que permiten analizar tanto los procesos
como la infraestructura.
En el cuarto capítulo desarrollamos el estudio legal y organizacional, definiendo

todas las leyes y normativa asociada que se requieren para llevar a cabo el proyecto y que
se deben seguir a lo largo del procedimiento. También definimos la estructura
organizacional, definiendo nuestro organigrama y el perfil de puestos de nuestros
trabajadores, así como los costos asociados a los mismos.
XII
En el capítulo cinco realizamos el estudio financiero; donde hicimos una serie de
artificios matemáticos y financieros para hallar las diferentes ratios que nos permiten
analizar su nuestro proyecto es factible.
Seguidamente en el capítulo seis realizamos la evaluación ambiental y social,

seguida del capítulo siete en el que realizamos un cuadro de mando integral. Finalmente
colocamos nuestras conclusiones y recomendaciones del análisis realizado. Cabe resaltar
que tanto las conclusiones como recomendaciones están sustentados a lo largo de todos
los apartados del presente trabajo.
PALABRAS CLAVE: Análisis, prefactibilidad, toallas jacquard
XIII
1. ANÁLISIS DEL MEDIO
1.1 ANÁLISIS DE VARIABLES EXTERNAS

Se analizarán todos los factores externos que tengan un impacto positivo o negativo
en el proyecto de implementación de toallas tipo Jacquard, a través del Análisis PESTEL,
evaluando los factores políticos, económicos, sociales, tecnológicos, ambientales y legales.
1.1.1 Factor Político- Legal

Tabla 1 Análisis Pestel Factor Político- Legal
FACTOR IMPACTO
Según el reporte fiscal trimestral

Seguimiento a las reglas macrofiscales del
Redistribución del gasto público,
MEF “ante la propagación del COVID-19 en
específicamente, de la inversión pública.
el territorio nacional se requirió de una
Esto genera un impacto positivo en nuestro
respuesta sanitaria que implicó el cese de
proyecto, ya que el estado está apoyando a
la mayor parte de actividades y reorientó
las micro y pequeñas empresas.
las prioridades de política” (Ministerio de
Economía y Finanzas, 202).
Según Deutsche Welle; “Con el recién

Millones de personas desempleadas en el
iniciado desconfinamiento, el Gobierno ha
país. Esto genera un impacto negativo para
estado intentando reactivar la economía,
la sociedad, pero positivo para nuestro
que está en cuidados intensivos tras caer
proyecto, ya que tendremos la oportunidad
17% en los primeros cinco meses del año.
de emplear a personas capaces que le
Se han perdido al menos 2,6 millones de
sumen a Ariquepay.
empleos.”(DW,2020)
1.1.2 Factor Socio- Demográfico

Tabla 2 Análisis Pestel Factor Socio Demográfico
FACTOR IMPACTO

Según estimaciones de IPSOS; hasta el
proyecto, ya que al aumentar la población
momento se calcula que existen más de
en nuestro país aumenta la posibilidad de
32.16 millones de peruanos con una tasa
que más clientes se fidelicen con nuestra
de crecimiento anual del 1.01%.
marca y opten por jalar nuestros productos
(IPSOS,2018)
del anaquel.
De acuerdo con el gerente del Comité Textil Esto es algo negativo para nuestro
1
FACTOR IMPACTO
de la SIN el aumento de la oferta de proyecto, ya que al aumentar la oferta de

prendas de procedencia asiática durante la prendas chinas de calidad media y de muy
cuarentena, afectó el nivel de ventas bajo precio; afecta a nuestro producto por el
nacionales,(Gestión, 2020) tema más que todo de los precios.
1.1.3 Factor Económico

Tabla 3 Análisis Pestel Factor Económico
FACTOR IMPACTO
Según el boletín trimestral del INEI; “En el Esto produjo la caída de la inversión bruta
segundo trimestre del año 2020, el fija en un -57,7%, el gasto de consumo final
Producto Bruto Interno (PBI) a precios privado decreció en -22,1% y el gasto de
constantes de 2007, registró una consumo final del gobierno cayó en -3,2%.
contracción de -30,2%, explicado por la Esto sin lugar a dudas es un aspecto
disminución de la demanda interna (- negativo para nuestro proyecto, sin
27,7%), y el comportamiento negativo de embargo, esperamos que con la
nuestras exportaciones (-40,3%).” reactivación económica estos índices
(INEI,2020). Ver la Tabla N° 4 mejoren.
Las medidas para contener el avance de la Esto generó la disminución del empleo y los
COVID-19, implicaron la adopción del ingresos de la economía, afectando la
aislamiento social obligatorio, el cierre demanda interna y externa, seguida de un
temporal de fronteras y la restricción a las proceso de atenuación de los efectos sobre
actividades económicas, con excepción de la población, Este es un impacto negativo
las esenciales relacionadas con la para nuestro proyecto, ya que se puede dar
alimentación, medicamentos y servicios un rebrote y la economía volvería a
básicos (INEI, 2020) estancarse.
El consumo final privado disminuyó en - Esto generó que las compras por parte de
22,1% en el primer trimestre de 2020, por el las familias peruanas disminuyan
menor gasto de las familias en bienes considerablemente, llevando a muchas
duraderos (-45,1%), bienes no duraderos (- empresas a la quiebra. Esto es un aspecto
17,6%), servicios (-28,5%) y alimentos (- negativo para nuestro proyecto, ya que
3,1%). (INEI, 2020) Ver el Gráfico N°1 actualmente las ventas no soy muy altas.
En el primer semestre, la manufactura no Podemos darnos cuenta que la

primaria disminuyó 27,9 por ciento, siendo manufactura primaria disminuyó
las ramas con mayor contribución a esta notoriamente, dentro de esta rama se
caída las de textil, cuero y calzado; encuentra el factor textil donde se
productos químicos, caucho y plásticos; encuentra nuestro producto. Esto ha
minerales no metálicos; y productos generado que muchas microempresas del
metálicos, maquinaria y equipo. (BCRP, rubro quiebren y que la economía se vea
2
2020). Ver la Tabla N°5 afectada.
Tabla 4 Perú Oferta y Demanda Global Trimestral
Nota: Variación porcentual del índice de volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior. Año base
2007=100
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Figura 1. Producto Bruto interno por componentes del gasto: 2019 II y 2020 II (Variación porcentual del índice
del volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior)
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
3
Tabla 5 Manufactura no primaria (Variaciones porcentuales anuales)
Fuente: Ministerio de la Producción
4
1.1.4 Factor Tecnológico
Tabla 6 Análisis Pestel Factor Tecnológico
FACTOR IMPACTO
“La manufactura no primaria tuvo una ligera Sin lugar a dudas este es un aspecto
variación negativa en febrero (-0,2 por negativo, ya que la inversión en tecnologías
ciento), por la menor producción de bienes no está destinada a empresas
orientados al exterior. Disminuyó la manufactureras, tomando en cuenta
producción de textiles…” (BCRP,2020) especialmente a la producción de textiles.
Según Perú Retail, la Manufactura no

Primaria (-35.1%) fue afectada por la
La paralización de industrias influye
paralización de las industrias vinculadas al
negativamente en el desarrollo tecnológico
sector construcción, metalmecánica,
de nuestro país, ya que, si es que no hay
bebidas alcohólicas, etc., así como por la
trabajo en el sector, no hay desarrollo del
menor demanda en la industria orientada a
mismo.
la exportación como confecciones, textiles y
joyería. (Perú Retail, 2020)
1.1.5 Factor Ambiental

Tabla 7 Análisis Pestel Factor Ambiental
FACTOR IMPACTO
El Ministerio de Ambiente (MINAM) en

conjunto con el Ministerio de Producción
proyecto, ya que va enfocado a la idea de
(PRODUCE) elaboraron un “Reglamento de
la empresa eco amigable que pretendemos
Gestión Ambiental para la Industria
tener.
Manufacturera y Comercio Interno”.
1.1.6 Factor Cultural

Tabla 8 Análisis Pestel Factor Cultural
FACTOR IMPACTO

Según MINCETUR; en su reporte del año
proyecto, ya que al crecer las ventas al
2019, las exportaciones de otras prendas
exterior de productos de algodón
de algodón crecieron en un 11.2%
podríamos expandir nuestros productos
(MINCETUR,2019)
hacia el exterior.
Según el departamento Estudios Esto genera un impacto positivo, ya que
5
FACTOR IMPACTO
Económicos de Scotiabank; “Las

exportaciones de textiles y confecciones al
cierre del 2020 bordearon los US$1,430
nos daría la oportunidad de exportar
millones, registrando un incremento de
nuestros productos y llegar a más clientes.
alrededor del 5% respecto al 2019, estimó
el Departamento de Estudios Económicos
de Scotiabank.” (Perú Retail, 2020).
1.2 ANÁLISIS DEL MERCADO DEL PROYECTO
1.2.1 Amenaza de entrada de nuevos competidores
Según García (2015) los factores o barreras que tienen los nuevos competidores al
momento de entrar al mercado, detallando los requerimientos de capital, los costos de
producción, la información de constitución, la saturación de mercado, formas de financiación
de capital inicial y los requisitos para la consolidación como empresa al momento de
desarrollar las ideas de negocio. Por lo tanto, indagando un poco más en el tema en nuestra
ciudad no existen empresas dedicadas únicamente a la producción de toallas tipo Jacquard,
siendo nuestros principales competidores los productores de Gamarra en Lima, ya que ahí
si producen toallas de este tipo. Por otro lado, debemos buscar posicionarnos y diferenciar
nuestro producto para cumplir con las expectativas de nuestros clientes. Rivalidad entre los
competidores
Según el Centro de Comercio Internacional; Arequipa es la segunda ciudad más

industrializada e importante plataforma comercial del Perú, suministra el 85% de la fibra de
alpaca utilizada en el mundo. Conscientes del potencial exportador de las empresarias del
sector textil y del vestido de alpaca de Arequipa. Sin embargo, no existe mayor información
de la producción de textiles a base de algodón específicamente toallas en nuestra ciudad,
por consiguiente, consideramos que la rivalidad entre competidores es muy baja.
1.2.2 Poder de negociación de los compradores
Según estudios de la Universidad Nacional de San Agustín (2020); la contribución de

la ciudad de Arequipa en el PBI de la región es del 74,2 % de su PBI, asimismo el PBI de la
región Arequipa es el más alto después de Lima. Considerando que estamos enfocados en
la provincia de Arequipa, la concentración de personas geográficamente es buena, ya que
al segmentar nuestro público meta los niveles de comunicación entre nuestros
consumidores finales es mayor, por lo que la publicidad boca a boca, sumada de la
6
publicidad que tendremos nos permitirá llegar mejor a los clientes. Al estar en redes
sociales el manejo de la información de nuestros productos será buena, ya que tendrá más
llegada al consumidor final. Sin lugar a dudas nuestra ciudad es muy tradicionalista y ama
nuestra cultura, por ello al enfocarnos en la misma diferenciaremos nuestro producto
permitiendo e impulsando al cliente a que jale nuestros productos del anaquel. Para
establecer un mayor contacto con nuestros futuros clientes realizamos una encuesta que se
podrá observar en el punto 2.1.3.2 del presente trabajo.
1.2.3 Amenaza de ingreso de productos sustitutos
En cuanto a los productos sustitutos de las toallas tipo Jacquard, encontramos a los
siguientes productos sustitutos:
 Toallas comunes: Es decir las que son lisas. Sin lugar a dudas estas toallas
son más simples y muchas veces no son de un material muy bueno, sin
embargo, sus precios son lo más preocupante, ya que están en el mercado
a muy bajos precios.
 Toallas de playa: Mayormente son lisas y con diseños y materiales que se
adapten a un rápido secado.
 Toallas tipo Terry: Las telas de algodón son realizadas con rizos enteros son
conocidas con frecuencia como Terry. Mayormente este tipo de toalla es
rizada por ambas caras. Son de gran absorbencia y resistencia.
 Aterciopeladas o Velour: Este tipo de toalla es una variante del tipo Terry.
Solo que tiene una cara con rizos cortados, esto se hace para darle más
suavidad y vistosidad a la tela. Estas toallas son más estéticas que
funcionales, porque su principal atracción es su apariencia aterciopelada que
prima por su absorbencia.
Estos son los productos sustitutos y principales competidores de la toalla tipo

Jacquard, por lo que se debe buscar agregarle características que permitan agregarle valor
para el cliente.
7
1.3 PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
1.3.1 Visión
Lograr que la empresa Textil Ariquepay sea líder en la categoría de toallas Jacquard
en el sur del Perú empezando por la provincia de Arequipa; ofreciendo productos de calidad
y un servicio excelente a nuestros clientes; buscando una mejora continua en nuestros
procesos y enfocándonos en la satisfacción de nuestros clientes.
1.3.2 Misión
Brindar productos de calidad en la categoría de toallas Jacquard mediante procesos

eficientes; aplicando las mejores técnicas textiles que permitan que la empresa Textil
Ariquepay alcance un alto posicionamiento en la mente de los consumidores debido a la
calidad de sus productos, específicamente de sus toallas tipo Jacquard con diseños
distintivos de la cultura peruana.
1.3.3 Valores
● Calidad: En Textiles Ariquepay buscamos la excelencia en nuestros procesos y por
consiguiente en nuestros productos.
● Respeto: Fomentamos el respeto entre nuestros colaboradores y clientes.
● Transparencia e integridad: Buscamos la transparencia en todos nuestros

procesos, para de esa forma ofrecer a nuestros clientes el mejor servicio.
● Pasión: Estamos comprometidos en corazón y mente con nuestros clientes, ya
● que queremos brindarles una experiencia increíble al comprar nuestros productos,

vendiéndoles textiles que simbolizan nuestra rica cultura peruana.
1.3.4 Análisis FODA

A continuación en la Tabla 9 se puede observar el análisis FODA realizado para la
empresa textil Ariquepay.
Tabla 9 Matriz de análisis situacional
MATRIZ FODA EMPRESA TEXTIL ARIQUEPAY
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
- Las toallas Jacquard son un producto - La identidad cultural que se tiene en

innovador, ya que normalmente las que se nuestra ciudad.
venden son planas y clásicas. Por lo que el
8
diseño con énfasis en la cultura peruana le - Ambiente propicio para formar alianzas
brinda al cliente identidad. estratégicas
- Personal calificado con experiencia en el - Al ser un producto de higiene personal, el

sector textil. uso de toallas se da en gran medida.
- Contar con productos de la más alta - El algodón de calidad es valorado

calidad por su suavidad y durabilidad.
- Aparición de nichos de mercado con
- Sistema de trabajo enfocado a Lean requerimientos insatisfechos
Manufacturing (aplicación de técnicas 5s)
DEBILIDADES AMENAZAS
- Inversiones altas, debido a las -Crisis económica y social debido a la

importaciones de material que se deben de pandemia del COVID-19.
hacer.
-Altos costos de máquinas y repuestos
- Procesos deficientes dentro del área de requeridos para la producción.
producción al pasar de un área a otra
- Posible ausencia de aranceles de TLC de
generando movimientos innecesarios por
India /Alta competencia de productos
parte del personal.
chinos más baratos y de menor calidad.
- Mala distribución de mayorista a minorista
y a cliente final, ya que ésta no es directa,
lo cual impide que se tenga un control total
del canal de distribución.
1.3.5 Estrategias genéricas
1.3.5.1 Liderazgo en costos
Al ser la Textiles Ariquepay una nueva empresa, considerada microempresa; no

conviene empezar con una estrategia de liderazgo de costes, ya que para aplicar esta
estrategia se requiere que la empresa esté posicionada y produzca una gran cantidad de
productos. Tal y como lo dice su nombre, esta estrategia busca la reducción de los costes,
aun así, esto reduzca la calidad de nuestros productos, por lo que hemos decidido en un
inicio no optar por esta estrategia.
Sin embargo, ya cuando estemos posicionados podríamos optar por la estrategia de

liderazgo de costos de economías de escala, ya que como empresa venderemos más
barato porque compraremos más barato y en cantidad nuestras materias primas, lo
que permitirá que mantengamos los mismos márgenes de beneficio.
9
1.3.5.2 Diferenciación
Considerando las 5 fuerzas de Porter y los factores analizados en nuestra matriz
FODA, concluimos que la estrategia que debemos para nuestros productos es la
diferenciación, ya que si bien es cierto actualmente se venden muchas toallas de bajo
precio (producto sustituto); el nicho de mercado que existe en Arequipa con las toallas
Jacquard es una oportunidad muy valiosa, ya que si la aprovechamos adecuadamente y le
añadimos valor a nuestro producto, el mismo se diferenciará y permitirá que el cliente lo jale
del anaquel.
Figura 2 Fuerzas de Porter
Recuperado de: Castro (2018)
Por lo tanto, buscaremos:
● Apoyarnos en el nicho de mercado que existe en la ciudad de Arequipa de las toallas

Jacquard, para poder capturar el mercado creciente de personas que buscan
productos textiles, específicamente toallas de calidad.
● Con la gran disposición de proveedores de algodón para nuestra materia prima, y

tomando en cuenta que el algodón peruano es uno de los mejores del mundo;
podremos asegurar precios competitivos para nuestros productos, así como
asegurar la calidad de los mismos.
● De acuerdo con la coyuntura actual y la reactivación económica en nuestra ciudad,

podremos conseguir mano de obra con cierta facilidad, para poder operar, y ayudar
en la recuperación de la economía de nuestra ciudad y por consiguiente de nuestro
país.
● Debido al enfoque de nuestro producto, podremos innovar y enfocarnos en la

identidad que nos caracteriza como arequipeños para explotar los diseños
enfocados en nuestra rica cultura peruana.
10
● Debemos buscar clientes que se fidelicen con nuestra marca y nos prefiera, no
únicamente debemos buscar clientes minoristas, también debemos apuntar a
clientes mayoristas o supermercados que nos permitan establecer alianzas
estratégicas para hacer nuestro producto conocido, vistoso y que el cliente opte por
adquirir el mismo.
● Debemos tener proveedores serios y comprometidos con su materia prima, ya que

en el momento en que realizamos una alianza con ellos, debemos incluirlos en
nuestra cadena de suministros y preocuparnos por la calidad de sus productos; ya
que, si su materia prima es de mala calidad, por consiguiente, nuestros productos
también lo serán.
● Debemos implementar un sistema lean de producción, para eliminar los desperdicios

y con ellos costos de no valor agregado; también debemos procurar que el flujo de
producción sea ágil y de preferencia flujo de una pieza, para de esa forma evitar
fallos en las máquinas y retraso de producción de toallas. Siempre debemos apuntar
al cero defectos y calidad perfecta.
● Promover la presencia de la marca en redes sociales permitirá que los consumidores

conozcan de la empresa Ariquepay, promoviendo la compra local y lo hecho en
Perú́ , esto se convertirá así́ en un reto para defender la producción nacional en
medio de esta crisis y salir adelante con emprendimiento.
● Potenciar las plataformas digitales como el e-commerce, ya que agilizara la

capacidad de respuesta de la empresa frente a requerimientos de productos, bienes,
por parte de los consumidores o usuarios interesados en los mismos, ello a través
de la Internet. Cabe recalcar que el uso de canales digitales está siendo la respuesta
para la reactivación de los sectores industriales alrededor del mundo. (La Cámara,
2020).
● Prestar los servicios y bienes de Ariquepay con todos los protocolos de bioseguridad
con el objetivo de proteger a nuestros colaboradores, clientes, proveedores y público
en general, del impacto de la pandemia del COVID-19.
Para mostrar estas estrategias visualmente se elaboró una gráfica que se puede
observar en la Figura 3. Gráfico 5 Fuerzas de Porter para la empresa Ariquepay.
11
1.3.5.2.1 Gráfico 5 Fuerzas de Porter para la empresa Ariquepay
Figura 3: 5 Fuerzas de Porter Ariquepay
Fuente: Elaboración Propia
1.3.5.3 Enfoque o concentración

● Características del producto
Se le brindará al cliente limpieza y calidad, ya que nuestra toalla está enfocada en la

higiene de nuestros clientes, así como en ofrecerle toallas de un material excelente y que
resalte nuestra cultura e identidad con los diversos diseños que tendrán, aprovechando la
12
versatilidad del Jacquard. Además, nuestro producto será entregado con gran capacidad de
respuesta a nuestros clientes y también se encontrará nuestras tiendas en puntos
específicos de la ciudad, además de poder vender a supermercados, tiendas de ropa y
accesorios donde nuestro cliente podrá acceder a nuestro producto de forma rápida y
segura.
● Negocios y comunicación con nuestros clientes:
Textiles Ariquepay está comprometido con la sociedad y con el medio ambiente,

buscará aplicar simbiosis industrial y economía circular con sus residuos, para que de esa
forma los mismos puedan ser reutilizados y sirvan como materia prima de otros productos.
También buscamos tener una comunicación cercana con nuestros clientes, escuchar sus
opiniones y tener una mejora continua de nuestros productos enfocándonos en las
necesidades de nuestros clientes, por ello nuestra meta es recibir sugerencias y
recomendaciones de parte de nuestros clientes para mejorar el producto que le ofrecemos,
ya sea por algunas de nuestras páginas web o mediante nuestros buzones en nuestras.
● Características del mercado:
Si bien es cierto no existen empresas reconocidas productoras de toallas Jacquard

en Arequipa, tenemos competencia con toallas simples y de calidad media que son las que
la mayoría de personas compra. Sin embargo, confiamos en que las características de
nuestro producto y el valor agregado que el mismo tiene, hará que el consumidor opte por
comprar nuestro producto de calidad y a un precio accesible.
1.3.6 Objetivos organizacionales
1.3.6.1 A corto plazo

 Mantener altos niveles de bioseguridad, seguridad y salud en la planta de
producción y operaciones, cuidando a nuestro personal y evitando cualquier
accidente o incidente.
 Buscar estrategias correctas de publicidad para llegar al cliente y permitir que
el mismo valore las características de nuestros productos.
13
1.3.6.2 A mediano plazo
● Realizar una constante optimización de nuestros equipos, máquinas,
métodos y personal para lograr mantener y mejorar nuestros estándares de
calidad; y de esa forma evitar paros intempestivos.
● Ampliar nuestra cartera de productos textiles para ofrecerle a nuestros

clientes una variedad de productos de calidad.
1.3.6.3 A largo plazo

● Ser una de las empresas textiles más grandes del sur del país e importar
nuestros productos al extranjero, siempre buscando la innovación y la mejora
continua en nuestros
● Ser una empresa textil social y ambientalmente responsable, velando por el

bien de nuestra ciudad Arequipa y sobre todo buscando el cuidado del medio
ambiente reutilizando nuestros residuos y aplicando economía circular.
1.3.7 Logo
Figura 4 Logo Ariquepay
14
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO
2.1.1 Objetivo general del estudio
En esta parte del trabajo se identificará los objetivos de la empresa que van
relacionados a lo que quiere lograr nuestro estudio de mercado además de establecer el
mercado objetivo, asimismo se mencionará el perfil del consumidor al cual nos dirigimos y
los factores que afectan su decisión de compra. Para ello, se realizarán encuestas y uso de
otras fuentes con el fin de determinar la demanda a la que nos vamos a dirigir en el
mercado y con ello la demanda del proyecto con respecto a todo el mercado. Finalmente se
analizará el mix de marketing: el producto, el precio, la plaza y la promoción.
2.1.2 Objetivos específicos
 Determinar los factores políticos de importación del sector textil que afecten al
proyecto, tomando en cuenta la crisis provocada por el COVID-19.
 Estimar la oferta y demanda actual de las toallas mediante un estudio de mercado.
 Determinar la capacidad de la línea de producción que permita satisfacer la
demanda estimada.
 Determinar normas legales a cumplir para la ejecución del proyecto; así como el
compromiso con el medio ambiente.
 Determinar componentes de inversión, costo, beneficio y fuentes de financiamiento.
2.1.3 Metodología
2.1.3.1 Aspectos Generales
Las toallas en general son en la actualidad un factor importante en la higiene y salud

de las personas, pues las personas de hoy en día están mucho más preocupadas de verse
cada vez mejor y sobre todo mantenerse limpios, en las largas jornadas de trabajo o estudio
que puedan tener durante el día.
Cabe mencionar el factor climatológico que cuenta la ciudad de Arequipa durante los
meses de marzo hasta diciembre, donde se puede observar que varía durante estos meses
entre 13.2 °C y 15.2° en promedio en el 2019, según señala el SENAHMI – Perú.
15
Las toallas (de baño o toallones) son de uso personal, pues se sugiere que dentro
de la familia no se compartan las toallas, debido a que cada persona tiene humores
distintos, y de igual forma se evita la propagación de gérmenes.
En el mercado peruano en general actualmente solo se ofrecen los siguientes tipos

de toallas de baño: Toallas Terry o Lisa, telas de algodón que son tejidas con rizos no
cortados, confeccionada; Toallas Estampadas, son de colores sólidos y diseños impresos y
el estampado se aprecia en una sola cara de la toalla. Toallas Jacquard, combinación de
hilos de colores durante el proceso de tejeduría; Toallas Aterciopeladas o Velour, los rizos
de una de las caras han sido cortadas para crear una sensación tersa y suave.
2.1.3.2 Estrategias Para el Análisis de la Demanda

El comportamiento de la demanda del mercado va permitirnos determinar los
factores y variables que inciden en el mercado, además de ver nuestras posibilidades reales
de participación que tendrá nuestro producto proyectado. Es por esta razón que el
comportamiento de la demanda lo hemos planteado según la encuesta realizada a nuestros
futuros clientes:
● Edad
● Sexo (Masculino/Femenino)
● ¿Considera que bañarse es una actividad importante? (S/NO)
● ¿Comparte su toalla? (SI/NO)
● ¿Normalmente cuántas veces al día se baña?
1. 1 vez
2. 2 veces
3. 3 veces
4. Más de 3 veces
● ¿Qué tamaño de toalla usa normalmente?
1. Mano
2. Baño
3. Toallón
4. Todas las anteriores
16
● ¿Qué es lo más importante para usted al comprar una toalla? (Puede marcar más de
una opción)
1. Precio
2. Diseño
3. Material
4. Estilo
5. Color
6. Todas las anteriores
● ¿Para usted cuán importante es la calidad de los productos que compra?

