Libro Resumen Fundamentos de Administración..

Fundamentos de Administración
Programa desarrollado
Segundo cuatrimestre
Educación Superior Abierta y a Distancia • Ciencias Sociales y Administrativas 1

SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PÚBLICA
Alonso Lujambio Irazábal
SUBSECRETARÍA DE EDUCACIÓN SUPERIOR
Rodolfo Tuirán Gutiérrez
PROGRAMA DE EDUCACIÓN SUPERIOR ABIERTA Y A DISTANCIA
COORDINACIÓN GENERAL
Manuel Quintero Quintero
COORDINACIÓN ACADÉMICA
Soila del Carmen López Cuevas
DISEÑO INSTRUCCIONAL
Paola R. Aparicio Ortiz
EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN DE PROGRAMAS EDUCATIVOS
Alicia Pérez Godínez
AGRADECEMOS LA COLABORACIÓN EN EL DESARROLLO DE ESTE MATERIAL A:
Ma. Rosario Ladino Ramírez
Secretaría de Educación Pública, 2010

Índice
I. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ASIGNATURA 3

a. Ficha de identificación
b. Descripción
c. Propósito
II. COMPETENCIAS A DESARROLLAR 6
III. TEMARIO 7
IV. METODOLÓGIA DE TRABAJO 9
V. EVALUACIÓN 10
VI. MATERIAL DE APOYO 11
VII. DESARROLLO DE CONTENIDOS POR UNIDAD 12
a. UNIDAD 1. Introducción al estudio de la administración 12
b. UNIDAD 2. El proceso administrativo 43
c. UNIDAD 3. Las áreas funcionales en una organización 129

I. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ASIGNATURA

a. Ficha de identificación
Nombre de la Licenciatura o Módulo 1. Formación básica
Ingeniería:
Nombre del curso o asignatura Fundamentos de Administración
Clave de asignatura:
Seriación: Sin seriación
Cuatrimestre: Dos
Horas contempladas: 72
b. Descripción
El segundo cuatrimestre del Módulo 1. Formación básica de la oferta educativa del Programa de Educación
Superior Abierta y a Distancia (ESAD), está conformado por cuatro asignaturas que te serán útiles durante tu
preparación académica, independientemente de tu elección vocacional.
De manera particular, la asignatura Fundamentos de Administración busca dotarte de aquellas competencias

que te permitan desempeñar tu profesión, con gran responsabilidad, cuidando y utilizando adecuadamente
todos los recursos, siempre escasos, de las organizaciones.
Todo(a) egresado(a) de la Educación Superior debe regir su conducta y sus actos bajo una serie de normas y
valores, aplicando las técnicas más modernas disponibles y buscando siempre la mayor rentabilidad, calidad,
productividad y competitividad para las organizaciones en las que se desempeñe.
Así, la sociedad en general y, específicamente, la institución en la que te formes, esperarán de ti no sólo la

aplicación de las competencias propias de tu profesión, sino también que te conviertas en la vanguardia de la
cultura.
Por lo anterior, es muy importante que adquieras mediante tu esfuerzo y dedicación, todas las herramientas
y conocimientos que te permitan desempeñar tu profesión en el marco de la responsabilidad social y

profesional, así como interactuar con profesionales de campos diferentes al tuyo, respetando siempre las
diferencias existentes y propiciando un ambiente de empatía y consideración al trabajo de los demás.
Los conceptos contenidos en esta asignatura son de gran utilidad, ya que se relacionan con todas las
materias del plan de estudios y, desde luego, con la práctica profesional. Constituyen la base del
conocimiento administrativo para que puedas comprender las materias subsecuentes y paralelas
relacionadas con el área administrativa, además de que te permitirán idear, crear y manejar cualquier
proyecto relacionado con tu licenciatura o ingeniería. En tu forma de trabajar o al crear tu propio negocio o
empresa estarás aplicando lo aprendido en esta asignatura, recuerda que la administración se encuentra
presente en cualquier área de tu vida o de tu quehacer profesional.
La asignatura Fundamentos de Administración posee la siguiente estructura temática:
La unidad 1 presenta una introducción al estudio de la administración (¿Qué es?, ¿cómo, dónde y para qué
sirve?, ¿cómo utilizarán los alumnos lo que van aprender?), así como el contexto en el que se desarrolla el
trabajo de un administrador, considerando el impacto que genera su trabajo dada su responsabilidad social y
ética.
Además, se analiza y presenta cómo ha evolucionado el pensamiento administrativo, ya que a través del
tiempo los diferentes estudiosos han integrado conceptos, generado escuelas, tendencias y corrientes de
pensamiento, que forman lo que hoy es la ciencia de la Administración.
La unidad 2 describe el proceso administrativo, tal como lo han planteado los estudiosos, y su integración. Se
considera una herramienta valiosísima de aplicación prácticamente universal en las actividades desarrolladas
en cualquier organización. El número de etapas del proceso administrativo varía de acuerdo a los diferentes
autores, sin embargo, en este curso se estudiará el más difundido, que consta de cuatro etapas: Planeación,
Organización, Dirección y Control. Además se revisará el concepto, principios, etapas, tipos y técnicas de
cada una, con el fin de comprender su importancia y contribución para la formación y operación de la
organización.

La unidad 3 explica conceptos básicos sobre las áreas funcionales de una organización, los departamentos de
línea y los auxiliares (staff), así como las estructuras de organizaciones tradicionales. Se mencionan las
características y actividades más importantes que se desarrollan en cada área funcional y que contribuyen al
correcto funcionamiento de las empresas y al cumplimiento de sus objetivos y metas. El número de áreas
varía dependiendo del tipo y tamaño de empresa que se trate, por eso, para efectos de este curso se
estudiaran las áreas de Mercadotecnia, Operaciones, Finanzas y Administración, así como Recursos
Humanos, Dirección General y otras áreas auxiliares.
c. Propósito
La asignatura Fundamentos de Administración pretende integrar y sistematizar los conceptos básicos de la
administración, de tal manera que desde ahora puedas actuar y tomar decisiones en el ámbito de tu
desempeño profesional, guiándote por el proceso administrativo y considerando una visión integral de las
organizaciones.

II. COMPETENCIAS A DESARROLLAR

Competencia general:
Utiliza el proceso administrativo y sus áreas funcionales para la correcta toma de decisiones a través
del marco conceptual y los principios administrativos.
Competencias específicas:
• Identifica los elementos desarrollados por el pensamiento administrativo, para situar al

individuo en el contexto propio de la administración, a través de los conceptos básicos y sus
escuelas.
• Aplica el proceso administrativo para resolver una situación en un área de desempeño

mediante una metodología propia de cada uno de los elementos.
• Utiliza las áreas funcionales para identificar su interacción en una organización mediante su
marco conceptual y sus actividades.

III. TEMARIO
1. INTRODUCCION AL ESTUDIO DE LA ADMINISTRACIÓN
1.1. La administración y las organizaciones

1.1.1 ¿Qué es la administración?
1.1.2 ¿Qué es una organización?
1.1.3 Áreas funcionales de la empresa
1.1.4 Recursos
1.1.5 Funciones de la administración: ¿Cómo, dónde y para qué sirve?
1.1.6 La responsabilidad social y ética del administrador
1.2. Evolución del pensamiento administrativo

1.2.1 Orígenes de la administración
1.2.2 Administración científica
1.2.3. Escuela clásica
1.2.4 Escuela ambiental
1.2.5 Escuela del comportamiento humano
1.2.6 Escuela del sistema social
1.2.7 Escuela de administración de sistemas
1.2.8 Escuela de la medición cuantitativa – Teoría de las decisiones
1.2.9 Neohumano relacionismo
1.2.10 Administración empírica
1.2.11 Escuela ecléctica o del proceso administrativo
1.2.12 Tendencias actuales
2. EL PROCESO ADMINISTRATIVO
2.1. Planeación
2.1.1. Concepto
2.1.2. Principios básicos para el proceso de planeación
2.1.3. Elementos de la planeación
2.1.4. Técnicas de planeación
2.2. Organización
2.2.1. Concepto
2.2.2. Principios de organización
2.2.3. Etapas de organización
2.2.4. Tipología de la organización
2.2.5. Técnicas de organización

2.3. Dirección
2.3.1. Concepto
2.3.2. Principios de dirección
2.3.3. Etapas de dirección
2.4. Control
2.4.1. Concepto
2.4.2. Principios de control
2.4.3. Etapas de control
2.4.4. Tipos de Estándares
2.4.5. Factores que comprende el control
2.4.6. Tipos de control
2.4.7. El control aplicado a las áreas funcionales
2.4.8. Técnicas de control
3. LAS ÁREAS FUNCIONALES EN UNA ORGANIZACIÓN
3.1. Mercadotecnia
3.1.1. Conceptos de Mercadotecnia
3.1.2. Estrategias de diferenciación
3.2. Operaciones
3.2.1. ¿Cómo se organiza el área de operaciones?
3.2.2. Las 5 “P” de producción
3.2.3. Objetivos de la Transformación-Producción
3.2.4. Selección de maquinaria y equipo
3.3. Finanzas y Administración

3.3.1. La Función Financiera
3.3.2. Estados Financieros
3.3.3. Análisis e interpretación de estados Financiero
3.3.4. Ciclo financiero
3.3.5. Planeación y control financiero
3.4. Recursos Humanos

3.4.1. Proceso de Reclutamiento
3.4.2. Proceso de Contratación
3.4.3. Capacitación y Desarrollo
3.4.4. Motivación
3.5. Dirección General
3.6. Otras Áreas Auxiliares

IV. METODOLÓGIA DE TRABAJO

La estrategia metodológica de enseñanza-aprendizaje para la asignatura Fundamentos de
Administración, se basa en la lectura, el análisis y la utilización de cada uno de los temas que se
abordan durante el curso, con el objetivo de que los estudiantes se ejerciten en su uso, aplicación y
manejo en su entorno cercano actual y, posteriormente, en el ámbito profesional. Esto se reflejará en
la elaboración de un caso práctico que se desarrollará a lo largo del curso y en el que se incluyen los
temas y conceptos del mismo, el cual consistirá en el diseño de una nueva empresa, de acuerdo a la
experiencia y preferencias de los estudiantes.
Con el objeto de enriquecer la participación de los estudiantes después de revisar los contenidos de
cada unidad, se presentarán una serie de actividades que los alumnos deberán ir desarrollando y un
foro para que intercambien opiniones, donde el papel del facilitador será muy importante para guiar el
aprendizaje de los estudiantes y reforzar los temas vistos. Los foros representan un espacio de
reflexión para los estudiantes donde el facilitador será un moderador y orientador de aprendizaje en
estos espacios colaborativos.
Al finalizar cada unidad, se encontrará una autoevaluación, con la que el estudiante podrá revisar si ha
adquirido los conocimientos específicos de cada tema e identificar aquellos puntos que deberán
reforzar antes de continuar con el estudio de la siguiente unidad. Estas autoevaluaciones contarán con
una retroalimentación para reforzar los temas evaluados.
Para realizar la evaluación del curso se presentarán como evidencias las tres etapas del caso práctico
que cada estudiante desarrollará con los lineamientos que se establezcan.
La función del facilitador no es solamente evaluar el trabajo de los estudiantes y asignarles una
calificación, se espera que utilice la evaluación como un proceso de revisión de los avances y/o
dificultades que el estudiante presenta a la hora de trabajar los contenidos, que retroalimente a los
alumnos con base en las observaciones de sus trabajos, participaciones, preguntas y/o dudas, con la

finalidad de facilitar y propiciar el aprendizaje significativo y que desde esta perspectiva, haga del error
una oportunidad para aprender.
V. EVALUACIÓN
En el marco del Programa de la ESAD, la evaluación se conceptualiza como un proceso participativo,
sistemático y ordenado que inicia desde el momento en que el estudiante ingresa al aula virtual. Por lo
que se le considera como un desde un enfoque integral y continuo.
Por lo anterior, para aprobar la asignatura de Fundamentos de Administración se espera la

participación responsable y activa del estudiante así como una comunicación estrecha con su
facilitador para que pueda evaluar objetivamente su desempeño. Para lo cual es necesaria la
recolección de evidencias que permitan apreciar el proceso de aprendizaje de contenidos:
declarativos, procedimentales y actitudinales.
En este contexto la evaluación es parte del proceso de aprendizaje, en el que la retroalimentación

permanente es fundamental para promover el aprendizaje significativo y reconocer el esfuerzo. Es
requisito indispensable la entrega oportuna de cada una de las tareas, actividades y evidencias así
como la participación en foros, wikis, blogs y demás actividades programadas cada una de las
unidades, dentro del tiempo especificado y conforme a las indicaciones dadas. La calificación se
asignará de acuerdo con la rúbrica establecida para cada actividad, por lo que es importante que el
estudiante la revise antes realizar la actividad correspondiente.

A continuación presentamos el esquema general de evaluación.
RECURSOS Y HERRAMIENTAS VALOR

Actividades formativas (Envíos a taller y tareas). 20%
Interacción en el aula y trabajo colaborativo (foro, 20%
blog, wiki, base de datos).
Autoevaluaciones de unidad. 20%
E-Portafolio. Evidencias de aprendizaje. 40%
Cabe señalar que para aprobar la asignatura, se debe de obtener la calificación mínima indicada por la
ESAD.
VI. MATERIAL DE APOYO

Bibliografía básica
Chiavenato, I. (2006). Introducción a la Teoría General de la Administración (7a. ed.). México: McGraw-
Hill.
Münch, L. (2009). Fundamentos de Administración (8a. ed.). México: Trillas.
Stoner, J. (1996). Administración (6ª. ed.). México: Prentice Hall.
Chiavenato, I. (2001). Administración: Proceso Administrativo (3a. ed.). México: McGraw-Hill.
Bibliografía complementaria
Arias, G. (2001). Administración de Recursos Humanos. México: Trillas.
Brown, J. (2005). La Psicología Social en la Industria. México: Fondo de Cultura. Económica.
Castañeda, L. (2001). Cómo destruir una empresa en 12 meses o antes. México: Panorama.
Cunningham, W. (1991). Introducción a la Administración. México: Grupo Editorial Iberoamérica.
Koontz, H. y O’Donell, C. (1973). Curso de Administración Moderna. México: McGraw-Hill.
Kotler, P. (2002). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
Robbins, S. (2004). Comportamiento Organizacional. México: Pearson Educación.
Stanton, W. (1992). Fundamentos de Marketing. México: McGraw-Hill.

Chase, R. y Aquilano, N. (2009). Administración de Operaciones. México: McGraw-Hill.

Gareth, R. J. George, J. (2006). Administración Contemporánea. México: McGraw-Hill.
Hellriegel, D. (2009). Administración basada en competencias. México: Cengage Learning.
Hernández y Rodríguez, S. (2006). Introducción a la Administración. México: McGraw-Hill.
Horton, M. (2010). Apuntes para la clase Pre-requisitos Administración Básica (Maestría en
Administración de Organizaciones). Acapulco, México: Universidad Americana de Acapulco.
Koontz, H. y O’Donell, C. (2009). Administración (13a. ed.). México: McGraw-Hill.
Münch, L.(2005). Administración y Estilos de Gestión. México: Trillas.
Münch, L. (2005). Evaluación y Control de Gestión. México: Trillas.
Münch, L. (2006). Liderazgo y Dirección. México: Trillas.
Artículo
Mackenzie, R. (1969, noviembre-diciembre). The Management Process in 3-D. Harvard Business
Review.

VII. DESARROLLO DE CONTENIDOS POR UNIDAD
Unidad 1. Introducción al estudio de la administración
Propósito
Introducir al lector en el área de la administración básica.
Competencia específica a desarrollar
Identifica los elementos desarrollados por el pensamiento administrativo, para situar al

individuo en el contexto propio de la administración, a través de los conceptos básicos y sus
escuelas.
Presentación de la unidad
La unidad 1 presenta una introducción al estudio de la administración (¿Qué es?, ¿cómo,

dónde y para qué sirve? y ¿cómo utilizarán los alumnos lo que van aprender?), así como el
contexto en el que se desarrolla el trabajo de un administrador, considerando el impacto que
genera su trabajo dada su responsabilidad social y ética. Se analiza y presenta cómo ha
evolucionado el pensamiento administrativo, ya que a través del tiempo los diferentes
estudiosos han integrado conceptos, generado escuelas, tendencias y corrientes de
pensamiento, que forman lo que hoy es la ciencia de la Administración.
1.1 La administración y las organizaciones
Comencemos por definir brevemente los términos de administrador y el sitio donde se

desenvuelve, la organización. Pasemos después al trabajo del administrador, en concreto, a
preguntarnos qué hacen los administradores.
Los administradores hacen cosas a través de otras personas. Toman decisiones,

asignan recursos y dirigen las actividades de los demás para conseguir metas. Los
administradores hacen su trabajo en una organización, que es una unidad social
coordinada deliberadamente y compuesta por dos o más personas, que funciona de
manera más o menos continua para alcanzar una meta o unas metas comunes.

1.1.1. ¿Qué es la administración?
Lourdes Münch Galindo y José García Martínez (2009) enumeran una serie de conceptos
sobre administración:
• “El esfuerzo coordinado de un grupo social para obtener un fin con la mayor eficiencia
y el menor esfuerzo posibles”.
• Henry Sisk y Mario Sverdlik: Es la coordinación de todos los recursos a través del
proceso de planeación, dirección y control, a fin de lograr objetivos establecidos.
• Robert F. Buchele: El proceso de trabajar con y a través de otras personas a fin de
lograr los objetivos de una organización formal.
• Harold Koontz y Cyrill O’Donnell: Es la dirección de un organismo social y su
efectividad en alcanzar sus objetivos, fundada en la habilidad de conducir a sus
integrantes.
• Isaac Guzmán Valdivia: Es la dirección eficaz de las actividades y la colaboración de
otras personas para obtener determinados resultados.
• George R. Terry: Consiste en lograr un objetivo predeterminado, mediante el esfuerzo
ajeno.
• American Management Association: La administración es la actividad por la cual se
obtienen determinados resultados a través del esfuerzo y la cooperación de otros.
• José A. Fernández Arenas: Es una ciencia social que persigue la satisfacción de
objetivos institucionales por medio de una estructura y a través del esfuerzo humano
coordinado.
• Joseph L. Massie: Método por el cual un grupo de cooperación dirige sus acciones
hacia metas comunes. Este método implica técnicas mediante las cuales un grupo
principal de personas (los gerentes) coordinan las actividades de otras. (p. 23)
Finalmente, los autores generan su propio concepto:

“Proceso cuyo objeto es la coordinación eficaz y eficiente de los recursos de un grupo social
para lograr sus objetivos con la máxima productividad”. (Münch y García, 2009, p. 23)
Todas estas definiciones contienen ciertos elementos en común:

1. La existencia de un objetivo(s) hacia el cual está enfocada la administración.
2. Mencionan la eficacia, es decir, lograr los objetivos en el mejor tiempo y cantidad.
3. La eficiencia que se refiere al logro de los objetivos pero al menor costo y la máxima
calidad.
4. La administración se da en grupos sociales.
5. Debe existir la coordinación de recursos para lograr el fin común.

6. Productividad es la obtención de los máximos resultados con el mínimo de recursos,

en términos de eficacia y eficiencia.
La administración tiene ciertas características:
Tabla 1
Características de la administración
Característica Descripción
Existe en cualquier grupo social sea empresa, iglesia,
Universalidad
hospital, deportivo, escuela, etc.
Su finalidad es particularmente práctica por lo que se
Valor instrumental considera un medio para lograr un fin o determinados
resultados.
La administración es un proceso dinámico cuyas partes
Unidad temporal
existen simultáneamente y no en forma aislada.
Amplitud de ejercicio Se aplica a todos los niveles de una organización formal.
La administración tiene características propias que la
Especificidad distinguen de otras disciplinas, aun cuando se auxilie de
ellas.
La administración es afín a todas aquellas ciencias y
Interdisciplinariedad
técnicas relacionadas con la eficiencia en el trabajo.
Los principios administrativos son adaptables a las
Flexibilidad
necesidades específicas de cada grupo social.
Existen diferentes puntos de vista sobre si la administración se debe considerar ciencia,

técnica o arte, a continuación se presenta un cuadro con las características de cada una con
el objeto de que cada quien adopte su propia postura al respecto:

Tabla 2
Elementos Ciencia Técnica Arte
Conjunto de
Conjunto de técnicas y teorías,
conocimientos Conjunto de cuyo objeto es
ordenados y instrumentos, causar un placer
sistematizados, de reglas, estético a través de
Definición: validez universal, procedimientos y los sentidos.
fundamentados en conocimientos, cuyo También se dice de
una teoría referente objeto es la la virtud, habilidad o
a verdades aplicación utilitaria. disposición para
generales. hacer bien una
cosa.
Conocimiento del Belleza.
Aplicación o utilidad
Objeto: mundo: búsqueda Habilidad.
práctica.
de la verdad. Expresión.
Investigación. Instrumentos. Técnicas.
Observación. Procedimientos. Teorías.
Método:
Experimentación.
Conocimientos Emotividad.
Encuesta científicos Creatividad.
Principios y reglas
Leyes generales.
Fundamento: de aplicación Reglas.
Principios.
práctica.
Nota. De Fundamentos de la Administración, por Münch y García, 2009, p.27.
En la primera parte del siglo XX, el industrial francés Henri Fayol escribió que todos los
administradores desempeñan cinco funciones administrativas: planear, organizar, mandar,
coordinar y controlar. En la actualidad, las condensamos en cuatro: planear, organizar, dirigir
y controlar.
Dado que la finalidad de las organizaciones es alcanzar metas, alguien tiene que definirlas y
señalar los medios para alcanzarlas. El administrador es esa persona. La función de
planeación incluye la definición de las metas de la organización, el establecimiento de la
estrategia general para alcanzarlas y la preparación de una jerarquía completa de planes para
integrar y coordinar las actividades.
Los administradores también son responsables de diseñar la estructura de la organización,

función que llamamos organizar y que consiste en determinar qué tareas hay que hacer,
quién va a hacerlas, cómo se agrupan, quién reporta a quién y dónde se toman las
decisiones.