(Considerando una escala del 1 al 5; donde 1 es nada y 5 es mucho)
1. 1
2. 2
3. 3
4. 4
5. 5
● ¿Estaría dispuesto a comprar una toalla hecha de algodón peruano?
1. Sí
2. No
3. Tal vez
● Al comprar usted una toalla prefiere que sea:
1. Color entero (pasar a la pregunta 9)
2. Con diseño
● En caso sea con diseño, ¿Le gustaría que estas toallas tengan un diseño enfocado
en la cultura peruana?
1. Sí
2. No
● ¿Dónde preferiría usted adquirir una toalla?
17
1. Supermercados
2. Tiendas de ropa
3. Mercados
4. Tiendas online
5. Prefiere usted que la toalla sea:
6. Lisa
7. Doble tejido (Jacquard)
● ¿Cuánto pagaría usted por un toallón 90 x 177 cm, considerando que se trata de un
material de calidad?
1. De S/15 a S/30
2. De S/30 a S/60
3. De S/60 a más
2.1.3.3 Estrategias de Segmentación

Para poder establecer nuestro público objetivo tenemos que delimitar nuestro
mercado al cual pretendemos satisfacer a partir de identificar las variables de
segmentación.
a) Variable demográfica: Delimitamos por el momento dirigirnos sólo a las

personas ubicadas en la Ciudad de Arequipa, la cual cuenta con más de un 1
millón 8 mil habitantes, según el último censo en el año 2017.
b) Nivel socioeconómico: Si bien es cierto que para las toallas de tipo
Jacquard se presenta una cierta dificultad en los costos y la confección,
pretendemos ofrecer un producto de calidad a un menor costo, sin afectar la
rentabilidad de la empresa para lo cual pretendemos dirigirnos al sector B, C
y D en la ciudad ya que es donde está la mayor cantidad de personas de la
ciudad de Arequipa.
18
Figura 5 Segmentación socioeconómica
c) Edad: La edad a la que vamos a dirigir nuestros productos es parte de los

niveles socioeconómicos B, C Y D como ya se mencionó segmentamos el
público objetivo a toda la población con respecto a la Edad promedio que
realiza las compras es de 40 años, el 19% de la población en el Perú compra
vía línea, según Ipsos. En la Figura 6 se puede observar la segmentación por
edad.
A continuación, definimos como límite superior la edad de 45 años y como límite

inferior del público objetivo 18, además va dirigido a personas que busquen un buen precio
y de la mano la calidad del producto, pues el rango elegido es consciente y puede percibir al
momento de realizar alguna compra y gran parte de familias conformadas por más de 2
miembros.
19
Figura 6 Segmentación por edad
 Variable Psicográfica
o Estilo de Vida: Según la encuesta realizada a 93 personas en la
Ciudad de Arequipa de forma virtual, la utilización de artículos de
limpieza como las toallas es de vital importancia, pues cada vez los
clientes buscan productos de mayor calidad y más sofisticados a un
precio más cómodo, por lo cual va acorde a lo que pretendemos
lanzar al mercado, incluyendo los diseños culturales de la Ciudad,
debido a que existe un gran arraigo a sus costumbres y cultura.
 Variable Conductual
o Frecuencia: La frecuencia de uso en promedio que utilizarían las
personas encuestadas, están dadas por 1 vez al día para toallones
(dado por la cantidad de veces que se baña durante el día) y más de
2 o 3 veces al día para toallas de baño (dado por persona), otro de los
factores que aportaría bastante a la preferencia por nuestro producto,
es la relación que pretendemos lograr con nuestras toallas el tipo de
diseño que llevarán, que va estar relacionado a la ciudad y su cultura,
con la finalidad de representar el Orgullo Arequipeño de los clientes.
o Lealtad de Marca. Pretendemos ofrecer un producto de calidad, a un
costo justo y cómodo, logrando satisfacer al cliente y superar sus
expectativas para poder generar ese vínculo cliente-empresa como
20
resultado de entregar un producto con las 3 B’s (bueno, bonito y
barato).
o Aptitudes: Entre las cuales nos va caracterizar la honestidad y el
compromiso ambiental que pretendemos lograr a largo tiempo, el bien
común y responsabilidad social con cada uno de nuestros
trabajadores, un producto y servicio de calidad a nuestros clientes y la
permanente pasión por mejorar
o Beneficios: Los beneficios que buscan en su mayoría nuestros
clientes está dado por el precio y la calidad del producto.
2.1.3.4 Estrategias Para la Oferta
Se pudo investigar que en la actualidad no existe un producto de toallas Jacquard en

la ciudad, por lo que es posible tener un mercado establecido por una oferta oligopólica, ya
que no existe productores de este es tipo de toallas, ni tampoco vendedores, ya que más
están establecidas las toallas planas y clásicas en el mercado, sin embargo consideramos
que vamos a tener una competencia indirecta por parte de estos vendedores y productores
de este tipo de toallas para lo cual las empresas a comprar serían las siguientes:
 Decotextiles: Es una empresa textil importadora, fabricante y distribuidor. Provee

soluciones textiles para su empresa. Su experiencia y la cantidad de clientes
satisfechos la proveen de solvencia para resolver necesidades de sus negocios. Las
alianzas que ha formado de manera estratégica son con INCALPACA TPX, Hotel
Tierra Sur, el Hospital Honorio Delgado y el SENATI, además de contar con su
propia página web.
 Tenemos tiendas por departamento como Saga Falabella, Ripley, Casa&Ideas,
Sodimac, Tottus, entre otras. Cada una de estas tiendas por departamento cuenta
con su propia página Web, manejo de redes sociales a nivel nacional como
Facebook e Instagram por donde ofrecen sus productos y oferta de temporada, en
este caso manejan toallas de marcas importadas en su mayoría chinas, que se
asemejan bastante en el precio que nosotros pretendemos colocar a los tipos de
toalla que venderemos, sin embargo la diferencia se encuentra en el material,
además buscamos como empresa establecer a futura alianzas estratégicas con ellos
para aumentar nuestra público objetivo.
 Pequeñas tiendas ubicadas en mercados como el de San Camilo, Avelino, Río Seco
entre otros que ofrecen toallas de muy mala calidad y a precios similares a los que
vamos a colocar, para lo cual nuestro manejo de redes sociales ayudará a potencias
nuestras ventas y clientes.
21
Tabla 10 Competidores
CUADRO COMPARATIVO CON LOS COMPETIDORES EN LA CIUDAD DE

AREQUIPA
TEXTILES ARIQUEPAY COMPETIDORES
Locales alrededor de toda la ciudad de

Arequipa y en los principales puntos de
Local de venta ubicada en la misma venta.
planta
Tiendas por departamento con gran cantidad
y variedad de tipo de toallas.
Importaciones de Países como China y

Producción Semi-Automatizada
producción Semi-Automática de toallas
Un ambiente tipo tienda Ambientes de tipo tienda
Un ambiente tipo productivo Ambientes de tipo productivos
Publicidad mediante redes sociales, Publicidad masiva en banners, periódicos,

volantes y banners revistas, volantes, redes sociales.
Venta y promoción de manera directa e

Venta por redes sociales y presenciales indirecta además de tener venta mediante
redes sociales y páginas web
Productos en catálogos hechos por imprenta,

Catálogo de Productos
catálogo completo online
Productos en exhibición all-day Productos en exhibición all-day
Productos empaquetados Productos empaquetados y sueltos
22
2.1.3.5 Estrategias Para la Comercialización
Nuestro producto de toallas Jacquard en Arequipa no hay un mercado establecido o
competidores que venden este tipo de producto a la calidad y precio que nuestra empresa
va ofrecer, es por ello, que nuestro producto se encuentra en la etapa de introducción del
ciclo de vida del producto, para lo cual somos conscientes que no encontraremos ante una
primera etapa un riesgo de competencia agresiva, pues conlleva un mayor costo acercar
por primera vez las toallas Jacquard al consumidor, por lo cual es de vital importancia el
estudio de la demanda y proyección de la misma.
Nuestro objetivo como empresa en esta estrategia es poder saber cómo responde el
consumidor con nuestro producto, ya sea por sugerencias o comentarios en nuestras redes
sociales y sobre todo reorientar nuestras estrategias si es que fuese necesario para obtener
un mayor posicionamiento y avance en el mercado
En lo que respecta al producto, posee características importantes a resaltar, además

de agregarle valor incluyendo un pequeño manual de cómo se deberían lavar las toallas
para que tengan un mayor tiempo de vida y el material no se malogre. Pues los materiales
empleados para este tipo de toallas son los siguientes:
Figura 7 Composición de toallas
El peso dependerá del tamaño y las medidas que tenga la toalla, ya sea pequeña,
mediana o grande y tendrán una presentación cada toalla empaquetada y con su diseño
cultural respectivo.
2.1.3.6 Estrategias Para Establecer el Precio

 Precio fijado por los proveedores: Debido al enfoque de nuestro el cual ofrece un
producto de calidad a un menor precio es que nuestros precios fijados para cada tipo
de toalla estarán dados por el costo que nos resulta de producir una toalla en
cualquiera de sus tipos, guiada por precios bajos centralizan a nuestros clientes
objetivos y el socioeconómico en el que se encuentran.
23
 Precio fijado por la competencia: Basados en los precios del mercado existente y
la competencia que tenemos tras una vista a páginas web de los supermercados y
tiendas por departamento en la Ciudad, notamos el precio que coloca la
competencia para los tipos de toallas, de igual forma obtuvimos datos bajo la
experiencia de compras en tiendas ubicadas en los mercados más importante de la
ciudad, dando como resultado las toallas pequeñas con un rango entre S/.12.00 –
S/. 30.00 medidas aproximadas a las nuestras las cuales son de 30x50 cm, las
toallas medianas tienen precio entre S/. 30.00 – S/. 80.00 con medidas aproximadas
a las nuestras las cuales son 50x90 cm y finalmente las toallas grandes que están
en el rango de S/.70.00 – S/.150.00 con medidas aproximadas a las nuestras las
cuales son 70x140 cm.
2.1.3.7 Estrategias Para la Distribución

Al conocer la demanda y los niveles socioeconómicos a los cuales nos vamos a
dirigir en la Ciudad de Arequipa pretendemos establecer nuestras toallas Jaquard mediante
diferentes canales, entre ellos el canal tradicional, donde nuestro consumidor pueda
acercarse a nuestras tiendas ubicadas estratégicamente en la Ciudad y poder adquirir
nuestro producto teniendo en cuenta nuestros precios cómodos y calidad que ofreceremos.
Además de establecer un canal tradicional, buscamos formar alianzas estratégicas

con supermercados como (Plaza Vea, Metro, Tottus), basados en el perfil de nuestro
consumidor objetivo, el cual busca precios cómodos, y a eso incluyendo la calidad de
nuestro producto, está garantizado nuestras ventas, debido a la efectiva distribución y
servicio que brindan estos supermercados a sus clientes.
Además de incluir establecimientos como Casa&Ideas, Sodimac, Estilos, Saga

Falabella y Ripley, que son los más importantes en la ciudad.
Para ello hemos elaborado un esquema de:
24
Figura 8 Esquema de distribución
2.2 ASPECTOS GENERALES
2.2.1 El mercado
2.2.1.1 Proveedores
El algodón es producto bandero del país pues es reconocido a nivel internacional
como de los más finos del mundo, en especial el algodón pima. Teniendo diferentes
variedades como el Tangüis, Del cerro, Áspero, Pima o Supima; todos ofrecen la misma
suavidad en sus fibras como principal característica y, en cuanto a la textilería enfocado a
nuestro producto, el material ofrece hilados finos, uniformes y resistentes.
De acuerdo al directorio de proveedores peruanos de productos orgánicos del

Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior y Exportaciones Peruanas (SIICEX,
2009), gran parte de nuestra materia prima se encuentra en Lima. Estos, a la vez, cuentan
con hilo de algodón 10/1 e hilo de algodón 16/1. Sin embargo, hay otra opción para reducir
costos y sería: negociar con proveedores de China o India ya que ofrecen precios más
competitivos y diferentes cantidades según el gusto del cliente.
2.2.1.2 Estudio de mercado

Las toallas son consideradas como elementos de aseo personal ya que se usan
para mantener limpio el cuerpo. Existen diferentes tipos de toalla pues son parte de los
hábitos de higiene personal: toalla de baño, toalla de cara, toalla de manos y toalla de pies.
En cuanto a términos textiles, el mercado peruano ofrece las siguientes calidades de

toallas:
1. Toallas Terry o Lisa: telas de algodón que son tejidas con rizos no cortados.
25
2. Toallas Estampadas: con diseños impresos donde el diseño se aprecia en una sola
cara de la toalla.
3. Toallas Jacquard: combinación de hilos durante el proceso de tejido.
4. Toallas Aterciopeladas o Velour: los rizos de una de las caras han sido cortados
para crear sensación tersa y suave.
En lo que refiere a toallas de baño, se propone que los precios se mantengan de

acuerdo al alcance del consumidor ya que el 59.1% de nuestros encuestados están
dispuestos a pagar entre s/30.00 y s/60.00, considerando que se trata de una toalla
Jacquard de alta calidad. En este sentido, se tiene precios competitivos directos contra la
tienda Sodimac son los más a diferencia de otras tiendas por departamento mostradas en la
Tabla 11 presentada a continuación:
Tabla 11 Precios en el mercado de toallas tipo Jacquard
Tienda Producto Precio Tamaño

Ripley Toalla de playa Jacquard Paisley- azul s/. 159.00 90 x 180 cm
H&M Toalla de baño en Jacquard s/. 80.00 70 x 140 cm
Zara Toalla algodón velvet Jacquard s/. 119.00 90 x 150 cm
Sodimac Toalla de baño Jacquard Home Collection s/. 39.90 75 x 140 cm
Es importante mencionar que los precios obtenidos son “normales” sin descuento
alguno y sin considerar compras online.
2.2.2 El consumidor
El perfil del consumidor está dado en función de los resultados arrojados por las
encuestas, que tuvieron el alcance de 93 personas. Donde:
● Consideramos algunos atributos valorados en la compra de una toalla ya que la

percepción del consumidor peruano se caracteriza por ser exigente y racional; en
ese sentido, el material parece ser la principal preocupación para casi el 79.6% de
los encuestados. Esto va relacionado con la calidad del producto, lo que incluye a la
capacidad de absorción y textura.
● Gran parte de nuestra muestra, el 76.3%, está dispuesta a comprar toallas de

algodón peruano.
● El 29% de los encuestados prefieren que la toalla cuente con diseño, siendo el
63.6% los que desean que se trate de diseños enfocados a la cultura peruana. El
26
otro porcentaje de la demanda insatisfecha (71%) puede ser cubierta con toallas de
color entero; mientras que el 36.4% de las personas que sí prefieren diseños, con
otros tipo de dibujos.
De esta manera, se concluye que el público objetivo son todas las personas
naturales jóvenes y adultos jóvenes que deseen adquirir toallas con diseños variados y de
calidad.
2.2.3 El producto
2.2.3.1 Particularidades
Previo al proceso productivo, las toallas pasan por un proceso de diseño, donde se
pretende que tengan diseños distintivos del Perú; lo que se considera un valor agregado ya
que los peruanos buscan ser representados por una marca. Por otro lado, se brindará
información adicional a los usuarios acerca del uso correcto y cuidados adicionales que
deben tener a la hora del lavado.
2.2.3.2 Relación insumo – producto

El producto será realizado con 200 conos de hilos. Al tratarse de tipo Jacquard, la
máquina urdidora requiere un aproximado de 2,000 hilos de más de 1,500 m de largo para
el plegador de base y 6,000 m de largo para el plegador de rizo. Al finalizar el proceso de
producción, incluido corte, se obtendrán tres diferentes tipos de productos: toalla de baño,
toalla de mano y toalla facial.
2.2.3.3 Características del producto final

Las dimensiones de la toalla de baño serán de 70 cm de ancho, 140 cm de largo y 9
mm de hilos de rizo. Toalla de mano: 30 cm de ancho y 50 cm de largo. Toalla facial: 50 cm
x 90 cm. El diseño que posea la toalla ocupará casi toda el área superficial de esta, dejando
un espacio reducido en los bordes que permitan dar el acabado final de la toalla sin
perjudicar el diseño. También se ofrecerá toallas Jacquard de color entero para poder cubrir
la totalidad de la demanda.
2.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
2.3.1 Demanda histórica

En este caso, no se dispone de información histórica del consumo de toallas
Jacquard; por tanto, se toma como base del análisis la demanda del público objetivo:
población arequipeña que se encuentre entre las edades 18 a 45 años dentro de los NSE B,
C y D.
27
De acuerdo a los datos anteriormente mencionados y considerando que la provincia
de Arequipa alberga el 75.3% de la población provincial (991,218 habitantes), se obtuvieron
los siguientes resultados.
Tabla 12 Segmentación actual socioeconómica de la provincia de Arequipa
NSE % Población
AB 14.10% 139,761.71
C 35.30% 349,899.95
D 34.60% 342,961.43
E 16.00% 158,594.88
Total 100.00% 991,218.00
En esta Tabla 12 hallamos la población que corresponde a cada NSE. Para luego
poder segmentarlos en edades, de acuerdo a los porcentajes con los que contamos. En
este sentido, usamos la tasa de crecimiento que ofrece la página Population.City desde los
años 1981 hasta 2015 y los interpolamos de acuerdo a los porcentajes de nuestra población
objetivo.
28
Tabla 13 Segmentación 2020
NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total

Edad % Población % Población % Población % Población % Población % Población
35.20
≤ 12 1.80% 2,515.71 9.50% 13,277.37 123,164.78 38.90% 133,412.00 14.70% 23,313.45 100.10% 295,683.30
%
12.20 35.80
13 – 17 2.10% 2,935.00 17,050.93 125,264.18 35.20% 120,722.42 14.60% 23,154.85 99.90% 289,127.39
% %
16.80 39.20
18 – 25 1.30% 1,816.90 23,479.97 137,160.78 32.80% 112,491.35 9.90% 15,700.89 100.00% 290,649.90
% %
15.60 42.60
26 – 30 1.30% 1,816.90 21,802.83 149,057.38 32.40% 111,119.50 8.10% 12,846.19 100.00% 296,642.80
% %
11.80 41.20
31 – 35 1.60% 2,236.19 16,491.89 144,158.78 32.30% 110,776.54 13.10% 20,775.93 100.00% 294,439.32
% %
12.30 40.40
36 – 45 1.90% 2,655.47 17,190.69 141,359.58 35.40% 121,408.35 9.90% 15,700.89 99.90% 298,314.99
% %
16.80 39.80
46 – 55 1.70% 2,375.95 23,479.97 139,260.18 29.70% 101,859.54 12.00% 19,031.39 100.00% 286,007.03
% %
16.50 36.50
≥ 56 1.30% 1,816.90 23,060.69 127,713.48 30.90% 105,975.08 14.80% 23,472.04 100.00% 282,038.20
% %
1.63% 13.94% 38.84% 33.45% 12.14% 99.99%

≤ 12 1.80% 1,661.43 9.50% 8,768.64 35.20% 81,340.53 38.90% 88,108.00 14.70% 15,396.68 100.10% 195,275.27
13 – 17 2.10% 1,938.33 12.20% 11,260.78 35.80% 82,727.02 35.20% 79,727.55 14.60% 15,291.94 99.90% 190,945.61
18 – 25 1.30% 1,199.92 16.80% 15,506.65 39.20% 90,583.77 32.80% 74,291.58 9.90% 10,369.19 100.00% 191,951.11
26 – 30 1.30% 1,199.92 15.60% 14,399.03 42.60% 98,440.53 32.40% 73,385.58 8.10% 8,483.88 100.00% 195,908.95
31 – 35 1.60% 1,476.82 11.80% 10,891.58 41.20% 95,205.39 32.30% 73,159.08 13.10% 13,720.85 100.00% 194,453.73
36 – 45 1.90% 1,753.73 12.30% 11,353.08 40.40% 93,356.75 35.40% 80,180.54 9.90% 10,369.19 99.90% 197,013.29
29
46 – 55 1.70% 1,569.13 16.80% 15,506.65 39.80% 91,970.26 29.70% 67,270.12 12.00% 12,568.71 100.00% 188,884.87
≥ 56 1.30% 1,199.92 16.50% 15,229.75 36.50% 84,344.58 30.90% 69,988.10 14.80% 15,501.41 100.00% 186,263.77
1.63% 13.94% 38.84% 33.45% 12.14% 99.99%
30

≤ 12 1.80% 1,613.76 9.50% 8,517.09 35.20% 79,007.03 38.90% 85,580.35 14.70% 14,954.97 100.10% 189,673.20
13 – 17 2.10% 1,882.72 12.20% 10,937.73 35.80% 80,353.74 35.20% 77,440.31 14.60% 14,853.24 99.90% 185,467.75
18 – 25 1.30% 1,165.50 16.80% 15,061.80 39.20% 87,985.10 32.80% 72,160.29 9.90% 10,071.72 100.00% 186,444.40
26 – 30 1.30% 1,165.50 15.60% 13,985.95 42.60% 95,616.46 32.40% 71,280.29 8.10% 8,240.50 100.00% 190,288.69
31 – 35 1.60% 1,434.46 11.80% 10,579.12 41.20% 92,474.13 32.30% 71,060.29 13.10% 13,327.22 100.00% 188,875.22
36 – 45 1.90% 1,703.42 12.30% 11,027.39 40.40% 90,678.52 35.40% 77,880.32 9.90% 10,071.72 99.90% 191,361.35
46 – 55 1.70% 1,524.11 16.80% 15,061.80 39.80% 89,331.81 29.70% 65,340.27 12.00% 12,208.14 100.00% 183,466.12
≥ 56 1.30% 1,165.50 16.50% 14,792.83 36.50% 81,924.90 30.90% 67,980.28 14.80% 15,056.71 100.00% 180,920.21
1.63% 13.94% 38.84% 33.45% 12.14% 99.99%

≤ 12 1.80% 1,499.56 9.50% 7,914.32 35.20% 73,415.60 38.90% 79,523.71 14.70% 13,896.59 100.10% 176,249.78
13 – 17 2.10% 1,749.48 12.20% 10,163.65 35.80% 74,667.00 35.20% 71,959.76 14.60% 13,802.06 99.90% 172,341.95
18 – 25 1.30% 1,083.01 16.80% 13,995.85 39.20% 81,758.28 32.80% 67,053.41 9.90% 9,358.93 100.00% 173,249.48
26 – 30 1.30% 1,083.01 15.60% 12,996.15 42.60% 88,849.56 32.40% 66,235.69 8.10% 7,657.31 100.00% 176,821.71
31 – 35 1.60% 1,332.94 11.80% 9,830.42 41.20% 85,929.62 32.30% 66,031.26 13.10% 12,384.04 100.00% 175,508.27
36 – 45 1.90% 1,582.86 12.30% 10,246.96 40.40% 84,261.08 35.40% 72,368.62 9.90% 9,358.93 99.90% 177,818.46
46 – 55 1.70% 1,416.25 16.80% 13,995.85 39.80% 83,009.68 29.70% 60,716.05 12.00% 11,344.16 100.00% 170,481.98
≥ 56 1.30% 1,083.01 16.50% 13,745.93 36.50% 76,126.97 30.90% 63,169.22 14.80% 13,991.13 100.00% 168,116.25
1.63% 13.94% 38.84% 33.45% 12.14% 99.99%
31

35.20
≤ 12 1.80% 1,183.29 9.50% 6,245.12 57,931.56 38.90% 62,751.42 14.70% 10,965.67 100.10% 139,077.06
%
12.20 35.80
13 – 17 2.10% 1,380.50 8,020.05 58,919.03 35.20% 56,782.78 14.60% 10,891.07 99.90% 135,993.43
% %
16.80 39.20
18 – 25 1.30% 854.59 11,044.00 64,514.69 32.80% 52,911.22 9.90% 7,385.04 100.00% 136,709.55
% %
15.60 42.60
26 – 30 1.30% 854.59 10,255.14 70,110.36 32.40% 52,265.97 8.10% 6,042.31 100.00% 139,528.36
% %
11.80 41.20
31 – 35 1.60% 1,051.81 7,757.09 67,806.26 32.30% 52,104.65 13.10% 9,772.13 100.00% 138,491.94
% %
12.30 40.40
36 – 45 1.90% 1,249.02 8,085.78 66,489.63 35.40% 57,105.41 9.90% 7,385.04 99.90% 140,314.89
% %
16.80 39.80
46 – 55 1.70% 1,117.55 11,044.00 65,502.16 29.70% 47,910.47 12.00% 8,951.57 100.00% 134,525.74
% %
16.50 36.50
≥ 56 1.30% 854.59 10,846.78 60,071.08 30.90% 49,846.24 14.80% 11,040.27 100.00% 132,658.97
% %
1.63% 13.94% 38.84% 33.45% 12.14% 99.99%

14.70
≤ 12 1.80% 854.15 9.50% 4,508.03 35.20% 41,817.84 38.90% 45,297.05 7,915.56 100.10% 100,392.63
%
12.20 14.60
13 – 17 2.10% 996.51 5,789.26 35.80% 42,530.64 35.20% 40,988.59 7,861.71 99.90% 98,166.71
% %
16.80
18 – 25 1.30% 616.89 7,972.10 39.20% 46,569.86 32.80% 38,193.91 9.90% 5,330.89 100.00% 98,683.65
%
32
15.60
26 – 30 1.30% 616.89 7,402.66 42.60% 50,609.09 32.40% 37,728.13 8.10% 4,361.63 100.00% 100,718.40
%
11.80 13.10
31 – 35 1.60% 759.25 5,599.45 41.20% 48,945.88 32.30% 37,611.69 7,054.00 100.00% 99,970.26
% %
12.30
36 – 45 1.90% 901.61 5,836.71 40.40% 47,995.47 35.40% 41,221.48 9.90% 5,330.89 99.90% 101,286.16
%
16.80 12.00
46 – 55 1.70% 806.70 7,972.10 39.80% 47,282.67 29.70% 34,584.12 6,461.68 100.00% 97,107.27
% %
16.50 14.80
≥ 56 1.30% 616.89 7,829.74 36.50% 43,362.25 30.90% 35,981.46 7,969.41 100.00% 95,759.74
% %
1.63% 13.94% 38.84% 33.45% 12.14% 99.99%
Los datos obtenidos, con respecto a nuestra población objetivo (edades de 18 a 45 años que se encuentren en los NSE B, C y D), se
encuentran resumidos en la siguiente tabla.
33
Tabla 19 Resumen de la data histórica
Año Población
1 1981 375,686
2 1993 520,450
3 2007 659,557
4 2012 709,790
5 2015 730,754
6 2020 1,106,498
2.3.2 Demanda proyectada

De acuerdo al apartado anterior (2.3.1. Demanda histórica) y considerando que el
total de la población arequipeña no tiene una toalla personal establecimos un 50% al total
de la población, ya que en nuestra encuesta el 93.5% de los participantes no comparte su
toalla, generamos un porcentaje para los NSE (A, B) que utilizan su propia toalla en cambio
en los NSE inferiores establecimos un 25% por que establecimos que comparten la toalla.
tasa de crecimiento 1.0865

Segmento
Poblacion AQP A=1.63% B=13.94% C=38.84% D,E=45.59%
2015 730734.57 11910.9735 101864.399 70954.3267 83285.47262

2016 793958.53 12941.5241 110677.82 77093.3737 90491.42395
2017 862652.71 14061.2391 120253.787 83763.5778 98320.84218
2018 937290.37 15277.8331 130658.278 91010.8953 106827.6703
2019 1018385.77 16599.6881 141962.977 98885.2588 116070.5187
2020 1106497.64 18035.9115 154245.771 107440.921 126113.0685
34
Punto de Participacion Cantidad de
Equilibrio de Mercado toallas utilizadas
37,726 14% 365367.285
37,726 13% 396979.2672
37,726 12% 431326.3531
37,726 11% 468645.1869
37,726 10% 509192.8875
37,726 9% 553248.8201
Figura 9 Poblacion Distribuida por NSE
De acuerdo a nuestros parámetros establecidos establecemos el siguiente método

de regresión para poder realizar la proyección de demanda.
Figura 10 Pronóstico de la demanda
Proyección de la Demanda
405,836
400,000 373,518
f(x) = 246672.770588246 343,775
316,399 exp( 0.0829809476675254 x )
300,000 R² = 1 291,204
268,015
Ventas
200,000
100,000
-
1 2 3 4 5 6
Años
Fuente: Elaboración propia
La proyección se puede ver a detalle en la tabla 20 mostrada a continuación, donde

los datos fueron reemplazados en la fórmula de tendencia (regresión lineal).
35
Tabla 20 Proyección de Demanda- Método Regresión
y = 246673e0.083x
R² = 1
Año Ventas Proyección
2015 1 268,015
2016 2 291,204
2017 3 316,399
2018 4 343,775
2019 5 373,518
2020 6 405,836
2021 7 441,008
2022 8 479,174
2023 9 520,642
2024 10 565,700
2025 11 614,656
De acuerdo a cada participación de la línea de productos de nuestras toallas

podemos establecer la demanda para cada producto y lo podemos observar la Tabla 21 que
se puede observar a continuación:
Tabla 21 Demanda de cada producto
PARTICIPACION EN LA DEMANDA
50% 20% 30%
T. GRANDE T. MEDIANA T. PEQUEÑA
134,008 53,603 80,405
145,602 58,241 87,361
158,200 63,280 94,920
171,887 68,755 103,132
186,759 74,704 112,056
202,918 81,167 121,751
220,504 88,202 132,302
239,587 95,835 143,752
260,321 104,128 156,193
282,850 113,140 169,710
307,328 122,931 184,397
36
2.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA
2.4.1 Análisis de la competencia

Realizado anteriormente en el punto de estrategias de la competencia, un cuadro
comparativo entre nuestra competencia y Arequipay Textiles donde se encuentra él como
pretendemos ofrecer y los canales por los cuales vamos a hacer llegar nuestras toallas
Jacquard a nuestro segmento de mercado, pasamos a desarrollar el análisis de cada punto
del cuadro comparativo.
 Nuestro local de venta se situará en nuestra propia planta, a comparación de

nuestros competidores quienes cuentan con locales en lugares donde se da gran
flujo de personas, como el mercado San Camilo, El Avelino, o las tiendas por
departamento, sin embargo, nosotros pretendemos ser abastecedores de esas
tiendas y poder lograr poco a poco el desarrollo de tiendas ubicadas de forma
estratégica a nivel local.
 La producción que realizaremos será semi-automatizada debido a las grandes
cantidades que se realizará por cada tipo de toalla, por lo cual tendrá el control de
nuestros operadores. A comparación de la competencia que muchas veces importa
productos de países como China y que son de baja calidad, nosotros pretendemos
ofrecer un producto con estándares de calidad y al mismo precio que la
competencia.
 Pretendemos obtener un amiente tipo tienda junto al ambiente tipo planta para poder
estar cerca al producto terminado y poder tener una mayor capacidad de respuesta
con nuestros clientes potenciales, mayoristas y tiendas por departamento.
 La publicidad que manejaremos será mediante redes sociales como Facebook,
Instagram y Tik Tok que últimamente se ha puesto de moda, además de ello
realizaremos campañas para que las personas conozcan nuestros productos
mediantes volantes y banners, además de sorteos o concursos vía redes sociales,
lograremos desarrollar una página web para que nuestros clientes puedan comprar
los productos que deseen y podamos interactuar con nuestro segmento de mercado,
para realizar mejoras en nuestro servicio. Además de tener productos en exhibición
all-day al igual que nuestros competidores,
 Todas las toallas Jacquard que venderemos serán empaquetas, cada uno con
instrucciones de cómo se debe lavar para tener un mayor ciclo de vida y no pierda el
color o diseño de cada presentación.
 Como principal competidor en la ciudad tenemos a Decotextiles, empresa que se
encarga de producir toallas y otros productos como bolsas ecológicas de tela,
37
manteles para mesa y protección de muebles, el cual se encuentra ubicada cerca de
uno de los puntos fuertes de venta en la ciudad, como es el Mercado San Camilo.
2.4.2 Oferta histórica

Para efectos del análisis de la oferta, se extrajo de “Estudio de prefactibilidad para la
implementación y puesta en marcha de una línea de fabricación de toallas tipo Jacquard
con diseños personalizados y distintivos del Perú para atender la zona este de Lima
Metropolitana” (Unsihuay Sánchez & Valdez Barturen, 2020) la data recopilada de la DUA
por parte de la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT)
y de la Asociación de Exportadores (ADEX). En este caso, se tomará en cuenta el número
de importaciones de los últimos cuatro años para obtener la oferta histórica. Además, en
cuanto a la oferta de Arequipa, se interpolará con los resultados obtenidos por nuestra
encuesta.
Tabla 22 Oferta histórica
Producción Oferta Oferta público

Importación % Oferta público
Año Nacional Total objetivo de
(unds) objetivo de Aqp
(unds) (unds) Aqp (unds)
2014 1,798,291 87,844 1,886,135 17.94% 338,444
2015 2,178,140 70,970 2,249,110 17.94% 403,575
2016 2,199,915 56,603 2,256,518 17.94% 404,905
2017 2,026,264 57,858 2,084,122 17.94% 373,970
Fuente: elaboración propia en base de “Estudio de prefactibilidad para la implementación y puesta en marcha de
una línea de fabricación de toallas tipo Jacquard con diseños personalizados y distintivos del Perú para atender
la zona este de Lima Metropolitana” por Unsihuay & Valdez, 2020.
El porcentaje de la oferta del público objetivo en Arequipa es la multiplicación de

nuestras encuestas:
 Porcentaje total de personas dispuestas a comprar toallas de algodón: 50.30%

 Porcentaje total de personas que prefieren que la toalla sea con diseño: 29%
 Porcentaje total de personas que desean que el diseño esté enfocado en distintivos
relacionados a las culturas peruanas: 63.60%
Además, también se multiplicó por el porcentaje del NSE B, C y D en la población

arequipeña, haciendo una suma de 98.37%.
En la figura 11 podemos observar el gráfico de la oferta histórica y la tendencia que

sigue.
38
Figura 11 Oferta histórica
Oferta histórica
400,000
Oferta del público objetivo (unds)
350,000
300,000
250,000
205,256 205,932
190,199
200,000 172,131
f(x) = 2673.3878892 x³ − 32265.047753 x² + 111206.93121 x + 90515.511575
R² = 1
150,000
100,000
2014 2015 2016 2017
Año
2.4.3 Oferta proyectada

A continuación, se muestra la proyección de la oferta (Figura 12), en la que c
omenzará a partir del 2018 ya que la última actualización de la oferta es hasta el año 2017.
Figura 12 Oferta Proyectada al 2025
39
Oferta proyectada 2749531.2
2,600,000
2,100,000 1903205.4
1,600,000
1276922
839142.59999
1,100,000 9999
558328.79999
9999
600,000 190199.29727
342297 402942.2
341444.4
172,131 205,932
205,256 190,199
4272
100,000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
En la figura se observa el pronóstico de la oferta hasta el año 2025, al igual que se

hizo con la demanda. A pesar de que se tiene una proyección del 2018 al 2020, se
reemplazaron los datos históricos en la fórmula de tendencia polinómica pues su R 2 se
ajusta mejor a la data histórica, siendo igual a 1.
2.5 DEMANDA INSATISFECHA

En esta parte del trabajo logramos determinar la demanda de nuestro proyecto a
partir de la demanda insatisfecha y la participación del mercado que deseamos obtener.
2.5.1 Demanda Insatisfecha

Dadas las proyecciones de demanda y oferta anteriormente, procedemos a calcular
la demanda Insatisfecha según la siguiente formula:
Ecuación 1 Demanda insatisfecha
Demanda proyectada−Oferta Proyectada=Demanda insatisfecha
La proyección que se realizará será de 5 años sin contar el año actual 2020 debido a
la coyuntura y por ser considerado como año perdido, las estimaciones que se logremos
realizar será la demanda insatisfecha que nosotros como empresa pretendemos cubrir con
las toallas Jacquard, para lo cual presentamos la siguiente tabla 23 de demanda
insatisfecha.
40
Tabla 23 Demanda insatisfecha
Demanda Oferta Total de Porcentaje de Oferta

Año Oferta Proyectada Demanda Insatisfecha
proyectada Arequipa (unidades) de Toallas Jacquard
2020 405836 402,942 15.00% 60441 345395
2021 441008 558,329 15.00% 83749 357259
2022 479174 839,143 15.00% 125871 353303
2023 520642 1,276,922 15.00% 191538 329104
2024 565700 1,903,205 15.00% 285481 280219
2025 614656 2,749,531 15.00% 412430 202226
Consideramos que el porcentaje de Toallas Jacquard este entre 10 – 20% aunque

no se encuentre mucha competencia en el mercado. Para el proyecto se tendrá en cuenta
un porcentaje de oferta del 15%
2.6 DEMANDA A SATISFACER

Teniendo la demanda insatisfecha definida, pasamos a calcular la demanda que va
tener nuestro proyecto, tomando en consideración que en la Ciudad de Arequipa por el
momento no se encuentran grandes competidores, ni empresas que logren vender toallas
Jacquard a la magnitud que pretendemos producir, por lo cual será un producto que
busca diferenciación y sobre todo dirigida a la mayor cantidad de población que se
encuentra en los NSE B, C, D Y, para lo cual siendo precavidos y prudentes con la inversión
que se dará al proyecto es que decidimos darle una participación del 35%. Para lo cual
realizamos la siguiente tabla para 5 años sin contar el 2020, ya que como mencionamos ha
sido tomado como año perdido. A continuación, se puede observar la Tabla 24 de demanda
a satisfacer.
Tabla 24 Demanda a satisfacer
Demanda Para El Proyecto

Año Demanda Insatisfecha Participación del Mercado Demanda del Proyecto
2020 345395 35% 120888
2021 357259 35% 125041
2022 353303 35% 123656
2023 329104 35% 115186
2024 280219 35% 98077
2025 202226 35% 70779
41
2.7 COMERCIALIZACIÓN
2.7.1 CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Canal Indirecto: Utilizaremos intermediarios que van a adquirir nuestros productos,
en la mayoría de los casos serán todas las tiendas ubicadas a nivel nacional que no son
partes de un sistema Retail de grandes superficies y que están ubicadas en centros
comerciales medianos, mercados centrales o zonales.
Canal Retail o Tiendas por Departamentos: Con respecto a este canal de

comercialización, podemos indicar que es el sector que más dinamiza la economía del Perú
y otorga PBI siendo sus principales intermediarios los siguientes grupos: Cencosud (Wong y
Metro), Supermercados Peruanos (Plaza Vea, Vivanda, Mass y Economax) y Falabella
(Hipermercados Tottus) entre otros, en estas se agrupan muchas marcas y alternativas al
cliente final, estos grupos se caracterizan por su efectiva distribución y servicio. Es por ello
que bajo esta condición apuntaremos a este canal como prioridad.
2.7.2 Promoción y Publicidad

Para la promoción de ventas utilizaremos la estrategia de descuentos y la de
exhibidores. Con respecto a la estrategia de descuentos hemos considerado que podría
realizarse a mitad de año y en épocas navideñas ya que en esas fechas es cuando se
realizará la mayor compra de productos.
Dentro de las tiendas por departamento se ofrecerá a los clientes la opción de

comparar una toalla Jacquard dentro del espacio de exposición propio de la marca. Se
invertirá dinero en la promoción de ventas y publicidad con la finalidad de motivar a las
personas a comprar la toalla Jacquard, esto se logrará a través del contacto directo del
cliente con el producto en los stands que se tendrá en las tiendas por departamento.
2.7.3 Precios
Conforme con los resultados de nuestra encuesta se determinó que el consumidor
está dispuesto a pagar entre S/ 30.00 y S/. 60.00, por lo que decidimos fijar por los precios a
S/. 47.00 la toalla Grande, S/. 25.00 la toalla Mediana y S/. 10.00 la toalla pequeña.
42
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1 LOCALIZACIÓN
3.1.1 Macro Localización

La ubicación a un nivel genérico del proyecto tendrá lugar dentro del área geográfica
comprendida por el departamento de Arequipa. Esta área fue seleccionada porque
representa una gran zona de concentración de actividad industrial. Para realizar un análisis
detallado a cerca de la macro localización se utilizaron diversos métodos como factores
cuantitativos y Brown Gibson que se podrán observar en las tablas de la 25 a la 34.
43
Tabla 25 Factores cuantitativos
FACTORES CUANTITATIVOS
LOCALIZACIÓN TERRENO TOTAL RECIPROCO (1/c) FO
PARQUE INDUSTRIAL 220,000.00 220,000.00 4.54545E-06 0.3249

RIO SECO 225,000.00 225,000.00 4.44444E-06 0.3177
LA JOYA 200,000.00 200,000.00 0.000005 0.3574
TOTAL 645,000.00 1.39899E-05 1.0000
Tabla 26 Tabla de Confrontación
CERCANIA AL DIMENSIONES LOCALIDAD VISIBLE Y CONTE

FACTOR COMPETENCIA PONDERACIÓN
MERCADO ADECUADAS FACILIDAD DE ACCESO O
CERCANIA AL MERCADO 1 1 1 3 33.33%
DIMENSIONES ADECUADAS 0 1 0 1 11.11%
LOCALIDAD VISIBLE Y
0 1 1 2 22.22%
FACILIDAD DE ACCESO
COMPETENCIA 1 1 1 3 33.33%
9 100.00%
44
Tabla 27 Cercanía al mercado
CERCANIA AL MERCADO
Localización Calificación Rij
PARQUE INDUSTRIAL 1 0.25
RIO SECO 2 0.5
LA JOYA 1 0.25
TOTAL 4 1
Tabla 28 Dimensiones adecuadas
DIMENSIONES ADECUADAS
Localización Calificació Rij
n
PARQUE 1 0.2
INDUSTRIAL
RIO SECO 2 0.4
LA JOYA 2 0.4
TOTAL 5 1
45
Tabla 29 Localización visible y facilidad de acceso
LOCALIDAD VISIBLE Y FACILIDAD DE ACCESO

Localización Calificació Rij
n
PARQUE INDUSTRIAL 1 0.333333333
RIO SECO 2 0.666666667
LA JOYA 0 0
TOTAL 3 1
COMPETENCIA
Localización Calificación Rij
PARQUE 1 0.5
INDUSTRIAL
RIO SECO 0 0
Tabla 30 Competencia
LA JOYA 1 0.5
TOTAL 2 1
Tabla 31 Calificación Pij
CALIFICACIÓN PARA Rij

EXCELENTE 2
BUENO 1
DEFICIENTE 0
46
Tabla 32: Calificación para Wi
CALIFICACIÓN PARA Wij

Más importante 2
Menos importante 1
No importante 0
47
Tabla 33 Ranking de factores
Wj PARQUE INDUSTRIAL RIO SECO LA JOYA

FACTOR
Rij Wi*Rij Rij Wi*Rij Rij Wi*Rij
CERCANIA AL MERCADO 33.33% 0.25 0.083333333 0.5 0.16666667 0.25 0.0833333
DIMENSIONES ADECUADAS 11.11% 0.2 0.022222222 0.4 0.04444444 0.4 0.0444444
LOCALIDAD VISIBLE Y
22.22% 0.333333333 0.074074074 0.666666667 0.14814815 0 0
FACILIDAD DE ACCESO
COMPETENCIA 33.33% 0.5 0.166666667 0 0 0.5 0.1666667
FS FS 0.346296296 FS 0.35925926 FS 0.2944444
Tabla 34 Método Brown Gibson
RECIPROCO
LOCALIZACIÓN TERRENO TOTAL FO FS MPL
(1/c)
PARQUE INDUSTRIAL 220,000.00 220,000.00 4.54545E-06 0.3249 0.3463 0.8400
RIO SECO 225,000.00 225,000.00 4.44444E-06 0.3177 0.3593 0.8475
LA JOYA 200,000.00 200,000.00 0.000005 0.3574 0.2944 0.8125
TOTAL 645,000.00 1.39899E-05 1.0000
CONCLUSIÓN: De acuerdo con el método de Brown Gibson la alternativa elegida es el parque industrial de Río
Seco, puesto que recibe el mayor valor de medida de ubicación
48
3.1.2 Micro localización
Para elegir la alternativa de instalación más idónea para el proyecto realizaremos un
análisis de la micro localización. En la misma analizaremos aquellas zonas que
posteriormente serán evaluadas y comparadas según una serie de factores considerados
relevantes para la localización e instalación de una planta de producción de textiles,
específicamente toallas tipo Jacquard.
Debido a que nuestro mercado meta será la provincia de Arequipa, pensando en la

obtención de materia prima, producción y distribución las posibles localizaciones son dentro
de la provincia de Arequipa; donde existen dos parques industriales principales; el más
antiguo que se encuentra en la variante y el que se encuentra en Rio Seco, Cerro Colorado.
Descartaremos el antiguo parque industrial, debido que esta sobrepoblado, ya que su
capacidad está llena de diversas empresas industriales de nuestra ciudad. Por consiguiente,
nuestra opción a escoger será posicionar nuestra planta en el parque industrial de Río Seco
o en la Joya; donde actualmente muchas plantas industriales se están posicionando. Para
hacer un análisis más profundo de micro localización se realizó una matriz de criterios y
análisis que se puede observar en la Tabla 35.
Figura 13. Parque Industrial de Río Seco- Cerro Colorado
Fuente: Google Maps
49
Tabla 35. Criterios de análisis de Micro localización
Criterios Análisis
Se debe considerar la proximidad a la materia prima, ya que

reduce los costos de transporte de la zona donde se encuentra la
Proximidad a fuentes de
materia prima a la planta donde se producirán nuestros productos.
Materia Prima
Debemos considerar que nuestra planta esté ubicada en un lugar
céntrico de fácil acceso.
Este factor se debe de considerar, ya que, para asegurar la

Disponibilidad de Materia disponibilidad de nuestros productos, debemos asegurar la
Prima disponibilidad de nuestras materias primas, específicamente los
hilos de algodón.
La materia prima es el principal elemento para la elaboración de

nuestros productos terminados, ya que está en base a estas
materias primas se puede llevar a cabo el proceso de producción;
Costos de Materia Prima por lo tanto, representa un costo significativo a la hora de
establecer el precio del producto. En este caso nuestra materia
prima principal son los hilos de algodón; el costo del mismo
dependerá de los proveedores que elijamos.
Al ser la materia prima tan importante para nuestro proceso

productivo, se debe considerar el costo de transporte de la misma,
Costos de Transporte de
por lo que nuestra planta debe estar ubicada en una zona en la
Materia Prima
que se optimice el costo de transporte de la materia prima y sea
accesible a los proveedores.
Se debe tomar en cuenta que nuestra planta esté cerca al

mercado de consumo al que estarán enfocados nuestros
productos, ya que buscamos abastecer y satisfacer la demanda de
Cercanía al mercado de
toallas en la provincia de Arequipa, por lo que es necesario evaluar
consumo
la cercanía de la planta con respecto a los mercados objetivos;
tomando en cuenta que al momento de distribuir los productos
debemos buscar los menores costos de distribución.
Costo de transporte de El producto final se debe distribuir a los diferentes distritos de la

producto terminado provincia de Arequipa, por lo que se debe tomar en cuenta el costo
50
Criterios Análisis
del transporte de los nuestros productos terminados.
Este factor cuantitativo es importante ya que permitirá el

funcionamiento de las máquinas para la continuidad del proceso
Costo de energía
productivo, por otro lado, permitirá la iluminación de los diferentes
ambientes en zonas operativas y administrativas.
Esta es la primera gran inversión que realizará la organización, el

terreno escogido debe cumplir con todos los requerimientos
Costo del terreno
necesarios para la elaboración de los textiles y tener las áreas
administrativas necesarias.
Es necesario considerar toda la mano de obra requerida para