En toda organización hay personas, dirigirlas y coordinarlas es trabajo del administrador en la

función de dirigir.
Cuando los administradores motivan a los empleados, rigen las actividades de los demás,
eligen los mejores canales de comunicación o resuelven conflictos entre los miembros, están
dirigiendo. Se ocupan de dirigir.
La última función que cumplen los administradores es la de controlar. Para que las cosas
marchen como deben, la administración debe supervisar el desempeño de la organización. El
desempeño real debe compararse con las metas fijadas con antelación. Si hay desviaciones
significativas, es tarea del administrador hacer que la organización regrese al camino
correcto. Este acto de supervisar, comparar y, eventualmente, corregir es lo que se entiende
por la función de controlar.
Entonces, con un enfoque de funciones, la respuesta a la pregunta ¿qué hacen los

administradores? es que planean, organizan, dirigen y controlan.
Papeles de la administración
A finales de la década de 1960, un estudiante de posgrado del MIT, Henry Mintzberg,
emprendió un estudio cuidadoso de cinco ejecutivos para determinar qué hacían en su
trabajo. A partir de estas observaciones, Mintzberg concluyó que los administradores cumplen
con papeles muy relacionados entre sí, los cuales son conductas propias de su puesto. Estos
papeles se agrupan por su interés principal en las relaciones personales, la
transferencia de información o la toma de decisiones.
Papeles de relaciones interpersonales: A todos los administradores se les pide que

cumplan deberes de carácter ceremonial y simbólico. Cuando el rector de una universidad
extiende títulos en una ceremonia o el supervisor de una fábrica lleva de paseo por la planta a
un grupo de alumnos de nivel preparatoria, representa el papel de figura de autoridad. Todos
los administradores tienen también un papel de liderazgo que incluye contratar, capacitar,
motivar y disciplinar a los empleados. El tercer papel del grupo de las relaciones personales
es el de enlace. Mintzberg describe esta actividad como establecer contacto con personas de
fuera que le den información al administrador. Estas personas pueden ser individuos o partes
de grupos dentro y fuera de la organización. El gerente de ventas que consigue información
del gerente de control de calidad de su compañía tiene una relación interna de enlace.
Cuando dicho gerente de ventas establece contactos con otros ejecutivos de ventas en una
asociación comercial del ramo, tiene una relación externa, de enlace.

Papeles de información: En alguna medida, todos los administradores reúnen información

de otras organizaciones e instituciones. Por lo regular, se informan leyendo revistas y
hablando con otras personas para enterarse de cambios en el gusto del público, planes de la
competencia, etc. Mintzberg lo llamó papel de monitoreo. Los administradores también fungen
como conductos para transmitir información a los integrantes de la organización en su papel
de difundidores. Además, tienen un papel de voceros cuando representan a la organización
ante gente de fuera.
Papeles de toma de decisiones: Por último, Mintzberg identificó cuatro papeles que giran en
torno de la elección de opciones. En su papel de emprendedores, los administradores inician
y supervisan nuevos proyectos que mejorarán el desempeño de la organización. Como
prefectos, emprenden acciones correctivas en respuesta a problemas imprevistos. Como
distribuidores de recursos, son responsables de asignar los recursos: humanos, materiales y
económicos. Finalmente, los administradores representan un papel de negociadores en el que
tratan asuntos y negocian con otras unidades para conseguir ventajas para su propia unidad.
Actividad 1.
Foro. Administración ¿Ciencia, técnica o arte?
De acuerdo a lo que has revisado, en espacio discutirás los temas revisados a través de la
siguiente pregunta ¿Consideras que la administración es ciencia, técnica o arte?
1.1.2. ¿Qué es una organización?
“Una Organización es una unidad social coordinada deliberadamente, compuesta de dos o

más personas, que funciona más o menos de manera continua para alcanzar una o varias
metas comunes” (Robbins, 2009, p. 6).
De acuerdo con esta definición, las empresas de manufactura y las de servicios son
organizaciones, como las escuelas, hospitales, iglesias, unidades militares, tiendas,
departamentos de policía y las dependencias de los gobiernos federal, estatal y local.
El hecho de que las empresas actuales estén internamente organizadas ha llevado a extender
el uso de la palabra organización para designar a la propia empresa: se habla así de "la
organización" para hacer referencia a una firma o institución determinadas.

La empresa es un grupo social en el que, a través de la administración del capital y el trabajo,

se producen bienes y/o servicios tendientes a la satisfacción de las necesidades de la
comunidad (Münch y García, 2009, p. 42).
Las personas que supervisan las actividades de los demás y que son responsables de
conseguir las metas de esas organizaciones son los administradores, llamados así
especialmente en las organizaciones no lucrativas, a los que también se les conoce como
gerentes o directores.
Las empresas se clasifican de acuerdo a distintos criterios:

Tabla 3
Clasificación de las empresas
a. Extractivas (explotación de recursos

naturales, renovables o no renovables)
1. Industriales (su
b. Manufactureras (Transforman materias
actividad principal es la
primas en productos terminados)
producción)
c. Agropecuarias (explotación de la
agricultura y la ganadería)
a. Mayoristas (ventas a gran escala a
otras empresas)
2. Comerciales (su
b. Minoristas o detallistas (venden en
función es la compra-
pequeñas cantidades al consumidor)
venta de productos
c. Comisionistas (venden mercancía que
terminados
les dan a consignación, percibiendo
Actividad o una comisión)
giro
a. Transporte
b. Turismo
c. Instituciones financieras
d. Servicios públicos varios:
3. Servicio (brindan un
• Comunicaciones
servicio a la
• Energía
comunidad y pueden
• Agua
ser o no con fines
e. Servicios privados varios:
lucrativos)
• Asesoría
• Servicios contables, jurídicos,
administrativos
• Promoción de ventas

• Agencias de publicidad
f. Educación
g. Salubridad (hospitales)
h. Fianzas y seguros
1. Públicas (los recursos a. Centralizadas
monetarios para su b. Desconcentradas
constitución son del c. Descentralizadas
Origen del sector público, d. Estatales
capital gobierno) e. Mixtas o paraestatales
2. Privadas (el capital es
aportado por
particulares)
1. Financiero (el tamaño
de la empresa se
determina con base en
el monto de su capital)
a. Micro Industrial hasta 30, comercial
hasta 5, Servicios hasta 20
b. Pequeña Industrial 31-100, comercial
6-20, servicios 21-50
2. Personal ocupado c. Mediana Industrial 101-500, comercial
21-100, servicios 51-100
d. Grande Industrial más de 500,
Magnitud de la
comercial mas de 100, servicios mas
empresa
de 100
3. Producción (grado de a. Artesanal (empresa pequeña)
maquinización que b. Mecanizada (empresa mediana)
existe en proceso de c. Altamente mecanizada y/o
producción) sistematizada (gran empresa)
4. Ventas ( el tamaño de
la empresa es en
a. Pequeña: mercados locales
relación con el
b. Mediana: mercados nacionales
mercado que la
c. Grande: mercados internacionales
empresa abastece y el
monto de las ventas)
1. Sociedad en Nombre Existe bajo una razón social y en la que
Régimen Colectivo todos los socios responden, de modo
jurídico subsidiario, ilimitada y solidariamente, de
las obligaciones sociales.

2. Sociedad en Es la que existe bajo una razón social y se

Comandita Simple compone de uno o varios socios
comanditados que responden, de manera
subsidiaria, ilimitada y solidariamente, de
las obligaciones sociales, y de uno o varios
comanditarios que únicamente están
obligados al pago de sus aportaciones.
3. Sociedad de Es la que se constituye entre socios que

Responsabilidad solamente están obligados al pago de sus
Limitada aportaciones, sin que las partes sociales
puedan estar representadas por títulos
negociables, a la orden o al portador, pues
sólo serán cedibles en los casos y con los
requisitos que establece la presente ley.
4. Sociedad Anónima Es la que existe bajo una denominación y

se compone exclusivamente de socios
cuya obligación se limita al pago de sus
acciones.
5. Sociedad en Es la que se compone de uno o varios

Comandita por socios comanditados que responden de
Acciones manera subsidiaria, ilimitada y
solidariamente, de las obligaciones
sociales, y de uno o varios comanditarios
que únicamente están obligados al pago de
sus acciones.
6. Sociedad de Capital El capital social será susceptible de

Variable aumento por aportaciones posteriores de
los socios o por la admisión de nuevos
socios, y de disminución de dicho capital
por retiro parcial o total de las
aportaciones.
7. Sociedad Cooperativa Es una forma de organización social

integrada por personas físicas con base en

intereses comunes y en los principios de

solidaridad, esfuerzo propio y ayuda
mutua, con el propósito de satisfacer
necesidades individuales y colectivas, a
través de la realización de actividades
económicas de producción, distribución y
consumo de bienes y servicios.
1.1.3. Áreas funcionales de una empresa
Münch y García (2009) expresan que las áreas funcionales más comunes en toda empresa
son:
• Producción
• Mercadotecnia
• Recursos Humanos
• Finanzas
Producción. Formula y desarrolla los métodos más adecuados para la elaboración de

productos, al suministrar y coordinar: mano de obra, equipo, instalaciones materiales y
herramientas requeridas.
Tiene siete funciones principales:

1. Ingeniería del producto
2. Ingeniería de la planta
3. Ingeniería industrial
4. Planeación y control de la producción
5. Abastecimientos
6. Fabricación
7. Control de Calidad
Mercadotecnia. Su finalidad es reunir los factores y hechos que influyen en el mercado, para
crear lo que el consumidor quiere, desea y necesita, distribuyéndolo en forma tal, que esté a
su disposición en el momento oportuno, en el lugar preciso y al precio mas adecuado.
Tiene siete funciones:

1. Investigación de mercados
2. Planeación y desarrollo del producto
3. Precio

4. Distribución y logística
5. Administración de ventas
6. Comunicación
7. Estrategias de mercadeo
Finanzas. Esta área se encarga de la obtención de fondos y del suministro del capital que se
utiliza en el funcionamiento de la empresa, procurando disponer con los medios económicos
necesarios para cada uno de los departamentos, con el objeto de que puedan funcionar
debidamente. Tiene implícito el objetivo del máximo aprovechamiento y administración de los
recursos financieros.
Comprende las siguientes funciones:
1. Financiamiento
2. Contraloría
Administración de recursos humanos. Su objeto es conseguir y conservar un grupo

humano de trabajo cuyas características vayan de acuerdo con los objetivos de la empresa,
mediante programas adecuados de reclutamiento, de selección, de capacitación y desarrollo.
Sus funciones principales son:

1. Contratación y empleo
2. Capacitación y desarrollo
3. Sueldos y salarios
4. Relaciones laborales
5. Servicios y prestaciones
6. Higiene y seguridad industrial
7. Planeación de recursos
Es importante hacer notar que las funciones de cada área de actividad, así como su número y
denominación, estarán en relación con el tamaño, el giro y las políticas de cada empresa
(Münch y García, 2009).
1.1.4. Recursos
Münch y García (2009) señalan que es importante estudiar los recursos de la empresa porque
uno de los fines de la administración es la productividad, es decir, la relación entre la
producción obtenida y los recursos utilizados para lograrla. En esta forma, el administrador
siempre deberá evaluar la productividad de los recursos, que se clasifican en:
• Recursos materiales: aquellos bienes tangibles, propiedad de la empresa.

• Recursos técnicos: aquellos que sirven como herramientas e instrumentos auxiliares

en la coordinación de otros recursos.
• Recursos humanos: La administración debe poner especial interés en los recursos
humanos, pues el hombre es el factor primordial en la marcha de una empresa. De la
habilidad de aquél, de su fuerza física, de su inteligencia, de sus conocimientos y
experiencia, depende el logro de los objetivos de la empresa y el adecuado manejo de
los demás elementos de ésta.
• Recursos financieros: Son los elementos monetarios propios y ajenos con que
cuenta una empresa, indispensables para la ejecución de sus decisiones.
La importancia de estos recursos radica en su contribución para el logro de los objetivos de la

empresa. De su adecuado manejo y de su productividad dependerá el éxito de cualquier
empresa.
1.1.5. Funciones de la administración: ¿cómo, dónde y para

qué sirve?
Otra forma de considerar lo que hacen los administradores es atendiendo a las habilidades o
competencias que requieren para alcanzar sus metas. Robert Katz identificó tres habilidades
administrativas esenciales: técnicas, humanas y conceptuales.
Habilidades técnicas: Las habilidades técnicas comprenden la capacidad de aplicar

conocimientos especializados o experiencia. Si pensamos en las facultades de profesionales
como los ingenieros civiles o los dentistas, nos centramos en sus habilidades técnicas.
Gracias a una educación formal intensa, adquirieron los conocimientos especiales y la
práctica de su campo. Desde luego, los profesionales no tienen el monopolio de las
habilidades técnicas ni todas éstas han de aprenderse en escuelas o programas de
capacitación formal. Todos los trabajos requieren experiencia especializada y muchas
personas adquieren sus destrezas técnicas en su puesto.
Habilidades humanas: La capacidad de trabajar con las personas, entenderlas y motivarlas

tanto en lo individual como en grupo concierne a las habilidades humanas. Muchas personas
son diestras en aspectos técnicos, pero incompetentes en el trato con los demás. No saben
escuchar, son incapaces de entender las necesidades de los otros o tienen dificultades para
manejar los conflictos. Puesto que los administradores hacen las cosas con ayuda de otras
personas, deben tener buenas habilidades humanas para comunicar, motivar y delegar.
Habilidades conceptuales: Los administradores deben poseer la facultad mental de analizar

y diagnosticar situaciones complicadas. Estas tareas requieren habilidades conceptuales. Por

ejemplo, para tomar decisiones los administradores deben detectar los problemas, encontrar
las alternativas que los corrijan, evaluarlas y escoger la mejor. Los administradores pueden
tener capacidades técnicas y de trato personal y, sin embargo, fracasar por una incapacidad
para procesar e interpretar racionalmente la información.
1.1.6. La responsabilidad social y ética del administrador
Fred Luthans y sus colaboradores estudiaron el tema de lo que hacen los administradores
desde un punto de vista un tanto distinto: ¿Los administradores que ascienden más
rápidamente en una organización realizan las mismas actividades y con el mismo énfasis que
los administradores que hacen el mejor trabajo? Uno pensaría que los administradores que
son más eficaces en su trabajo también son los que ascienden más deprisa, pero
aparentemente no es así como ocurre.
Luthans y sus colaboradores estudiaron a más de 450 administradores y encontraron que

todos se ocupan de cuatro actividades administrativas:
1. Administración tradicional: Toma de decisiones, planeación y control.
2. Comunicación: Intercambio rutinario de información y papeleo.
3. Administración de los recursos humanos: Motivar, disciplinar, manejar
conflictos, dotar de personal y capacitar.
4. Establecer redes: Socializar, tratar y relacionarse con gente de fuera.
El administrador "promedio" del estudio dedicaba 32 % de su tiempo a las actividades

administrativas tradicionales, 29 % a comunicarse, 20 % a las actividades de la administración
de los recursos humanos y 19 % a establecer redes sociales.
Sin embargo, el tiempo y el esfuerzo que los administradores dedicaban a las cuatro
actividades variaban considerablemente. En concreto, los administradores exitosos (definidos
así por la rapidez con que ascendían en su organización) enfocaban su tiempo y esfuerzo de
manera muy distinta a los administradores eficaces (definidos por la cantidad y la calidad de
su desempeño, así como por la satisfacción y el compromiso de sus empleados). Entre los
primeros, el establecimiento de redes sociales comprendía la mayor aportación relativa al
éxito, en tanto que las actividades de administración de recursos humanos daban la menor
contribución. Entre los administradores eficaces, la comunicación tuvo la proporción mayor y
el establecimiento de redes la menor.
Esta investigación añade nociones importantes a nuestro conocimiento acerca de lo que

hacen los administradores. En promedio, los administradores dedican aproximadamente 20 a
30 % de su tiempo a cada una de las siguientes cuatro actividades: administración tradicional,

comunicación, administración de los recursos humanos y establecimiento de redes. Sin

embargo, los administradores exitosos no ponen el mismo énfasis que los administradores
eficaces en dichas actividades. De hecho, sus prioridades son casi opuestas. Este resultado
arroja dudas sobre la suposición habitual de que los ascensos se basan en el desempeño e
ilustra vívidamente la importancia que tienen las habilidades sociales y políticas para avanzar
en las organizaciones.
Un tema común recorre los enfoques de funciones, papeles, habilidades y actividades en la

administración: todos reconocen la importancia capital de administrar a las personas. Sea que
la denominemos "función de dirigir", "papeles de trato personal", "habilidades personales" o
"actividades de administración de recursos humanos, comunicación y establecimiento de
redes sociales", queda claro que los administradores tienen que fomentar sus destrezas de
trato con las personas para ser eficaces y exitosos.
Münch y García (2009) afirman que:
La administración, de carácter eminentemente social, se rige por una serie de
valores que le proporcionan no sólo una validez moral ante el mundo, sino
también información ética que debe orientar la conducta del administrador en la
sociedad. La observancia de estos valores influye directamente en el incremento
de la eficiencia en cualquier grupo social.
Los valores institucionales de la administración pueden ser:

Sociales
Éstos son los de mayor importancia, ya que contribuyen al bienestar de la
sociedad a través del:
• Mejoramiento de la calidad u precio del producto y/o servicio para satisfacer
adecuadamente las necesidades reales del ser humano.
• Mejoramiento de la situación socioeconómica de la población.
• Cumplimiento de obligaciones fiscales que permiten sostener a los
gobiernos locales y federales.
• Evitar la competencia desleal.
• Promoción del desarrollo a través de la creación de fuentes de trabajo.
• Incrementar y preservar las riquezas naturales y culturales de la sociedad.
Organizacionales
Aquellos que tienden a mejorar la organización de los recursos con que cuenta el
grupo social:
• Impulsar la innovación, investigación y desarrollo tecnológicos.
• Optimizar la coordinación de recursos.
• Maximizar la eficiencia en métodos, sistemas y procedimientos.
• Conciliar intereses entre los diferentes miembros del grupo social.

Económicos
Son los que se orientan a la obtención de beneficios económicos:
• Generar riqueza.
• Máxima obtención de utilidades.
• Manejo adecuado de recursos financieros.
• Desarrollo económico del grupo social.
• Promover la inversión (pp. 36-37).
Actividad 2.
Foro. Conceptualicemos la administración
En este espacio, una vez que hayas revisado los conceptos que diversos autores nos ofrece,
construir tomando estos elementos.
1.2. Evolución del pensamiento administrativo

El pensamiento administrativo se ha desarrollado como consecuencia del intento de resolver
problemas y situaciones que se generaron antes que hubiese organizaciones como hoy las
conocemos.
1.2.1. Orígenes de la administración

Desde su origen el hombre ha trabajado para poder subsistir mediante la realización de
actividades efectivas y, para ello, ha empleado de cierto modo a la administración.
Revisemos brevemente cómo se fueron dando las relaciones de trabajo históricamente que
finalmente dieron origen al estudio de la administración.

Tabla 4
Relación histórica del trabajo
Etapa Características
• División natural del trabajo (sexo, edad).
• División social del trabajo.
• Los hombres se dedicaban a la caza,
pesca y recolección.
• El jefe de familia ejercía la autoridad
para tomar decisiones.
Época primitiva
• Al trabajar en grupo se inició de manera
incipiente la administración, “como una
asociación de esfuerzos para lograr un
fin determinado que requiere la
participación de varias personas”
(Münch y García, 2009, p. 15).
• Aparece la agricultura.
• Vida sedentaria con la aparición del
fuego.
• Aparición de clases dominantes y
clases dominadas.
Periodo agrícola • Régimen ligado a formas de producción
más desarrolladas (agricultura y
ganadería).
• Desarrollo de grandes civilizaciones
(administración empírica del trabajo
colectivo).
• Régimen despótico tributario.
• Explotación del hombre por el hombre.
• Una comunidad explota colectivamente
Modo asiático de producción (regiones a otra.
de Asia, como Egipto y Persia) • Propiedad común de la tierra.
• Formas de producción más desarrollada
basada en agricultura y ganadería.
• Marx le llamó esclavitud general.
• Administración bajo estricta supervisión
y sanciones de tipo físico.
Antigüedad grecolatina o esclavismo
• Propiedad privada de los medios de
producción.

• Explotación del hombre por el hombre.

• Mercaderes (moneda para intercambio
de productos).
• Auge de la filosofía, astronomía,
matemáticas y otras ciencias.
• Grecia y Roma, Fenicia, Babilonia,
aproximadamente en el siglo V.
• Aparece el siervo (servidumbre) y el
señor feudal.
• El feudo es una porción de tierra más o
menos amplia que le pertenece
hereditariamente a un señor a cambio
de que preste servicios militares al rey o
jefes militares de más alta jerarquía.
• Renta de la tierra (especie, trabajo o
dinero).
• Sistema natural cerrado, se producía
para satisfacer las necesidades del
Época feudal
feudo y no para vender.
• Aparición de talleres artesanales
(maestros, oficios y aprendices).
• Oficios organizados en gremios,
antecedentes de los sindicatos.
• Las ciudades surgen cuando se
desarrollan los burgos a orillas de los
feudos, representando centros
comerciales y artesanales.
• El sistema feudal dura prácticamente la
edad media del siglo V al XV.
• Centralización de la producción.
• Auge industrial.
• Aparece la burguesía y el proletariado.
• Administración de tipo coercitivo.
Revolución Industrial • Explotación inhumana del trabajador.
• Estructuras de trabajo más complejas.
• Forma de explotación, la plusvalía (el fin
del capitalista es la obtención de
ganancias).

• Especialistas dedicados a problemas de

administración.
El capitalismo se encuentra dividido en dos
fases:
Premonopolista o libre competencia:
Los capitalistas tienen su capital en la
esfera del comercio (capitalismo
comercial), luego amplía sus funciones a la
producción, principalmente la manufactura.
A finales del siglo XVIII la producción
mecanizada alcanzó un gran auge.
• Máquina de vapor (James Watt - 1776).
• 1780-1860 época de carbón y hierro.
• 1860-1940 acero y electricidad.
• Máquina de hilar, telar mecánico,
máquina desmontadora de algodón,
sistemas de fabricación, transporte y
comercio.
Capitalismo
• Telégrafo (Alejandro Graham Bell).
• Motor de combustión interna (Daimler)
• Benz y Ford.
Imperialismo: Concentración de la
producción y el capital (monopolios).
• Fusión del capital bancario con el
industrial.
• Exportación del capital a diferencia de
las mercancías.
• Formación de asociaciones
internacionales monopolistas de
capitalistas, las cuales se reparten el
mundo.
• Repartición del mundo entre las
potencias capitalistas más importantes.
• Gran desarrollo tecnológico e industrial.
• Surge la administración científica.
Siglo XX • Aparecen numerosos investigadores de
la administración, teniendo ésta un
desarrollo y proyección definitivos.

Son diversas las corrientes o enfoques a través de los cuales se concibe a la administración;
algunas son de ámbitos relativamente amplio y otras tienden a la especialización. De
trascendental importancia resulta el estudio de estas escuelas, ya que constituyen una
excelente herramienta para aclarar el concepto y la aplicación del conocimiento
administrativo.
1.2.2. Administración científica

Los creadores de esta escuela son Frederick W. Taylor y Henry L. Gantt, quienes a principios
del pasado siglo, en los Estados Unidos, determinaron las bases de la administración
científica. Taylor, reconocido como padre de la administración científica, estableció principios
y normas que permiten obtener un mayor rendimiento de mano de obra y ahorro de los
materiales. Básicamente abordó aspectos como los estudios de tiempos y movimientos,
selección de personal, métodos de trabajo, incentivos, especialización e instrucción. A esta
corriente se le llama administración científica por la racionalización que hace de los métodos
de ingeniería aplicados a la administración y debido a que desarrolló investigaciones
experimentales orientadas hacia el rendimiento del personal. La principal objeción a esta
escuela es la preponderancia que se otorga al éxito económico, en lugar del bienestar físico y
mental del trabajador. Su contribución fundamental es la aplicación del método científico a la
administración y el surgimiento de ésta como una rama específica del conocimiento.
Henry L. Gantt sostuvo que la producción ineficaz se debía, en gran medida, a la incapacidad
gerencial de formular estándares reales. Desarrolló una gráfica que lleva su nombre, Gantt, y
bonos de productividad. Además, facilitó la selección científica de los trabajadores, la
armónica cooperación entre éstos y los administradores, y destacó la necesidad de la
capacitación.
Derivado del resultado de las aportaciones anteriores, se estableció una organización

racional del trabajo, cuyos elementos centrales son:
1. Establecer el estudio de movimientos.
2. Disminuir la fatiga por el uso del cuerpo humano, distribución física del sitio de trabajo
y desempeño de las herramientas y del equipo.
3. Dividir el trabajo y especializar al obrero, ejecutar una sola tarea.
4. Diseñar cargas y tareas para las actividades a efectuar.
5. Incentivo salarial y premio por producción, pago por destajo.
6. Homo economicus, las personas están motivadas por recompensas económicas,
salarios y materiales.

7. Condiciones de trabajo, proporcionar un ambiente físico adecuado al trabajador y que

contribuya a la disminución de la fatiga.
8. Racionalidad en el trabajo, establecimiento de un sistema de salarios (plan de tarea–
bonificación), salario mínimo diario por una producción inferior a la normal y un premio
de producción por sobrepasarla, gráfica de Gantt, política de instrucción y
entrenamiento (especialización) y responsabilidad industrial.
9. Estandarizar métodos y procesos de trabajo, maquinaria y equipo, herramientas e
instrumentos de trabajo, materias primas y componentes.
10. Supervisión funcional con relación a la división del trabajo (Chiavenato, 2001).
1.2.3. Escuela clásica

Está representada por el francés Henry Fayol, quien estableció 14 principios administrativos y
las áreas funcionales en una empresa. En esta escuela se da énfasis en la estructura que
debe tener la organización para lograr la eficiencia. Expuso su teoría de la administración en
su libro Administration Industrielle et Générale (Chiavenato, 2001).
Fayol señaló que toda empresa puede ser dividida en seis grupos de funciones:
1. Técnicas: producción de bienes y servicios.
2. Comerciales: compra–venta, intercambio.
3. Financieras: búsqueda y ganancia de capitales.
4. Seguridad: protección y preservación de bienes y personas.
5. Contables: inventarios, registros, balances, costos y estadísticas.
6. Administrativas: integración de las funciones anteriores.
Fayol definió el acto de administrar como: planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar. De
acuerdo con él, los principios generales de la administración son:
1. División del trabajo. Especialización de las tareas y de las personas para

aumentar la eficiencia.
2. Autoridad y responsabilidad. Autoridad es el derecho de dar órdenes y el poder
de esperar obediencia; la responsabilidad es una consecuencia natural de la
autoridad, e implica saber rendir cuentas.
3. Disciplina. Depende de la obediencia, la dedicación, la energía, el comportamiento
y el respeto de las normas establecidas.
4. Unidad de mando. Cada empleado debe recibir órdenes de un solo superior.
5. Unidad de dirección. Establecimiento de un jefe y un plan para cada grupo de
actividades que tengan el mismo objetivo.
6. Subordinación de los intereses individuales a los generales. Los intereses
generales deben estar por encima de los interese individuales.

7. Remuneración del personal. Debe haber una satisfacción justa y garantizada para
los empleados y para la organización en términos de retribución.
8. Centralización. Se concentra la autoridad en una jerarquía dentro de la
organización.
9. Jerarquía. La autoridad deriva de los niveles superiores hacia los niveles inferiores.
10. Orden. Debe existir un lugar para cada cosa y cada cosa debe de estar en su lugar.
11. Equidad. Amabilidad y justicia para conseguir la lealtad personal.
12. Estabilidad personal. La rotación tiene un impacto negativo en la eficiencia de la
organización, cuando un individuo permanezca más en el cargo será mejor.
13. Iniciativa. Capacidad de visualizar un plan y asegurarse de su éxito.
14. Espíritu de equipo. La armonía y la unión entre las personas constituyen grandes
fortalezas para la organización (Chiavenato, 2001).
1.2.4. Escuela ambiental

Esta corriente administrativa fue emitida por psicólogos experimentales. Se basa en la idea de
que el ser humano se desempeña mejor si las condiciones ambientales que lo rodean (luz,
sonido, calor, humedad, etc.) están en armonía con su organismo. Se intenta obtener una
mayor productividad, proporcionando al trabajador condiciones de trabajo más agradables
1.2.5. Escuela del comportamiento humano

Conocida también como la escuela de las relaciones humanas, otorga mayor importancia
al hombre, al hacer de la conducta de éste el punto focal de la acción administrativa.
Estas teorías surgieron a partir de las investigaciones que Elton Mayo realizó a mediados
de los años veinte, en donde estudio los efectos de las diferentes condiciones
ambientales y psicológicas, en relación con la productividad del trabajador (Münch y
García, 2009).
Mayo descubrió que la productividad se elevaba por los factores sociales, como la moral
de los trabajadores, satisfactores, interrelación entre los miembros de trabajo, eficiencia
de la administración (comportamiento humano), motivación, asesoría, dirección y
comunicación.
La desventaja de esta corriente es que el idealismo respecto a las relaciones humanas

está condenado a la impopularidad en un campo tan práctico como las organizaciones, ya

que en muchas ocasiones se descuida el aspecto técnico y el paternalismo exagerado

ocasiona resultados muy pobres.
Su aportación a la administración es muy grande, ya que todas las nuevas corrientes
administrativas se basan en esta escuela. “La administración que no toma en cuenta al
elemento humano está condenada al fracaso” (Münch y García, 2009, p. 209).

1.2.6. Escuela del sistema social

Su enfoque primordial es el reconocimiento de la importancia de la organización informal,
de los niveles, estatus y símbolos de sus integrantes, así como sus efectos en el
funcionamiento de la organización formal.
La administración se enfoca desde el punto de vista del sistema social o de las relaciones
interculturales. Trata de combinar, por una parte, la estructura formal con el aspecto
humano y, por otra, la organización empresarial con el sistema social; esto origina la
sociología de la organización, en la que se analiza la empresa mediante sus diferentes
relaciones.
A partir de la interrelación entre el individuo y el grupo, entre los grupos, entre el grupo y
la organización, y entre la organización y el sistema social global, propone una serie de
lineamientos para el tratamiento de los conflictos que surgen en la empresa como
consecuencia del proceso de dirección; todo ello mediante una orientación sociológica.
Sus principales representantes son: Max Weber, Chester Barnard, Edgar Shein, Flank
Oliver Scheldon y Chris Argris (Münch y García, 2009).
1.2.7. Escuela de administración de sistemas

Según esta corriente, los sistemas son el punto fundamental en el que se basa la
administración. El sistema es un conjunto formado por partes, asociadas de tal modo, que
forman un todo coherente o unidad. En otras palabras, es la concepción de multitudinarias
actividades con las cuales se maneja cualquier empresa. Este tipo de administración
aporta conocimientos importantes sobre todo para el manejo de grandes organizaciones,
aunque es demasiado especializada y descuida el factor humano.
Algunos de los autores más connotados de este enfoque son: Norbert Wiener, March y
Simon Murdick. Joel Ross y West Churchman entre otros (Münch y García, 2009).
1.2.8. Escuela de la medición cuantitativa – Teoría de

las decisiones
Se llama también escuela racional, postula que el hombre no es algo que pueda
manipularse, sino que es un ente capaz de adaptarse y evaluar diferentes grupos de
circunstancias. En esta escuela los factores económicos, sociales, técnicos, etc. tienen

una fuerte influencia en la conducta y productividad del hombre. Considera a la

organización como unidad tomadora de decisiones. Este enfoque frecuentemente se
limita al razonamiento económico de la utilidad y de las incertidumbres. Esta escuela ha
sido de gran valor para el desarrollo de la administración, ya que la toma de decisiones es
la esencia de la técnica administrativa. Von Newman, Bowman, Hutchinson son algunos
de los autores que más han contribuido a este enfoque.
Sumamente relacionada con la escuela de decisiones, el enfoque matemático postula que

la administración es una entidad lógica cuyas acciones pueden expresarse en términos de
símbolos matemáticos, como relaciones y datos que se pueden medir. Su aplicación
básica es en el proceso de toma de decisiones. Es de gran utilidad cuando se aplica a
problemas físicos de la administración, como inventarios, control de producción, más que
ha problemas de comportamiento humano. A. Kauffman, Norbert Wiener y Irwin D. J.
Bross han hecho grandes aportaciones en este campo (Münch y García, 2009).
1.2.9. Neohumano relacionismo

Llamado así porque da un nuevo enfoque a las relaciones humanas en las
organizaciones, se inicia en 1940; considera que la administración debe adaptarse a las
necesidades de los individuos que integran la empresa y que este enfoque no puede ser
casual, sino que debe fundamentarse en estudios psicológicos del individuo, sus
motivaciones y necesidades, ya que el factor humano resulta determinante en la empresa.
Sus principales exponentes son Abraham Maslow, Herzberg, Douglas Mc Gregor y Rensis
Likert.
La administración por objetivos trata de lograr la autorrealización del elemento humano en

su trabajo proporcionándole independencia, ya que él mismo fijará sus metas de trabajo
de acuerdo con los objetivos de la organización, su principal representante es Douglas Mc
Gregor, quien a partir de un análisis comparativo de las formas tradicionales de dirección,
concluye la importancia que tiene el hombre, sus aspiraciones y sus necesidades (físicas,
psicológicas y sociales) dentro de la organización, interpreta estas necesidades y las
correlaciona con las organizaciones a través de la participación activa del trabajador en la
fijación de los objetivos concretos de la organización (Münch y García, 2009).
1.2.10. Administración empírica

Esta corriente postula que las tareas administrativas deben ser ejecutadas y consideradas
en la forma sugerida por el pasado reciente, la costumbre o la tradición. Sus principales
representantes son Peter F. Drucker, Ernest Dale y Lawrence Appley, quienes realizaron

estudios basados en experiencias prácticas, en los que destacaron casi todos los
fundamentos teóricos. Se administra sobre causas, corrigiendo errores, los principios son
empíricos y no realiza ningún esfuerzo para explorar nuevos senderos e intentar algo
diferente. Se practican sistemas de otras organizaciones y se comparan eventos
administrativos pasados, con los actuales y futuros. La principal desventaja de esta
escuela es que los resultados que se obtienen, en ocasiones son mediocres, ya que lo
que es conveniente para una organización no siempre lo es para otra, además la
aplicación y comparación de eventos pasados es dudosa. Por otra parte, permanece al
margen de todos los avances de la administración y de las ciencias auxiliares de la
misma.
1.2.11. Escuela ecléctica o del proceso administrativo

Representa una conjunción de ideas de varias corrientes para la aplicación de la
administración, es decir, aplica los diversos conocimientos de cada escuela, tratando de
agruparlos en un pensamiento universal a través de la aplicación del proceso
administrativo. Múltiples son los autores que la integran, entre ellos se puede mencionar a
Henry Fayol, Mary Parker Follet, Lyndall F. Urwick, George Terry, Harold Koontz, Cyril
O’Donnell, William P. Leonard y Victor Lazzaro, entre los más destacados (Münch y
García, 2009).
Actividad 3. Escuelas de la administración

En este espacio realizarás un cuadro comparativo utilizando las escuelas de
administración.

1.2.12. Tendencias actuales

Aparte de las numerosas escuelas estudiadas, día con día surgen aportaciones y
enfoques novedosos de la administración, razón por la cual el administrador debe
actualizarse constantemente a fin de formar su criterio propio.
Calidad Total
El proceso de mejoramiento de la calidad es una aportación que surgió en las
organizaciones japonesas al finalizar la Segunda Guerra Mundial y que ha redituado
impresionantes resultados en cuanto a incrementos de calidad y productividad en Japón y
en muchas organizaciones de Occidente. Con el establecimiento de estándares de
calidad a nivel internacional, como el ISO 9000 y otros, los enfoques de calidad resultan
imprescindibles para el administrador.
Desarrollo organizacional
Es uno de los enfoques más recientes de la administración, surge como una respuesta a
los continuos cambios en las organizaciones actuales. El desarrollo organizacional se
define como una estrategia que implica la reestructuración de los sistemas tradicionales
de la organización y que implica la idea de participación y desarrollo de los recursos
humanos en la empresa. La creación e implementación de un buen programa de
Desarrollo Organizacional es bastante difícil, ya que requiere un completo cambio en los
sistemas de administración al ser un enfoque totalmente distinto de la administración
tradicional.
Un adecuado programa de desarrollo organizacional debe reunir las siguientes

características:
• Ser un programa planeado que involucre a todo el sistema.
• Estar relacionado con el propósito de la organización.
• Los resultados se contemplan a largo plazo.
• Las actividades se orientan hacia la acción.
• La dirección está centrada y comprometida con el programa.
• Se enfoca hacia actividades o comportamientos cambiantes.
• Se fundamenta en alguna forma de actividades de aprendizaje basadas en
experiencias.
• Se trabaja principalmente en grupos.
Estas características implican mucho trabajo, una alta inversión en dinero y tiempo. La
implementación de un programa de desarrollo organizacional es un proceso largo que
inicialmente puede ocasionar conflictos, desajustes y desalientos, pero que a mediano y

largo plazo logra la satisfacción de objetivos de grupo e individuales, así como el

incremento de la productividad.
Administración japonesa (Teoría Z)

Por todos es sabido el gran avance industrial que ha tenido Japón después de la Segunda
Guerra Mundial. Sin embargo, pocos tienen conocimientos de que este éxito se debe en
gran parte a la productividad del trabajador en las organizaciones japonesas. William G.
Ouchi, en su libro titulado Teoría Z, narra los estudios y experiencias que se han hecho en
las organizaciones japonesas. Describe cómo el progreso económico y social de estas
formas se debe a la aplicación de la filosofía administrativa llamada teoría Z.
La teoría Z implica un conjunto de valores humanizados, entre los cuales pueden citarse
los empleos a largo plazo, la confianza, la participación total en las decisiones y las
relaciones personales estrechas. Esto ha permitido no sólo el incremento de la
productividad y las utilidades en las organizaciones, sino también de algo muy importante:
la autoestima de los individuos.
Otras tendencias del siglo XXI

Reingeniería de Negocios, Empowerment, Benchmarking, Administración por valores,
Administración del conocimiento, Administración del cambio, Administración virtual, etc.
Consideraciones específicas de la unidad

Autoevaluación: Características, funciones, papeles, y clasificación de la administración.
Evaluación: Evidencia de aprendizaje. Elección del tipo de empresa, a través de esta

evidencia, iniciaras la construcción teoría de un tipo de empresa, argumentando a qué tipo
de empresa se perfila.

Fuentes de consulta
Castañeda, L. (2001). Cómo destruir una empresa en 12 meses o antes. México:
Panorama.
Chiavenato, I. (2006). Introducción a la Teoría General de la Administración. México:
McGraw-Hill.
Cunningham, W. (1991). Introducción a la Administración. México: Grupo Editorial
Iberoamérica.
Gareth, R. y George, J. (2006). Administración Contemporánea. México: McGraw-Hill.
Horton, M. (2010). Apuntes para la clase Pre-requisitos Administración Básica (Maestría
en Administración de Organizaciones). Acapulco, México: Universidad Americana de
Acapulco.
Koontz, H. y O’Donell, C. (2009). Administración (13a. ed.). México: McGraw-Hill.
Münch, L. y García, J . (2009). Fundamentos de Administración. México: Trillas.
Stoner, J. (1996). Administración. México: Prentice Hall.

Unidad 2. El proceso administrativo
Propósito
Conocer el proceso administrativo como una herramienta básica de la administración.

Identifica el proceso administrativo para distinguir sus fases en una situación específica, a
través de los principios propios de cada uno de los elementos.
La unidad 2 describe el proceso administrativo, como lo han planteado los estudiosos, y
su integración. Se considera una herramienta muy valiosa de aplicación, prácticamente
universal en las actividades desarrolladas en cualquier organización.
Figura 1. El proceso administrativo
La administración como ciencia exige en su desarrollo teórico y práctico, un estilo de

pensamiento sistematizado con bases sólidas en la investigación, así como en la
elaboración de sus teorías que rompen con sistemas rutinarios e improvisaciones por
parte de quien la practica. Estas son algunas de las características de la administración
que dan como resultado el uso de la herramienta más importante que pudo haber
adoptado el administrador en su práctica después del método científico, y con ello, la

creación de una verdadera estructura de trabajo adecuada a su particular forma de ser: el

proceso administrativo.
El proceso administrativo es la creación más grande que pudo haberse inventado en la

historia del pensamiento administrativo, ha sido un modelo a seguir por generaciones. Fue
desarrollado y utilizado a finales del siglo XIX y principios del XX, por Henry Fayol. A partir
de ese momento, se le ha identificado como la estructura básica de la práctica
administrativa, otorgándosele una capacidad de abstracción mucho más amplia y la
posibilidad de generar conceptos teóricos cada vez más particulares a las necesidades de
las organizaciones.
El uso adecuado del proceso administrativo evita improvisaciones, nutre una cultura
gerencial cada vez más preparada y se preocupa por crear generaciones que moldeen el
paradigma organizacional con fundamentos universales.
Para definir el proceso administrativo es necesario saber primero cuáles son los
elementos que lo componen. En este caso, todo proceso como tal está formado por
etapas, un proceso es un conjunto de etapas al igual que un procedimiento, nada más
que en este caso el proceso es cíclico, es decir, donde termina la última etapa del proceso
se conecta de nuevo con la primera etapa de tal forma que se repite de nuevo este
proceso, tantas veces como sea necesario en la práctica administrativa. Al repetirse el
proceso, este nuevo proceso viene retroalimentado con el anterior, la última etapa
llamada control sirve para poder planear la nueva jornada de trabajo.
Cuando se administra una empresa existen dos fases a las que Lyndall F. Urwick les
llama: mecánica y dinámica de la administración. Para este autor la mecánica
administrativa es la parte teórica de la administración en la que se establece lo que debe
hacerse, es decir, se dirige siempre hacia el futuro. Mientras que la dinámica se refiere a
cómo manejar de hecho el organismo social. Por su parte, George Terry establece que
estas fases están constituidas por distintas etapas que dan respuesta a cinco
cuestionamientos básicos de la administración (Münch y García, 2009).