Disponibilidad de mano de llevar a cabo la producción y mantener la empresa, es decir tener
obra los operarios necesarios y los administrativos requeridos para que
la empresa funcione adecuadamente.
Costo de abastecimiento El agua es un recurso básico, tanto para el proceso productivo,

de agua como para diversas actividades de la planta.
La legislación ambiental es un factor muy importante para nuestro

Legislación Ambiental proyecto, sin embargo, esta normada nacionalmente por lo que la
localización de nuestra planta no influirá.
En cuanto al clima ambas localizaciones (Rio Seco y la Joya),

Clima tienen climas muy parecidos; por lo que la planta se podría
implementar en cualquiera de las dos.
No tiene mucha relevancia, ya que en la provincia no tenemos un

Ubicación de la
competidor directo, únicamente textileras que hacen toallas
competencia
comunes.
De Río Seco se pueden transportar los productos tanto por la

variante como por la Av. Aviación; las distancias a los diferentes
Vías de Comunicación distritos son menor. Mientras que, de la Joya, los productos
tendrían que viajar unos 45 minutos aproximadamente para llegar
a la provincia de Arequipa y poder ser distribuidos.
51
3.2 PROCESO PRODUCTIVO
3.2.1 Diagrama de Operaciones del Proceso
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO
EMPRESA: ARIQUEPAY PÁGINA: ½
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN FECHA: 10(09/2020
PRODUCTO: TOALLAS MÉTODO DE TRABAJO: ACTUAL
DIAGRAMA HECHO POR: EQUIPO APROBADO POR: EQUIPO
52
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO
EMPRESA: ARIQUEPAY PÁGINA: 2/2
53
3.2.2 Diagrama de Análisis del Proceso
Figura 14 Diagrama de análisis del proceso
54
3.2.3 Diagrama de Bloques del Proceso
DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO
55
56
57
3.2.4 Diagrama de Recorrido del Proceso
En cuanto al diagrama de recorrido, se realizó un boceto del plano que se pretende
construir en el terreno elegido. La planta textil comprenderá las áreas de recepción de
visitas y/o clientes, oficinas de los jefes y gerentes, baños para los trabajadores y visitas,
sala de juntas, estacionamiento, almacén y el área de producción. A continuación en la
figura 15 podemos observar el diagrama de recorrido planteado.
Figura 15 Diagrama de recorrido
En el área de producción se decidió que fuera un proceso en “U” ya que los

almacenes de materia prima y de producto terminado se encuentran al lado del
estacionamiento para facilitar la carga y descarga de la materia prima. Las actividades
consideradas fueron el de urdido, pesado, engomado, área de tejido (que incluye el montaje
y anudado también), corte, área de metreado, tintorería, almacén de productos en proceso y
rama.
3.2.5 Descripción del proceso productivo

En el urdido se distribuyen los conos, donde se requiere alrededor de 2,000 hilos de
1,500 metros para el plegador de base y 6,000 metros para el plegador de rizo. Luego se
realiza el primer control de calidad donde se pesa y se cuentan los hilos para después pasar
al engomado. En esta etapa se mejoran las propiedades del hilo para darle una mayor
resistencia con ayuda de sustancias viscosas.
58
Al pasar al proceso de anudado, se comienzan a unir los hilos con la máquina en
dos niveles: de piso (base) y en altura (rizo). Consecuentemente, se pasa al proceso de
tejido, este es el proceso principal ya que se comienzan a tejer los hilos en la forma y estilo
deseado para, luego, pasar a otro control de calidad que es el metreado: se verifica
visualmente el largo de la toalla.
Al terminar, el producto pasa a tintorería para ser lavado y rama, con temperatura de
80°C aproximadamente. Se vuelve a metrear el producto y, finalmente, se le empaqueta y
etiqueta para poder ser exhibido en tienda.
3.2.6 Programa de producción

El programa de producción se calculará para el horizonte de vida del proyecto de.5
años para ello se tomará la demanda del proyecto como la cantidad a producir y se afirmará
que el proyecto empezará la producción del alimento para ganado a partir del año 2021.
3.3 TAMAÑO DE PLANTA
3.3.1 Tamaño Mínimo

Vamos a calcularlo por el método del punto de equilibrio en el que el nivel de ventas
serán las necesarias para cubrir los costos fijos y variables por lo que sería un tamaño
mínimo para no obtener pérdidas.
Por lo tanto, nuestro tamaño mínimo de planta será por producto será:
Tabla 36 Tamaño mínimo
Punto de Costo Unidade

% PV Margen Margen P.
equilibrio unitario s
Toalla grande 0.5 S/ 47.00 S/ 20.99 S/ 26.01 13.00 18 863
Toalla mediana 0.2 S/ 25.00 S/ 11.29 S/ 13.71 2.74 7 545
Toalla pequeña 0.3 S/ 10.00 S/ 4.58 S/ 5.42 1.62 11 318
17.36 37 726
3.3.2 Tamaño Máximo

Para determinar el tamaño máximo de nuestra planta se toma en cuenta la demanda
máxima requerida que corresponde al año final de vida del proyecto, por ello podemos
observar los datos obtenidos a continuación en la tabla 37.
59
Tabla 37 Tamaño máximo
Proyección Grande Mediana Pequeña

Año Ventas
(S/.) (Und) (Und) (Und)
2010 S/ 1,188,355.79
2011 2 S/ 1,782,533.69
2012 3 S/ 2,317,293.80
2013 4 S/ 2,780,752.55
2014 S/ 3,336,903.07
2015 6 S/ 4,004,283.68
2016 7 S/ 3,804,069.49
2017 8 S/ 3,613,866.02
2018 9 S/ 3,975,252.62
2019 10 S/ 4,174,015.25
2020 11 3,806,943.42 18,863 7,545 11,318
2021 12 3,996,166.22 19,617 7,846 11,770
2022 13 4,178,528.98 20,402 8,160 12,241
2023 14 4,354,781.61 21,218 8,487 12,731
2024 15 4,525,544.89 22,067 8,826 13,240
Nuestro tamaño máximo de planta está determinado por la demanda máxima.
3.4 CARACTERÍSTICAS FÍSICAS
3.4.1 Infraestructura
La infraestructura de la planta se localizará en Cerro Colorado Rio seco Parque
Industrial.
Arequipa; esta constará de una construcción de un solo nivel o planta. La

construcción asimismo presentará conexiones adecuadas de luz, agua y desagüe; como
también de telefonía, cable e Internet. La edificación estará constituida por secciones
correctamente delimitadas y en forma de una U, en donde se establecerán las áreas del
proceso y los almacenes de materia prima, producto en proceso, y producto terminado.
Cada área o sección estará suministrada con maquinaria y equipos de alta tecnología con
capacidad de producir 120000 unidades de toallas al año 2021.
60
3.4.1.1 Terreno
Se dispone de un área de 2500 (m2) en el distrito de Cerro Colorado, Rio seco,
Arequipa, esta superficie es suficiente para el proyecto actual, y además le permitirá en un
futuro quizás hacer cambios en expansión hasta llegar a ser una planta integrada.
3.4.1.2 Edificio
El área de edificios a construir es de 1500 (m 2) distribuidos así: área de producción,
1200 m2; área de administración 100 m2, y área de almacenes y talleres de 200 m2.
Con respecto al área de producción se debe tener muy buenas especificaciones, ya

que la limpieza que se requiere en dichas áreas es relevante para dicho proyecto. Además
se debe tener condiciones de refrigeración (aire libre) y control de la humedad, debido a que
estos son factores determinantes de calidad y eficiencia propuesta por la empresa.
3.4.2 Equipos y maquinaria

Para la producción de toallas Jacquard se comprará maquinaria de segunda mano,
debido a que somos una empresa que recién entrará al mercado.
3.4.2.1 Urdidora Eurotronic 1000

Especificaciones:
● Dimensiones : (7.64, 2.5, 1.6)m
● Ancho útil de trabajo : Hasta 5.400 mm
● Velocidad de urdido : hasta 1.000 mts /min
● Tambor de urdido : Acero torneado con la

circunferencia 3.14 mts
Figura 16 Urdidora
● Precio : S/ 35400.00
Área, funciones y uso:
Área de urdido, para el urdido toda clase de fibras ya sean naturales o sintéticas, así
como sus mezclas en diferentes títulos.
3.4.2.2 Engomadora West Point

Especificaciones:
● Dimensiones : (10,2.5,2) m
● Motor : Inducido de 230V
61
● Tensión de alimentación : 220 – 240 V, 60Hz
● Empleo de vapor para el calentamiento de rodillos.
● Empleo de aire comprimido para presión entre rodillos
● Precio : S/ 7080.00
Área de engomado, con el engomado se consigue una resistencia, elasticidad,

abrasión y vellosidad con un mejor ancho de tejido, plegado de hilos, metraje solicitado y
ancho del tejido.
3.4.2.3 R9500 Terry

Especificaciones:
● Dimensiones : (2.6,2.06,5) m
● Motor de mando directo
● Turboprop : Sistema de mando de

pinzas
● Inserción SK
● Cortadores laterales
Figura 18 Tejedora
● Precio: S/. 45000.00
Sala de tejido
3.4.2.4 Metreadora
Especificaciones:
● Dimensiones : (2.23, 2.6,

1.35) m
● Alta velocidad de bobinado (50-60 m/min).
● Peso máximo de rollos: 40[kg]
● Potencia : 0,18[Kw]
● Velocidad máxima de bobinado : 50-60 m/min

Figura 19 Metreadora
● Precio: S/. 15000.00
62
Metreado, esta máquina ayuda a medir rápidamente y con exactitud la longitud de la

tela y comprobar su calidad
3.4.2.5 Jigger
Especificaciones:
● Dimensiones: (2.5, 2.85, 3.8) m
● Velocidad de trabajo: 0 a 200 m por minuto
● Accionamiento eléctrico
● Sistema de tensión constante digital.

Figura 20 Jigger
● Precio: S/. 20000.00
Lavandería y tintorería, este baño de tintura, actúa como medio de transporte de las
moléculas de colorante, disueltas o dispersas en su seno, quedando éstas absorbidas por la
materia textil de este proceso al pasar a través de la misma
63
3.4.3 Distribución de planta
a) Recepción
En la recepción se recibirá a visitantes ajenos a la empresa como también personal

de la misma. Aquí se reubicará a la persona de acuerdo a lo que está yendo a hacer o con
quien desee comunicarse.
b) Oficina
Las oficinas serán dedicadas netamente para las cabezas de áreas, de manera que
pueda facilitarse su gestión y planeación de procesos.
c) Baños
Los servicios higiénicos son indispensables en la planta, considerando que se trata

de personal trabajando por una jornada completa laboral.
d) Sala de Juntas
Es una habitación habilitada para reuniones entre el personal interno y/o externo.
Debe incluir equipo audiovisual para facilitar las exposiciones.
e) Almacén de Materia Prima
Se almacenará la materia prima (hilos de algodón) en cajas que contienen 6 conos.

Es importante que se ubique cerca del área de urdido para facilitar el inicio de la producción.
La condición principal para un buen almacenamiento es conservar la humedad a niveles
bajos por lo que se usan equipos que controlan este factor.
f) Área de Urdido
Se preparan la cantidad y longitud de hilos de los plegadores que van a cada uno de
los telares de acuerdo a la orden de producción.
g) Área de Pesado
En esta área se verifica el peso de los hilos y se cuenta la cantidad de los mismos.
h) Área de Engomado
64
Se mejoran las propiedades del hilo que, previamente, pasaron por el urdido. No
siempre es necesario ya que depende del producto. Sin embargo, es obligatorio para el
plegador de rizo del toallero.
i) Área de Tejido
Es el área donde se lleva a cabo el proceso principal de la toalla: la producción per

se. Esto incluye, además, el montaje de la máquina y el anudado de los hilos a la misma.
i) Área de Corte
En esta área se cortan los telares de acuerdo a los requerimientos del cliente ya que
se trabajan con tres tipos de toalla diferentes.
j) Área de Metreado
Zona en la que se mide el largo de los productos en proceso. Es el proceso contiguo

al corte ya que es considerado su control de calidad o inspección para poder separar los
productos según la longitud, ya sean toallas de baño, manos o cara.
k) Área de Tintorería
Zona en la que se realiza el teñido de los productos, pero, también, incluye el lavado
de las toallas para que pueda fijarse los colores.
l) Almacén WIP
Se almacenarán productos provenientes de todas las áreas que hayan pasado por la
zona de metreado. Es importante que se encuentre lejos de zonas de peligro de incendio.
m) Área de Rama
En esta zona, se le brinda al producto la textura y suavidad mediante los agregados

adicionales. Además, es la última inspección visual del producto.
n) Almacén de Producto Terminado
Se almacenarán los productos al finalizar el recorrido del proceso de producción de

las toallas y se clasificarán según sus tres dimensiones.
o) Estacionamiento
El estacionamiento es un servicio que se les brindará a los trabajadores de la

empresa como visitantes para facilitarles la estadía en la empresa, en caso se movilicen en
auto particular.
65
3.4.4 Plano de distribución de planta
Figura 21 Plano de distribución
3.5 REQUERIMIENTOS DEL PROCESO
3.5.1 Materia Prima

Tabla 38 Materia Prima
Cantidad para Cantidad para

Cantidad para un
Materia Prima un Toalla de 1.3 un Toalla de
Toalla de 0.600kg Unidad
Directa kg de 70cm * 0.200kg de
de 50cm* 90cm
140cm 30cm * 50cm
Hilo algodón 10/1 700 323 108 g
Hilo algodón 16/1 500 231 77 g
66
3.5.2 Materiales
3.5.2.1 Materiales directos

Tabla 39 Materiales directos
Cantidad para
un Toalla de 1.3
Materiales un Toalla de kg un Toalla de kg Unidad
kg de 70cm *
de 50cm* 90cm de 30cm * 50cm
140cm
Colorantes 25 11.48 1.76 g
Suavizantes 20 9.18 1.41 g
Ácido Fórmico 15 6.89 1.05 g
Carbonato de Sodio 12 5.51 0.84 g
Detergente 10 4.59 0.70 g
Agua Oxigenada 18 8.27 1.27 g
3.5.2.2 Materiales indirectos

Tabla 40 Materiales indirectos

Cantidad para
Materiales un Toalla de 1.3 un Toalla de kg
un Toalla de kg Unidad
indirectos kg de 70cm * de 30cm *
de 50cm* 90cm
140cm 50cm
Bolsa para
1 1 1 ud. / uds.
empacado al vacío
3.5.3 Servicios
Los servicios que adoptará el proyecto serán los servicios de transporte comercial y
distribución comercial; para la cobertura del mercado se tomarán en cuenta a las regiones
que cuenten con una participación mayor al 5 %, porcentaje con una demanda significativa.
67
4. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1 ESTUDIO LEGAL
4.1.1 Normas Legales

Nuestros productos están sujeto a diversas normativas entre las cuales se
destacan:
 NTP 231.177:1984 de TEXTILES. Hilados mercerizados de algodón.

Características y requisitos. 1ª. Ed. (INACAL, 2020). En la misma se establece la
clasificación y requisitos para los hilados mercerizados de algodón y los métodos de
ensayo a seguir para determinar sus características.
 NTP 231.178:1984. TEXTILES. Hilados gaseados de algodón. Características y
requisitos. 1ª. Ed. (INACAL, 2020). Esta norma establece los requisitos para los
hilados retorcidos gaseados de algodón, crudos o teñidos y los métodos de ensayo a
seguir para determinar sus características.
 NTP 231.082:1977. TEXTILES. Sistema universal de numeración para los
hilados (INACAL, 2020). En la misma se define el Sistema Universal de
Numeración para los hilados textiles, recomendado con carácter internacional.
 NTP 231.400: 2015.TEXTILES. Etiquetado para prendas de vestir y ropa para el
hogar (INACAL, 2020). Esta Norma Técnica Peruana establece los requisitos que
deben cumplir las etiquetas en cuanto a la información comercial, identificación de
las materias textiles componentes y la fijación y ubicación de etiquetas en prendas
de vestir, accesorios y ropa para el hogar; para su comercialización a nivel nacional,
con la finalidad de facilitar el comercio, licitaciones públicas, adquisiciones del
estado, proteger al consumidor, el medio ambiente y la salud.
 Ley N°29783, Ley de seguridad y salud en el Trabajo: De acuerdo a Ley 29783
(2011), del Decreto Supremo N.005-2012-TR, las empresas que tengan menos de
20 trabajadores, no requieren conformar un Comité de Seguridad y Salud en el
Trabajo, sólo se necesita elegir a un Supervisor de Seguridad, quien realizará las
acciones preventivas en caso de algún incidente o accidente. Tampoco es
obligatorio contar con un Reglamento interno de Seguridad, sin embargo, sería lo
recomendable.
 Ley 28611, Ley General del Ambiente: El Estado establece que se tiene un rol de
diseñar y aplicar las políticas, normas, instrumentos, incentivos y sanciones que
sean necesarias para de esta forma garantizar el efectivo ejercicio y cumplimiento de
68
los derechos, obligaciones y responsabilidades de carácter ambiental, realizando
esta función a través de sus órganos y entidades correspondientes. Con el fin de
cuidar el medio ambiente ante el incremento de la industrial en nuestro país.
(Ministerio del Ambiente, 2005)
4.1.1.1 Patente
En relación a las patentes de nuestro producto se realizará un análisis de las normas
establecidas por INDECOPI para declarar, patentar nuestros diseños y de esta forma no
infringir con las normas de nuestro país. Cabe recalcar que inscribiremos las patentes de
nuestros tres primeros productos y conforme vaya creciendo la cartera de productos; iremos
registrando los demás modelos para evitar copias de los mismos y por consiguiente
problemas legales.
4.1.1.2 Licencias de funcionamiento

Según el Decreto Legislativo que modifica la ley N°28976, ley marco de licencia de
funcionamiento se debe considerar que: La licencia de funcionamiento de las empresas las
otorgan las municipalidades para el desarrollo de actividades económicas de un
establecimiento determinado. Por consiguiente, según dicho decreto publicado en el diario
El Peruano (2020); los requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento son:
a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de Declaración Jurada:

Si son personas jurídicas se deberá incluir el número de R.U.C. y DNI o
carné de extranjería del representante legal. En caso sea una persona
natural, deberá presentar su número de R.U.C y número de DNI o carné de
extranjería del representante en caso se actúe mediante representación.
b) En el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos, Declaración Jurada
del representante legal o apoderado señalando que su poder se encuentra
vigente, consignando el número de Partida Electrónica y asiento de
inscripción en la Superintendencia Nacional de Registros Públicos
(SUNARP). Tratándose de representación de personas naturales, adjuntar
carta poder simple firmada por el poderdante indicando de manera obligatoria
su número de documento de identidad, salvo que se trate de apoderados con
poder inscrito en SUNARP, en cuyo caso basta una Declaración Jurada.
c) Declaración Jurada del cumplimiento de las condiciones de seguridad en la
edificación para edificaciones calificadas con riesgo bajo o medio. Para el
caso de edificaciones con riesgo alto o muy alto, adjuntar la documentación
señalada en el Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en
69
Edificaciones. Dicha documentación deberá ser analizada y aceptada,
únicamente si se cumplen los requisitos señalados en la presente ley.
Por otro lado, según la SUNARP (2018), se deben seguir tres pasos para la
constitución de una empresa individual de responsabilidad limitada (EIRL):
a) Búsqueda y reserva del nombre: La reserva de nombre es el paso previo a

la constitución de una empresa o sociedad. No es un trámite obligatorio,
pero sí recomendable para facilitar la inscripción de la empresa o sociedad
en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp. Se debe verificar si
exististe igualdad o coincidencia con otro nombre preexistente.
b) Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad: A
través de este documento el titular de la empresa o los miembros de la
sociedad manifiestan su voluntad de constituir la persona jurídica. Mediante
la misma se tiene un pacto social y se nombran a los primeros
administradores como personas jurídicas.
c) Aporte de capital: Podrá aportarse dinero, el cual se acreditará con el
documento expedido por una entidad del sistema financiero nacional; o
bienes (inmuebles o muebles, en estos últimos se entienden los derechos de
crédito) los que se acreditarán con la inscripción de la transferencia a favor
de la empresa o sociedad.
d) Elaboración de Escritura Pública ante el notario: Una vez redactado el
acto constitutivo, es necesario llevarlo a una notaría para que un notario
público lo revise y lo eleve a Escritura Pública. De esta manera se generará
la Escritura Pública de constitución.
e) Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas
Jurídicas de la Sunarp: Ya sea en el Registro de Sociedades, para las
sociedades anónimas cerradas, abiertas, sociedad comercial de
responsabilidad limitada; o en el Registro de Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada. En la Sunarp obtendrá un asiento registral de
inscripción de la empresa o sociedad como persona jurídica.
f) Inscripción al RUC para Persona Jurídica: El Registro Único de
Contribuyentes (RUC) es el número que identifica como contribuyente a una
Persona Jurídica o Persona Natural. El RUC contiene los datos de
identificación de las actividades económicas y es emitido por la Sunat.
70
4.1.1.3 Permisos de salud y seguridad
 Ley N°29783, Ley de seguridad y salud en el Trabajo: De acuerdo a Ley
29783 (2011), del Decreto Supremo N.005-2012-TR, las empresas que cuentan
con menos de 20 trabajadores, no requieren conformar un Comité de Seguridad
y Salud en el Trabajo, sólo se necesita elegir a un Supervisor de Seguridad.
También no es necesario contar con un Reglamento interno de Seguridad.
 El empleador está obligado a:
a) Garantizar que la seguridad y salud en el trabajo sea una responsabilidad
conocida y aceptada en todos los niveles de la organización.
b) Definir y comunicar a todos los trabajadores, cuál es el departamento o
área que identifica, evalúa o controla los peligros y riesgos relacionados
con la seguridad y salud en el trabajo.
c) Disponer de una supervisión efectiva, según sea necesario, para asegurar
la protección de la seguridad y la salud de los trabajadores.
d) Promover la cooperación y la comunicación entre el personal, incluidos los
trabajadores, sus representantes y las organizaciones sindicales, a fin de
aplicar los elementos del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
Trabajo en la organización en forma eficiente.
e) Cumplir los principios de los Sistemas de Gestión de la Seguridad y Salud
en el Trabajo señalados en el artículo 18 de la Ley y en los programas
voluntarios sobre seguridad y salud en el trabajo que adopte el empleador.
f) Establecer, aplicar y evaluar una política y un programa en materia de
seguridad y salud en el trabajo con objetivos medibles y trazables.
g) Adoptar disposiciones efectivas para identificar y eliminar los peligros y los
riesgos relacionados con el trabajo y promover la seguridad y salud en el
trabajo.
h) Establecer los programas de prevención y promoción de la salud y el
sistema de monitoreo de su cumplimiento.
i) Asegurar la adopción de medidas efectivas que garanticen la plena
participación de los trabajadores y de sus representantes en la ejecución
de la Política de Seguridad y Salud en el Trabajo y en los Comités de
Seguridad y Salud en el Trabajo.
j) Proporcionar los recursos adecuados para garantizar que las personas
responsables de la seguridad y salud en el trabajo, incluido el Comité de
Seguridad y Salud en el Trabajo o el Supervisor de Seguridad y Salud en el
Trabajo, puedan cumplir los planes y programas preventivos establecidos.
71
4.1.1.4 Reglamentos del departamento de trabajo
Se manejarán reglamentos internos de trabajo que se irán creando de acuerdo
vayan desarrollándose las diversas actividades productivas y administrativas; las mismas
servirán para normar y estandarizar los procesos dentro de Ariquepay. Cabe mencionar que
se manejarán reglamentos, disposiciones y procedimientos en los que se mencionarán
lineamiento a seguir tanto por el personal administrativo, jefes y trabajadores en general.
4.1.1.5 Licencias de nombre comercial

Para definir el nombre comercial se deben realizar una serie de pasos normados por
INDECOPI (2020):
 Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el administrado).
 Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):
 Para el caso de personas naturales: Consignar el número del Documento
Nacional de Identidad (DNI), Carné de Extranjería (CE) o Pasaporte e indicar
el número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
 Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único
de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
 En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de
identificación y será obligatorio presentar el documento de poder.
Cabe recalcar que una vez realizados estos trámites los encargados de INDECOPI
revisan si hay coincidencia con algún nombre existente o si el mismo procede.
4.1.1.6 Licencia para obras de construcción