Figura 2. Proceso administrativo (Monografspuesta)

Existen diversos criterios sobre el número de etapas del proceso administrativo.
Tabla 5
Criterios en las etapas del proceso administrativo
Autor Año Etapas

Comando,
Henry Fayol 1886 Previsión Organización Control
coordinación
Harry Arthur Hopf 1935 Planeación Organización Coordinación Control
Previsión, Comando,
Lyndall Urwick 1943 Organización Control
planeación coordinación
Organización,
William Newman 1951 Planeación obtención de Dirección Control
recursos
R.C. Davis 1951 Planeación Organización Control
Koontz y Organización,
1955 Planeación Dirección Control
O´Donnell integración
John E. Mee 1956 Planeación Organización Motivación Control
George R. Terry 1956 Planeación Organización Ejecución Control
Motivación,
Louis A. Allen 1958 Planeación Organización Control
coordinación
Dalton McFarland 1958 Planeación Organización Control
Agustín Reyes Previsión Organización,
1960 Dirección Control
Ponce Planeación integración
Isaac Guzmán V. 1961 Planeación Organización, Dirección, Control

integración ejecución
J. Antonio
1967 Planeación Implementación Control
Fernández
R. Alec Organización,
1969 Planeación Dirección Control
Mackenzie integración
Robert C.
1971 Planeación Organización Dirección Control
Appleby
William P.
1971 Planeación Organización Dirección
Leonard
Sisk y Sverdlik 1974 Planeación Organización Liderazgo Control
Leonard Kazmier 1974 Planeación Organización Dirección Control
Organización-
Robert F. Buchele 1976 Planeación Liderazgo Control
Staffing
Planeación,
Burt K. Scanlan 1978 toma de Organización Dirección Control
decisiones
Eckles
Carmichael y 1978 Planeación Organización Coordinación Control
Sarchet
Nota. De El proceso administrativo, por José A. Fernández Arena, Herrero Hnos., p.75,
con datos actualizados de los autores a partir de 1969.
En la práctica encontraremos que académicamente sólo se mencionan generalmente

cuatro elementos: planeación, organización, dirección y control.
Con estos antecedentes podemos construir de manera libre alguna definición de lo que se
conoce como proceso administrativo:
Se conoce como proceso administrativo al conjunto de fases o etapas que permiten
que se lleve a cabo la práctica profesional de la administración.
Sin duda alguna el proceso siendo no sólo un instrumento para el logro de objetivos de
manera eficiente, permitirá al futuro profesional formarse con:
• Disciplina
• Flexibilidad en todos los procesos gerenciales
• Fundamentos de táctica y estrategia
• Los conceptos básicos de una disciplina administrativa tanto académica como
gerencial
• Valores, filosofía y cultura administrativa
• Un gran sentido de universalidad en su práctica profesional

Las empresas son organizaciones sociales que funcionan como sistemas abiertos, es
decir, tienen entradas (importan insumos) del ambiente externo, que son procesados al
interior de la empresa y los convierten en salidas o resultados que retornan al ambiente y
proporcionan retroalimentación a la misma. Además, la empresa tiene tres niveles de
actuación diferentes:
• Nivel Institucional (cúpula de la empresa)

• Nivel intermedio (media entre el nivel institucional y el operacional)
• Nivel operacional (actúa como sistema cerrado y se caracteriza por la racionalidad
técnica)
Chiavenato (2000) encontró que:

El proceso administrativo es un medio de integrar diferentes actividades para
poner en marcha la estrategia empresarial. Después de definir los objetivos
empresariales y formular la estrategia que la empresa pretende desarrollar –
analizando el ambiente que rodea la empresa, la tarea que debe desempeñarse y
la tecnología que se utilizará, así como las personas involucradas–, debe
administrarse la acción empresarial que pondrá en práctica la estrategia
seleccionada. En la administración de la acción empresarial entra en juego el
proceso administrativo para planear, organizar, dirigir y controlar las actividades de
la empresa en todos sus niveles de actuación.
Cada nivel organizacional debe cumplir un papel en la acción empresarial

destinada a poner en marcha la estrategia. En otras palabras, los niveles
institucionales, intermedio y operacional desempeñan un papel diferente frente a la
estrategia empresarial y el proceso administrativo (Chiavenato, 2001, pp. 132-
134).
Tabla 6
Proceso administrativo en los diversos niveles de la empresa
Niveles de
Planeación Organización Dirección Control
actuación
Institucional Determinación Diseño de la Política, Controles
de objetivos y estructura directrices y globales y
planeación de organizacional. conducción del evaluación del
la estrategia. personal. desempeño
empresarial.
Intermedio Planeación Estructura de Gerencia y Controles

táctica y órganos y aplicación de departamentales

asignación de cargos. recursos para y evaluación del
recursos. Rutinas y establecer la desempeño
procedimientos. acción departamental.
empresarial y
lograr el
liderazgo.
Operacional Planes Métodos y Dirección,
Controles
operacionales. procesos de supervisión y
individuales y
trabajo y de motivación del
evaluación del
operación. personal.
desempeño
individual.
Nota. De Administración: Proceso Administrativo, por Chiavenato, 2001, p. 133.
2.1. Planeación
La primera etapa del proceso administrativo lo constituye la planeación. Las empresas no
funcionan sin ningún rumbo o por intuición, de ahí la importancia de esta primera etapa.
La planeación es un proceso racional de toma decisiones por anticipado, que incluye la

selección de los cursos de acción que debe seguir una empresa y cada unidad de la
misma para conseguir unos determinados objetivos del modo más eficiente. Responde a
las preguntas:
¿Qué se va a hacer? ¿Qué se quiere hacer?
Todos los niveles de la empresa intervienen en el proceso de planeación: institucional,

intermedio y operacional, en distinta profundidad.
Tabla 7
Planeación en los tres niveles de la empresa
Niveles de la Planeación Contenido Tiempo Amplitud

empresa
Institucional Estratégica Genérico y Largo plazo Macroorientado.
sintético Enfoca la
empresa como
totalidad.
Intermedio Táctica Menos genérico Mediano plazo Enfoca cada

y más detallado unidad de la

empresa o cada
conjunto de
recursos por
separado.
Operacional Operacional Detallado y A corto plazo Microorientado.
analítico Enfoca cada
tarea u
operación por
separado.
Nota. De Administración: Proceso Administrativo, por Chiavenato, 2001, p. 146.
2.1.1. Concepto
Revisemos algunos de los conceptos de planeación que analizan Lourdes Münch y
García (2009):
• Agustín Reyes Ponce. La planeación consiste en fijar el curso concreto de acción
que ha de seguirse, estableciendo los principios que habrán de orientarlo, la
secuencia de operaciones para realizarlo, y la determinación de tiempo y números
necesarios para su realización.
• Burt K. Scanlan: Sistema que comienza con los objetivos, desarrolla políticas,
planes, procedimientos y cuenta con un método de retroalimentación de
información para adaptarse a cualquier cambio en las circunstancias.
• Ernest Dale: Determinación del conjunto de objetivos por obtenerse en el futuro y
de los pasos necesarios para alcanzarlos a través de técnicas y procedimientos
definidos.
• George R. Terry: Planeación es la selección y relación de hechos, así como la
formulación y uso de suposiciones respecto al futuro en la visualización y
formulación de las actividades propuestas que se cree sean necesarias para
alcanzar los resultados deseados.
• José Antonio Fernández Arena: La planeación es el primer paso del proceso
administrativo por medio del cual se define un problema, se analizan las
experiencias pasadas y se esbozan planes y programas.
• Jorge L. Oria: Función administrativa continua y dinámica de seleccionar entre
diversas alternativas los objetivos, políticas, procedimientos y programas de una
organización.

• Joseph L. Massie: Método por el cual el administrador ve hacia el futuro y

descubre los alternativos cursos de acción; a partir de los cuales establece los
objetivos.
• Leonard J. Kazmier: La planeación consiste en determinar los objetivos y
formular políticas, procedimientos y métodos para lograrlos.
• Robert Murdick y Joel Ross: Es el pensamiento que precede a la acción,
comprende el desarrollo de las alternativas y la relación entre ellas, como medida
necesaria de acción para lograr un objetivo.
• Robert N. Anthon: Planear es el proceso para decidir las acciones que deben
realizarse en el futuro. Generalmente el procedimiento de planeación consiste en
considerar las diferentes alternativas en el curso de las acciones y decidir cuál de
ellas es la mejor.
• Henry Sisk y Mario Sverdlik: Análisis de información relevante del presente y del
pasado y una ponderación de probables desarrollos futuros, de tal manera que
pueda determinarse un curso de acción que posibilite a la organización lograr sus
objetivos.
Todas las definiciones tienen elementos en común como:

a) Objetivo. La planeación determina los resultados a obtener por la empresa.
b) Cursos alternos de acción. Busca determinar diversos caminos para cumplir con
sus objetivos.
c) Elección. Implica la determinación, el análisis y la selección de la decisión más
adecuada.
d) Futuro. Busca anticipar hechos y situaciones y formas de actuar en caso de
contingencias.
De tal forma que adoptaremos el concepto de Lourdes Münch y García (2009):

La Planeación es la determinación de los objetivos y elección de los cursos de acción
para lograrlos, con base en la investigación y elaboración de un esquema detallado que
hará de realizarse en un futuro.
Planear es el proceso de decidir anticipadamente lo que ha de hacerse y cómo se hará;

implica la selección de objetivos y el desarrollo de políticas, programas, presupuestos y
procedimientos para lograrlo (Lourdes Münch y García, 2009).
Existen diferentes tipos de planeación, a continuación se presenta un cuadro con los

principales tipos y características de planeación:

Tabla 8
Características de la planeación estratégica, táctica y de contingencia
Planeación de
Planeación contingencia
Característic Planeación táctica
estratégica (largo (cuando surgen
a (corto plazo)
plazo) ciertas
condiciones)
De uno a cinco años o De una semana a un Cuando ocurre un
Periodo
más año hecho imprevisto
Dirección General
Dirección inferior o de
Nivel de (director general, Dirección general e
supervisión; mandos
dirección vicepresidentes, intermedia
medios
directores de división)
Medio externo y toda la Medio externo y
Alcance Unidades funcionales
organización toda la organización
Establecer el cometido Enfrentar los retos y
Propósito y Instrumentar y activar
y las metas de largo oportunidades
meta los planes.
plazo imprevistos
Detallado
Amplio y general
(calendarios,
Contenido (declaraciones de Amplio y detallado
procedimientos,
objetivos y política)
reglas)
Precisión y Razonablemente
Razonablemente
posibilidad de Inciertas seguras una vez que
seguras
ser predecible ocurre el hecho.
Nota. De El mundo de los negocios, por Gitman Mc Daniel – Harla, SA de CV.
Según Agustín Reyes Ponce, la planeación consiste en fijar el curso concreto de acción
que ha de seguirse, estableciendo los principios que habrán de orientarlo, la secuencia de
operaciones para realizarlo y las determinaciones de tiempos y números necesarias para
su realización. Con esta definición comenzaremos a analizar y reflexionar acerca de la
primera etapa de la práctica administrativa.
Por principio, diremos que la planeación es una actividad universal, es la primera fase del
proceso administrativo, que consiste básicamente en actividades que se realizarán en el
futuro, a partir de decisiones tomadas en el presente y cuyos resultados se verán u
obtendrán también en el futuro.

Planear es proyectar y generar escenarios.

La proyección es la base de la percepción; tal como un hombre piensa, así percibe. Esta
fase de la práctica administrativa tiende por naturaleza a desarrollar el aspecto intelectual
de una organización, quien lleva a cabo tal función es un individuo o grupo de personas
con un alto grado de abstracción de la realidad en que se desenvuelve la institución. La
planeación tiene por objeto conducir a la organización hacia el estado que desea la
dirección de la empresa, mediante la formulación de estrategias y toma de decisiones.
La organización para sobrevivir debe contar con una planeación adecuada, cualquiera
que sea la forma bajo la cual plantee sus escenarios de progreso, necesita avanzar
mediante etapas sucesivas, obteniendo resultados coherentes entre sí. Como función
administrativa, la planeación es sumamente importante para el desarrollo de las demás
funciones y actividades administrativas, la obtención de los resultados deseados por
medio de la colaboración de todos los integrantes de la empresa, requiere normalmente
de planeación. Por tanto, es función de quien administra planear los esfuerzos que habrá
de hacerse para lograr los resultados que han sido fijados. Planear es tan importante
como ejecutar. Desde un punto de vista sistémico la planeación involucra a toda la
organización y las decisiones que se toman afectan a todo el sistema, por tal motivo debe
abordarse con un enfoque holístico, integral.
La planeación es importante porque:

• La eficiencia es resultado del orden, no del azar ni de la improvisación. Una de las
principales enfermedades administrativas es la improvisación y la negligencia para
tomar las decisiones pertinentes.
• La planeación es el fundamento de la etapa mecánica de la administración, así
como la dirección es la parte medular de la dinámica administrativa.
• El objetivo o camino concreto es fundamental para determinar las directrices de
una organización: en la planeación se define, cuantifica y corrige si es necesario.
La planeación genera una estructura que hace posible la realización íntegra y
eficaz del objetivo.
La racionalización de los planes, permite un juicioso consumo de recursos. Todo plan

tiende a ser económico y la organización trabaja con recursos humanos, económicos,
técnicos y sobre todo con el tiempo siempre encima, es por ello que el mejoramiento
de sus bolsillos tiende a ser paralelo al mejoramiento de su cerebro organizacional.

Control sin planeación, simplemente, imposible.
Planear significa ver hacia el futuro y determinar los cursos de acción a seguir, es
importante detenernos un momento en cavilar lo siguiente: "un problema no existe
aislado", existe siempre un grupo de problemas, es decir, un sistema de oportunidades a
través de los cuáles encontramos "n" soluciones y, por ende, la suma de estas soluciones
óptimas a los problemas componentes es el resultado que busca la organización.
Chiavenato (2001) expresa que:

En el nivel institucional, la planeación recibe el nombre de planeación estratégica
de la empresa y presenta tres características principales: está proyectada a largo
plazo, se orienta hacia las relaciones entre la empresa y su ambiente de tarea y
abarca la empresa como totalidad. En consecuencia, es genérica, orientada a
largo plazo, macroorientada y exige la participación integrada de los demás niveles
de la empresa… (p. 163).
El mismo autor señala que en un nivel intermedio de la empresa, la planeación se define

como táctica e integra la planeación estratégica y operacional dirigida a la ejecución de
las tareas y operaciones, caracterizándose porque: “se proyecta hacia el futuro próximo o
las actividades actuales de la empresa en los departamentos, y está relacionada con el
control e integración de las operaciones actuales de la empresa, al enfocarse en la
asignación de recursos. La planeación táctica aborda una parea específica (un
departamento o una división de la empresa) a mediano plazo y trata de limitar las
variables involucradas para reducir la incertidumbre proveniente del ambiente externo –
mediante la planeación estratégica- y permitir la programación necesaria para el nivel
operacional” (Chiavenato, 2001, p. 180).
Asimismo, Chiavenato (2001) encontró que:

En el nivel operacional, la planeación se denomina planeación operacional e
incluye los esquemas de tareas y operaciones debidamente racionalizados y
sometidos a un proceso reduccionista típico del enfoque de sistema cerrado.
Organizada sobre la base de procesos programables y técnicas computacionales,
se preocupa fundamentalmente por qué hacer y cómo hacer, y se orienta hacia la
optimización y maximización de resultados. Es inmediatista, su alcance es
estrictamente local y se caracteriza por los detalles en el establecimiento de las
tareas y las operaciones. Su problema básico es la eficiencia. La planeación
operaciones se basa en los numerosos planes operaciones que abundan en las
diversas áreas de la empresa, en el nivel operacional. Aunque son heterogéneos y
están diversificados, los planes operacionales pueden relacionar con métodos

(procedimientos), dinero (presupuesto), tiempo (programa) o comportamientos

(reglamentos) (pp. 196-197)
2.1.2. Principios básicos para el proceso de planeación
Los principios básicos para el proceso de planeación son:

• Factibilidad: La planeación debe ser acorde a la realidad, lo que se planee debe
ser realizable.
• Precisión: Este principio es muy importante y se conoce también como objetividad
y cuantificación. La planeación consiste concretamente en hacer planes, que
deben estar basados en fuentes de información fidedigna, programadas y
proyectadas de acuerdo al análisis formal de los recursos de la organización. Todo
ello nos indica que la información no debe ser vaga, sino precisa.
• Flexibilidad: El principio anterior hablaba de precisión, esto no quiere decir que
los planes no cuenten con un margen para los cambios que se susciten en el
proceso, a este margen de movilidad se le llama flexibilidad.
• Unidad: Todos los planes de la organización deben obedecer a un plan general,
llámese propósitos y objetivos generales. Toda área de trabajar debe de funcionar
bajo un mismo criterio, política y normas de trabajo, permitiendo así poder evaluar
los resultados de acuerdo al objetivo general.
• Del cambio de estrategias: A largo plazo se necesitará rehacer la planeación
completamente por causa de factores de fuerza mayor que originan la necesidad
de cambios definitivos. Sin embargo, esto no implica que se abandonen los
propósitos, sino que habrá que modificar las estrategias, así como las políticas,
programas, procedimientos y presupuestos para lograrlos.

2.1.3. Elementos de la planeación
Los componentes de la planeación son aquéllos que se encuentran en el desarrollo de su

proceso: objetivos, programas, políticas, procedimientos, presupuestos y proyectos.
Tabla 9
Planeación Estratégica Táctica Operacional
Tiempo Largo Mediano-corto Corto
Corporativo o alta
Nivel Directivo o ejecutivo Operativo
dirección
• Objetivos
departamentale
Misión y visión s
• Objetivos
• Políticas
operacionales
Propósitos departamentale
• Políticas
Objetivos generales s
operacionales
Estrategias • Presupuestos
• Presupuestos
departamentale
Etapas operacionales
Políticas generales s
• Programas
• Programas
operacionales
Presupuestos departamentale
• Procedimientos
generales s
operacionales
• Procedimientos
Pronósticos • Reglas
departamentale
s
• Pronósticos
Nota. De Fundamentos de la Administración, por Münch y García, 2009, p. 81.
La planeación comprende todo un proceso desde la formulación de los objetivos hasta el
establecimiento de los lineamientos a seguir para su logro.
Filosofía
La filosofía de la empresa representa la forma oficial de pensar de la organización. Para

desarrollarla, se deben analizar tres elementos fundamentales y trascendentes para ésta,
que indican hacia dónde se dirige la organización, por qué se dirige hacia allá y que es lo
que sustenta u obliga a que la empresa vaya en esa determinada dirección. Estos tres
elementos son:
• La misión
• La visión
• Los valores

Es decir es “la forma de ser de una empresa”.
Misión
La misión es la razón de ser de la empresa. Se en cuanto: describe la actividad o función
básica de producción o servicio que desarrolla la empresa y que la razón de su existencia;
expone a lo que dedica la empresa (Münch y García, 2009).
Visión
La visión es como se visualiza la empresa a futuro.
Münch y García (2009) señalan que:
El término visión, expresa las aspiraciones futuras y fundamentales de cualquier
tipo de empresas o en otras palabras, es la proyección a futuro de las mismas.
La visión contesta a la pregunta ¿qué se desea que sea la empresa en un futuro?
Está relacionada a un estado futuro, posible y deseable de la empresa que sirve
para que se determinen aspiraciones cualitativas (propósitos) y cuantitativas
(objetivos) (p. 83).

Premisas
Münch y García (2009) expresan que:
Las premisas son suposiciones que se deben considerar ante aquellas
circunstancias o condiciones futuras que afectarán el curso en que va a
desarrollarse el plan.
Una premisa es un supuesto acerca de los factores o condiciones futuras, que
pueden afectar el desarrollo de un plan (p. 89).
Las premisas pueden ser:
• Internas: Su origen es dentro de la empresa y pueden influir en el logro de la
misión. Ejemplo: ausentismo, rotación de personal, siniestros.
• Externas: Son factores que se originan fuera de la empresa, pero que pueden
afectar en el desarrollo de sus actividades. Las premisas pueden ser:
a) De carácter político. Ejemplo: Sistema de gobierno, relaciones
internacionales.
b) De carácter legal, como:
1. Tendencias fiscales: impuestos sobre ciertos artículos o servicios, forma
de pago de impuestos.
2. Tendencias en la legislación: mejoramiento del ambiente.
3. Económicas: nivel de salarios y precios, ingreso per cápita, producto
nacional bruto.
c) Sociales: empleo y desempleo, sistemas de salubridad e higiene.
d) Técnicas: rapidez de los avances tecnológicos, cambios en los sistemas.
e) Otros factores: competencia, posición en el mercado, políticas de operación.

Propósitos
Los propósitos se definen como:
“Las aspiraciones cualitativas básicas en el orden moral que mueve a emprender
acciones de tipo socioeconómico y que se establecen en forma permanente o
semipermanente en un grupo social” (Münch y García, 2009, p. 84).
Características:
• Son de orden moral, es decir, orientan el comportamiento ético de los integrantes.
• Básicos o trascendentales. Son fundamento de los demás elementos.
• Genérico o cualitativo. No se expresan en términos numéricos.
• Permanente. Son vigentes durante todo el tiempo de vida de la organización.
• Semipermanente. Pueden abarcar un periodo determinado.
Su importancia radica en que:

• Son cimiento de los demás elementos de la planeación.
• Orientan sobre el curso de acción moral a seguir para la formulación de planes.
• Sirven de identificación ante el personal y la sociedad con una imagen de
responsabilidad socioeconómico.
• Se consideran la razón de ser del grupo social en el presente y en el futuro.
• Proporcionan las directrices generales de la empresa definiendo así el éxito o
fracaso de la empresa.
Objetivos
La organización que no tiene idea de sus alcances y limitaciones, así como hasta dónde
quiere llegar, tendrá serias dificultades para lograr sus metas. Los resultados obtenidos en
el proceso de sus labores le parecerán buenos y satisfactorios aunque haya derrochado
recursos tanto humanos como materiales. A la larga siempre estará trabajando bajo
sentimiento de confusión y fracasos, para evitarlo el administrador de la organización
debe establecer claramente los objetivos. Al determinar los objetivos, lo que hacemos en
realidad es adelantarnos a los resultados que esperamos. Es lógico, ya que
establezcamos nuestros objetivos para conocer qué es lo que esperamos que suceda
antes de tomar cualquier iniciativa.
Un objetivo es entonces un resultado final, un estado ideal que se pretende

alcanzar.
El objetivo se define como la meta que se persigue, que prescribe un ámbito definido y
sugiere la dirección a los esfuerzos de planeación. Los objetivos exigen ser claros,
precisos para determinar los escenarios necesarios y los esfuerzos correspondientes al
logro de los mismos. Los objetivos mal planteados e inapropiados lejos de ayudar a la
dirección, entorpecen la eficiencia y no permiten lograr la misión de las organizaciones.

Por otro lado, los objetivos se pueden definir como los fines importantes hacia los que se
dirigen las actividades organizacionales e individuales, los objetivos organizacionales
están considerados dentro de un concepto jerárquico, es decir, que existen objetivos en
toda la red organizacional desde los niveles directivos más altos (objetivos globales) hasta
los niveles operativos más bajos (objetivos departamentales o específicos). Se debe
considerar que en la organización hay demasiados intereses tanto organizacionales como
individuales y en ocasiones son incompatibles provocando diversos conflictos dentro de la
organización, dentro del grupo de trabajo e inclusive individuales.
La definición operativa de los objetivos es: un objetivo cuantificado, es una meta; un
objetivo fijado en tiempo, es un programa; y un objetivo fijado en recursos financieros, es
un presupuesto.
Los objetivos son como el hilo que mantiene la unidad entre todos los planes, de ahí la
importancia de plantear cabalmente objetivos que motiven, exhorten al triunfo, definan
realmente la misión y propósitos de una organización.