Nuestra empresa se encuentra dentro de la Modalidad “D” de los “Requisitos para
obtener licencias de edificaciones” del Gobierno del Perú. El mismo está enfocado en
edificaciones para fines de industria, para lo que se requiere una serie de documentos que
acrediten que se cuenta con los derechos de edificar, se debe contar con una boleta d
habilitación de profesionales, la copia del recibo de paco de INDECI o CGBVP y la póliza de
todo riesgo contratista CAR.
También se debe tomar en cuenta la ley N°26790, Ley de Modernización de la

Seguridad Social en Salud, ya que la misma es obligatoria por la municipalidad previa a los
trabajos. Se debe presentar documentación técnica como planos de ubicación y
localización, planos de arquitectura, estructuras instalaciones sanitarias, eléctricas y otras.
Finalmente se debe contemplar la Ley N°29476 “Ley de regulación de habitaciones

urbanas y de edificaciones”; en la misma se deben cumplir las orientaciones que se
72
nombran en el punto 4, Modalidad D: Aprobación con evaluación previa de Comisión
técnica. En la misma la municipalidad junto con la comisión deben analizar los documentos
presentados y brindar la conformidad para la realización de las obras de construcción.
4.1.1.7 Normas y Exigencias sanitarias

Según el Decreto Supremo N°029-65-DGS “Reglamento para la apertura y control
sanitarios de plantas industriales de conformidad con el Artículo N°160° del título “X” de la
Ley N°13270 de promoción industrial (2018):
 Todo establecimiento industrial para poder obtener el pase sanitario debe

presentar: Solicitud dirigida al médico jefe del área, copias del informe de
ubicación expedido por la Oficina Nacional de Planeamiento y Urbanismo
(ONPU), copias descriptivas de las instalaciones y proceso industrial, formulario
de control. Se deben cumplir todos los Artículos mencionados en dicha ley tanto
las de construcción como las de realización de trabajos en planta; para de esa
forma asegurar la seguridad y salud de los trabajadores y del espacio de trabajo.
Cabe resaltar que todos los establecimientos deben contar con habitaciones
especiales donde se encuentren los casilleros y guardarropas de los
trabajadores, así como un riguroso control de todo aquello que pueda poner en
riesgo la salud de los trabajadores. La empresa debe proporcionarle al trabajador
la indumentaria necesaria para proteger a sus trabajadores y evitar cualquier
incidente.
4.1.1.8 Exigencias de seguridad laboral

Según la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, Ley N°29783
El empleador garantiza, en el centro de trabajo, el establecimiento de los medios y

condiciones que protejan la vida, la salud y el bienestar de los trabajadores, y de aquellos
que, no teniendo vínculo laboral, prestan servicios o se encuentran dentro del ámbito del
centro de labores. Debe considerar factores sociales, laborales y biológicos, diferenciados
en función del sexo, incorporando la dimensión de género en la evaluación y prevención de
los riesgos en la salud laboral.
El empleador asume las implicancias económicas, legales y de cualquier otra índole

a consecuencia de un accidente o enfermedad que sufra el trabajador en el desempeño de
sus funciones o a consecuencia de él, conforme a las normas vigentes.
Las organizaciones sindicales y los trabajadores reciben del empleador una

oportuna y adecuada información y capacitación preventiva en la tarea a desarrollar, con
énfasis en lo potencialmente riesgoso para la vida y salud de los trabajadores y su familia.
73
Los trabajadores que sufran algún accidente de trabajo o enfermedad ocupacional
tienen derecho a las prestaciones de salud necesarias y suficientes hasta su recuperación y
rehabilitación, procurando su reinserción laboral.
Estos son algunos artículos que norma dicha ley; todo empleado debe exigir sus
derechos de salud y seguridad dentro de su lugar de trabajo, para de esa forma evitar algún
accidente y en caso se dé el mismo la empresa se encargue de todo lo concerniente a su
trabajador.
4.1.1.9 Tipo de personería y modalidad empresarial

La empresa TEXTILES AREQUEPAY, estará regida bajo la forma de Sociedad
Anónima (TEXTILES AREQUEPAY, S.A): El proyecto estará bajo esta modalidad ya que
una persona jurídica conformada por accionistas reunirá un capital común, dicho capital
será distribuido mediante acciones, integradas por los aportes de los socios.
Cabe resaltar que la sociedad anónima (S.A.) es una forma de organización de

sentido capitalista muy utilizado entre las grandes compañías ya que todo el capital se
encuentra dividido en acciones, que representan el % de participación de cada socio en el
capital de la empresa. Asumiéndose responsabilidades de cada uno de los socios
proporcional al capital que haya invertido, por eso, el elegir una S.A. tiene un nivel de
seguridad financiero bastante alto.
4.1.1.10 Constitución de la empresa

Según el Gobierno del Perú (2018), para formalizar una Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.), se deben considerar los siguientes pasos:
 Paso 1: Identificación de la Razón Social: Una vez definido el nombre que la empresa,
se debe tramitar la identificación de Razón Social en la oficina de la SUNARP (con
previo pago). Luego de esto se recibirá el “Certificado de constancia mercantil”; donde
señala si existe o no otra empresa con el mismo nombre. Si existiera el nombre en el
registro, la institución lo informará y el mismo se deberá cambiar. Este proceso tiene un
costo de S/. 18.00, y se debe pagar en las oficinas de la SUNARP.
 Paso 2: Elaboración de la Minuta: Este proceso se hace con un abogado, se debe
considerar lo siguiente: datos generales del titular; tipo de personería, modalidad y
objeto social; inicio de actividades generales; domicilio comercial; razón social;
representantes y aportes del capital. Luego se aprueba la minuta y se suscribe con la
firma del abogado encargado. Este proceso tiene un costo de S/. 250.00 pagados a un
abogado.
74
 Paso 3: Tramitar la Escritura Pública: Se deberá llevar la minuta, realizada por el
abogado con los comprobantes de pago de los aportes de capital. Como último paso el
titular deberá de firmar y sellar. Este proceso tiene un costo de S/. 250.00 pagados a un
notario. De ser un representante legal, se debe considerar la autorización que se le
concede al mismo.
 Paso 4: Inscripción SUNAT (RUC): Se deberá presentar el documento de identidad del
titular y reunir los documentos respecto a la sociedad como el recibo de agua, luz,
teléfono; entre otros. El proceso de obtener el testimonio de constitución de la empresa
donde conste la inscripción ante la SUNARP, consta del pago de derechos de
calificación en SUNARP de un total de S/.40.00, derechos de Inscripción SUNARP
equivalente a (X-3/1000), donde X es el capital aportado; y el costo por representante
Legal en SUNARP equivalente a S/.22 por cada representante Legal.
Una vez se hayan seguido estos pasos la empresa estará constituida legalmente
según las leyes de nuestro país.
4.1.1.11 Tributos
Tal y como lo detalla SUNARP (2018), el régimen tributario es aquel que establece
la cómo se pagan los impuestos, los cuatro regímenes tributarios son los siguientes:
 Nuevo Régimen Único Simplificado (NRUS)

 Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER)
 Régimen MYPE Tributario (RMT)
 Régimen General (RG)
Cada uno presenta distintas características, por lo que comprobamos que una
empresa productora de textiles específicamente toallas se encuentra ubicada dentro de la
categoría de Régimen MYPE Tributario, ya que:
Este régimen está comprendido por personas naturales y jurídicas, que obtengan
rentas de tercera categoría, cuyos ingresos netos no superen los 1700 UIT. El pago del
Impuesto a la Renta será de < 300 UIT = 1% a los ingresos netos obtenidos en el mes; >
300 UIT = 1.5% a los ingresos netos obtenidos en el mes.
También, se debe considerar el pago del IGV del 18% de los productos a vender.
Por lo tanto, consideramos que esta categoría es la más adecuada para nuestro proyecto,
dado el tipo y tamaño de nuestra planta.
75
4.2 ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.2.1 Organigrama
Figura 22 Organigrama propuesto de la empresa
4.2.2 Perfil de personal
4.2.2.1 Gerente General

Es el responsable por la dirección y representación legal, judicial y extrajudicial,
estableciendo las políticas generales que regirán a la empresa. Desarrolla y define los
objetivos organizacionales mediante una visión estratégica, proactividad y pensamiento
analítico. Además, planifica el crecimiento de la empresa a corto y a largo plazo y es el
encargado de presentar al directorio los estados financieros, el presupuesto, programas de
trabajo y demás obligaciones que requiera. Trabaja de la mano con todos los jefes y
gerentes de la empresa, buscando el crecimiento de la misma.
4.2.2.2 Gerente Administrativo
El gerente administrativo debe coordinar y organizar eventos corporativos; debe

asegurar el mantenimiento de las oficinas y de los servicios generales. Debe manejar
correctamente la gestión financiera de la empresa, así como la gestión contable
preocupándose específicamente por administrar cuentas por cobrar y pagar. También
deberá elaborar y dar seguimiento a los planes de comercialización y desempeño de planta,
debe trabajar de la mano de la gerencia general por si se tuvieran otros requerimientos.
76
4.2.2.3 Jefe de Producción
El gerente de producción deberá velar por el correcto funcionamiento del proceso de
producción, cumplir los planes de producción y buscar que se lleven a cabo correctamente
todas las actividades concernientes a la fabricación del producto. También deberá elaborar
planes de requerimiento de materia prima, planes maestros de producción y planes
agregados. También tiene la función de definir métodos que permitan mejorar la eficiencia
de la planta, eliminando desperdicios y tiempos de espera, debe buscar utilizar
herramientas de mejora continua y enfocarse en un sistema de Lean Manufacturing, para de
esa forma eliminar los desperdicios y ser una empresa efectiva
4.2.2.4 Jefe de Compras

Deberá elaborar órdenes de compra, será el encargado de los tratos con
proveedores y desarrollo de nuevos proveedores. También será el encargado de abastecer
requisiciones de compra, realizar reportes y control de inventarios de almacén de material
de empaque, compra de insumos, refacciones industriales, refacciones automotrices,
programaciones de compras mensuales, bimestrales y trimestrales de materia prima.
4.2.2.5 Jefe de Ventas y cobranzas

Será el encargado de los sistemas que minimizan el riesgo de vender bienes y
servicios a crédito, buscará mantener un buen flujo de efectivo para la empresa, será el
encargado de analizar la solvencia de los clientes y determinar si se otorga el crédito, dirigir
el sistema de cobranza con el fin de garantizar el mínimo riesgo de las ventas a crédito,
supervisar al equipo de cobranza comunicándoles las reglas y objetivos a alcanzar.
4.2.2.6 Jefe de Logística
Será el encargado de controlar la recepción, clasificación, almacenamiento y

distribución de las toallas de diferentes tamaños tipo Jacquard. También verificará los
inventarios periódicamente de acuerdo al registro que se tiene en Arequipay. También
tendrá que realizar planes y presupuestos de ventas buscando la rentabilidad de la planta.
Determinará las necesidades mínimas de stock y asegurará el stock mínimo. También
ofrecerá toallas de diferentes tamaños a las empresas. Deberá supervisar los procesos
logísticos de contrataciones de compras y servicios. Finalmente realizará auditorías a
procesos críticos como: recepción, devoluciones y despachos del producto.
4.2.2.7 Jefe de Recursos Humanos
Se encargará del reclutamiento, selección y capacitación del personal de la

empresa. También buscará brindarle todo el apoyo al personal nuevo para que logre
77
adaptarse al nuevo puesto de trabajo y formación continua para la plantilla existente.
Evaluará la satisfacción de los trabajadores teniendo en cuenta el ambiente y el estado de
cada trabajador que forme parte de la empresa. También se encargará de la administración
de personal y los trámites que se tengan que realizar como contratos.
4.2.2.8 Contador
Deberá suministrar la información contable de la empresa al Gerente General. Será

el encargado de preparar las cuentas anuales, los balances, los estados de resultados.
Supervisará las operaciones contables en general como son, las compras, ventas,
operaciones de tesorería, entre otros. Controlará los gastos de administración, ventas y
operaciones, buscando ahorros que permitan aumentar los márgenes de utilidad de la
compañía. En caso de auditorías de SUNAT e INDECOPI será el encargado de atenderlos
óptimamente y brindarles la información que requieran.
4.2.2.9 Jefe de Marketing

Será el encargado de supervisar la estrategia de marketing de la empresa y sentar
las bases para políticas, objetivos e iniciativas. Deberá realizar investigaciones de mercado
y desarrollar planes de marketing para los productos que produce Arequipa.
4.2.2.10 Operarios
Serán los encargados de operar los equipos que le han sido asignados para la
producción de toallas tomando en cuenta los estándares de calidad que deben seguir y
utilizando los EPPs necesarios para evitar accidentes. También deberán inspeccionar el
buen funcionamiento de las máquinas, antes y durante la producción. Registran la
información de consumo de materia prima, mermas, tiempos de producción, etc.; deberán
llenar un check list que indique los aspectos más relevantes de la producción. Deberán
coordinar con el jefe de producción para realizar los mantenimientos preventivos a las
máquinas.
4.2.2.11 Auxiliar de ventas

Tendrá funciones básicamente administrativas del área comercial, realizará ventas
telefónicas, prospección de clientes, atención a clientes, administración de información
comercial de precios y productos, rescate de cartera de clientes, apertura de clientes,
buscará generar clientes potenciales, le dará asistencia al jefe de ventas y cobranzas, será
el encargado de las visitas a clientes para desarrollo de venta de nuevos productos, buscará
incrementar clientes.
78
4.2.2.12 Auxiliar de logística
Bajo la supervisión directa del Jefe de Logística se encargará de la gestión general
de todos los servicios de apoyo; es decir de la gestión de la Cadena de Suministro
(Adquisición, transporte de las mercancías, Almacenamiento); gestión de Activos/Equipos y
Mantenimiento (Inventario, asignación, orientación de uso, etc.). Le dará soporte en todo
momento a su jefe inmediato, es decir al jefe de logística.
4.2.3 Costos del personal
4.2.3.1 Personal Administrativo

Tabla 41 Carga del personal administrativo
BASE FACTOR ANUAL

CARGO TURNO MODO
MENSUAL EMP TOTAL
GERENTE S/. S/.

1 1 CIT S/. 64,350.00
GENERAL 3,000.00 4,290.00
GERENTE
S/. S/.
1 ADMINISTRACIÓ 1 CIT 2,860.00 S/. 42,900.00
2,000.00
N
S/. S/.
1 CONTABILIDAD 1 CIT S/. 25,740.00
1,200.00 1,716.00
S/. S/.
1 LOGÍSTICA 1 CIT 1,200.00 S/. 25,740.00
1,716.00
RECURSOS S/. S/.

1 1 CIT S/. 25,740.00
HUMANOS 1,200.00 1,716.00
S/. S/.
1 COMPRAS 1 CIT S/. 25,740.00
1,200.00 1,716.00
S/.
1 ALMACÉN MP 1 CIT S/. 930.00 S/. 19,948.50
1,329.90
TOTAL S/. 230,158.50
79
4.2.3.2 Personal de ventas
Tabla 42 Carga del personal de ventas
BASE FACTOR ANUAL

CARGO TURNO MODO
MENSUAL EMP TOTAL
JEFE DE VENTAS
1 1 CNT S/. 1,500.00 S/. 2,145.00 S/. 32,175.00
Y COBRANZAS
1 ALMACEN PT 1 CIT S/. 930.00 S/. 1,329.90 S/. 19,948.50
1 COBRANZAS 1 CIT S/. 930.00 S/. 1,329.90 S/. 19,948.50
1 MARKETING 1 CIT S/. 930.00 S/. 1,329.90 S/. 19,948.50
TOTAL S/. 92,020.500
80
4.2.3.3 Personal de producción
Tabla 43 Carga del personal de producción
SUELDO
TURN BASE FACTOR
CARGO MODO ANUAL
O MENSUAL EMP
TOTAL
GERENTE DE S/. S/.

1 1 CIT S/. 42,900.00
2,860.00
PRODUCCIÓN 2,000.00
JEFE DE
S/.
1 PRODUCCION / 1 CIT S/. 1,500.00 S/. 32,175.00
2,145.00
PLANTA
INVESTIGACIÓN S/.
2 1 CIT S/. 2,000.00 S/. 42,900.00
2,860.00
Y DESARROLLO
DESARROLLO S/.
1 1 CIT S/. 1,000.00 S/. 21,450.00
1,430.00
DEL PRODUCTO
PLANIFICACIÓN S/.
1 1 CIT S/. 1,200.00 S/. 25,740.00
1,716.00
Y CONTROL
S/.
1 MANTENIMIENTO 1 CIT S/. 1,200.00 S/. 25,740.00
1,716.00
S/.
1 M.PLANTA 1 CIT S/. 1,200.00 1,716.00 S/. 25,740.00
S/.
4 OPERARIOS 1 CNT S/. 3,720.00 S/. 79,794.00
5,319.60
TOTAL S/. 296,439.00
81
5. ESTUDIO DE INVERSIONES, ECONÓMICO Y FINANCIERO
En este capítulo se desarrollarán la inversión, financiación y presupuestos del

proyecto; también se estimarán los estados financieros para posteriormente realizar la
evaluación económica y financiera; y el Análisis de sensibilidad de las principales variables
del proyecto. Los precios y costos que serán presentados en este capítulo estarán
expresados en nuevos soles.
5.1 INVERSIONES
5.1.1 Inversiones en activos tangibles

A continuación, se presenta las inversiones tanto en terrenos, edificios, maquinarias,
equipos de cómputo, vehículos y muebles enseres.
5.1.1.1 Terreno
Tabla 44 Inversión en Terreno
TERRENOS
Área requerida por
Descripción Costo por m2 (S/.) Total (S/.)
m2 (S/.)
TERRENO 1500 S/. 150.00 225000
TOTAL S/225,000
5.1.1.2 Maquinaria y Equipo

Tabla 45 Inversión de equipos
MAQUINARIAS Y EQUIPO
Costo
Cantidad Costo Total
Equipo Unitario IGV Total (S/.)
(unidades) (S/.)
(S/.)
Urdidora
1 35400.00 35400.00 6372.00 41772.00
Eurotronic 1000
Engomadora
1 7080.00 7080.00 1274.40 8354.40
West Point
R9500 Terry 1 45000.00 45000.00 8100.00 53100.00
Metreadora 1 15000.00 15000.00 2700.00 17700.00
Jigger 1 20000.00 20000.00 3600.00 23600.00
TOTAL S/144,526.40
82
5.1.1.3 Muebles y enceres
Tabla 46 Inversión de muebles
MUEBLES Y ENSERES
Costo
Cantidad Costo
Activo Unitario IGV Total (S/.)
(unid) Total (S/.)
(S/.)
ESCRITORIO 5 255.00 1275.00 229.50 1504.50
SILLAS GIRATORIAS 5 120.00 600.00 108.00 708.00
ESTANTES 4 90.00 360.00 64.80 424.80
MUEBLES DE RECEPCION 1 1200.00 1200.00 216.00 1416.00
MESAS DE MADERA 2 90.00 180.00 32.40 212.40
SILLAS 6 90.00 540.00 97.20 637.20
MUEBLES Y ENSERES
1 9000.00 9000.00 1620.00 10620.00
VARIOS
TOTAL S/15,522.90
5.1.1.4 Vehículos
Tabla 47 Inversión de vehículos
VEHÍCULOS
Costo
Cantidad Costo Total
Activo Unitario IGV
(unidades) Total (S/.) (S/.)
(S/.)
FURGONETAS 2 10000.00 20000.00 3600.00 23600.00
TOTAL S/23,600.00
5.1.1.5 Equipos de cómputo

Tabla 48 Inversión de equipos de cómputo
EQUIPOS DE COMPUTO
Costo Costo
Cantidad
Activo Unitario Total IGV Total (S/.)
(unidades)
(S/.) (S/.)
LAPTOPS 3 699.00 2097.00 377.46 2474.46
IMPRESORAS MULTIFUNCION 2 450.00 900.00 162.00 1062.00
TELEFONOS 2 15.00 30.00 5.40 35.40
TOTAL S/3,571.86
83
5.1.1.6 Herramientas
Tabla 49 Inversión de herramientas
HERRAMIENTAS
Costo Total
Descripción IGV Total (S/.)
(Dólares)
HERRAMIENTAS DE USO
400.00 72.00 472.00
OPERATIVO
PACK DE EPP 3000.00 540.00 3540.00
TOTAL S/4,012.00
5.1.2 Inversión en activos intangibles

Son activos propiedad de la empresa y no pueden percibirse físicamente, pero se
consideran activos porque pueden ayudar a las empresas a generar rendimientos
económicos a través de estos activos.
Tabla 50 Inversión de activos intangibles
OTROS GASTOS DE INVERSION INTANGIBLES

Costo Total
Descripción IGV Total (S/.)
(Dólares)
Minuta y evaluación de escritura publica 400.00 72.00 472.00
Licencia construcción 7471.50 1344.87 8816.37
Legalización de libros contables y
autorización para permitir sobrantes de 100.00 18.00 118.00
pago
Sistema de control computarizado 1560.00 280.80 1840.80
Sistema de aireación 5420.00 975.60 6395.60
Inversión total 17642.77
Imprevistos (5%) 882.14
TOTAL S/18,524.91
84
5.1.3 Capital de trabajo
Tabla 51 Cálculo de capital de trabajo
Ingreso S/ 3,615,073.30 S/ 3,575,031.42 S/ 3,330,154.37 S/ 2,835,514.30 S/ 2,046,299.00

Costos Totales S/ 2,328,980.84 S/ 2,372,279.72 S/ 2,276,080.53 S/ 1,996,146.10 S/ 1,483,770.73
% de ventas 3% + S/ 108,452.20 S/ 107,250.94 S/ 99,904.63 S/ 85,065.43 S/ 61,388.97

Ctas por cobrar 30 + S/ 301,256.11 S/ 297,919.28 S/ 277,512.86 S/ 236,292.86 S/ 170,524.92
Inventarios 25 + S/ 161,734.78 S/ 164,741.65 S/ 158,061.15 S/ 138,621.26 S/ 103,039.63
Ctas por pagar 45 - S/ 291,122.60 S/ 296,534.96 S/ 284,510.07 S/ 249,518.26 S/ 185,471.34
Fondo de Maniobra S/ 232,921.89 S/ 280,320.48 S/ 273,376.91 S/ 250,968.58 S/ 210,461.28 S/ 149,482.18
S/ 244,567.98 S/ 280,320.48 S/ 273,376.91 S/ 250,968.58 S/ 210,461.28 S/ 149,482.18
S/ 244,567.98 S/ 35,752.50 -S/ 6,943.57 -S/ 22,408.33 -S/ 40,507.30 -S/ 60,979.10
5.1.4 Inversión total

Tabla 52 Cuadro de depreciación de activos
Tas
Cta Valor Inic 2021 2022 2023 2024 2025 Total dep Valor Libros
a
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Terrenos 0%
225,000.00 - - - - - - 225,000.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Edificios 5%
63,371.77 3,168.59 3,168.59 3,168.59 3,168.59 3,168.59 15,842.94 47,528.83
Maq y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
10%
equipos 144,526.40 14,452.64 14,452.64 14,452.64 14,452.64 14,452.64 72,263.20 72,263.20
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Vehículos 20%
82,600.00 16,520.00 16,520.00 16,520.00 16,520.00 16,520.00 82,600.00 29,500.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Equipos de C 25%
3,571.86 892.97 892.97 892.97 892.97 1,116.21 4,688.07 3,348.62
Muebles y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
10%
ense 15,522.90 1,552.29 1,552.29 1,552.29 1,552.29 1,552.29 7,761.45 7,761.45
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Herramientas 10%
4,012.00 401.20 401.20 401.20 401.20 401.20 2,006.00 2,006.00
85
S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Intangibles 25%
18,524.91 4,631.23 4,631.23 4,631.23 4,631.23 5,789.03 24,313.94 17,367.10
S/ S/ S/ S/ S/ S/
CAPEX 557,130
41,618.91 41,618.91 41,618.91 41,618.91 42,999.96 404,775.20
Los activos que se deprecian al 100%, se recompran al 1.35 de su valor de la última compra.
Tabla 53 Nuevas inversiones
Terrenos S/ 225,000.00
Edificios S/ -
Maq y equipos S/ 144,526.40
Vehículos S/ 23,600.00 S/ 29,500.00
Equipos de C S/ 3,571.86 S/ 4,464.83
Muebles y ense S/ 15,522.90
Herramientas S/ 4,012.00
Intangibles S/ 18,524.91 S/ 23,156.14
S/ - S/ - S/ - S/ 27,620.96 S/ 29,500.00
Tabla 54 Ventas de activos depreciados
Terrenos S/ 225,000.00
Edificios S/ -
Maq y equipos S/ 144,526.40
Vehículos S/ 23,600.00 S/ 5,900.00
Equipos de C S/ 3,571.86 S/ 892.97
Muebles y ense S/ 15,522.90
Herramientas S/ 4,012.00
Intangibles S/ 18,524.91 S/ 4,631.23
S/ - S/ - S/ - S/ 5,524.19 S/ 5,900.00
86
5.2 FINANCIAMIENTO
5.2.1 Costo de oportunidad de Capital