Objetivos estratégicos o
Gerente General
generales
Secretaria
Objetivos tácticos
Gerente de Gerente de Gerente de
o departamentales
Producción Ventas Administración
Objetivos Mantenimiento
Supervisores Jefe de Jefe de Jefe de Ventas Jefe de Ventas Jefe de Jefe de RRHH
(3) Almacén Nacionales Internacionale Contabilidad
Operacionales
o específicos
Costureras Auxiliares Auxiliares Vendedores Vendedores Auxiliar Auxiliar (3)
(seccionales
(30)
o
(2) (2) (5) (5) Contable
individuales)
Figura 3
“Los objetivos representan los resultados que la empresa espera obtener; son fines por
alcanzar, establecidos cuantitativamente y determinados para realizarse transcurrido un
tiempo específico” (Münch y García, 2009, p. 94).
Estrategias
“Las estrategias son cursos de acción general o alternativas, que muestran la dirección y
el empleo general de los recursos y esfuerzos, para lograr los objetivos en las condiciones
más ventajosas” (Münch y García, 2009, p. 95).
Son cursos de acción general, porque se establecen a nivel estratégico, indican el camino
a seguir sin detallar el empleo de recursos, ya que esto se hará en otras etapas
(programas, presupuestos y procedimientos).
Etapas:
1. Determinación de los cursos de acción o alternativas: Consiste en buscar el
mayor número de alternativas que permitan lograr los objetivos.
2. Evaluación: Se analizan todas las alternativas aplicando diferentes técnicas e
identificando las ventajas y desventajas de cada alternativa.
3. Selección de alternativas: Se busca identificar las alternativas más factibles y
con mayores ventajas, que permitan logran con mayor eficiencia y eficacia los
objetivos de la organización.

Sin las estrategias podrían no lograrse los objetivos organizacionales, ya que son
lineamientos generales que guían la acción de la empresa, facilitan la toma de decisiones,
dan alternativas en caso de que falle la estrategia elegida y desarrollan la creatividad en la
solución de problemas.
Se caracterizan por que:
• Se establecen en los niveles jerárquicos altos.
• Son específicas para cada área clave.
• Su utilidad varía de acuerdo a la dinámica del medio.
• Su vigencia depende de los objetivos, una vez alcanzados se deben formular
nuevas estrategias.
• Se avienen al concepto tradicional militar.
Políticas
“Las políticas son disposiciones del pensamiento administrativo que orientan o regulan la
conducta que hay que seguir en la toma de decisiones, acerca de acciones o actividades
que se repiten una y otra vez dentro de una organización” (Münch y García, 2009, p. 101).
Son criterios que guían hacia la correcta acción y decisión del personal en sus
actividades. Las políticas son flexibles y su redacción debe ser clara, accesible y de
contenido realista. Es decir, su interpretación debe ser uniforme.
Las políticas se clasifican de acuerdo al nivel jerárquico en que se formulan en:

estratégicas o generales (se formulan en el nivel de alta gerencia para guiar a la empresa
como una unidad integrada), tácticas o departamentales (son específicas de cada
departamento) y operativas o específicas (se aplican en las decisiones a ejecutarse en
cada una de las unidades de las que consta un departamento).
Por su origen pueden ser:

• Externas: se originan por factores externos, como competencia, gobierno y
sindicatos.
• Consultadas: cuando se dan en actos esporádicos).
• Formuladas: emitidas por diversos niveles superiores, con el propósito de guiar la
correcta acción y decisión, del personal en sus actividades.
• Implícitas: lineamientos que sin estar escritos se aceptan por costumbre.

• Facilitan la delegación de autoridad.
• Estimulan al personal, al dejar a su libre arbitrio ciertas decisiones.
• Minimizan las consultas innecesarias.

• Otorgan libertad para la toma de decisiones.

• Contribuyen al logro de los objetivos organizacionales.
• Proporcionan uniformidad y estabilidad en las decisiones.
• Indican al personal como deben actuar en sus operaciones.
• Facilitan la inducción del nuevo personal.
Regla
Münch y García (2009) expresan que “las reglas son mandatos precisos que determinan
la disposición, actitud o comportamiento que deberá seguir o evitar en situaciones
específicas el personal de una empresa” (p. 101). Las reglas son estrictas y las políticas
flexibles.
Programas
De acuerdo con Münch y García (2009), un programa es “un esquema en donde se
establecen: la secuencia de actividades específicas que habrán de realizarse para
alcanzar los objetivos, y el tiempo requerido para efectuar cada una de sus partes y todos
aquellos eventos involucrados en su consecución” (p. 104).
Procedimiento:
1. Identificar y determinar las actividades comprendidas.
2. Ordenar cronológicamente la realización de las actividades.
3. Interrelacionar las actividades. Es decir, determinar qué actividad debe realizarse
antes de otra, qué actividades se dan simultáneamente y, por último, qué
actividades deben efectuarse posteriormente.
4. Asignar a cada actividad la unidad de tiempo de su duración, así como los
recursos necesarios (Münch y García, 2009).
La gráfica mas empleada es la de Gantt. Su uso e interpretación estará de acuerdo al

criterio utilizado, profundidad y con el tipo de actividad a que se refiera.
Un programa establece la ejecución completa de las actividades. Las técnicas que se

pueden usar varían, pudiendo ser: los métodos PERT (Program Evaluation Review
Technique) y el método de ruta crítica CPM (Critical Path Method).
Se clasifican en:
Tácticos. Se establecen para un área de actividad.
Operativos. Se establecen en cada una de las unidades o secciones de las que consta
un área de actividad.
Münch y García (2009) expresan que su importancia radica en:

• Suministran la información e indican el estado de avance de actividades.

• Mantienen en orden las actividades, sirviendo como herramienta de control.
• Identifican a las personas responsables de llevarlos a cabo, ya que se
determina un programa para cada centro de responsabilidad.
• Determinan los recursos que se necesitan.
• Disminuyen los costos.
• Orientan a los trabajadores sobre las actividades que deben realizar
específicamente.
• Determinan el tiempo de iniciación y terminación de las actividades.
• Se incluyen únicamente las actividades que son necesarias.
• Evitan la duplicidad de esfuerzos (p. 109).
Para elaborar los programas es necesario:
• Involucrar a todos, tanto responsables como operativos del mismo.
• Los recursos y el periodo para realizarlo deben ser acordes a la empresa.
• Debe hacerse del conocimiento de todos los involucrados.
• Se debe evitar que se contrapongan entre sí.
• Deben hacerse por escrito, graficarse y ser precisos, así como de fácil
comprensión.
• Debe ser adaptable a las modificaciones o cambios que se presenten; asimismo,
debe considerar las consecuencias que operarán en el futuro.
Presupuesto
Münch y García (2009) señalan que:
El presupuesto es un plan de todas o algunas de las fases de actividad de la
empresa expresado en términos económicos (monetarios), junto con la
comprobación subsecuente de las realizaciones de dicho plan.
Un presupuesto es un esquema escrito de tipo general y/o específico, que

determina por anticipado, en términos cuantitativos (monetarios y/o no
monetarios), el origen y asignación de los recursos de la empresa, para un periodo
específico” (p. 110).
Características:
Los presupuestos se caracterizan por ser:
• Un esquema puesto que se elabora en un documento formal y ordenado
sistemáticamente.
• Un plan expresado en términos cuantitativos.
• General porque se establece para toda la empresa.
• Específico porque puede referirse a cada una de las áreas en que está dividida la

organización.
• Diseñado para un periodo determinado (Münch y García, 2009).
Clasificación:
En relación con el nivel jerárquico para el que se determinen, los programas pueden ser:
1. Estratégicos o corporativos: Determina la asignación de recursos para toda la
empresa.
2. Tácticos o departamentales: Elaborado para cada una de las áreas de actividad
de la empresa.
3. Operativos: Son para cada sección de los departamentos.
De acuerdo con la forma en que se calculen, se clasifican en:

1. Fijos o rígidos: Se estiman las diferentes operaciones con base en metas
definidas de operación.
2. Flexibles: Se hacen cálculos a distintos niveles de operación, permitiendo conocer
los resultados en diversas situaciones.
3. Por programas: Se calcula con base en programas de cada una de las áreas de
la empresa, para direccionar los recursos hacia las actividades que den mayores
beneficios.
Pocas empresas cuentan con un sistema presupuestal integral, que incluya:

1. Presupuestos de operación: Ventas, producción, compras, mano de obra y
gastos diversos.
2. Presupuestos de capital: Inversiones capitalizables que realiza la empresa y de
activos fijos (maquinaria y equipo, edificios y construcciones, mobiliario,
mantenimiento).
3. Presupuesto financiero: Balance, estados de resultados, de origen y de
aplicación de recursos, de flujo de caja.
Su importancia radica en que permite medir el desempeño de las unidades organizativas.

Es un medio de control, que permite comprender claramente las metas organizativas,
presenta por anticipado los gastos en que incurrirán las actividades y reduce costos
evitando compras innecesarias.
Procedimientos
Münch y García (2009) encontraron que:
Los procedimientos establecen el orden cronológico y la secuencia de actividades
que deben seguirse en la realización de un trabajo repetitivo.
El procedimiento determina el orden en que debe realizarse un conjunto de

actividades; no indica la manera en que deben realizarse, pues de esto se encargan

los métodos, mismos que van implícitos en el procedimiento.
Un método detalla la forma exacta de cómo ejecutar una actividad previamente

establecida (p. 113).
Por su especificidad y detalle, su establecimiento básicamente corresponde al nivel

operativo.
• Determinan el orden lógico que deben seguir las actividades.
• Promueven la eficiencia y especialización.
• Delimitan responsabilidades; evitan duplicidades.
• Determinan cómo deben ejecutarse las actividades y también cuándo y quién debe
realizarlas.
• Son aplicables en actividades que se presentan repetitivamente. (Münch y García,
2009)
2.1.4. Técnicas de planeación

Las técnicas de planeación según Reyes Ponce, son: manuales de procedimientos,
gráficas de Gantt, diagramas de proceso, redes de programación y técnicas de control
presupuestal.
Los manuales son documentos administrativos (en forma de carpetas, libros o folletos)
que nos permiten conocer en forma explícita la historia, estructura o forma de realizar una
función y/o actividad. Tenemos, por ejemplo, los manuales de bienvenida de las
empresas, los manuales de organización y procedimientos, etcétera.
La gráfica de Gantt es una técnica de planeación y control, que consiste en una gráfica de
barras que muestran los requisitos de tiempo para ejecutar diversas tareas, funciones,
programas y proyectos.
Los diagramas de proceso son representaciones gráficas de un hecho o situación por

medio de símbolos convencionales. Por ejemplo OTIDA (operación, transporte,
inspección, demora y almacenamiento), diagrama de flujo que utiliza cinco símbolos
específicos: un círculo para operación, flecha para transporte, cuadrado para inspección,
una media luna en forma de D para demora y un triángulo al revés para almacenamiento.

Las redes de programación, también llamadas métodos Modernos de Evaluación de

Trayectorias en Redes de Actividades (METRA), permiten tanto la programación como el
control de proyectos voluminosos que exigen un mejor manejo de recursos, así como
generar métodos que permitan reducir tanto el tiempo como el costo en el desarrollo de
proyectos y trabajos. De esta manera, permitir al ejecutivo tomar decisiones más precisas
en su área de responsabilidad. Algunos ejemplos de estas técnicas son el PERT
(Program Evaluations and Review Technique) y la CPM (Critical Path Method). Se te
sugiere investigar más ampliamente en textos sobre métodos cuantitativos para la
Administración acerca de estas técnicas, ya que son muy extensas en su manejo y no es
posible desarrollarlo en este documento.
2.2. Organización
La función de organizar corresponde a la segunda etapa del proceso administrativo, al

igual que planeación sigue siendo una fase poco dinámica, de escritorio, pre ejecutoria.
Su objetivo principal es crear la estructura idónea que conjugue lógica y eficiencia para
que la institución trabaje como una sola, logrando así el propósito común.
La organización comprende el establecimiento de una estructura intencional, formalizada,

permanentemente y roles para las personas que integran la empresa. Responde a la
pregunta:
¿Cómo se va a hacer?
2.2.1. Concepto
La palabra organización proviene del griego organon, que significa instrumento. Dentro
del proceso administrativo, la organización es el instrumento más importante para definir
todo el proceso de trabajo, ya que a través de esta etapa el administrador define
funciones, responsabilidades, coordina todos los elementos que intervienen para crear
una estructura y un escenario eficiente de trabajo. La palabra organización es
comúnmente utilizada bajo dos situaciones:
• Organizaciganizaumento más importante para definir todo el proceso de trabajo,

ya que a través de esta etapa el administrador define funciones,
responsabilidades, coordina todos lo
• La organizacio más importante para definir todo el proceso de trabajo, ya que a
través de esta

Esta última óptica es la que nos interesa. A continuación daremos lista a una serie de
definiciones sobre la función administrativa de la organización, que seguramente nos
dará un margen amplio para comprender su concepto, su función y sus objetivos
generales.
Algunos conceptos de organización son:

• Agustín Reyes Ponce: Organización es la estructuración de las relaciones que
deben existir entre las funciones, niveles y actividades de los elementos materiales
y humanos de un organismo social, con el fin de lograr su máxima eficiencia
dentro de los planes y objetivos señalados.
• Eugenio Sisto Velasco: Organizar es agrupar y ordenar las actividades
necesarias para alcanzar los fines establecidos creando unidades administrativas,
asignando en su caso funciones, autoridad, responsabilidad y jerarquía, y
estableciendo las relaciones que entre dichas unidades debe existir.
• Robert Beckles, Ronald Carmichael y Bernard Sarchet: Estructura de
relaciones entre personas, trabajo y recursos.
• Isaac Guzmán V.: Organización es la coordinación de las actividades de todos los
individuos que integran una empresa con el propósito de obtener el máximo de
aprovechamiento posible de los elementos materiales, técnicos y humanos, en la
realización de los fines que la propia empresa persigue.
• Joseph L. Massie: La estructura y asociación por la cual un grupo cooperativo de
seres humanos, asigna las tareas entre los miembros, identifica las relaciones e
integra sus actividades hacia objetivos comunes.
• Harold Koontz y Cyril O’Donnell: Organizar es agrupar las actividades
necesarias para alcanzar ciertos objetivos, asignar a cada grupo un administrador
con la autoridad necesaria para supervisarlo y coordinar tanto en sentido
horizontal como vertical toda la estructura de la empresa.
• Lyndall Urwick: Disposición y correlación de las actividades de una empresa.
• Mario Sverdlik: Proceso de estructurar o arreglar las partes de una empresa
(Mroceso de estructurar
Estos conceptos presentan elementos en común:

1. Estructura: Establece la disposición, correlación de las funciones, jerarquías y
actividades para lograr los objetivos.
2. Sistematización: Para facilitar el trabajo y la eficiencia, es necesario que se
coordinen recursos y actividades.
3. Agrupación y asignación de actividades y responsabilidades: Es necesario
que cada quien conozca sus funciones con el objeto de lograr la especialización.

4. Jerarquía: Toda estructura tiene niveles de autoridad y responsabilidad dentro del

organismo.
5. Simplificación de funciones: Se busca realizar el trabajo de la mejor manera
posible, con los métodos idóneos.
De acuerdo con lo anterior, la organización puede definirse como:

“El establecimiento de la estructura necesaria para la sistematización racional de los
recursos, mediante la determinación de jerarquías, disposición, correlación y agrupación
de actividades, con el fin de poder realizar y simplificar las funciones del grupo social.” (p.
121).
La importancia de la organización radica en que:
1. Es de carácter continuo, aunque puede modificarse de acuerdo a los cambios que
se den en la empresa.
2. Es el mejor medio para el logro de los objetivos organizacionales.
3. Establece los métodos a utilizar para un desempeño eficiente de las actividades.
4. Reduce costos e incrementa la productividad.
5. Evita la duplicidad de funciones y responsabilidades.
2.2.2. Principios de organización
Los principios de organización son:

a) Del objetivo. Todas y cada una de las actividades establecidas en la
organización deben relacionarse con los objetivos propuestos por la empresa.
b) Especialización. El trabajo de una persona debe limitarse hasta donde sea
posible, a la ejecución de una sola actividad.
c) Jerarquía. Es necesario establecer centros de autoridad de los que emane la
comunicación necesaria para lograr los planes, en los cuales la autoridad y
responsabilidad fluyan en línea clara e inmediata.
d) Paridad autoridad-responsabilidad. A cada grado de responsabilidad
conferido, debe corresponder el grado de autoridad necesario para cumplir dicha
responsabilidad.
e) Unidad de mando. Sólo se le debe proporcionar un jefe a los subordinados al
cual únicamente se le debe reportar.
f) Difusión. Para maximizar las ventajas de la organización, las obligaciones de
cada puesto que cubre responsabilidad y autoridad debe publicarse y ponerse
por escrito a disposición de aquellas, mientras tengan relación con la misma.
g) Amplitud y tramo de control. Límite del número de subordinados para poder
realizar sus funciones eficientemente. Urwick menciona que son entre cinco y
seis.

h) Coordinación. Las unidades de la organización deben mantenerse en equilibrio,

como un sistema armónico en el que todas sus partes actuarán oportuna y
eficazmente, sin ninguna deficiencia.
i) Continuidad. Una vez establecida la organización requiere mantenerse,
mejorarse y ajustarse a los condiciones del medio ambiente.
2.2.3. Etapas de organización

División del trabajo
División y especialización del trabajo. Las organizaciones están conformadas por un

sinnúmero de actividades, que se deben identificar y clasificar, con el fin de agruparlas de
acuerdo a los recursos de la empresa y las situaciones actuales.
Es la separación de actividades con el fin de realizar una función con mayor precisión,
eficiencia y el mínimo esfuerzo.
Cuando ya están definidas las áreas de trabajo, entonces se delega con toda claridad y
precisión la responsabilidad, implementado la autoridad necesaria y correspondiente para
la ejecución de tareas.
Para dividir el trabajo se tienen las siguientes etapas:

• Jerarquización. Ya que se tienen las áreas de trabajo y su correspondiente grado
de autoridad en cada una de ellas, ahora sí es posible generar una estructura formal
llamada organigrama. Con esta herramienta podremos ubicar a cada una de las
áreas, su nivel de autoridad y corresponsabilidad con las demás áreas de trabajo, así
como las principales funciones que desempeñará en la empresa. Estas relaciones
jerárquicas que se crean permiten también generar una cadena de mando. Se
presume que el individuo que se encuentra en la parte superior tiene mayor grado de
autoridad que los de los demás niveles ubicados abajo. Entre más baja sea la
posición del individuo en el organigrama, menor será la autoridad que posea.
“Jerarquización es la disposición de las funciones de una organización por orden de

rango, grado o importancia”.
• Departamentalización. Esta fase del proceso nos permite diseñar a la organización

de acuerdo a sus objetivos, necesidades y forma de trabajar. Es un estilo de división

orgánica que permite al organismo desempeñar con eficiencia sus diversas

actividades.
A la división y el agrupamiento de las funciones y actividades en unidades

específicas, con base en su similitud, se le conoce con el nombre de
departamentalización.
A. Secuencia de la departamentalización. Al departamentalizar es conveniente

seguir la siguiente secuencia:
1. Listar todas las funciones de la empresa.
2. Clasificarlas.
3. Agruparlas según un orden jerárquico.
4. Asignar actividades a cada una de las áreas agrupadas o departamentos.
5. Especificar las relaciones de autoridad, responsabilidad y obligación, entre
las funciones y los puestos.
6. Establecer líneas de comunicación e interrelación, entre los departamentos.
7. El tamaño, la existencia y el tipo de organización de un departamento
deberán relacionarse con el tamaño y las necesidades específicas de la
empresa, y de las funciones involucradas.
B. Tipos de departamentalización:
- Funcional
- Por productos
- Geogrroductosepartamentaliza
- Clientes
- Por procesos o equipo
- Secuencia
Antes de analizar estas estructuras complejas, no olvidemos que el grueso de

nuestras empresas en México, son pequeñas o mejor dicho microempresas; a su
diseño o estructura sencillamente se les denomina, estructura simple.
Esta estructura se caracteriza por su sencillez y en muchas ocasiones no existe

siquiera una estructura definida, con esto queremos decir que este tipo de
empresas maneja una estructura baja en complejidad, con poca formalización, y
tiene la autoridad centralizada en una sola persona: el dueño. Es una organización
"plana", por lo general es una estructura con dos o tres niveles verticales, con
cuerpo flexible de empleados donde casi todos se reportan a un mismo individuo
en el que se centraliza la autoridad y la toma de decisiones. Sus ventajas son
obvias: es rápida, flexible, de mantenimiento, de bajo costo, además sus

movimientos financieros y contables son claros. Su principal debilidad es que todo

depende de una persona, cuando ésta se encuentra ausente, las decisiones y
movimientos importantes quedan en suspenso; y si muere este elemento humano,
seguramente la empresa tendrá el mismo fin.
- Funcional:
Es la agrupación de actividades comunes u homogéneas para formar una unidad
de organización. El agrupamiento de actividades, de acuerdo con las funciones de
una empresa abarca lo que las empresas normalmente hacen. Encontramos, de
esta forma, una estructura basada en el dominio de las principales funciones de
una organización, que tradicionalmente se consideraban como: recursos humanos,
producción, finanzas y mercadotecnia. Actualmente hay áreas que han
conquistado espacio y poder dentro de las organizaciones, siendo un soporte
importante dentro de la estructura funcional de una empresa. Informática, compras
y abastecimientos, logística son algunos de los ejemplos en este nuevo perfil
organizacional.
Específicamente en este diseño encontramos las siguientes ventajas:

 Es el reflejo lógico de las funciones.
 Sigue el principio de la división de trabajo y la especialización.
 Simplifica la capacitación.
 Conserva el poder y prestigio de las funciones principales.
Desventajas:
 Resta importancia a los demás factores: geográficos, productos, etc.
 Especialización excesiva.
 Reduce la coordinación entre funciones.
 Cada área se encierra en sí misma, hay poco consenso.
 Las responsabilidades de las utilidades se centran en la alta dirección.
 Limita el desarrollo de los gerentes generales.

Finanzas
Contabilidad Tesorería Presupuestos
Figura 4. Departamentalización funcional ( Münch y García, 2009, p. 132).
- Por productos
Se organiza la departamentalización alrededor de determinados productos o líneas
de productos.
El diseño organizacional por producto o líneas de productos ha crecido en
importancia desde hace mucho tiempo en empresas de líneas múltiples y de gran
escala. Este tipo de empresas en sus orígenes se estructuraban por funciones,
pero la gran aceptación en el mercado de sus productos y/o servicios han creado
necesidades diferentes, por lo que los gerentes de producción, ventas y servicios
al cliente han experimentado y enfrentado serios problemas. La tarea
administrativa se volvió compleja, se hizo necesario adoptar una reorganización
basada en la división de productos. Esta estructura permite a la alta dirección
delegar en un ejecutivo de división amplia facultad sobre las funciones de
producción, ventas, servicios e ingeniería que se relacionen con un determinado
producto o línea de productos, exigiendo así un alto grado de responsabilidad por
las utilidades a cada uno de estos gerentes. Este tipo de estructura seguramente
la encontraremos en empresas como Colgate-Palmolive, Gillette, Procter &
Gamble, Sony, etc.
Ventajas:
 La atención se centra en la línea del producto.
 Permite el crecimiento y la diversidad de los productos.
 Mejora la coordinación de las actividades funcionales.
 La responsabilidad de las utilidades se encuentra a nivel de la división del
producto.
 Proporciona un campo de capacitación medible para gerentes generales.

Desventajas:
 Presenta mayor dificultad de control para la alta gerencia.
 Se requiere mayor personal con habilidades de gerente general.
Farmacéuticos
Producción Químicos
Colorantes
Figura 5. Departamentalización por producto (Münch y García, 2009, p. 132).
- Por área geográfica:

Se divide el trabajo en departamentos que representan áreas o localidades
geográficas. Este tipo de estructura es aplicable a instituciones que operan en
amplias áreas geográficas, el ejemplo clásico son las instituciones bancarias.
Cada sucursal que representa a la institución cuenta con un gerente que es el
responsable del área asignada. Estos esfuerzos por parte de las empresas son
con el fin de proporcionar y hacer llegar sus servicios o productos a todos los
rincones del planeta.
Ventajas:
 La departamentalización territorial o geográfica asigna la responsabilidad a
un nivel inferior.
 Estimula la participación local en la toma de decisiones.
 Mejora la coordinación de actividades en una región.
 Se aprovecha ampliamente el conocimiento de las necesidades de cada
región.
 Desarrolla destrezas en el área del consumidor.
Desventajas:
 Exige personal capacitado y staff expertos en problemas de consumidores.
 Hay conflictos en coordinar las operaciones entre demandas opuestas del
consumidor.
 Se requiere personal con capacidad administrativa general.

 El control por parte de las oficinas centrales no es tan riguroso.
Ventas
regionales
Bajío Sureste Norte
Figura 6. Departamentalización geográfica (Münch y García, 2009, p. 132).
- Por clientes:
La departamentalización crea unidades para servir a los distintos compradores o
clientes. El cliente se ha considerado como el patrón de las empresas, es quien
manda a final de cuentas. Si el cliente no compra, no regresa o no se interesa por
el producto o servicio, la empresa no tiene razón de ser. Por eso, muchas
organizaciones han creado una estructura para satisfacerlo, las tiendas de
autoservicio dividen su distribución física por departamentos: blancos, ferretería,
frutas y legumbres, niños, damas, caballeros, etc., creando así un ambiente de
confianza y atención personalizada a los compradores, que genera la lealtad del
cliente a la empresa.
Ventajas:
 La departamentalización por clientes puede atender las necesidades
especiales y muy variadas de los clientes.
 El personal que trabaja en cada una de las áreas, desarrolla habilidades
especializadas.
 El cliente se identifica con la empresa no sólo por el producto o servicio,
sino también porque crea lazos sentimentales.
Desventajas:
 Es fácil deteriorar la imagen de una institución, si no se tiene cuidado en
seleccionar y capacitar a los representantes de la misma.
 Exige un gran conocimiento de la empresa y del producto.
 La responsabilidad de las utilidades está en la alta gerencia.
 Es inadecuado para desarrollar gerentes generales.

 Es difícil la coordinación de departamentos.
Ventas ropa
Caballeros Junior Dama Niños
Figura 7. Departamentalización por clientes (Münch y García, 2009, p. 133).
- Por proceso o equipo

Es el medio lógico cuando las máquinas o el equipo empleado requieren de aptitud
esencial para su manejo o son de gran capacidad, lo cual elimina la división
orgánica o, bien, cuando los elementos técnicos exigen de una localización
concentrada.
Las empresas industriales con frecuencia diseñan su organización alrededor de un

proceso o de un tipo de equipo. En este tipo de estructuras se reúnen las personas
y los materiales con el fin de llevar a cabo una operación en particular. Las
consideraciones económicas y tecnológicas son las razones de mayor importancia
para la adopción de la departamentalización por procesos. Si se utiliza un proceso
como guía, hay tres patrones básicos disponibles: en serie, en paralelo y ensamble
de unidad. El patrón que se siga determinará, en parte, las unidades
organizacionales adoptadas.
Algunas ventajas de este diseño organizacional pueden ser:
 El uso y desarrollo de tecnología de punta, así como el desarrollo de
habilidades dentro de este sistema.
 El logro de una ventaja económica y competitiva tanto en el mercado como
en la misma empresa.
Por otro lado, las desventajas son las siguientes:

 Es un medio poco apropiado para el desarrollo de gerentes generales.
 Su organización y administración se vuelve fría, calculadora y técnica, lo
cual repercute mucho en el desarrollo humano de las empresas.
 La responsabilidad de las utilidades se encuentra en la dirección.

 La coordinación de los departamentos se vuelve conflictiva por el aspecto

técnico.
Producción
Tornos Troqueladoras Taladros Fresadoras
Figura 8. Departamentalización por productos (Münch y García, 2009, p. 134).
Fundición
Ensamble
Proceso
Pintura
Soldadura
Figura 9. Departamentalización por procesos.
- Secuencia
Tipo de departamentalización necesaria por razones técnicas o económicas, en
secuencias alfabéticas (cuando se realiza considerando los apellidos), numéricas
(número de tarjetas de crédito) o de tiempo (turnos). Normalmente se utiliza en
niveles intermedios o inferiores.

Producción
Turno Turno Turno

matutino vespertino nocturno
Figura 10. Departamentalización por secuencia (Münch y García, 2009, p. 135).
Cuentas por
cobrar
Cliente A-C Cliente D-G Cliente H-N Cliente O-Z
Figura 11
• Asignación de funciones. Comprende la especificación de tareas, actividades y

funciones para cada uno de los cargos de la organización.

Coordinación
Este es el último componente del proceso organizacional. En los modelos de seis etapas,
la coordinación se considera como una etapa separada debido a su importancia. La
coordinación tiene como principal razón de ser, integrar los objetivos y actividades de las
diversas áreas funcionales, con el fin de mantener eficientes las metas organizacionales.
Lo cual va a permitir que toda la organización trabaje como un solo equipo en pos del
objetivo común.
Las estructuras organizacionales son esquemas dinámicos y los administradores son los
responsables directos de estas "obras", por eso, cuando se elabora una estructura o se
modifican dichas estructuras de la organización, se dice que el administrador está
diseñando la organización. El concepto de diseño de la organización no es simplemente
elaborar mapas organizacionales, así como distribuir funciones, va más allá de los
organigramas y los manuales administrativos, debe de definir el diseño de puestos, la
creación de relaciones de autoridad y la provisión de recursos humanos para la
organización. El diseño organizacional está influenciado por ciertos factores, tales como la
tecnología, el ambiente y el tamaño de la organización.
Este proceso comprende desde el análisis de las funciones, puestos y actividades que
necesita la institución para su desempeño diario hasta la elaboración, coordinación y
control del esquema organizacional. En primera instancia es importante tener bien
definidos los objetivos y nuestra misión para crear una estructura idónea. Por ejemplo, tal
vez en este momento no se necesita una área de ingeniería de procesos, pero al
identificar y clasificar las actividades, se debe de respetar y promover los escenarios que
permitan crear estas áreas estratégicas más tarde. Esto incluye vislumbrar y generar
líderes de proyectos, así como la correspondiente capacitación del personal necesario a
las aspiraciones.

2.2.4. Tipología de la organización

Se refiere a los distintos tipos, sistemas o modelos de estructuras organizacionales que se
pueden implantar en un organismo social. La determinación de la clase de organización
más adecuada, depende de factores tales como el giro y magnitud de la empresa,
recursos, objetivos, tipo y volumen de producción, etc. (pp. 136-137).
Organización lineal o militar

La facultad de toma de decisiones se centra en una sola persona, quien tiene la
responsabilidad básica del mando. La disciplina es fácil de mantener porque los
subordinados reportan a un solo jefe. Se utiliza en instituciones militares y pequeñas
empresas. La autoridad y la responsabilidad se transmiten en línea recta, la autoridad
disminuye conforme va descendiendo y la responsabilidad aumenta conforme asciende.
Ventajas:
 Estructura sencilla y de fácil comprensión.
 Delimitación clara de responsabilidades.
 Facilidad de implantación.
 Estabilidad considerable.
 Indicado para empresas pequeñas

Desventajas:
 Las relaciones formales conducen a la rigidez y formalidad.
 La autoridad es lineal
 No hay especialización en la unidad de mando.
 Se enfatiza en la función de jefatura y mando.
Gerente general
Responsabilidad
Autoridad
Supervisor
Empleados
Figura 12. (Münch y García Martínez, 2009, p. 137).
Organización funcional o de Taylor

Creada por Frederick W. Taylor, se basó en la organización lineal de la que mantuvo el
nivel del gerente general y los empleados. El cambio lo propuso en el supervisor
dividiendo su trabajo en ocho supervisores, cada uno con autoridad y especialización
sobre la totalidad de los empleados, con lo cual se originó la organización funcional.
Ventajas:
 Máxima especialización de órganos y cargos.
 Mejor supervisión técnica posible.
 Comunicación directa, sin intermediarios y más rápida.
 Separa funciones de planeación y control.
Desventajas:
 Pérdida de autoridad y mando.
 Subordinación múltiple.
 Tendencia a la competencia entre especialistas.
 Tendencia a la tensión y conflictos en la organización.
 Confusión en cuanto a los objetivos y órdenes.
 Duplicidad de autoridad y funciones.
 Violación al principio de unidad de mando.
 Indisciplina.
 Exceso de trabajo para algunos empleados.
 Rotación de personal elevado.
 Excesivo tramo de control.

Gerente general
S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8
Empleados
S1 = Supervisor de costos y tiempos
S2 = Supervisor de las tarjetas de instrucciones
S3 = Supervisor de órdenes de trabajo y hojas de ruta
S4 = Supervisor de la disciplina
S5 = Supervisor de abastecimientos de materiales
S6 = Supervisor de control de calidad
S7 = Supervisor de adiestramiento
S8 = Supervisor de mantenimiento
Figura 13. Organización funcional (Münch y Martínez, 2009, p . 139).

La combinación de estos dos tipos de estructuras conforman la más empleada

actualmente: la organización lineo-funcional, la cual toma de la lineal, la cadena de mando
(un solo jefe para cada función especial) y de la funcional, la especialización de cada
actividad en una función.
Gerente General
Gerente de Gerente de Gerente de Gerente de

mercadotecnia producción finanzas personal
Publicidad
Figura Promoción
14. Organización Ventas
lineo-funcional (Münch y García Martínez, 2009, p.
141).
Organización staff
Surge con el crecimiento de las empresas y el desarrollo de la tecnología, al hacerse
necesario contar con ayuda para el manejo de detalles, y de contar con especialistas
capaces de proporcionar información experta y de asesoría a los departamentos de línea.
Mismos que no cuentan con autoridad de línea o poder para la toma de decisiones. La
autoridad staff se representa con líneas punteadas y la autoridad lineal con línea continua.
Se usa en combinación con otros tipos de estructura.

Ventajas:
 Asegura asesoría especializada e innovadora y se mantiene la autoridad única.
 Actividad conjunta entre órganos en línea y staff.
 Hace posible el principio de la responsabilidad y la autoridad indivisible, y al mismo
tiempo permite la especialización del staff.
Desventajas:
 Posibilidad de conflictos entre el staff y los demás miembros.
 Dificultad para mantener el equilibrio dinámico entre la línea y el staff.
Presidente o director
Asesor jurídico
general
Director de fábrica Consultor del director
Superintendente
Supervisor
Obreros
Figura 15. Organización staff (Münch y García, 2009, p. 141).

Organización por comités

Consiste en asignar los diversos asuntos administrativos a un grupo de personas que se
reúnen, discuten y deciden en común los problemas que se les encomiendan. Se usa en
combinación con otros tipos de estructura.
Esta técnica es utilizada por muchas instituciones para la solución de problemas o el

análisis de las condiciones actuales de la organización. Pese a su crítica y todas las
objeciones que suelen oponérseles, esta práctica permite a la institución contar con
personal tanto interno como externo que se reúnen en periodos ordinarios como
extraordinarios, con el fin de deliberar, decidir o ejecutar en común y en forma coordinada
algún acto o función.
Los comités más usuales son:

• Directivo (accionistas)
• Ejecutivo (ejecutan los acuerdos tomados por el comit y en forma
• De vigilancia (personal de confianza que supervisa las labores de los
empleados)
• Consultivo (especialistas que emiten dictsupervisa las labores de los
empleados)n acto o f
Ventajas:
 Toma de decisiones y juicios grupales.
 Coordinacicis
 Transmisiicisiones y juicio
 Restricciones a la delegacis de autoridad.
 Consolidacies a la delegacis
Desventajas:
 Pesventajas:s a la delegacis de autoridad.
 Costo en tiempo y dinero.
 Sustitucitiempo y dinero.cis
 Consumen tiempo indiner
 Divisien tiempo indinero.cis d
 Exigen un coordinador excepcionalmente exigente.

Organización matricial
Konntz y Weihrich mencionan la importancia de esta estructura organizacional ‒matricial‒
en las instituciones donde prevalece la ingeniería, la investigación y desarrollo; también se
ha usado en ocasiones, la organización de la mercadotecnia de productos. Es una
estructura creada para la administración de proyectos, ya sea en la construcción de un
puente, en la industria aeroespacial, en campañas publicitarias, en las firmas de
consultoría, etc. La esencia de la organización matricial es la combinación de patrones
funcionales y de producto dentro de la misma organización. Permite a la institución
conservar su estado puro funcional, ya que mientras dura el proyecto o el estudio, los
individuos que pertenecen al mismo se identificarán únicamente para ese trabajo, tal vez
por horas o algún tiempo definido, conservando así su imagen y sus funciones en sus
departamentos originales correspondientes.
Generalmente uno de los problemas que se suscitan, es la aceptación de la autoridad

técnica de los gerentes de proyecto en relación con los gerentes funcionales. Se le
considera al gerente de proyecto como un recopilador de información y proveedor de la
misma a la alta dirección. El gerente de proyecto tiende a desarrollar habilidades de
convencimiento, con una gran capacidad de persuasión personal para obtener resultados.
En este tipo de estructuras se rompe con el principio de unidad de mando, ya que influyen
en las funciones de la organización tanto el gerente de proyecto como el funcional; si las
cosas salen mal en un proyecto o en el producto, con frecuencia le resulta difícil a un alto
superior saber de quién es la culpa y en dónde se encuentran realmente las dificultades.
Las técnicas de organización utilizadas en este proceso tienen que ver con la tarea del
proceso organizacional (componentes de la organización). Por tanto, la organización al
igual que la planeación requiere de mucha información para tomar decisiones, es aquí
cuando comienza la necesidad de manejar técnicas que nos permitan conocer nuestras
instalaciones, nuestro personal e identificarlos con la misión y los objetivos de la empresa.

Ventajas:
 Es útil para un proyecto específico.
 Genera un intercambio de experiencias entre especialistas.
 Propicia la comunicación entre departamentos, funciones y de productos.
 Las personas pueden cambiar de un área a otra cuando sea necesario.
Desventajas:
 Conflictos entre administradores funcionales y de proyectos.
 Conflictos, ambigüedad y sobre carga de funciones.
 Desequilibrio de autoridad y poder.
 Abundantes reuniones y prolongadas.
GERENTES FUNCIONALES
Gerente de Gerente de Gerente Gerente de
producción ventas financiero recursos
humanos
Gerentes
de
productos
Gerente de Producción Ventas Finanzas RH
producto A A A A

producto B B B B

producto C C C C
Figura 16. Ejemplo de organización matricial: funciones y productos (Chiavenato, 2001, p.

249)

2.2.5. Técnicas de organización

Organigrama
Es la representación de la estructura de una organización formal que muestra niveles
jerárquicos, autoridad, responsabilidad, relaciones entre niveles existentes dentro de ella.
Se conoce también como gráfica de organización o carta de organización.
Clasificación
• Estructurales. Muestran sólo la
estructura administrativa de la
empresa.
• Funcionales. Indican en el cuerpo
de la gráfica, además de las
Por su objeto
unidades y sus relaciones, las
principales funciones de los
departamentos.
• Especiales. Se destaca alguna
característica.
• Generales. Presentan toda la
Organigramas
organización; se llaman también
cartas maestras.
Por su área
• Departamentales. Representan la
organización de un departamento o
sección.
• Esquemáticos. Contienen sólo los
órganos principales, se elaboran
Por su para el público, no contienen
contenido detalles.
• Analíticos. Más detallados y
técnicos.
Figura 17. Clasificación de organigramas (Münch y García, 2009, p. 146).

Los organigramas se pueden representar en tres formas:

1. Vertical. Los niveles jerárquicos se determinan de arriba abajo.
Asamblea de
accionistas
Gerente general
Mercadotecnica Finanzas Abastecimientos Personal
Figura 18. Representación vertical de un organigrama (Münch y García, 2009, p.

148).

2. Horizontal. Los niveles jerárquicos se representan de izquierda a derecha.
Mercadotecnia
Finanzas
Gerente general
Personal
Figura 19. Representación horizontal de un organigrama (Münch y García, 2009, p. 148).

Abastecimientos
3. Mixto. Por razones de espacio utiliza tanto el horizontal como el vertical.
Gerente
General
Mercadotecnia
Finanzas
Personal
Abastecimientos
Figura 20. Representación mixta de un organigrama (Münch y García, 2009, p. 148).

4. Circular. Los niveles jerárquicos quedan determinados desde el centro hacia la

periferia.
Mercadotecnia Abastecimientos
Gerente General
Finanzas Personal
Figura 21. Representación circular de un organigrama (Münch y García, 2009, p. 148).
Manuales
Para Münch y García (2009), los manuales:
Son documentos detallados que contienen en forma ordenada y sistemática,
información acerca de la organización de la empresa. Los manuales de acuerdo a
su contenido pueden ser:
a) De políticas.
b) Departamentales.
c) De bienvenida.
d) De organización.
e) De procedimientos.
f) De contenido múltiple.
g) De técnicas.
h) De puesto. (p. 147)
Son de utilidad por ser fuente de información sobre la empresa; delimitar actividades,
responsabilidades y funciones, lo cual permite controlar la organización; clarificar a los
empleados sus funciones y como tienen que realizarlas; evitar la duplicidad y fugas de
responsabilidad; y reducir costos incrementando la eficiencia.
La estructura, valores, procedimientos, etc. se condensan en los manuales de empresa

los cuales establecen el orden y sistema en las actividades que se desarrollan, al asentar
por escrito todas las normas y principios que rigen el mismo orden y llevan a la empresa a
diseñar controles de las prácticas cotidianas de la misma.

“El contenido debe dividirse de acuerdo con una clasificación primaria de temas:
• Índice.
• Objetivos y antecedentes del manual.
• Cada sección debe llevar la fecha en que se termine o corrija, se emita y quede
vigente.
• Nombre de las personas que intervinieron en la elaboración del manual.
• Debe llevar instrucciones para hacerlo más comprensible.
• Redacción clara, concisa y ordenada.
• Complementarse con gráficas” (Münch y García, 2009, p. 149).
Los manuales se clasifican por su contenido en: historia, organización, políticas,

procedimientos, contenido múltiple, adiestramiento, técnico, etc. Y por función específica:
contabilidad, personal, producción, etc.
Los manuales de organización de la empresa explican los detalles más importantes de la

misma, por lo que contienen:
Contenido general
• Identificación
• Índice o contenido
• Prólogo y/o introducción
• Antecedentes históricos y evolución de la empresa
• Legislación o base legal
• Filosofía (Misión, Visión y Valores)
• Atribuciones
• Objetivos y alcances del manual
• Estructura orgánica
• Departamentos y oficinas
• Organigrama u organograma
• Descripción de funciones
• Descripción de puestos
• Procedimientos (normalmente están en el manual de procedimientos)
• Diagramas de flujo (normalmente están en el manual de procedimientos)
• Reglamento interior de trabajo
• Colofón
Diagramas de flujo
Münch y García (2009) definen los diagramas de flujo como:

Representación simbólica y gráfica de la secuencia lógica que se sigue en un

conjunto de actividades, documentos, archivos y los puestos de trabajo que
intervienen en un procedimiento detallado.
Los diagramas de flujo facilitan comprender el movimiento de cada una de las

actividades de un procedimiento (p. 151).
Tipos de diagramas:
• Lineales o verticales. Las actividades se presentan de forma vertical de arriba
hacia abajo.
• De bloque u horizontales. Las actividades se representan de izquierda a
derecha, utilizando columnas para las áreas y símbolos para las actividades del
procedimiento.
• Panorámicos. En una hoja se representa el proceso completo con dibujos y en
columnas las áreas que intervienen

Tabla 10
Simbología
Símbolo Descripción
Inicio o fin del procedimiento.
Actividad u operación de cada paso del procedimiento.
Documento, manejo de formatos.
Archivo permanente.
Decisión, representa dos alternativas: se acepta o se rechaza.
Conector de actividad
Conector de página
Dirección de flujo, señala el orden en que debe realizarse cada actividad.
Puente. Se usa para cruzar líneas de comunicación de un procedimiento
sin interferirlo.
Indica la distribución de los ejemplares del documento en uso.
Archivo temporal.
Diagrama de proceso
George Terry los define como: la representación gráfica que muestra la sucesión de los
pasos de que consta un procedimiento.
Los diagramas de procedimiento permiten:
a) Una mayor simplificación del trabajo.
b) Determinar la posibilidad de combinar o readaptar la secuencia de las operaciones
para una mejor circulación física.
c) Mejorar alguna operación, combinándola con otra parte del proceso.
d) Eliminar demoras.
e) Una mejor distribución de la planta.