Ecuación 2 Cálculo del Equity
K e =R f + ( Rm −Rf ) β + R país
Reemplazamos la Ecuación 2 con los datos que se tienen:
Rf: Rentabilidad del activo al menor riesgo de 2%1
Rm: Rentabilidad media del mercado de 3.38% ya que ha sido el índice bursátil con menos
variaciones en estos días.
β: Beta apalancado de 1.62% (Castro Marín & Murillo Caballero, 2018)
Rpaís: 1.76%2
K e =2 %+ ( 1.38 % ) 1.62 %+1.76 %
K e =3.78 %
5.2.2 Costo Ponderado de Capital

Ecuación 3 Cálculo del WACC
WACC =K e ( E+ED )+ K ( 1−T ) ( E+DD )

d
Reemplazamos la Ecuación 3 con los datos que se tienen:
Ke: 3.78%
E: Aporte de los socios de S/ 272,798.36
Kd: Tasa de deuda financiera del 12%
D: Aporte de las entidades redondeadas a S/ 1,100,000.00
T: Tasa impositiva tributaria del 29.5%
WACC =3.78 % ( 336,713

842,713 )
+12 % ( 1−29.5 % ) (
842,713 )
506,000
WACC =6.59 %
1
Obtenido de los bonos americanos.
2
Obtenido de la página de Damodarán
87
5.2.3 Financiamiento del Proyecto
Tabla 55 Determinación de aportes
S/
Aporte Socios 40%
336,713.08
S/
Aporte Entidades 60% Redondeado S/ 506,000.00
505,069.63
S/
Monto inicial
801,697.82
S/
% Contingencia 5%
841,782.71
5.3 PRESUPUESTOS
5.3.1 Presupuesto de ingresos

Tabla 56: Estimación de Ingresos Anuales
AÑO
2021 2022 2023 2024 2025
PRODUCTO
T. GRANDE 220,504.12 239,586.95 260,321.24 282,849.91 307,328.25
T. MEDIANA 88,201.65 95,834.78 104,128.49 113,139.96 122,931.30
T. PEQUEÑA 132,302.47 143,752.17 156,192.74 169,709.94 184,396.95
Ingresos 10,781,412.6 12,728,245.8 13,829,771.2
9,922,685.53 11,714,455.63
anuales 8 1 2
Se presenta los ingresos por el total de ventas anuales por los próximos 5 años de
toallas tipo Jacquard con diseños peruanos en los tamaños grande, mediano y pequeño
para la ciudad de Arequipa, donde cada tamaño de toalla tiene un valor de 34, 17 y 7 soles
respectivamente los cuales ya se especificaron anteriormente.
5.3.2 Presupuesto de costos

Para nuestro costo de producción hemos tomado en cuenta el costo por gramos de
Hilos de algodón tipo 10/1 y 16/1, bolsas de embalaje y mano de obra directa, por lo que
nuestro costo de venta es de 20.99 soles para la toalla grande, 11.29 soles para la toalla
mediana y 5.47 soles para la toalla pequeña. En la Tabla 57 se pueden observar los costos
del presupuesto consolidados.
88
Tabla 57 Presupuesto de costos
CONSOLIDADO DE COSTOS
MPD S/ 14.50 TOTAL COSTO PRODUCCIÓN

TAMAÑO GRANDE Toalla de
1.3 kg de 70cm * 140cm MOD S/ 0.89 S/ 20.99
CIF S/ 5.61 TOTAL COSTO PRIMO
S/ 15.39

TAMAÑO MEDIO Toalla de MOD S/ 0.89 S/ 11.29
kg de 50cm* 90cm CIF S/ 3.71 TOTAL COSTO PRIMO
S/ 7.58

TAMAÑO PEQUEÑO Toalla MOD S/ 0.89 S/ 5.47
de kg de 30cm * 50cm
CIF S/ 2.35 TOTAL COSTO PRIMO
S/ 3.12
5.3.3 Presupuesto de gastos

A continuación, presentamos los Gastos Administrativos, Gastos de ventas y Gastos
fijos de producción.
Tabla 58 Gastos Administrativos, de ventas y fijos de producción
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CARGOS DEL PERSONAL
G. General S/ S/ S/ S/ S/
64,350.00 66,280.50 68,268.92 70,316.98 72,426.49
G. Administración S/ S/ S/ S/ S/
165,808.50 170,782.76 175,906.24 181,183.42 186,618.93
G. Ventas S/ S/ S/ S/ S/
92,020.50 94,781.12 97,624.55 100,553.28 103,569.88
G. Producción S/ S/ S/ S/ S/
296,439.00 305,332.17 314,492.14 323,926.90 333,644.71
SERVICIOS BASICOS
2% S/ S/ S/ S/ S/
33,652.43 34,278.07 32,888.05 28,843.16 21,439.63
G. General 5% S/ S/ S/ S/ S/
20,592.00 21,209.76 21,846.05 22,501.43 23,176.48
G. Administración 25% S/ S/ S/ S/ S/
53,058.72 54,650.48 56,290.00 57,978.70 59,718.06
G. Ventas 15% S/ S/ S/ S/ S/
84,658.86 87,198.63 89,814.58 92,509.02 95,284.29
G. Producción 55% S/ S/ S/ S/ S/
18,508.83 19,064.10 19,636.02 20,225.10 20,831.86
89
100%
G. Administración S/ S/ S/ S/ S/
303,809.22 312,923.50 322,311.20 331,980.54 341,939.95
G. Ventas S/ S/ S/ S/ S/
176,679.36 181,979.74 187,439.13 193,062.31 198,854.18
G. Producción S/ S/ S/ S/ S/
296,439.00 324,396.27 334,128.16 344,152.00 354,476.56
5.3.4 Depreciación y Amortización

Tabla 59 Tabla de amortizaciones
n 5
TEA 12%
2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo 506,000 426,351 337,143 237,231 125,330 0
Amortización 79,649 89,207 99,912 111,902 125,330
Intereses 60,720 51,162 40,457 28,468 15,040
Cuota 140,369 140,369 140,369 140,369 140,369
5.4 PUNTO DE EQUILIBRIO

El cálculo de los puntos de equilibrio del proyecto requerirá información sobre los
costos fijos totales, así como costos variables y las ventas netas desde la adquisición de la
materia prima hasta la distribución, sin calcular la depreciación o los gastos financieros
tienen fines contables. Previamente se encontró:
 El precio sin IGV de las toallas será de S/ 34.00, S/ 17.00 y S/ 7.00 soles por
cada tamaño de estas grande, mediano y pequeña respectivamente.
 El costo variable sin IGV de materia prima e insumos llegará a S/. 15 soles
para la toalla grande, 7.60 soles para la toalla mediana y 3 soles para la
toalla pequeña. En el primer año, presentando un incremento de 3%
 Los costos fijos totales para el primer año son S/.
 Los costos variables del primer año son S/.
 Las ventas netas para el primer año son S/.
90
Ecuación 4 Punto de Equilibrio global
Costos Fijos totales

Punto de Equilibrio Global=
Costos variables totales
1−
Ventas netas
Tabla 60 Mezcla de productos
Toalla Toalla
PRODUCTOS Toalla grande TOTAL %
Mediana pequeña
28,792.00 11,517.00 17,275.00 57,584.00

VENTAS PROYECTADAS
PRECIO UNITARIO 34.00 17.00 7.00 22.50 100%
COSTO VARIABLE 15.00 7.60 3.00 9.92 44%
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 19.00 9.40 4.00 12.58 56%
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN % 55.88% 55.29% 57.14% 56%
VENTAS TOTALES 978,928.00 195,789.00 120,925.00 1,295,642.00 100%

COSTOS VARIABLES TOTALES 431,880.00 87,529.20 51,825.00 571,234.20 44%
CONTRIBUCIÓN MARGINAL 547,048.00 108,259.80 69,100.00 724,407.80 56%
PORCENTAJE DE LAS VENTAS 75.56% 15.11% 9.33% 100.00%
MAR UNIT (1) * % VENTAS (2) 42.22% 8.36% 5.33%
91
Tabla 61 Punto de equilibrio en unidades
PRODUCTO % VENTAS VENTAS EN PE PRECIO UNI UNIDA PE

T. Grandes 75.56% 961,468.78 34.00 28,278.49
T. Medianas 15.11% 192,297.10 17.00 11,311.59
T. Pequeñas 9.33% 118,768.30 7.00 16,966.90
TOTAL 100.00% 1,272,534.18 19.33 56,556.99
PV equilibrado en
unidades 22.50 56,556.99
Interpretación:
Aplicando el uso del modelo de contribución marginal se obtuvieron los porcentajes

de ventas de cada tipo de producto, así como las ventas y unidades como punto de
equilibrio para el proyecto dando un total global de 56,557 unidades.
Tabla 62 Punto de equilibrio monetario
Punto de Equilibrio en Ventas

Ventas Netas S/ 3,615,073.30
Costos Variables S/ 1,682,621.36
Totales
Costos Fijos Totales S/ 646,359.48
Punto de Equilibrio en S/ 1,209,156.53
soles
Interpretación:
Aplicando la fórmula a las cantidades encontradas anteriormente, podemos observar

en la Tabla 62 que se obtuvo un punto de equilibrio de S/,1,209,156.53 donde el proyecto
no sufrirá perdidas y percibirá ganancias.
92
5.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
5.5.1 Estado de Pérdidas y Ganancias

Tabla 63 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/ 3,615,073.30 S/ 3,575,031.42 S/ 3,330,154.37 S/ 2,835,514.30 S/ 2,046,299.00
Costos de Ventas S/ 2,328,980.84 S/ 2,372,279.72 S/ 2,276,080.53 S/ 1,996,146.10 S/ 1,483,770.73
Utilidad Bruta S/ 1,286,092.46 S/ 1,202,751.70 S/ 1,054,073.84 S/ 839,368.20 S/ 562,528.27
Gastos Administrativos S/ 383,458.54 S/ 402,130.74 S/ 422,223.31 S/ 443,882.10 S/ 467,269.71

Gastos de Ventas S/ 176,679.36 S/ 181,979.74 S/ 187,439.13 S/ 193,062.31 S/ 198,854.18
Utilidad Operativa S/ 725,954.56 S/ 618,641.22 S/ 444,411.40 S/ 202,423.79 -S/ 103,595.61
Ingresos Extraordinarios S/ - S/ - S/ - S/ 5,524.19 S/ 5,900.00

Gastos Financieros S/ 60,720.00 S/ 51,162.08 S/ 40,457.21 S/ 28,467.76 S/ 15,039.57
UADI S/ 665,234.56 S/ 567,479.14 S/ 403,954.18 S/ 179,480.23 -S/ 112,735.18
IR S/ 12,086.24 S/ 198,900.19 S/ 162,745.60 S/ 109,632.17 S/ 40,290.29

Utilidad Neta S/ 653,148.31 S/ 368,578.95 S/ 241,208.58 S/ 69,848.06 -S/ 153,025.47
Utilidades Retenidas S/ 653,148.31 S/ 1,021,727.26 S/ 1,262,935.85 S/ 1,332,783.91 S/ 1,179,758.44
93
5.5.2 Flujos de Caja
Para la elaboración de los flujos de caja, no se tomará en cuenta los valores del PBI
y ya que contamos con una demanda proyectada en función de una regresión línea. Sin
embargo, sí se considera la inflación para los años 2021 al 2025, presentados en la
siguiente tabla. En este caso, se observan valores hasta el 2021. Por lo que se decidió
promediar las expectativas del sistema financiero, analistas económicos y de las empresas
financieras que se tenían. A continuación en la Tabla 64 podemos observar cómo se obtuvo
la inflación.
Tabla 64 Obtención de la inflación
Analistas Empresas no
Periodo Desv Prom Sis. Financiero
Económicos financieras
2019 -0.50 2.17% 2.10% 2.10% 2.30%
2020 0.00 2.58% 3.63% 1.88% 2.23%
2021 0.50 2.09% 1.88% 2.17% 2.23%
2022 1.00 2.21%
2023 1.50 2.18%
2024 2.00 2.14%
2025 2.50 2.11%
Para los flujos de caja operativos y financieros, se procedió a realizar un cálculo de

las cantidades, ingresos y gastos multiproducto. Esto ayudará a que el cálculo de los flujos
e indicadores sea más fácil de leer. Es importante mencionar que, para los valores
monetarios como gastos y costos, se multiplicó por la inflación (3%, constante anualmente).
Esto con la intención de tener una proyección más exacta, ya que se desconoce la situación
por la que pase el país en diferentes años.
94
Tabla 65 Datos para el Flujo de caja
3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
2021 2022 2023 2024 2025

toalla 1 Cant 94,475 93,429 87,029 74,103 53,477
toalla 2 Cant 18,895 18,686 17,406 14,821 10,696
toalla 3 Cant 11,670 11,541 10,751 9,154 6,606
125,041 123,656 115,186 98,077 70,779
toalla 1 Ingreso 3,212,159 3,176,580 2,958,996 2,519,485 1,818,231

toalla 2 Ingreso 321,222 317,664 295,905 251,953 181,826
toalla 3 Ingreso 81,692 80,788 75,254 64,076 46,242
3,615,073 3,575,031 3,330,154 2,835,514 2,046,299
toalla 1 Cvu 15.39 15.85 16.33 16.82 17.32 17.84

toalla 2 Cvu 7.58 7.81 8.04 8.28 8.53 8.79
toalla 3 Cvu 3.12 3.21 3.31 3.41 3.51 3.62
1,497,593.7 1,525,436.0 1,463,577.5 1,283,572.5 954,102.2

toalla 1 Cvt
4 2 0 6 0
147,523.8 150,266.4 144,172.9 126,441.1 93,985.9
toalla 2 Cvt
2 8 7 8 7
37,503.8 38,201.0 36,651.9 32,144.1 23,893.3
toalla 3 Cvt
1 5 5 4 0
1,682,621.36 1,713,903.55 1,644,402.42 1,442,157.88 1,071,981.48
toalla 1 Cf 5.61 5.78 5.95 6.13 6.31 6.50

toalla 2 Cf 3.71 3.82 3.94 4.05 4.18 4.30
toalla 3 Cf 2.35 2.42 2.49 2.57 2.64 2.72
545,906.4 556,055.6 533,506.8 467,890.9 347,791.6

toalla 1 Cfu
9 2 1 7 4
72,204.9 73,547.3 70,564.8 61,886.1 46,001.0
toalla 2 Cfu
3 2 7 2 5
28,248.0 28,773.2 27,606.4 24,211.1 17,996.5
toalla 3 Cfu
6 3 3 3 6
646,359.48 658,376.17 631,678.11 553,988.22 411,789.25
95
5.5.2.1 Flujo de Caja Operativo
Tabla 66 Flujo de Caja Económico
2020 2021 2022 2023 2024 2025

Demanda Actual Demanda del Proyecto
Cantidad 120,888 125,041 123,656 115,186 98,077 70,779
Ingreso S/ 3,615,073.30 S/ 3,575,031.42 S/ 3,330,154.37 S/ 2,835,514.30 S/ 2,046,299.00
Ingreso al contado 80 S/ 2,892,058.64 S/ 2,860,025.13 S/ 2,664,123.50 S/ 2,268,411.44 S/ 1,637,039.20
Ingreso al crédito 20 S/ 723,014.66 S/ 715,006.28 S/ 666,030.87 S/ 567,102.86
Ingreso en Efectivo S/ 2,892,058.64 S/ 3,583,039.79 S/ 3,379,129.78 S/ 2,934,442.31 S/ 2,204,142.06
Costo variable S/ 1,682,621.36 S/ 1,713,903.55 S/ 1,644,402.42 S/ 1,442,157.88 S/ 1,071,981.48
Costo fijo S/ 646,359.48 S/ 658,376.17 S/ 631,678.11 S/ 553,988.22 S/ 411,789.25
Utilidad Bruta S/ 563,077.80 S/ 1,210,760.08 S/ 1,103,049.25 S/ 938,296.22 S/ 720,371.33
Gastos Administrativos S/ 303,809.22 S/ 312,923.50 S/ 322,311.20 S/ 331,980.54 S/ 341,939.95
Gastos de ventas S/ 176,679.36 S/ 181,979.74 S/ 187,439.13 S/ 193,062.31 S/ 198,854.18
EBITDA S/ 82,589.22 S/ 715,856.84 S/ 593,298.92 S/ 413,253.37 S/ 179,577.20
Depreciación S/ 41,618.91 S/ 41,618.91 S/ 41,618.91 S/ 41,618.91 S/ 42,999.96
EBIT S/ 40,970.31 S/ 674,237.93 S/ 551,680.01 S/ 371,634.46 S/ 136,577.24
IR 29.50% S/ 12,086.24 S/ 198,900.19 S/ 162,745.60 S/ 109,632.17 S/ 40,290.29
Depreciación S/ 41,618.91 S/ 41,618.91 S/ 41,618.91 S/ 41,618.91 S/ 42,999.96
NOPAT S/ 70,502.98 S/ 516,956.65 S/ 430,553.32 S/ 303,621.21 S/ 139,286.92
CAPEX -S/ 557,129.84 S/ - S/ - S/ - -S/ 27,620.96 -S/ 29,500.00
CAP DE TRABAJO -S/ 244,567.98 -S/ 35,752.50 S/ 6,943.57 S/ 22,408.33 S/ 40,507.30 S/ 60,979.10
Valor de recupero
S/ 404,775.20
CAPEX
Valor de recupero CT S/ 244,567.98
Flujo de Caja económico -S/ 801,697.82 S/ 34,750.48 S/ 523,900.22 S/ 452,961.65 S/ 316,507.54 S/ 820,109.20
96
5.5.2.2 Flujo de Caja Financiero
Tabla 67 Flujo de Caja Financiero
2020 2021 2022 2023 2024 2025

Cantidad 120,888 125,041 123,656 115,186 98,077 70,779
Flujo de Caja económico -S/ 801,697.82 S/ 34,750.48 S/ 523,900.22 S/ 452,961.65 S/ 316,507.54 S/ 820,109.20
Préstamo S/ 506,000.00
Amortización -S/ 79,649.32 -S/ 89,207.24 -S/ 99,912.11 -S/ 111,901.57 -S/ 125,329.75
Interés -S/ 60,720.00 -S/ 51,162.08 -S/ 40,457.21 -S/ 28,467.76 -S/ 15,039.57
Flujo de Caja Financiero -S/ 295,697.82 -S/ 105,618.85 S/ 383,530.90 S/ 312,592.32 S/ 176,138.21 S/ 679,739.87
97
5.5.3 Balance General
Tabla 68 Balance Proyectado
2020 2021 2022 2023 2024 2025

ACTIVO S/ 801,697.82 S/ 1,375,196.81 S/ 1,654,568.52 S/ 1,795,864.98 S/ 1,753,811.48 S/ 1,475,456.25
Corriente S/ 244,567.98 S/ 859,685.88 S/ 1,180,676.50 S/ 1,363,591.88 S/ 1,335,536.32 S/ 1,070,681.06
Caja -S/ 105,618.85 S/ 277,912.05 S/ 590,504.38 S/ 766,642.59 S/ 1,446,382.46
Ctas por cobrar S/ - S/ 720,736.75 S/ 658,196.47 S/ 528,519.52 S/ 324,325.75 -S/ 620,269.39
Capital de Trabajo S/ 244,567.98 S/ 244,567.98 S/ 244,567.98 S/ 244,567.98 S/ 244,567.98 S/ 244,567.98
Activo Fijo S/ 557,129.84 S/ 515,510.93 S/ 473,892.02 S/ 432,273.11 S/ 418,275.16 S/ 404,775.20
Maquinaria y Equipo S/ 557,129.84 S/ 557,129.84 S/ 557,129.84 S/ 557,129.84 S/ 584,750.80 S/ 614,250.80
Deprec Acum -S/ 41,618.91 -S/ 83,237.82 -S/ 124,856.73 -S/ 166,475.64 -S/ 209,475.60
PASIVO Y PATRIMONIO S/ 801,697.82 S/ 1,375,196.81 S/ 1,654,568.52 S/ 1,795,864.99 S/ 1,753,811.48 S/ 1,475,456.26

Pasivo
Deuda Largo Plazo S/ 506,000.00 S/ 426,350.68 S/ 337,143.43 S/ 237,231.32 S/ 125,329.75 -S/ 0.00
Patrimonio
Capital S/ 295,697.82 S/ 295,697.82 S/ 295,697.82 S/ 295,697.82 S/ 295,697.82 S/ 295,697.82
Utilidades Retenidas S/ 653,148.31 S/ 1,021,727.26 S/ 1,262,935.85 S/ 1,332,783.91 S/ 1,179,758.44
CONTROL S/ - S/ 0.00 S/ 0.00 -S/ 0.00 -S/ 0.00 -S/ 0.00
98
5.6 EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
La evaluación operativa y financiera que se realizó mediante el flujo de caja, obtuvo
los siguientes datos en la Tabla 69:
Financiero
Tabla 69 Indicadores financieros
COK 6.59%
S/
VANF
831,361.66
TIR F 52.94%
B/C F 2.02
5.6.1 Valor Actual Neto (VAN)

Según Enrique Santa Cruz (2017), “El valor actual neto (VAN) es un indicador
financiero que sirve para determinar la viabilidad de un proyecto. Si tras medir los flujos de
los futuros ingresos y egresos y descontar la inversión inicial queda alguna ganancia, el
proyecto es viable.” Por lo tanto, a través de este indicador financiero nos daremos cuenta si
es viable o no este proyecto a largo plazo, a continuación, se presenta el valor actual neto
de la empresa Ariquepay operativa y financiera.
5.6.1.1 VAN Financiero

VAN Financiero S/ 831,361.66
El VAN Financiero refleja los ingresos tomando en cuenta el pago de la deuda del
préstamo que contraerá la empresa.
Nuestro VAN Financiero es Positivo y se prueba que el valor actual de los flujos es
mayor al desembolso inicial, por lo que si nos basaríamos en este indicador para la
inversión en el proyecto, la misma si se realizaría.
5.6.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)

Tal y como lo menciona Mete (2013), el TIR es un criterio de evaluación que
determina la tasa de interés con la cual el VPN alcanza un valor monetario de 0;
encontrando así el tope hasta donde se podrá incrementar la tasa de descuento del VPN
para mantener la viabilidad del proyecto, En síntesis, la TIR es una herramienta muy
importante para tomar la decisión de llevar a cabo un nuevo proyecto, ya que permite
ponderar otras opciones de rentabilidad con menor riesgo y determinar si el proyecto es
99
viable o no. Es importante considerarla como una herramienta más dentro de otros medios
existentes para evaluar un proyecto, ya que por sí sola puede perder de vista otros aspectos
que generen valor al proyecto.
5.6.2.1 TIR Financiero

TIR F 52.94%
En el siguiente cuadro podemos observar que, de acuerdo a nuestro flujo de caja

financiero, obtuvimos que nuestra TIR es de 53% este valor nos indica que es una muy
buena opción para poder hacer una inversión en el proyecto que se desea hacer. De esta
manera podemos concluir que aparte de generar expectativas altas sobre la rentabilidad del
proyecto, no tendrá dificultad respecto a préstamos, ya que nuestra TIR está respaldando
que es un proyecto rentable y sumado con los resultados obtenidos en el VAN, podemos
reafirmar esto.
5.6.3 Ratio Beneficio Costo (B/C)

A través de este indicador podremos comparar de forma directa los beneficios y los
costos.
5.6.3.1 B/C Financiero

Tras obtener como resultado de nuestro flujo de caja un B/C Financiero = 2.02
podemos decir que la inversión se recupera una vez evaluado el proyecto, de lo cual
deducimos que el proyecto presenta rentabilidad, debido a que por cada sol que se invierte,
el inversionista recibirá 2.02 soles de utilidad.
Por lo cual podemos comprobar que el proyecto es adecuado para poder invertir,
debido a que la rentabilidad que tiene es bastante favorable.
B/C F 2.02
5.6.4 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)