Tabla 11
Simbología
Símbolo Descripción
Operación. Cuando se modifican las características de algo.
Inspección. Revisión, verificación o inspección.
Transporte. Acto de mover de un lugar a otro.
Espera o demora. Almacenamiento o archivo temporal.
Almacenamiento. Almacenamiento o archivo de algo con carácter
definitivo.
Análisis de puestos
Define los puestos de trabajo que existen en la organización y el comportamiento que se
requiere para el correcto funcionamiento de cada puesto.
Busca obtener información, a través de cuestionarios sobre los componentes del puesto:
• Identificación del puesto. Nombre del puesto de todos los que tienen relación
con él.
• Descripción genérica. Descripción breve de las actividades del puesto.
• Descripción específica. Detalle de actividades del puesto.
• Requerimiento del puesto. Requisitos del puesto: escolaridad y experiencia para
el puesto.
• Perfil del puesto. Edad, sexo, estado civil, rasgos físicos y psicológicos del
puesto.
Descripción del puesto

“Es una técnica en la que se reclasifican pormenorizadamente las labores que se
desempeñan en una unidad de trabajo específica e impersonal (puesto), así como las
características, conocimientos y aptitudes que debe poseer el personal que lo
desempeña” (Münch y García 2009, p. 158-159).
Actividad 1. La empresa, planeación y organización

A través de esta actividad, realizarás una seria de investigaciones que te permitirán
identificar la importancia de estructurar una misión, visión, estrategias y objetivos, así
como la estructuración de un organigrama en una empresa

Actividad 2.
Foro. La importancia del proceso administrativo.
En este espacio discutirás la importancia del proceso administrativo en la dinámica de

cualquier organización o entidad económica.
2.3. Dirección
La dirección es la función administrativa que trata de influir en las personas de la

organización, para que, de forma voluntaria y con interés, contribuyan al logro de los
objetivos de la empresa y de su unidad funcional.
Responde a las preguntas:
¿Cómo se está haciendo?, ¿con quién se hace? y ¿con qué recursos?
Nunca podremos dirigir si no ejecutamos, por eso, la ejecución surge del proceso, ya que
es imposible dirigir un automóvil si no lo ponemos en marcha, igualmente no podremos
dirigir una tarea si no la empezamos a realizar.
Pilares fundamentales de la acción directiva son la comunicación, el liderazgo, la

motivación y la toma de decisiones.
Las organizaciones sin seres humanos son meramente estructuras, sin movimiento,
cambio, evolución; el ser humano es el único elemento que puede modificar esa
estructura y en gran medida modificar a la naturaleza. Esa modificación se realiza a través
del trabajo. Nuestra sociedad actualmente es una estructura compleja de organizaciones,
el trabajo se ha vuelto complejo, organizarlo no es tan fácil, y mucho más difícil es la
coordinación de las masas humanas que realizan dicho trabajo. Esta es la principal razón
del nacimiento de una actividad preponderante en la sociedad: la dirección del trabajo
humano.
En la unidad 1, se analizaron las diversas civilizaciones humanas que influyeron en la

historia del pensamiento administrativo, nos encontramos con aportaciones de un
invaluable valor al estudio de las ciencias administrativas y, sin duda alguna, la dirección
de personas tuvo que ver en un gran porcentaje; grandes líderes a través del tiempo han
dejado huella en nuestro pensamiento administrativo y sobre todo se ha realizado un
estudio a conciencia de la conducta humana, plataforma importante para la supervisión y
liderazgo de las grandes organizaciones de hoy y del mañana.

La dirección es la tercera fase del proceso administrativo, pero se considera la primera

fase dinámica de la práctica administrativa. La dirección es la ejecución de los planes de
acuerdo con la estructura organizacional que se ha diseñado. Se le ha dado una gran
importancia a esta etapa del proceso, algunos la llaman comando, otros la denominan
ejecución o implementación. En fin, las denominaciones son válidas siempre y cuando
signifique todo aquella acción de realizar las cosas a través de otros. La dirección es la
primera fase que tiene que ver directa y solamente con el elemento humano, es aquí
donde el administrador tiene que manifestar sus habilidades de relaciones personales con
sus subordinados. A un buen administrador, se le considera un líder, por tanto, un buen
jefe.
2.3.1. Concepto
La palabra dirección, según el maestro Reyes Ponce, proviene del verbo dirigiere, que a
su vez se forma por el prefijo di, intensivo y regere: regir, gobernar. Este último deriva del
sánscrito raj, que indica preeminencia. Con ello se observa una gran similitud con la
palabra administración, ambos conceptos ocupan una posición preeminente, es decir, un
nivel que sobresale en la organización. Por ello, lastimosamente, administrar y dirigir son
considerados como sinónimos. En muchas ocasiones la gente cree que únicamente dirigir
es administrar.
Koontz y O'Donell definen dirección como la función ejecutiva de guiar y vigilar a los
subordinados. La dirección indudablemente es parte del proceso de la práctica
administrativa y es realmente en donde se lleva a cabo dentro de la realidad
organizacional todo lo planeado, a través del ejercicio de la autoridad del administrador.
La función de dirección, entre otros aspectos, nace o se genera por una naturaleza de
sensibilidad humana, la dirección es el aspecto humano del proceso administrativo.
Saber comunicarse, motivar, supervisar y liderar son algunos de las características dentro
de este contexto.
Mary Parket Follet hablaba con respecto a la importancia dentro de la organización de

trabajar todos bajo una sola visión, un solo objetivo, un "líder invisible"; pues bien, el
proceso de dirección tiene esta tarea, encauzar todos los esfuerzos humanos dentro de la
organización bajo esta perspectiva. Este último planteamiento no es fácil, el subordinado
nunca ha creído en las autoridades, las empresas a través del tiempo han logrado
"disciplinar" a los trabajadores a través de la fuerza, del uso del poder; o en su defecto por

medio de "incentivos". Estas prácticas tienden a crear generaciones con poca vocación en
su empleo, falta de iniciativa, creatividad y un promedio mediocre de resultados.
Otros conceptos de dirección que analizaremos, de acuerdo con Münch y García (2009),
son:
• Robert b. Buchele: Comprende la influencia interpersonal del administrador a
través de la cual logra que sus subordinados obtengan los objetivos de la
organización mediante la supervisión, la comunicación y la motivación.
• Burt K. Scanlan: Consiste en coordinar el esfuerzo común de los subordinados,
para alcanzar las metas de la organización.
• Leonard J. Kazmier. La guía y supervisión de los esfuerzos de los subordinados,
para alcanzar las metas de la organización.
• Joel J. Lerner y H. A. Baker: Consiste en dirigir las operaciones mediante la
cooperación del esfuerzo de los subordinados, para obtener altos niveles de
productividad mediante la motivación y la supervisión.
Los elementos del concepto son:

• Ejecución de los planes de acuerdo con la estructura organizacional.
• Motivación.
• Guía o conducción de los esfuerzos de los subordinados.
• Comunicación.
• Supervisión.
• Alcanzar las metas de la organización.
De ahí, el concepto de Münch y García (2009): “La ejecución de los planes de acuerdo
con la estructura organizacional, mediante la guía de los esfuerzos del grupo social a
través de la motivación, la comunicación y la supervisión” (p. 168). Los retos para los
siglos venideros son muchos, el problema son las mismas estructuras modernas, cada
vez se están convirtiendo en estructuras lights, es decir, se tiende a prescindir lo más
posible de personal, con los avances de la tecnología, los trabajadores cada vez están
más desenlazados físicamente con la institución, las acciones laborales van creando una
ruptura personal, y las relaciones a distancia van perdiendo fuerza emocional, para
convertirse de nuevo en controladoras de resultados únicamente.

2.3.1. Principios de dirección

Los principios del proceso de dirección son los siguientes:
• El principio de la armonía del objetivo o coordinación de intereses. Este
principio emula a uno de los catorce principios de la teoría clásica que reza lo
siguiente, "hay que subordinar los intereses particulares a los generales", esto
significa que todos los miembros de la organización deben de dirigirse hacia el
objetivo en común, haciendo a un lado sus propios intereses y subordinando sus
criterios para el bien de la misión de la empresa.
• El principio de impersonalidad del mando. La autoridad debe ejercerse como
producto de la función y responsabilidad de la persona que está al mando de las
áreas de trabajo y no como resultado de la voluntad de quien manda.
• El principio de la supervisión directa. Se refiere al apoyo y comunicación que
debe dar el dirigente a sus subordinados durante la ejecución de los planes, de tal
forma que se realicen con mayor facilidad.
• Principio de la vía jerárquica. Son los conductos previamente establecidos por
las cuales debe de pasar de manera formal una orden. Esto significa que se deben
de respetar, jamás saltar un conducto sin razón y nunca en forma constante.
• Principio de la resolución de conflictos. Los conflictos que aparezcan deben
solucionarse lo más pronto posible, de tal forma que causen el menor disgusto de
las partes.
• El principio del aprovechamiento de conflictos. El conflicto debe de verse
como una oportunidad y no como amenaza. El conflicto se puede considerar como
factor constructivo, ya que tiende a forzar la mente a buscar soluciones para
ambas partes.
La dirección, comando, ejecución, implementación o como se le desee llamar es la etapa

del proceso administrativo relacionada directamente con el factor humano. Por tanto, los
componentes que la conforman son exclusivamente de índole personal, por ejemplo, la
delegación de responsabilidades, la autoridad, el liderazgo, la comunicación, la
motivación, la supervisión, etc.

2.3.3. Etapas de dirección
Toma de decisiones
“Una decisión es la elección de un curso de acción entre varias alternativas” (Münch y
García, 2009, pp. 173-174). La toma de decisiones constituye la responsabilidad más
importante del administrador. Se considera “el motor de los negocios”, de la correcta
selección de alternativas dependerá el éxito de cualquier empresa.
Proceso
1. Definir el problema (fuentes de información).
2. Analizar el problema (desglosar los componentes).
3. Evaluar alternativas (soluciones: ventajas y desventajas, factibilidad y recursos).
4. Elegir entre alternativas (experiencia, experimentación e investigación).
5. Aplicar la decisión.
Integración
“La integración comprende la función a través de la cual el administrador elige y se
allega, de los recursos necesarios para poner en marcha las decisiones previamente
establecidas para ejecutar los planes” (Münch y García, 2009, p. 175).
Reglas:
1. El hombre adecuado para el puesto adecuado. “Los hombres que desarrollan
cualquier función dentro de un organismo social, deben reunir los requisitos para
desempeñarla adecuadamente” (Münch y García, 2009, p. 175).
2. De la provisión de elementos necesarios. “A cada miembro de la empresa debe
proporcionársele los elementos necesarios para hacer frente eficientemente a las
necesidades de su puesto” (Münch y García, 2009, p. 175).
3. De la importancia de la introducción adecuada. Es trascendental el momento del
ingreso del elemento humano, de él depende su adaptación al medio de la empresa,
así como de su desenvolvimiento, desarrollo y eficiencia dentro de la misma.
Las etapas de la integración son cuatro:
1. Reclutamiento (allegarse de candidatos).
2. Selección (elegir la persona que cubre los requisitos del puesto).
3. Introducción o inducción (armonizar al nuevo elemento con los objetivos de la
empresa y con el ambiente organizacional).
4. Capacitación y desarrollo. (Incrementar las capacidades del personal para lograr
una máxima eficiencia).

Motivación
Los administradores se enfrentan a un interesante problema. Se les considera
responsables de las tareas que se han de llevar a cabo en las organizaciones, pero un
administrador aislado no puede terminar las tareas por sí solo, es necesario el esfuerzo
común de los subordinados. Lo que un administrador debe hacer es inducir a las
personas a contribuir con su esfuerzo para el desempeño de la tarea que se tiene entre
manos. Este es el desafío de la motivación.
La motivación es un estado dinámico (varía continuamente en cada persona) que incita

deliberadamente a elegir una actividad (a comprometerse con ella y a perseverar hasta el
fin). Es un estado latente interno, no existe motivación como tal en el medio ambiente, lo
que existen son factores para motivar. El individuo enciende, activa esa chispa apagada
cuando siente que lo que debe hacer le va a generar algún beneficio. La motivación es un
factor importante en cualquier fase del proceso administrativo, pero especialmente en la
dirección es tema obligado, su importancia radica en que es aplicable 100 % al recurso
humano, ya que no se puede considerar líder a nadie, si no está motivado el mismo y
sabe proyectar ese entusiasmo a sus seguidores.
Motivar es ejecutar acciones tendientes a lograr reacciones, por tanto, motivar es inducir
al trabajador a actuar. La habilidad es el poder de saber hacer las cosas, mientras que la
motivación es querer hacer las cosas. La falta de motivación produce ineficiencia,
monotonía en el trabajo, improductividad, mala calidad en el servicio y como resultado de
todo esto, un alto porcentaje en la rotación de personal. La motivación produce una
reacción en cadena que se inicia con el deseo interno de satisfacer necesidades que dan
lugar a la fijación de metas, provocan acciones tendientes a su logro y, por ende, a la
satisfacción de esas necesidades.
Dentro de la organización el origen de la motivación puede manifestarse a través de los

siguientes puntos: En primera instancia, las percepciones del trabajador sobre él mismo
(autopercepción). A veces para hacer una actividad no cuentan tanto las capacidades que
se tengan como las que se creen tener. Las percepciones del trabajador sobre el entorno.
Cada trabajador es él y sus circunstancias.
Se considera la etapa más importante y la más compleja de la dirección.
Comunicación
La comunicación es uno de los elementos más importantes de un grupo social. Parte del
sentido de la existencia de un elemento primordial, que es el lenguaje. El lenguaje es
considerado como un instrumento de relación social, es el encargado de hacer
cognoscible el pensamiento, es la idea entre los hombres con motivo de su actividad

productiva y de su vida espiritual; es registro y combinación de ideas y pensamientos;

puede manifestarse de forma: mímica, oral, escrita, musical, etc. El lenguaje como
expresión de toda sociedad es imprescindible, ya que en combinación con el trabajo
generan el desarrollo de la misma. No olvidemos que mientras pensemos claramente,
seremos capaces de comunicarnos y en la medida en que aprendamos a comunicarnos
mejor, descubriremos que podemos pensar mejor. La interrelación de la dinámica social
dentro de un grupo de trabajo, se va a basar en un lenguaje en el cual sus integrantes
podrán expresar sus ideas para llegar a un fin en común.
Se define a la comunicación administrativa como "el proceso de doble sentido por el que
se intercambian información, con un propósito". Esta comunicación se da entre las
personas que trabajan en una institución o tienen contacto con ella. Existe comunicación
interna, entre los integrantes de la organización y comunicación externa, con toda aquella
persona o grupos organizacionales relacionados con la empresa. La comunicación es un
proceso, si dentro de este proceso no hay respuesta, definitivamente no existe
comunicación.
No se puede exagerar la importancia de la comunicación efectiva para los

administradores por una razón específica: todo lo que un administrador lleva a cabo
involucra comunicación. Todo, absolutamente, todo movimiento en la organización se da
mediante la comunicación. Un administrador no puede tomar decisión alguna sin
información, se tiene que comunicar dicha información y una vez tomada la decisión, se
transmitirá a toda la organización. Un trabajador no puede realizar sus tareas rutinarias
sin información, un inversionista no decidirá dónde invertir sin información, etcétera.
Proceso de la comunicación:
El modelo del proceso de comunicación está compuesto por siete etapas:
1. La fuente de comunicación: Es aquel que tiene la información y la transmite.
Antes de que pueda existir comunicación, debe haber un propósito al que se llama
mensaje.
2. La codificación: El mensaje se convierte a una forma simbólica.
3. El canal es el medio a través de cual se transmite el mensaje.
4. La decodificación sucede cuando el receptor traduce el mensaje del emisor.
5. El receptor es el que recibe la información.
6. La retroalimentación se produce cuando existe respuesta por parte del receptor,
y la envía al transmisor nuevamente.
7. El medio ambiente son todos aquellos elementos que están en el exterior y que
influyen en producir una buena o mala comunicación. Dentro del medio
ambiente está el ruido, la quietud, estática telefónica, impresión ilegible, falta de
atención del receptor, etc.

La comunicación es uno de los procesos organizacionales más importantes dentro de la

empresa. Se encuentra presente en todas las actividades de la misma, una de sus
aplicaciones más obvias la encontramos en el área de la toma de decisiones.
Transmitimos información y ésta se utiliza en la toma de decisiones; además las
decisiones de grupo exigen transmitir mensajes entre sus miembros y la eficacia de este
proceso comunicativo repercutirá profundamente en la calidad de las decisiones
colectivas.
Por eso, la comunicación ha de incluir tanto la transferencia como la comprensión del

significado. Sirve para controlar en diversas formas el comportamiento de los empleados y
propicia también la motivación al esclarecer a los empleados lo que han de hacer, la
eficiencia con lo que lo están llevando a cabo y qué medidas tomar para mejorar el
desempeño en caso de que sea insatisfactorio.
La comunicación realiza cuatro funciones básicas en el interior de un grupo u

organización: control, motivación, expresión e información.
En una organización eficaz la comunicación fluye en diversas direcciones: hacia abajo,

hacia arriba y de manera cruzada. Tradicionalmente, la comunicación hacia abajo había
sido considerada como la más importante, pero si la comunicación solamente fluye de
arriba hacia abajo surgirán problemas. De hecho, se podría decir que la comunicación
eficiente debe empezar con el subordinado, esto significa primordialmente
comunicaciones hacia arriba. La comunicación fluye también horizontalmente, es decir,
entre personas en niveles organizacionales iguales o similares, y diagonalmente,
comprendiendo a personas de diferentes niveles que no tienen relaciones directas de
autoridad o subordinación.
Las organizaciones pueden diseñar sus redes o estructuras de comunicación de diversas
maneras; algunas redes quizá se diseñen de una manera rígida. De esta forma, puede
desalentarse la conversación de los empleados con todos menos con su supervisor
inmediato.
Tal red puede tener como objeto evitar que los ejecutivos de alto nivel se vean
sobrecargados con información innecesaria, mantener el poder y su estatus. Otro factor
importante es la relación personal entre el receptor y el emisor; un subordinado y un
gerente que han tenido siempre relaciones amistosas, tenderán más a lograr una buena
comunicación que dos personas que siempre están discutiendo.

En la organización el flujo de la comunicación puede ser de arriba hacia abajo (jefe-

subordinado), abajo hacia arriba (subordinado-jefe) y lateral (empleados del mismo
rango).
Autoridad
La autoridad representa un derecho de la organización para hacer algo basado en el
puesto que uno posee, es la magnitud de la discrecionalidad que se confiere a las
personas para que utilicen su capacidad de juicio a fin de tomar decisiones y emitir
instrucciones. La autoridad en el ámbito administrativo está identificada con la base
legítima del poder, por tanto, existe ese derecho legal de ordenar a otros una acción y de
exigir sus cumplimento. Como gerente de departamento, un individuo tiene el derecho de
supervisar a los subordinados de su departamento y puede exigir cierto nivel de actuación
o de resultados. Como presidente de una compañía, uno tiene el derecho de vigilar las
actividades de ésta.
Recordemos un poco a Fayol cuando habla con respecto a su análisis de la autoridad:
Él distingue en un jefe, la autoridad estatutaria que depende de la función, y la

autoridad personal hecha de inteligencia, de saber, de experiencia, de valor moral,
de dotes de mando, de servicios prestados, etc. Para ser un buen jefe, la autoridad
personal es el complemento indispensable de la autoridad estatutaria.
La autoridad es la facultad de que está investida una persona, dentro de una
organización, para dar órdenes y exigir que sean cumplidas por sus subordinados,
para la realización de aquellas acciones que quien las dicta considera apropiadas
para el logro de los objetivos del grupo (Münch y García, 2009, p. 182).
Delegación
Delegar significa conferir, entregar, depositar, confiar, encomendar, encargar. La
organización cuando crece, el dueño ya no puede acaparar todas las funciones dentro de
la empresa, es cuando comienza a capacitar alguna persona de su confianza, en ese
momento comienza a delegar autoridad y responsabilidades dentro de la empresa. La
delegación se considera como un acto elemental en la administración y muy necesaria
para que exista una organización. Así como no hay una persona en una empresa que
pueda hacer por sí misma todas las tareas necesarias para lograr el propósito del grupo,
tampoco es posible, conforme crece la empresa, que una persona ejerza toda la autoridad
en la toma de decisiones. La autoridad se delega cuando un superior le da libertad a un
subordinado para tomar decisiones. “La delegación es la concesión de autoridad y
responsabilidad para actuar” (Münch y García, 2009, p. 183).