A través de este indicador podremos ver en cuanto tiempo se recupera el total de
inversión a valor presente.
Tabla 70 Recuperación
Periodo 0 1 2 3 4 5
- 312,592.32
Flujo de caja
295,697.821 -105,618.848 383,530.899 4 176,138.215 679,739.874
-
Flujo de caja actuali.
295,697.821 -99,088 337,566 258,117 136,449 494,015
-
Total
295,697.821 -394,786 -57,219 200,898 337,346.928 831,361.659
100
Recuperación de inv. SI
A partir del año 3 podemos recuperar el total del dinero invertido en el proyecto.
5.6.5 Otros indicadores relevantes

Otro indicador hallado fue el de la TIR modificada o la TIRM, el cual tomando
en cuenta el flujo financiero fue de 34.95% lo que nos indica que nuestro proyecto de
inversión es rentable.
TIRM 34.95%
5.6.5.1 Endeudamiento a largo plazo

Podemos considerar que el único endeudamiento a largo plazo en el que estamos
incurriendo al momento de realizar el proyecto es el préstamo que estamos haciéndonos del
banco; el mismo es de S/ 506,000.00.
5.6.5.2 Rentabilidad neta

Para la rentabilidad neta se comparó los ingresos que generan la venta de toallas
Jacquard de Ariquepay versus los costos en los que la empresa incurre, dio como resultado
una utilidad o ganancia considerable de S/.1,932,451.64. A continuación en la Tabla 71
podemos observar los resultados obtenidos de la rentabilidad neta.
Tabla 71 Rentabilidad neta
RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN
Ingreso total S/.3,615,073.00 100%
Costo total S/.1,682,621.36 47%
Rentabilidad S/.1,932,451.64 53%
5.6.5.3 Rentabilidad de la inversión

Esta rentabilidad es el índice de retorno sobre la inversión (ROI) es un indicador
financiero que mide la rentabilidad de una inversión, es decir, la relación que existe entre la
utilidad neta o la ganancia obtenida, y la inversión.
En el análisis del proyecto para calcular el ROI se dividió las ventas entre los costos
en un mismo intervalo de tiempo para este caso el año 2021, el resultado fue mayor a 1 lo
que indica que mayor será el beneficio neto de la inversión; es decir, más eficiente es la
empresa al usar el capital para generar utilidades . En la Tabla 72 podemos observar los
resultados obtenidos de la rentabilidad de inversión.
101
Tabla 72 Rentabilidad de la inversión
Ingreso total S/.3,615,073.00

Costo total S/.1,682,621.36
ROI 2.15
5.6.6 Escenarios
Tabla 73 Escenarios Optimista y Pesimista
Escenarios
Normal Optimista Pesimista
VAN F 831,362 886,021 715,602
TIR F 52.94% 54.95% 48.52%
TIRM 34.95% 36.12% 32.35%
B/C F 2.02 2.12 1.82
Interpretación:
En la Tabla 73 podemos observar los indicadores más relevantes obtenidos de los

escenarios normal, optimista y pesimista. Para un escenario optimista el beneficio costo de
realizar el proyecto es de 2.12 con un VAN 886,021 a una tasa de retorno del 55 %
aproximadamente, en comparación con el escenario pesimista se obtuvo un beneficio costo
por debajo de 2 con un VAN de 715,602 a una tasa de 48%. También podemos observar
que el TIRM de los 3 escenarios demuestra que el proyecto es rentable, incluso el escenario
pesimista. Como podemos ver el mayor TIRM es el del escenario optimista con un 36.12%.
5.7 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO

Para el análisis de sensibilidad evaluaremos cómo los cambios en una variable
específica tales como el costo, el precio y la cantidad impactan en los resultados
financieros. Se realizarán simulaciones en tres escenarios posibles para cada variable.
102
5.7.1 Sensibilidad costo, precio y cantidad
5.7.1.1 Sensibilidad unidimensional del costo
ESCENARIOS
PESIMISTA Los costos aumentan en un 10%
NORMAL Los costos mantienen los niveles proyectados
OPTIMISTA Los costos disminuyen en un 10%
Escenarios
VAN F 831,362 1,450,593 212,674
TIRF 52.94% 90.19% 17.9%
TIRM 34.95% 53.17% 14.348%
B/C F 2.02 3.16 0.89
Un escenario pesimista en donde los costos aumentan en un 10% alteran los

indicadores financieros, en donde a pesar de que estos disminuyen, el proyecto continúa
siendo rentable ya que el VAN es positivo.
5.7.1.2 Sensibilidad unidimensional del precio
ESCENARIOS
PESIMISTA Los precios disminuyen en un 10%
NORMAL Los precios mantienen los niveles proyectados
OPTIMISTA Los precios aumentan en un 10%
Escenarios
VAN F 831,362 1,714,884 -52,162
TIRF 52.94% 108.5% 3.93%
TIRM 34.95% 58.74% 4.65%
B/C F 2.02 3.61 0.44
103
En un escenario pesimista en donde los precios de venta disminuyan en solo un
10% los resultados de los indicadores financieros nos indican que el proyecto ya no es
rentable ya que el VAN se vuelve negativo.
5.7.1.3 Sensibilidad unidimensional de la cantidad
ESCENARIOS
PESIMISTA Las cantidades disminuyen en un 10%
NORMAL Las cantidades mantienen los niveles proyectados
OPTIMISTA Las cantidades aumentan en un 10%
Escenarios
VAN F 831,362 1,714,884 -52,162
TIRF 52.94% 108.5% 3.93%
TIRM 34.95% 58.74% 4.65%
B/C F 2.02 3.61 0.44
Al analizar la variable de cantidad nos dará como resultado el mismo resultado que
la variable precio ya que ambas afectan directamente el valor de los ingresos (Ingresos =
Precio x Cantidad).
104
6. EVALUACIÓN AMBIENTAL Y SOCIAL
6.1 EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
6.1.1 Política Ambiental

Ariquepay S.A. declara la siguiente Política Ambiental basada en los siguientes
principios:
A. Prevenir, reducir y eliminar cuando sea posible la afectación ambiental que pueda
derivarse de nuestras actividades identificando y controlando los aspectos
ambientales asociados a todas las actividades inherentes a los procesos de la
empresa.
B. Cumplir con las disposiciones que nos afecten en materia ambiental y otros
requisitos que la empresa suscriba, manteniendo una relación de diálogo y
colaboración con los organismos ambientales.
C. Informar, formar y sensibilizar a todo el personal de la empresa para que se
observen las directrices marcadas en esta Política Ambiental y la normativa
ambiental vigente en el desarrollo de sus funciones, para de esa forma lograr las
metas ambientales en conjunto.
D. Promover un creciente nivel de eficiencia en la utilización de recursos naturales y
energéticos, buscando ser ambientalmente responsables.
E. Promover el reciclaje, la recuperación y la reutilización de materiales y así como la
reducción de la generación de residuos, implementando una economía circular.
F. Establecer anualmente los objetivos y metas ambientales y evaluar el grado de
avance mediante indicadores; cabe resaltar que Ariquepay tiene un Comité
Ambiental que le hará un seguimiento constante a estos puntos
G. Dar publicidad y difundir la Política Ambiental por el conocimiento y respeto de la
misma.
“En ARIQUEPAY S.A. estamos comprometidos en orientar nuestras

actividades hacia el respeto, cuidado y protección del medio ambiente, previniendo la
contaminación a través del uso sostenible y racional los recursos, cumpliendo con la
legislación ambiental vigente mediante la implementación, operación y mejora
continua de nuestro Sistema de Gestión Ambiental enfocado en la norma ISO 14001:
2015”.
105
6.1.2 Matriz de Aspectos e impactos ambientales
Se realizó un estudio de aspectos e impactos ambientales de cada etapa del
proceso productivo de las toallas tipo Jacquard de Ariquepay, con la finalidad de mitigar
riesgos en la producción de toallas y detectar los problemas ambientas potenciales que se
tienen. A continuación, se elaboró la Tabla 74 donde se presenta la matriz de aspectos e
impactos ambientales con las posibles acciones a tomar para mejorar ambientalmente.
Tabla 74 Matriz de Aspectos e Impactos Ambientales Ariquepay
FECHA: 29/11/2020
PROCESO: Urdido Engomado Anudado Tejido Tintorería Embolsado

Sustancias
ENTRADAS: Cono de hilo viscosas y Hilos Hilos, agujas Colorantes de color (tinte), agua Bolsas plásticas
adherentes
Envases de Residuos
Molde del cono
sustancias y Residuos de metálicos Residuos de
SALIDAS: de hilo y restos Efluentes y residuos
restos de las hilos (agujas), restos plástico
de hilo
mismas de hilos
1 2 3 4 5 6 7
Aspecto Ambiental
GENERACIÓN DE
GENERACIÓN DE
RESIDUOS GENERACIÓN DE GENERACIÓN DE BOLSAS
RESIDUOS
SÓLIDOS Y RESIDUOS RESIDUOS CONSUMO DE GENERACIÓN DE FALLADAS,
Criterios SÓLIDOS
SUSTANCIAS SÓLIDOS SÓLIDOS AGUA EFLUENTES RESTOS DE
(PLÁSTICO TELA,
de VISCOSAS COMÚNES COMÚNES PLÁSTICO
HILO)
evaluación (EFLUENTES)
Impacto Ambiental
AGOTAMIENTO
CONTAMINACIÓN
CONTAMINACIÓN CONTAMINACIÓN CONTAMINACIÓN DE RECURSOS CONTAMINACIÓN CONTAMINACIÓN
DE SUELO Y
DE SUELO DE SUELO DE SUELO NATURALES DE AGUA DE SUELO,
AGUA
(AGUA)
Control
2 2 2 2 2 2 2
(20%)
Magnitud /
Extensión 2 3 3 2 1 2 3
(15%)
Req. Legal
1 1 1 1 1 1 1
(30%)
Frecuencia
2 2 2 2 2 1 2
(20%)
Sociedad
2 3 3 2 3 3 3
(15%)
Sumatoria
1,70 2,00 2,00 1,70 1,70 1,65 2,00
Total
¿Es
significativo NO SI SI NO NO NO SI
?
Estandarización
del
Tratamiento del Procedimentar el Limpiar las
procedimiento Estandarización Reutilización
agua y efluentes proceso, impurezas de los Estandarización
Acciones a para no de procesos y del agua
antes de ser supervisarlo y efluentes del proceso y
tomar desechar tantos constante mediante
desechados al controlarlo mediante control constante
residuos o ver supervisión cromatografía
desagüe constantemente filtración
la forma de
reutilizarlos
Como podemos observar en la matriz desarrollada; de los seis procesos principales,

únicamente dos tienen impactos negativos significativos para el medio ambiente. El
engomado, sin lugar dudas es uno de los más preocupantes, ya que los restos de los
efluentes que sobran son los más difíciles de tratar antes de verterlos en el desagüe, por
ello buscaremos alguna técnica que permita tratar el agua (filtración), para de esa forma
buscar reutilizar esa agua en otras actividades y verterla de la forma más limpia posible al
106
desagüe. El segundo proceso que tiene impactos significativos es el anudado, ya que es
donde más hilos y material se desperdician, por ello buscaremos procedimentar el proceso,
de tal forma que se tenga establecido todo lo que se hará, para de esa forma poder
supervisarlo y controlarlo constantemente. Finalmente se tiene el proceso de embolsado
que también tiene impactos significativos, ya que recurrentemente se desperdician bolsas o
restos de bolsas del empaque de las toallas y como sabemos; el plástico es un material
bastante contaminante, por lo tanto, también buscaremos estandarizar el procedimiento y
buscar la forma de tener un cero errores al momento de empacar, para de esa forma
optimizar recursos y el procedimiento en sí.
6.1.2.1 Mejoras planteadas para reducir los impactos ambientales

Para solucionar los problemas que generan los impactos ambientales detectados
mediante la matriz de aspectos e impactos ambientales, buscaremos realizar las siguientes
actividades que permitan disminuir los impactos y si se puede eliminarlos:
o Aplicar economía circular, ya que los residuos de materiales que comúnmente se

desechan (hilos, plástico), pueden servir como materia prima de otra empresa. Sin
lugar a dudas esto permitirá que el impacto generado por nuestros procesos
disminuya.
Figura 23: Ciclo de economía circular
Recuperado de: APCER (2020). Sostenibilidad y economía circular

o En el caso de la contaminación de agua; buscar técnicas como la filtración que
permitan reutilizar el agua en otros procesos y desecharla de la forma más limpia
posible a los desagües.
107
o Establecer indicadores que permitan controlar los impactos ambientales, para saber
cuáles son los problemas y los avances que se tienen con la aplicación de técnicas y
herramientas que buscan disminuir los impactos ambientales.
o Plantear objetivos a corto, mediano y largo plazo para lograr los objetivos previstos
en cuanto a la disminución de los impactos ambientales.
o Se realizarán capacitaciones a los trabajadores sobre la importancia del cuidado
ambiental y concientización de tratamiento de residuos.
o Estandarizar los procedimientos tomando en cuenta los impactos ambientales, para
de esa forma aplicar técnicas de lean manufacturing que permitan disminuir los
restos de materiales (principales contaminantes), no únicamente para mejorar la
eficiencia y calidad de la empresa; sino que esto también permitirá reducir los
residuos contaminantes.
6.1.3 Plan de Acción Ambiental

Tabla 75: Plan de Acción Ambiental
PLAN DE ACCIÓN
Objetivo General
REDUCCION DL CONSUMO DE AGUA Y ENERGIA en un 30%
Indicador RECIBOS DE CONSUMO MENUSALES
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

TIEMPO
ACTIVIDADES PRESUPUESTO RESPONSABLE S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
ESTIMADO
CAPACITACIÓN AL
S/. 2.000,00 AUDITOR EXTERNO 4 semanas
PERSONAL
IMPLEMENTACIÓN DE LAS
No Aplica jefe de mnto 4 semanas
ACCIONES PROPUESTAS
MONITOREO DEL
CUMPLIMIENTO DE LAS No Aplica jefe de mnto 4 semanas
ACTIVIDADES
CORREGIR Y MEJORAR LAS

ACTIVIDADES PREVIAS EN No Aplica jefe de mnto 4 semanas
LA CAPACITACION
IMPLEMENTACIÓN DE
SISTEMA DE TRATAMIENTO Dependiendo del
No Aplica 5 semanas
DE EFLUENTES proveedor de servicios
(FILTRACIÓN)
Lo que se puede observar en la Tabla 75 es un plan de acción ambiental que

desarrollamos de acuerdo a los impactos detectados. Como observamos que los impactos
más representativos tienen que ver con la contaminación y uso de efluentes y agua, hicimos
un plan de acción enfocado a la reducción del consumo de agua y energía en un 30%,
midiendo los resultados mediante los recibos de consumo mensuales. Colocamos las
actividades a realizar en un Gantt con cada actividad que se planeará hacer. Conforme vaya
creciendo la empresa, se detectarán más problemas y se irán implementando nuevas
108
actividades para reducir y si se puede eliminar los impactos negativos que se puedan tener
con el medio ambiente.
6.2 GESTIÓN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

Ariquepay es una empresa que se preocupa por sus stakeholders, por lo que busca
tener una buena relación con ellos, tanto con sus proveedores y clientes externos e
internos. Por ello, se buscan establecer lazos duraderos con los mismos para tener un
proceso óptimo a lo largo de toda la cadena de suministros. Por lo tanto, se tendrán
diversas medidas:
A. Trabajadores
 Los salarios y beneficios correspondientes, se realizarán en las fechas
programadas.
 Se buscará motivar a los trabajadores, haciendo actividades constantes de
confraternización, liderazgo y de ser necesario se brindarán incentivos.
 Los trabajadores tienen un horario establecido que se respetará. Sin embargo,
de acuerdo a la demanda de productos, y de ser el caso, los trabajadores
tendrán horas extras remuneradas.
 Los trabajadores cuentan con los EPP y herramientas necesarias para realizar
su trabajo de forma adecuada brindándoles tranquilidad y seguridad.
 Cada trabajador contará con las herramientas necesarias que le permita
desenvolverse.
 Ariquepay busca que sus trabajadores sean líderes, por lo que se tiene un
comité de liderazgo que se preocupará por el desarrollo de sus habilidades
blandas.
B. Clientes:
 Las toallas Jacquard buscarán satisfacer las necesidades de sus clientes,
brindándoles un producto de calidad y a un buen precio.
 Los productos serán entregados de manera puntual, en la cantidad y con la
calidad esperada.
 Los precios de los productos de Ariquepay serán competitivos en el mercado y
los productos serán de alta calidad.
C. Proveedores:
 Se buscarán hacer alianzas estratégicas de tal forma que ambas partes se
beneficien.
 Se buscará establecer una relación concisa y duradera con los proveedores.
 Los pagos serán en las fechas acordadas previamente y a un precio módico.
109
D. Sociedad:
 Ariquepay se preocupa mucho por la sociedad, por lo que implementará
programas de responsabilidad social empresarial (RSE), que permitirán tener
una relación estrecha con la misma obteniendo una buena imagen ante ella.
7. CUADRO DE MANDO INTEGRAL
7.1 INTRODUCCIÓN BSC

En los siguientes puntos se propone una matriz de Balance Score Card, apoyado del
mapa estratégico de la empresa; con la finalidad de controlar y actualizar las estrategias
empresariales. Esto permite tener un horizonte de calor de nuestros objetivos corporativos
para mantener una comunicación fluida entre las áreas.
A continuación, hemos realizado una matriz BSC en la que podemos observar

objetivos estratégicos de finanzas, clientes, procesos internos y aprendizaje y crecimiento,
los mismos se pueden observar en la Figura 24. Mapa Estratégico.
En los objetivos financieros se busca disminuir gastos, incrementar la rentabilidad de

empresa y aumentar los ingresos de las ventas manteniendo la calidad y precio de las
toallas tipo Jacquard.
En cuanto a los objetivos enfocados al cliente, se busca elaborar productos de alta

calidad, aumentar la participación en el mercado de nuestros productos y fidelizar a los
clientes por calidad y precios.
Seguidamente en los procesos internos se busca la mejora de procesos de las

líneas de producción de empresa, mejorar los procesos de logística de entrada, crear un
comité de innovación y un comité de medio ambiente. El comité de innovación será el
encargado de buscar que los productos de Ariquepay vayan de acuerdo a los
requerimientos del cliente y haya innovaciones constantes, para ser competitivos en el
mercado y que el cliente se fidelice con nuestros productos. Ariquepay también está
comprometida con el cuidado del medio ambiente, por lo que busca que sus procesos se
realicen de manera adecuada, evitando la contaminación ambiental y buscando una
ecología circular, en la que los desechos de los procesos productivos puedan ser
reciclados.
Finalmente, en cuanto a los procesos de aprendizaje y crecimiento se busca

capacitar transversalmente a los empleados para que estén actualizados y comprometidos
con la empresa para alcanzar las metas de Ariquepay, de la mano con la capacitación en
110
liderazgo que se tendrá constantemente hacia los trabajadores. También se busca brindar
bioseguridad para todos los empleados, para de esa forma cuidar la integridad y salud de
los colaboradores. Por otro lado, se tendrá una buena gestión de responsabilidad social con
los stakeholders. Por último, Ariquepay se enfocará en la gestión del cuidado del medio
ambiente. Para observar mayores detalles sobre la matriz BSC realizada se puede observar
la Tabla.76 Balanced Score Card.
7.2 MAPA DE BSC
Figura 24 Mapa Estratégico
111
7.3 MATRIZ DEL BSC
Tabla 76 Balanced Score Card
Indicadores de Desempeño Metas

Iniciativas
Objetivos Estratégicos
Frecuencia de Resultado del Línea Promedi Largo Estratégicas
Indicador Responsable
medición periodo Base o Anual Plazo
Aumentar en 10% Aperturar tiendas

nuestro beneficio 10.00 20.00 físicas propias e
ROI Anual 15.00% implementar ventas
Incrementar la respecto a la % %
inversión virtuales para que el
rentabilidad de la
cliente pueda tener una
empresa
experiencia de compra
Incrementar 15% 15.00 25.00
VAN Anual 20.00% mucho más fácil y
nuestro VAN % %
satisfactoria.
Realizar estados de
Finanzas
flujo de efectivo cada

Ventas Reducir en 10%- mes, con el objetivo de
10.00 15.00
Disminuir gastos Compras Mensual 15%, nuestros 15.00% conocer en qué áreas
% %
gastos se está gastando más y
en las que se pueden
realizar ajustes.
Aumentar los
ingresos de las
ventas Incrementar la 10.00 20.00 Definir estrategias de
Liquidez Mensual 15.00%
manteniendo liquidez en 10% % % publicidad
calidad a precios
constantes
Promocionar la marca
Cubrir el 50% de
Aumentar la de toallas, destacando
Clientes
nuestro mercado
participación en el 50.00 55.00 la calidad de la materia
% Ventas Marketing Mensual en cuanto a la 55.00%
mercado B, C, D de % % prima y los precios
participación de
nuestros productos accesibles a los
mercado
consumidores.
112
Iniciativas
Mejorar la Entregar los pedidos en
satisfacción del los periodos acordados
70% de nuevos
cliente para Tiempo de 70.00 80.00 para que los
Logística Semanal clientes 75.00%
garantizar la entrega % % comerciantes puedan
satisfechos
fidelidad de los ofrecer lo justo a los
mismos compradores finales.
25% de personas
Número de
nuevas que 25.00 35.00
menciones sobre 30.00%
Tener una imagen la marca, alcance conozcan nuestra % %
positiva de la marca marca
a través de Aumentar la
productos de alta cobertura en un
Interacciones en 70.00 80.00
calidad, haciendo 70% en la 75.00% Elaborar una estrategia
redes sociales Marketing Semanal % %
que los interacción de de branding
consumidores redes
prefieran lo nuestro Profundizar
sobre los Engagement y nuestras
competidores 80.00 90.00
tráfico al sitio relaciones en un 85.00%
% %
web 80% con nuestros
clientes
Incrementar la % Utilización de Producción Mensual Incrementar la
eficiencia de líneas recursos eficiencia de la Implementar nueva
de producción 10.00 20.00
Procesos Internos
utilización de 15.00% tecnología en el

Rotación de % %
recursos en 10% o proceso de producción
inventarios más
Aumentar nuestra 50.00 55.00% 70.00 Seleccionar una
rotación de % % "estrategia focalizada
inventarios en en el producto", es decir
50% respecto al un sistema organizado
año anterior. alrededor de los
productos
113
Iniciativas
Número de ideas
generadas en un
Incrementar en un Propuestas de diseño e
año 70.00
Anual 70% el número de 75.00% 75% innovación de
%
ideas por año productos.
Crear un comité en Comité de

innovación innovación
Tiempo invertido Incrementar el Visita a ferias de
de la dirección tiempo invertido 50.00 80.00 productos textiles para
Anual 75.00%
en actividades de en innovación en % % estar al día en las
innovación 50% tendencias actuales
Grado de
satisfacción del Incrementar la
cliente respecto a penetración a los Diseñar programas de
Liderar en 25.00 35.00
las nuevas Gerencia Anual nuevos productos 30.00% desarrollo de nuevos
innovación % %
soluciones en el mismo productos
lanzadas al mercado en 25%
mercado.
Capacitar Asistencia RR.HH. Mensual Incrementar el 50.00 55.00% 60.00 Motivar al personal a la
Aprendizaje y
transversalmente a número de % % participación activa y

los empleados asistencia por liderazgo, de manera
capacitación en que se capaciten y
50% formen profesionales
dentro de la empresa.
114
Iniciativas
Incrementar la
relación entre
Productividad Producción Mensual rentabilidad y - - -
numero de
capacitaciones
Formar un comité de
Crecimiento
RSE dentro de la
empresa
Indicadores
Aumentar el
Ethos Buscar proveedores
criterio de
Tener una gestión verdes que también
selección y
de responsabilidad Indicadores Gerencia y 80.00 90.00 introduzcan criterios
Mensual evaluación de 85.00%
social y medio Absolutos y RR.HH. % % medioambientales en
proveedores en un
ambiental Relativos su gestión.
80% respecto al
medioambientale
anterior año
s Gestionar residuos que
implique el reciclaje y la
valorización
115
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 CONCLUSIONES
8.1.1 Conclusiones sobre el análisis del medio

Se concluye que el gasto público en cuanto al impacto que genera por el
factor político legal, será específicamente, de la inversión pública, y esto generará un
impacto positivo en nuestro proyecto, gracias a que el estado está apoyando al tipo
de empresas que son micro y pequeñas empresas, siendo parte de ellas.
Se aprecia que no existen empresas dedicadas únicamente a la producción
de toallas tipo Jacquard, siendo nuestros principales competidores los productos de
Gamarra en la ciudad de Lima; sabiendo que se producen ahí toallas de este tipo, y
llegaremos a cumplir las expectativas de nuestros clientes, generando rivalidad entre
los competidores.
Nuestro análisis de acuerdo al medio en base a la población sabemos que la
ciudad donde se ubicara la planta suministra el 85% de la fibra de alpaca utilizada en
el mundo consideramos que tenderemos arrastre positivo por la similitud del
mercado además de poder incurrir buenos proveedores gracias al desarrollo de este
sector que son los textiles.
Gracias a que nuestro personal altamente calificado con experiencia en el
sector textil y a la vez contando con productos de alta calidad por su suavidad y
durabilidad tendremos la oportunidad de proyectarnos en la mente del cliente siendo
el posicionamiento una base clave en el medio que nos queremos encontrar, donde
también buscamos los requerimientos insatisfechos cubriendo nichos de mercados.
Concluimos que estableciendo las 5 fuerzas de Porter, buscaremos
apoyarnos en el nicho de mercado que existe en Arequipa, también la disposición de
proveedores de algodón para nuestra materia prima por lo que nuestro algodón
peruano es uno de los mejores del mundo, además de la coyuntura actual y la
reactivación económica de nuestra ciudad , podremos conseguir mano de obra con
cierta facilidad, se toma en cuenta que nuestro producto es innovador en la ciudad,
lo cual será vistoso y el cliente opte por adquirir el mismo nuestro producto; sabiendo
que las plataformas digitales como el e-commerce agilizara nuestra capacidad de
respuesta y nuestro nivel de servicio, lo cual será beneficioso.
116
8.1.2 Conclusiones sobre el estudio de mercado
Nuestra propuesta para dirigir nuestro producto al sector en base al nivel
socioeconómico B, C y D es la mejor opción de acuerdo a que en esos niveles se
encuentra la mayor cantidad de personas además que también combinamos el
promedio de la población en edades que realizan compras, consideramos que es
una gran oportunidad para generar impacto y tener una penetración positiva y a la
vez incrementaremos nuestra cuota de mercado progresivamente.
Con el estudio de mercado se pudo apreciar que el producto a proponer es
nuevo en la ciudad, y se podrá tener una oferta oligopoilica, ya que no existe
productores de este tipo de toallas, ni tampoco vendedores, sin embargo, existen
toallas planas y clásicas en el mercado y consideramos que vamos a tener
competencia indirecta por parte de ellos.
De la investigación se concluye que nuestro precio va a ser fijado por la
competencia lo cual no nos permite establecer un precio como propuesta ya que
está limitado por la de nuestra competencia indirecta y directa.
En este sentido se constituyen en el mejor canal de promoción y
comercialización del producto, por lo que nuestros canales son supermercados los
cuales contienen nuestro consumidor objetivo, el cual busca precios cómodos, y a
eso se incluye la calidad de nuestro producto garantizando nuestras ventas, por su
distribución objetiva y servicio brindado por ellos, además de estar presente en
establecimientos como Casa&Ideas, Sodimac, Saga Falabella, Estilos Ripley ya que
son los más importantes y categorizados en la ciudad .
En la ciudad tenemos a principal competidor a Decotextiles, se deduce que
será nuestra mayor amenaza por lo que se encarga de producir toallas y se
encuentra estratégicamente ubicado en el Mercado San Camilo, punto céntrico de la
ciudad.
De acuerdo a nuestra encuesta realizada se extrajo que la población de
Arequipa estaría dispuesta a comprar una toalla jacquar por las características
predispuestas por nuestra empresa, lo cual nos llama la atención y deberíamos tener
en cuenta como factor para nuestra demanda porque tenemos alto porcentaje en
respuestas positivas a nuestras características ofrecidas.
117
8.1.3 Conclusiones sobre el estudio técnico
La zona donde nos encontraremos será de gran concentración de
actividad industrial sacándole el beneficio a esta oportunidad que se nos presenta,
además que nuestra cercanía al mercado como factor tiene la mayor ponderación
obteniendo un beneficio mayor, sabiendo que clima ambas localizaciones (Rio Seco
y la Joya), tienen climas muy parecidos; por lo que la planta se podría implementar
en cualquiera de las dos; debido a que nuestro mercado meta será la provincia de
Arequipa, pensando en la obtención de materia prima, producción y distribución las
posibles localizaciones son dentro de la provincia de Arequipa; donde existen dos
parques industriales principales; el más antiguo que se encuentra en la variante y el
que se encuentra en Rio Seco, Cerro Colorado. Descartaremos el antiguo parque
industrial De acuerdo con el método de Brown Gibson la alternativa elegida es el
parque industrial de Río Seco, puesto que recibe el mayor valor de medida de
ubicación.
Según la investigación de dedujo que para la elección de una
buena localización se debe ser rigurosos y meticuloso a la hora de analizar cada
factor que intervendrá en la decisión a la escoger como opción un lugar sea para
cualquier establecimiento.
Se observa que la planta textil comprenderá las áreas de
recepción de visitas y/o clientes, oficinas de los jefes y gerentes, baños para los
trabajadores y visitas, sala de juntas, estacionamiento, almacén y el área de
producción lo cual nos ofrecerá un lugar de trabajo en el cual nuestros clientes
internos como externos puedan sentir más de lo que esperaban.
Gracias a que la edificación estará constituida por secciones
correctamente delimitadas y en forma de una U, en donde se establecerán las áreas
del proceso y los almacenes de materia prima, producto en proceso, y producto
terminado. Cada área o sección estará suministrada con maquinaria y equipos de
alta tecnología con capacidad de producir 120000 unidades de toallas al año,
podremos satisfacer nuestra demanda proyectada y no tener inconvenientes en el
nivel de servicio con nuestro cliente.
En los requerimientos del proceso utilizamos como materia prima

hilos de alta calidad, colorantes, suavizantes , acido fórmico, etc; los cuales gracias
al cumplir los requisitos que establece la empresa para cada uno de los materiales a
emplear en el proceso son los cuales ayudaran en la calidad de nuestro proceso, lo
que nos hace descubrir la importancia que hace nuestra empresa, gracias a la
preocupación que se tiene en la elaboración del producto consiguiendo así un
producto de alta calidad como resultado.
118
8.1.4 Conclusiones sobre el estudio legal y organizacional
En la presente investigación se reconocen las normas y permisos exigidos por la ley
para la creación y administración de la empresa Ariquepay
Se reconocen los documentos exigidos por la ley para el funcionamiento, además

mediante estos se tiene acceso rápido a los servicios provistos por el estado para la
consecución de matrículas, licencias y permisos.
En cuanto al estudio organizacional para el correcto funcionamiento de la empresa

Ariquepay se identificó la estructura organizacional conformada por un gerente general,
gerente administrativo, jefes de producción, compras, ventas, logística, así como auxiliares,
contadores y personal operativo, además se determinaron los perfiles de puesto de cada
socio lo que permitirá cambiar la forma de esta si la empresa así lo demande en el corto o
largo plazo desde que inicie actividad.
Se determino pertinente la conformación de un comité de Responsabilidad social y

Medio ambiente para la empresa Ariquepay los que brindaran soporte y gestión de los
aspectos e impactos que generaran las actividades de la empresa en el ámbito social y
medio ambiental.
8.1.5 Conclusiones sobre el estudio de inversiones, económico y financiero

La evaluación financiera del proyecto arrojó que el Valor Presente Neto será igual a
S/ 831,361.66, y que la Tasa Interna de Retorno será de 52.94 %; con estas estimaciones se
afirma entonces que el proyecto será económicamente viable ya que presenta un VPN
mayor a 0 y en simultaneo muestra un TIR mayor a la tasa de descuento seleccionada,
cabe destacar que el periodo de recupero para el proyecto Ariquepay será de 3 años lo que
nos muestra un beneficio costo de 2.02 aceptable.
El proyecto presenta utilidades desde el primer año de operación lo que hace el

proyecto atractivo para los inversionistas.
Se tiene clara la relación de inversiones para la puesta en marcha el negocio.
La inversión inicial que requiere el proyecto está dada por aporte de socios en un
75% y préstamos Bancarios en un 25%
De acuerdo al estudio financiero se pudo concluir que en el primer año del proyecto
se recupera el 22 % de la inversión.
119
Se presupuestan ventas anuales de S/ 3,615,073.30 siendo al contado un 80% y
dadas a préstamos o a crédito un 20% de las mismas.
El capital de trabajo fue de S/ 244,567.98 y el valor a financiar será de S/ 506,000
En cuanto a los escenarios optimistas pesimista se puede observar una variación no

muy lejana en cuanto a los indicadores del proyecto lo que concluye que el proyecto es
rentable ante cualquier escenario.
8.1.6 Conclusiones sobre la evaluación ambiental y social

En cuanto a la evaluación ambiental, se pudo observar que hay tres actividades que
generan impactos ambientales significativos que corresponden a efluentes y desperdicios.
El engomado es la actividad con mayor prioridad pues es de los más complicados en tratar
y, más aún, cuando se trata de revertir el daño. En segundo lugar, se encuentra el anudado,
en el que se pretende tener un plan de acción para prevenir y disminuir los restos de
materiales ocasionados. Es importante mencionar que se atacan, primordialmente, a las
actividades que se relacionan directamente con el proceso dado que son inherentes al
producto terminado y obligatorio para el mismo. Finalmente, y no menos importante, el
embolsado es una actividad que añade valor al producto ya que se relaciona al packaging.
Es verdad que las bolsas son un factor contaminante ambiental, por lo que se busca, a largo
plazo, un sustituto al plástico que cumpla dos funciones: empaquetado y que sea atractivo
visualmente.
La clave para que una empresa prospere con sus clientes internos y externos está
en cómo se manejan las relaciones con los stakeholders. Es por eso que se busca una
comunicación fluida entre Ariquepay tanto con sus clientes, como con sus proveedores
también. Pero, también, se implementarán programas de responsabilidad social en los que
beneficie a los trabajadores y familias, porque sabemos que para tener buenos productos,
no solo necesitamos personal altamente capacitado, sino motivado.
8.2 RECOMENDACIONES
8.2.1 Recomendaciones en cuanto al proyecto original

 Hay que considerar la mayor cantidad de factores que influyan en el diseño de
un proyecto. Es verdad que el proyecto original está basado en una realidad
ajena a la nuestra (Lima), pero nosotros tenemos el deber de direccionar el
proyecto en función a la búsqueda de la información que sea posible obtener
para que se nos facilite el enfoque a un nivel más local, como es Arequipa.
120
 El punto anterior nos lleva a que, si no contamos con los datos suficientes, la
información que se obtenga nos llevará a ella o a lo más parecido posible. Hay
que trabajar con lo que se tenga disponible.
 Ser lo más realistas posibles en cuanto a los temas financieros, empezando por
la proyección de la demanda pues es el punto de partida para una caja de flujo:
lo que nos determinará si el proyecto original es rentable en otro contexto.
8.2.2 Recomendaciones en cuanto la aplicación del proyecto

 Al ser un proyecto innovador y creativo para el mercado local, se recomienda
incursionar en otros sectores, no solo para la venta de uso personal; sino
también introducir nuestro producto al sector hotelero, con el objetivo de
incrementar beneficios conforme incremente la demanda.
 Se recomienda mantenerse actualizado a las tendencias globales con respecto
al consumidor, técnicas de gestión de procesos y marketing. Pues de este modo,
se logrará incursionar a nuevos mercados internacionales.
 Se recomienda innovar constantemente en los procesos y capacitar al personal
en diferentes aspectos relevantes que pueden llevar a la empresa al éxito.
 Sería recomendable evaluar la posibilidad de incrementar la capacidad de planta
y no liquidar el proyecto al quinto año, como está propuesto, sino en un plazo
mayor. De tal forma que abastezca a los nuevos mercados y tener el chance de
incrementar la rentabilidad.
121
9. REFERENCIAS
BCRP (2020). Nota semanal N°40. Recuperado de:

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-40-2020.pdf
Centro de Comercio Internacional (2010). Empresarias: Fortalecimiento de la

competitividad exportadora de empresarias del sector textil y del vestido de
Arequipa. Recuperado de: https://www.forumdecomercio.org/Empresarias-
Fortalecimiento-de-la-competitividad-exportadora-de-empresarias-del-sector-textil-y-
del-vestido-de-Arequipa/
Congreso de la República. (s. f.). Ley General del Ambiente. Recuperado de

http://hrlibrary.umn.edu/research/Peru-Ley%2028611.pdf
Decreto Supremo N°029-65-DGS “Reglamento para la apertura y control sanitarios de

plantas industriales de conformidad con el Artículo N°160° del título “X” de la Ley
N°13270 de promoción industrial” (2018). Obtenido de:
https://sigasalud.pe/normativapdf/17.DS_029_65_DGS-PARAMETROS%20DE
%20HIGIENE.pdf
García (2015). Competitividad en la industria de textiles y confecciones en el valle de

Cauca. Extraído de:
https://repository.icesi.edu.co/biblioteca_digital/bitstream/10906/79256/1/
garcia_competitividad_industria_2015.pdf
MINAGRI (2012) Reglamento de la Ley Nº 29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo.

DECRETO SUPREMO Nº 005-2012-TR. Obtenido de:
https://www.minagri.gob.pe/portal/download/pdf/seguridad-y-salud/reglamento-
ley29783.pdf
Ministerio de Economía y Finanzas (2020). Seguimiento a las reglas macrofiscales del MEF.
Obtenido de:
https://www.mef.gob.pe/contenidos/pol_econ/Reporte_Fiscal/Informe_Trimestral_de_Reglas
_Fiscales_II_Trim2020.pdf
El Peruano (2020). Decreto legislativo N°1271. Decreto legislativo que modifica la ley
N°28976, Ley marco de licencia de funcionamiento. Obtenido de:
https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/decreto-legislativo-que-modifica-la-
ley-n-28976-ley-marco-decreto-legislativo-n-1271-1465277-3/
122
El Peruano (2009). Ley N°29476. Ley que modifica y complementa la Ley N°29090, Ley de
Regulación de Habilitaciones Urbanas y de Edificaciones. Obtenido de:
http://www.msi.gob.pe/portal/wp-content/uploads/2011/09/2.-Ley-29476.pdf
INACAL (2020). Normas Técnicas Peruanas de Textiles. Obtenido de:

https://www.inacal.gob.pe/repositorioaps/data/1/1/1/jer/prensa/files/TEXTILES.pdf
Castro Marín, D., & Murillo Caballero, L. (2018). Valoración de una compañía perteneciente
al sector textil por el método de flujos de caja descontados. Medellín: Universidad
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INEI. (2019). Arequipa alberga a 1 millón 316 mil habitantes. From Nota de Prensa:
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http://poblacion.population.city/peru/arequipa/
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ecdd-48d0-879b-248e9f712480.pdf
PromPerú. (2017, Noviembre 03). Perú alberga el algodón más fino del mundo. From Moda:
https://peru.info/es-pe/talento/noticias/6/26/peru-alberga-el-algodon-mas-fino-del-
mundo#:~:text=Si%20hablamos%20de%20“algodón%20peruano,fibras%20como
%20sus%20principales%20características
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financieros-el-valor-actual-neto-van/
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la implementación y puesta en marcha de una líea de fabricación de toallas
Jacquard con diseños personalizados y distintivos del Perú para atender la zona
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123
10. ANEXOS
ESCENARIOS OPTIMISTA Y PESIMISTA

Tabla 77: ESCENARIO OPTIMISTA
2020 2021 2022 2023 2024 2025

Cantidad 120,888 125,041 123,656 115,186 98,077 70,779

S/
S/ S/ S/ S/
Ingreso 3,575,031.4
3,615,073.30 3,330,154.37 2,835,514.30 2,046,299.00
2
S/
S/ S/ S/ S/
Ingreso al contado 2,860,025.1
2,892,058.64 2,664,123.50 2,268,411.44 1,637,039.20
3
S/ S/ S/ S/
Ingreso al crédito
723,014.66 715,006.28 666,030.87 567,102.86
S/
S/ S/ S/ S/
Ingreso en Efectivo 3,583,039.7
2,892,058.64 3,379,129.78 2,934,442.31 2,204,142.06
9
S/
S/ S/ S/ S/
Costo variable 1,713,903.5
1,682,621.36 1,644,402.42 1,442,157.88 1,071,981.48
5
S/ S/ S/ S/ S/
Costo fijo
646,359.48 658,376.17 631,678.11 553,988.22 411,789.25
S/
S/ S/ S/ S/
Utildad Bruta 1,210,760.0
563,077.80 1,103,049.25 938,296.22 720,371.33
8
Gastos S/ S/ S/ S/ S/
Administrativos 303,809.22 325,075.87 347,831.18 372,179.36 398,231.91
S/ S/ S/ S/ S/
Gastos de ventas
176,679.36 189,046.92 202,280.20 216,439.81 231,590.60
S/ S/ S/ S/ S/
EBITDA
82,589.22 696,637.30 552,937.88 349,677.05 90,548.82
S/ S/ S/ S/ S/
Depreciación
41,618.91 41,618.91 41,618.91 41,618.91 42,999.96
S/ S/ S/ S/ S/
EBIT
40,970.31 655,018.39 511,318.97 308,058.13 47,548.86
S/ S/ S/ S/ S/
IR 29.50%
12,086.24 193,230.42 150,839.10 90,877.15 14,026.91
S/ S/ S/ S/ S/
Depreciación
41,618.91 41,618.91 41,618.91 41,618.91 42,999.96
S/ S/ S/ S/ S/
NOPAT
70,502.98 503,406.87 402,098.78 258,799.90 76,521.91
-S/ S/ S/ S/ -S/ -S/
CAPEX
557,129.84 - - - 27,620.96 29,500.00
CAP DE -S/ -S/ S/ S/ S/ S/
TRABAJO 244,567.98 35,752.50 6,943.57 22,408.33 40,507.30 60,979.10
Valor de recupero S/
CAPEX 404,775.20
124
CT 244,567.98
Flujo de Caja -S/ S/ S/ S/ S/ S/

económico 801,697.82 34,750.48 510,350.45 424,507.12 271,686.23 757,344.19
S/
Préstamo
506,000.00
-S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Amortización
79,649.32 89,207.24 99,912.11 111,901.57 125,329.75
-S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Interes
60,720.00 51,162.08 40,457.21 28,467.76 15,039.57
Flujo de Caja -S/ -S/ S/ S/ S/ S/

Financiero 295,697.82 105,618.85 369,981.12 284,137.79 131,316.90 616,974.86
S/ -S/ S/ S/ S/ S/
841,782.71 105,618.85 264,362.27 548,500.06 679,816.97 1,296,791.83
Tabla 78 INDICADORES FINANCIEROS
COK 6.59%
S/
VANF
886,021.07
TIR F 54.95%
TIRM 36.12%
B/C F 2.12
Tabla 79 ESCENARIO PESIMISTA
2020 2021 2022 2023 2024 2025

Cantidad 120,888 125,041 123,656 115,186 98,077 70,779
ELABORACIÓN DEL FLUJO DE CAJA

FINANCIERO
S/ S/
S/ S/ S/
Ingreso 3,575,031.4 2,835,514.3
3,615,073.30 3,330,154.37 2,046,299.00
2 0
S/ S/
S/ S/ S/
Ingreso al contado 2,860,025.1 2,268,411.4
2,892,058.64 2,664,123.50 1,637,039.20
3 4
S/ S/ S/ S/
Ingreso al crédito
723,014.66 715,006.28 666,030.87 567,102.86
S/ S/
Ingreso en S/ S/ S/
3,583,039.7 2,934,442.3
Efectivo 2,892,058.64 3,379,129.78 2,204,142.06
9 1
S/ S/
S/ S/ S/
Costo variable 1,713,903.5 1,442,157.8
1,682,621.36 1,644,402.42 1,071,981.48
5 8
125
S/ S/ S/ S/ S/
Costo fijo
646,359.48 658,376.17 631,678.11 553,988.22 411,789.25
S/
S/ S/ S/ S/
Utildad Bruta 1,210,760.0
563,077.80 1,103,049.25 938,296.22 720,371.33
8
Gastos S/ S/ S/ S/ S/
Administrativos 303,809.22 325,075.87 347,831.18 372,179.36 398,231.91
S/ S/ S/ S/ S/
Gastos de ventas
176,679.36 189,046.92 202,280.20 216,439.81 231,590.60
S/ S/ S/ S/ S/
EBITDA
82,589.22 696,637.30 552,937.88 349,677.05 90,548.82
S/ S/ S/ S/ S/
Depreciación
41,618.91 41,618.91 41,618.91 41,618.91 42,999.96
S/ S/ S/ S/ S/
EBIT
40,970.31 655,018.39 511,318.97 308,058.13 47,548.86
S/ S/ S/ S/ S/
IR 29.50%
12,086.24 193,230.42 150,839.10 90,877.15 14,026.91
S/ S/ S/ S/ S/
Depreciación
41,618.91 41,618.91 41,618.91 41,618.91 42,999.96
S/ S/ S/ S/ S/
NOPAT
70,502.98 503,406.87 402,098.78 258,799.90 76,521.91
-S/ S/ S/ S/ -S/ -S/
CAPEX
557,129.84 - - - 27,620.96 29,500.00
CAP DE -S/ -S/ S/ S/ S/ S/
TRABAJO 244,567.98 35,752.50 6,943.57 22,408.33 40,507.30 60,979.10
CAPEX 404,775.20
CT 244,567.98
Flujo de Caja -S/ S/ S/ S/ S/ S/

económico 801,697.82 34,750.48 510,350.45 424,507.12 271,686.23 757,344.19
S/
Préstamo
506,000.00
-S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Amortización
79,649.32 89,207.24 99,912.11 111,901.57 125,329.75
-S/ -S/ -S/ -S/ -S/
Interes
60,720.00 51,162.08 40,457.21 28,467.76 15,039.57
Flujo de Caja -S/ -S/ S/ S/ S/ S/

Financiero 295,697.82 105,618.85 369,981.12 284,137.79 131,316.90 616,974.86
S/ -S/ S/ S/ S/ S/
841,782.71 105,618.85 264,362.27 548,500.06 679,816.97 1,296,791.83
Tabla 80 INDICADORES FINANCIEROS
COK 6.59%
S/
VANF
715,602.44
TIR F 48.52%
TIRM 32.35%
B/C F 1.82
126

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INGENIERÍA INDUSTRIAL

CABA CORNEJO, FRANCISCO

COILA PANCCA, MARIBEL

GONZALES PACHECO, GIACOMO

MEJÍA MOLLOHUANCA, RICHARD

POSTIGO LLERENA, MARIA GRASSIA

TEJADA DÁVILA, GABRIELA

“Los alumnos declaran haber realizado el presente trabajo de

1. ANÁLISIS DEL MEDIO 1

1.1 Análisis de variables externas 1

1.1.1 Factor Político- Legal 1

1.1.2 Factor Socio- Demográfico 1

1.1.3 Factor Económico 2

1.1.4 Factor Tecnológico 5

1.1.5 Factor Ambiental 5

1.1.6 Factor Cultural 5

1.2 Análisis del mercado del proyecto 6

1.2.1 Amenaza de entrada de nuevos competidores 6

1.2.2 Poder de negociación de los compradores 6

1.2.3 Amenaza de ingreso de productos sustitutos 7

1.3 Planeamiento estratégico 7

1.3.4 Análisis FODA 8

1.3.5 Estrategias genéricas 9

1.3.6 Objetivos organizacionales 13

2.1 Objetivos del estudio 15

2.1.1 Objetivo general del estudio 15

2.1.2 Objetivos específicos 15

2.2 Aspectos generales 25

2.3 Análisis de la demanda 27

2.3.1 Demanda histórica 27

2.3.2 Demanda proyectada 32

2.4 Análisis de la Oferta 35

2.4.1 Análisis de la competencia 35

2.4.2 Oferta histórica 36

2.4.3 Oferta proyectada 37

2.5 Demanda insatisfecha 38

2.5.1 Demanda Insatisfecha 38

2.6 Demanda a satisfacer 39

2.7.1 CANALES DE DISTRIBUCIÓN 39

2.7.2 Promoción y Publicidad 40

3.1.1 Macro Localización 40

3.1.2 Micro localización 45

3.2 Proceso productivo 48

3.2.1 Diagrama de Operaciones del Proceso 48

3.2.2 Diagrama de Análisis del Proceso 50

3.2.3 Diagrama de Bloques del Proceso 51

3.2.4 Diagrama de Recorrido del Proceso 54

3.2.5 Descripción del proceso productivo 54

3.2.6 Programa de producción 55

3.3 Tamaño de Planta 55

3.3.2 Tamaño Máximo 55

3.4 Características físicas 56

3.4.2 Equipos y maquinaria 57

3.4.3 Distribución de planta 60

3.4.4 Plano de distribución de planta 62

3.5 Requerimientos del Proceso 62

3.5.1 Materia Prima 62

4. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 64