Liderazgo
"El ser humano es un ser gregario por naturaleza", ésta es una frase muy antigua, pero
vigente en nuestra sociedad y en todas las sociedades de cualquier régimen político. El
hombre tiende a crear alianzas, a unirse para hacer llegar más fuerte su voz, para darle
mayor fuerza a sus pensamientos, justificar y validar sus logros. Todo esto nos lleva a
preguntarnos, ¿quién controla todo esto?, ¿quién define valores, y mide resultados? Las
respuestas seguramente nos llevarán al nombre de alguien o de algunos que marcan
estas características o límites dentro de nuestra sociedad; sin duda algunas de estas
autoridades se han ganado a pulso el nombre de líderes. Los líderes se convierten en
nuestros valores, nuestras medidas más ambiciosas, nuestro control y definición de
nuestros actos. Los grupos humanos exigen siempre un punto de referencia para sus
objetivos, el líder lo genera y lo alimenta, el grupo solicita un apoyo moral y cognoscitivo
de la realidad, el líder se viste paternalmente de ello y transmite sus experiencias y
fracasos que seguramente serán un tesoro para sus seguidores. Mientras seamos más
dependientes e irresponsables de nosotros mismos seremos manipulados por grupos o
personas que se hacen llamar líderes. El liderazgo está cimentado en elementos tales
como: motivación, retos, estatus, poder, carisma, grupo mismo. En resumen el liderazgo
es la función que tiene por objetivo influir en otros para el logro de un fin valioso.
Münch y García (2009) definen liderazgo como: “la influencia interpersonal ejercida en
determinada situación, para la consecución de uno o más objetivos específicos mediante
el proceso de la comunicación humana. El liderazgo es un fenómeno social, un tipo de
influencia, que ocurre exclusivamente en grupos sociales” (pp. 314-315).
Supervisión
La supervisión es una función de la dirección del personal, literalmente significa: "visión
desde un punto por arriba del normal". En consecuencia es una función que debe de
desempeñar un superior. La supervisión es la actividad o conjunto de actividades que
desarrolla una persona al asignar y dirigir el trabajo de un grupo de subordinados sobre
quienes ejerce autoridad, para lograr de ellos su máxima eficiencia con satisfacción
mutua.
Si la tarea primordial del supervisor es contribuir al logro de las metas de la institución,

mediante el cumplimiento óptimo de las tareas que han sido asignadas a su grupo de
trabajo. Es necesario mantener las mejores relaciones entre todo el personal, en un
ambiente de buena voluntad y gustosa cooperación, que facilite por un lado la labor del
supervisor y, por el otro, a romper con el paradigma del señor capataz, que únicamente
desea el mayor beneficio a la empresa y se olvida de las necesidades del trabajador. La
comunicación en la supervisión, se manifiesta en el principio de la información: "no es
posible exigir la máxima eficiencia de un trabajador si no se le proporciona toda la

información concerniente a su trabajo". Toda actividad requiere información. Informar, en

su acepción más amplia, significa dar noticia de una cosa, enterar. En este sentido es
sinónimo de comunicar. La información es el contenido de la comunicación.
Dentro de la organización existen dos tipos de información hacia los empleados, que debe
considerar el supervisor:
• Información introductoria: Orientación con respecto a todo lo relacionado a la
empresa, ya sean objetivos, políticas, reglas, prestaciones, la historia de la
empresa, etc. Generalmente esta información se le hace llegar mediante folletos
de bienvenida o en el manual de bienvenida.
Instalación: Todo lo relacionado a la rutina de su propio trabajo, qué se espera de

él, cómo se va a evaluar su desempeño, el lugar y la manera de obtener material
de trabajo, medidas de protección, herramientas de trabajo. Usualmente esta
información se le da al trabajador en forma personal.
• Información permanente: Esta información comprende: qué tareas debe hacer,

cómo debe hacerlas, cuándo debe hacerlas, dónde debe hacerlas y a quién debe
de reportar el trabajo hecho.
Esta información se complementa con la actualización constante del supervisor en

forma personal con respecto a técnicas, maquinaria y procesos nuevos.
Seguramente al enseñarle a sus subordinados, éstos encontrarán en el supervisor
un amigo y un maestro permanente.
Para Chiavenato (2001), “la supervisión constituye una función de dirección ejercida en el
nivel operacional de la empresa” (p. 336); mientras que para Münch y García (2009),
“consiste en vigilar y guiar a los subordinados de tal forma que las actividades se realicen
adecuadamente” (p.185).
Tabla 12
Dirección en los tres niveles de la empresa
Niveles Distribución de la función de dirección

Institucional Dirección
Intermedio Gerencia
Operacional Supervisión

Actividad 3.
Foro ¿Cuál es la utilidad de la dirección en una empresa?
En este espacio discutirás la importancia y trascendencia del área de dirección una

empresa una vez que hayas identificado los elementos que la componen y sus acciones.
2.4. Control
El control es la actividad de seguimiento encaminada a corregir las desviaciones que
puedan darse al respecto de los objetivos. Se ejerce con referencia a los planes y
mediante la comparación regular y sistemática de las previsiones habidas respecto de los
objetivos. Responde a las siguientes preguntas:
¿Cómo se ha realizado? ¿Cómo se ha hecho?
Los productos que arroja el control serían entre otros: detección de cuellos de botella,
grados de avance, evaluación por áreas de trabajo, medición del desempeño personal,
información oportuna, etc.
El control es la fase final del proceso administrativo, pero a la vez es el eslabón que se
une a la planeación. El control y la planeación son considerados como "hermanos
siameses", van tan unidos y dependen uno del otro que en ocasiones no se sabe dónde
termina uno y dónde empieza el otro. Controlar es determinar que lo que se planeó o se
pretendió realizar se esté llevando a cabo tanto en tiempo como en condiciones pre-
escritas. El control en cierta forma puede considerarse como la detección y corrección de
las variaciones de importancia, en los resultados obtenidos por las actividades planeadas.
El control tiene como propósito la medición y corrección del desempeño con el fin de
asegurar que se cumplan los objetivos de la empresa, así como los planes diseñados
para alcanzarlos.
No siempre existen las condiciones para que una actividad o un proceso de trabajo estén
exentos de errores, o se presente falta de interés por parte de los subordinados y esto
cause mermas o pérdidas que afecten los resultados finales, por ello, es necesario la
presencia del control.
No debe considerarse el control como un castigo o una reprenda durante el proceso de

trabajo. Por el contrario, es una necesidad y por lo mismo hay que implementarlo. No
olvidemos que hacer uso del control exige buscar las técnicas adecuadas y una filosofía
participativa. El control existe en todos los niveles administrativos. Es un estándar por el

cual debemos luchar y respetarlo, ya que ello nos garantiza el éxito en todo lo que
emprendamos.
El control puede ser motivante tanto para la dirección como para los subordinados, ya que
si se están cumpliendo los estándares, esto sería causa de mejores salarios y
recompensas por productividad, al igual que reconocimientos públicos del desempeño de
los individuos dentro de la organización.
Es importante definir qué modelo de administración implementar, cuando el estilo de

liderazgo es demasiado libre y prácticamente no existen controles, entonces se debe
suponer que el subordinado se encuentra en una etapa de madurez, por tanto, tendrá la
posibilidad de tomar decisiones y de velar por los intereses de la organización. Los
propósitos del control en cualquiera de sus modalidades tienden a garantizar el logro de
los resultados.
Dos factores crean la necesidad de control. En primera instancia, los objetivos de las
personas y los de las organizaciones son diferentes, por ello, se necesita el control para
asegurarse que los miembros de una organización trabajen en búsqueda de los objetivos
organizacionales. En segundo lugar, el control se necesita porque existe un periodo de
espera, desde el momento en que se formulan los objetivos hasta el momento en que se
alcanzan.
2.4.1. Concepto
Al igual que en las demás etapas del proceso administrativo, analizaremos algunos
conceptos de control (Münch y García, 2009):
• Burt K. Scanlan: El control tiene como objeto cerciorarse de que los hechos
vayan de acuerdo con los planes establecidos.
• Robert Eckles, Ronald Carmichael y Bernard Sarchet: Es la regulación de las
actividades, de conformidad con un plan creado para alcanzar ciertos objetivos.
• George R. Terry: El proceso para determinar lo que se está llevando a cabo,
valorizándolo y, si es necesario, aplicando medidas correctivas, de manera que la
ejecución se desarrolle de acuerdo con lo planeado.
• Henry Fayol: Consiste en verificar si todo ocurre de conformidad con el plan
adoptado, con las instrucciones emitidas y con los principios establecidos. Tiene
como fin señalar las debilidades y errores a fin de rectificarlos e impedir que se
produzcan nuevamente.

• Harold Koontz y Cyril O’Donnell: Implica la medición de lo logrado en relación

con el estándar y la corrección de las desviaciones, para asegurar la obtención de
los objetivos de acuerdo con el plan.
• Robert B. Buchele: El proceso de medir los actuales resultados en relación con
los planes, diagnosticando la razón de las desviaciones y tomando las medidas
correctivas necesarias.
• Robert C. Appleby: La medición y corrección de las realizaciones de los
subordinados con el fin de asegurar qué tanto los objetivos de la empresa como
los planes para alcanzarlos se cumplan eficaz y económicamente (Münch y
García, 2009).
Los elementos comunes en estos conceptos son:

1. Relación con lo planeado. Como se mencionó en el tema de planeación, el
control sin planeación, simplemente es imposible.
2. Medición. Para controlar se necesita medir y cuantificar los resultados.
3. Detectar desviaciones. Una función básica del control es identificar las
diferencias entre ejecución y planeación.
4. Establecer medidas correctivas. El fin básico del control es proponer alternativas
que permitan corregir errores y preferentemente preverlo.
De tal forma, el concepto de control es: “la evaluación y medición de la ejecución de los
planes, con el fin de detectar y prever desviaciones, para establecer las medidas
correctivas necesarias”
(Münch y García, 2009, p. 193).
2.4.2. Principios de control

1. Equilibrio. A cada grupo de delegación conferido debe proporcionársele el control
correspondiente.
2. De los objetivos. El control existe en función de los objetivos, el control no es un
fin, sino un medio para alcanzar los objetivos preestablecidos.
3. De la oportunidad. Para que el control sea eficaz, necesita ser oportuno, debe
aplicarse antes de que se ejecute el error, de tal manera que sea posible tomar
medidas correctivas con anticipación.
4. De las desviaciones. Todas las variaciones o desviaciones que se presenten en
relación con los planes deben ser analizadas detalladamente de tal manera que
sea posible conocer las causas que las originaron, a fin de tomar las medidas
necesarias para evitarlos en el futuro.

5. Costeabilidad. El establecimiento de un sistema de control debe justificar el costo

que éste represente en tiempo y dinero, en relación con las ventajas reales que
reporte. Es decir, el carácter medial del control se refiere a que los recursos que se
inviertan en el proceso de control, serán justificables si lo que se va a controlar es
significativo para la empresa.
6. De excepción. En control debe aplicarse a las actividades excepcionales o
representativas, a fin de reducir costos y tiempo, delimitando adecuadamente qué
funciones estratégicas requerirán control. Este principio habla sobre centrar la
atención solo en los casos en que extraordinariamente el evento demanda
atención. Estas desviaciones permiten evaluar al administrador, ya sea las
correcciones o el aprovechamiento de las condiciones actuales.
7. De la función controladora. La función controladora por ningún motivo debe
comprender a la función controlada, ya que se pierde efectividad en el control
8. Principio del carácter administrativo del control. Este principio permite
distinguir las "operaciones" de control, de "la función" de control. La función de
control es un producto de la delegación, y una necesidad de cuidar los objetivos de
la empresa, esta tarea es del administrador; en cambio las operaciones
desarrolladas para evaluar los resultados son acciones técnicas del personal.
9. De los estándares. Este principio menciona la importancia de las unidades de
medida que utilizaremos para implementar el control, entre más precisos y
cuantificables sean dichos estándares, será más objetivo el control.

2.4.3. Etapas de control
Control
Retroalimenta- Identificación
ción del estándar
Medición de
Corrección
resultados
Detección de
Comparación
desviaciones
Figura 22. Etapas de control (Münch y García ,2009, p. 198).
Establecimiento de estándares
La primera etapa de control es la identificación del estándar. Los estándares son puntos
seleccionados en todo el programa de planeación en los que se realizan mediciones del
desempeño para que los administradores puedan conocer cómo van las cosas.
El estándar es una unidad de medida que sirve como modelo, guía o patrón con base en
el cual se efectúa el control. Puede medir: rendimiento de beneficios, posición de
mercado, productividad, calidad de producto, desarrollo de personal y evaluación de la
actuación.
Medición de resultados
Esta fase del proceso de control nos indica en qué forma medimos o nos percatamos de
la situación. Sin la medición el gerente se ve obligado a adivinar o a usar métodos
empíricos que pueden o no ser confiables. Para medir necesitamos de una unidad de

medida y saber cuántas veces la organización esta bajo consideración. Es decir, cuál es
el margen de error aceptado. Para medir el desempeño real, podemos utilizar la
observación personal, los informes estadísticos, los informes orales y los informes
escritos. La observación personal brinda información de primera mano y profunda sobre la
actividad real.
Cuando medimos el desempeño en el aspecto productivo tangible, no se presenta

demasiado problema: contamos cuantas unidades se lograron y eso es todo. El problema
es cuando deseamos medir algunos resultados intangibles, no es fácil reunir datos sobre
ellos. Por tanto, tenemos que depender de medios como el criterio y pistas indirectas. La
buena moral de los empleados, la comunicación efectiva y las compras eficientes son
unos pocos de los intangibles de más importancia.
La medición real del desempeño se hace en muchas formas diferentes. En esta ocasión
nos limitaremos a tres fuentes:
a) Observaciones personales
b) Reportes verbales
c) Reportes escritos
El método de observaciones personales significa ir al área de actividades y tomar nota de
lo que se está haciendo. Es uno de los medios más antiguos de averiguar las cosas.
Aunque esta práctica tiene muchos partidarios, también tiene sus bemoles. La obtención
de información amplia y general es un punto menos para el uso de este método, al igual
que la mínima obtención de información cuantitativa. Ir a checar el punto de trabajo, en
muchas ocasiones es mal interpretado por los subordinados, quienes se sienten vigilados
y cohibidos. Por otro lado, cuando el área de trabajo es amplia, no es posible recorrer
toda la planta, esto resta credibilidad a lo que se pretende medir.
El método de reportes verbales puede aplicarse mediante entrevistas o con una reunión
con el grupo de trabajo y discusiones informales. Por ejemplo, el vendedor se reporta con
su jefe al final del día, ya sea para entregar pedidos o para intercambiar información del
departamento. Los reportes verbales conservan ciertos elementos del método de
observación personal, ya que la información se transmite verbalmente y se tiene contacto
personal. Las expresiones, tono de voz y la general evaluación del desempeño pueden
ser observados por el que reporta, por lo que se pueden hacer aclaraciones en ese
momento para evitar malos entendidos.
Los reportes por escrito son una práctica utilizada sobretodo en empresas grandes, se
utilizan este tipo de reportes para proporcionar información sobre el desempeño. Los
reportes escritos no sólo sirven para evaluar en ese momento, se guardan para fechas
futuras, con la ventaja de elaborar comparativos y estadísticas.

Posteriormente en la etapa de Comparación se coteja el desempeño con el estándar. En

realidad esto mide el desempeño. Cuando existe alguna variación entre el desempeño y
el estándar es necesario aplicar criterio para evaluar su significado. Dependiendo del valor
de la tarea, es posible aceptar ciertas desviaciones, esto nos recuerda un poco al
concepto de calidad. En otras actividades no se permite un mínimo de desviación en los
resultados. Imagina, que vamos a cambiar un billete de cien pesos al banco, el cajero nos
da noventa pesos, la actividad tuvo un pequeño desvío del 10 %, pero a nosotros, aunque
fuesen diez centavos, no nos interesa. Exigimos el 100 % de resultados por parte del
cajero. Las desviaciones excesivas de este rango se vuelven significativas y atraen la
atención del administrador.
Detección de desviaciones. Cuando se definen las desviaciones, es importante

considerar tanto las sugerencias del que se encuentra en contacto directo con el proceso,
como también llevarla a cabo esa comparación en el punto de acción.
La atención administrativa debe centrarse bajo el principio de excepción, es decir el

control se facilita concentrándose en las excepciones, variaciones notables, del resultado
esperado, o estándar establecido. Los casos excepcionales son aquellos en los cuales
vamos a centrar toda nuestra atención. Un profesor no tiene por qué preocuparse por los
alumnos que obtienen 9 y 10 de calificación o en aquellos que se encuentran en la media
de 7 u 8. Por el contrario, el profesor centrara sus esfuerzos en aquellos alumnos que
tienen calificación de 6 o reprobatoria.
El resultado de la comparación determina las desviaciones entre el desempeño real y el

estándar, mismas que deberán reportarse inmediatamente.
Corrección de desviaciones
Este es el tercer y junto con la retroalimentación es el último paso en el proceso de

control. Puede considerarse como la etapa en donde se asegura que las operaciones
están ajustadas y que los esfuerzos están encaminados en forma positiva hacia el
verdadero logro de los resultados esperados.
Siempre y cuando se detecten desviaciones de importancia, se sugiere aplicar una acción

enérgica e inmediata. El control efectivo no permite demoras innecesarias, excusas o
excesivas excepciones.
Esta acción correctiva la aplican quienes tienen la autoridad sobre el desempeño real. En
ocasiones esta acción administrativa tiende a aplicarse desde una simple reorganización
hasta una reingeniería. Para una máxima efectividad, la corrección de la desviación

deberá ir acompañada por una responsabilidad fija e individual. Hacer responsable a una
persona por lo que hace, le da mayor importancia al papel que juega en la empresa. Este
tipo de acción permite al subordinado tomar las decisiones correspondientes en el
momento preciso, evitando así demoras innecesarias en el proceso de trabajo, y algo muy
importante, se evitan acciones correctivas, en muchas ocasiones dramáticas.
Es importante considerar dentro de la acción administrativa, que se pueden presentar tres

cursos de acción por parte de los administradores:
1. No hacer nada.
2. Pueden corregir el desempeño real. Si la fuente de la variación ha sido un
desempeño deficiente, el administrador querrá tomar acciones correctivas.
3. Pueden revisar el estándar, es posible que la variación haya provenido de un
estándar irreal. La meta puede ser demasiado alta o demasiado baja. En tales
casos, es el estándar el que necesita atención correctiva, no el desempeño.
La retroalimentación es el proceso mediante el cual con base en información obtenida

del desempeño real, un individuo alimenta con dicha información a una computadora, la
cual de nuevo nos transmite la información requerida y nos indicará las alternativas a
seguir para mejorar el proceso de trabajo. Estos sistemas de retroalimentación pueden
considerarse en tiempo real, cuando realizamos transferencia de fondos electrónicos,
compramos a través de Internet, o hacemos uso de la robótica en nuestras instalaciones.
2.4.4. Tipos de estándares

a) En cuanto al método:
• Estadísticos o históricos. Se elaboran con base en un análisis de experiencias
pasadas, ya sea de la misma empresa o empresas competidoras.
• Fijados por apreciación. Son juicios de valor resultado de experiencias pasadas
del administrador, como moral de la empresa, actitud del personal, etc.
• Técnicamente elaborados. Se fundamentan en un estudio objetivo y cuantitativo
de una situación específica. Por ejemplo: productividad, maquinaria, tiempos y
movimientos, etc.
b) Cuantitativos:
• Físicos: unidades de producción, unidades defectuosas, etc.
• Costo: costo de ventas, de producción, de operación, etc.
• Capital: rendimiento, razones financieras, utilización de activos.
• Ingreso: Ventas, cuentas por cobrar, etc.
• De programas: investigación de mercados, de ventas, publicidad, etc.

c) Cualitativos:
• Evaluación de la actuación.
• Curvas de comportamiento.
• Perfiles.
2.4.5. Factores que comprende el control

Los cuatro factores a considerar en la aplicación del proceso de control son:
• Cantidad. Factor de carácter cuantitativo. Aplica en actividades en las que el
volumen es importante.
• Tiempo. Factor de carácter cuantitativo. Controla las fechas programadas.
• Costo. Factor de carácter cuantitativo. Indica la eficiencia administrativa.
• Calidad. Factor de carácter cualitativo. Especificaciones del producto o ciertas
funciones de la empresa.
Tabla 13
Controles utilizados con más frecuencia en los campos o factores de control
Cantidad Tiempo Costo Calidad

Evaluación de la
Presupuestos Estudios de tiempo Presupuestos
actuación
Costos por metro Pruebas
Estimaciones Fechas límite
cuadrado psicológicas
Productos Inspecciones
Programas Costos estándar
terminados visuales
Unidades vendidas Tiempo-máquina Pronósticos Coeficientes
Unidades Rendimiento del
Medición del trabajo Contabilidad
rechazadas personal
Inventarios de
Procedimientos Productividad Informes
personal
Rendimiento sobre
Medición del trabajo Estándares Procedimientos
la inversión
Pronósticos Estándares
Control de Calificación de
inventarios méritos

2.4.6. Tipos de control

El control se clasifica en preliminar o preventivo, concurrente y posterior o de
retroalimentación.
Control preliminar o preventivo

Es aquel que tiene lugar antes de que inicien las operaciones, incluye la creación de
políticas, procedimientos y reglas diseñadas para asegurar que las actividades planeadas
sean ejecutadas con propiedad.
En vez de esperar los resultados y compararlos con los objetivos, es posible ejercer una
influencia controladora limitando las actividades por adelantado. Denominados a veces
como controles preliminares o pre-controles, garantizan el éxito de la operación, y antes
de emprender la acción. Es el tipo de control más deseable, ya que evita problemas
anticipados, se le llama así porque ocurre antes de la actividad real. Este tipo de control
está dirigido hacia el futuro.
Este tipo de controles permiten a la gerencia evitar problemas en lugar de resolverlos, por
desgracia, requieren mayor información anticipada y exacta que con frecuencia es difícil
de desarrollar para los administradores, como resultado, con frecuencia a los
administradores no les queda sino usar uno de los otros dos tipos de control.
Ejemplo de este tipo de controles es la aplicación de políticas y procedimientos, que en el

caso de las primeras, limitan el ámbito en el cual se van a tomar las decisiones, y en el
caso de los segundos, definir que acciones específicas, en una secuencia prescrita, van a
seguirse.
Control concurrente
Tiene lugar al ejecutarse los planes e incluye la dirección, vigilancia y sincronización de
las actividades según ocurran.
El control concurrente es aquel que se lleva a cabo en todo el proceso, puede garantizar
que el plan se lleve a cabo en el tiempo especificado y bajo las condiciones requeridas. El
control sobre la marcha implica que se habrán de corregir las variaciones de los
estándares tan pronto estos ocurran o dentro de un lapso muy breve.
Control posterior o de retroalimentación

Se enfoca sobre el uso de la información de los resultados anteriores para corregir
posibles desviaciones futuras del estándar aceptable.

El control de retroalimentación implica que se han reunido y analizado algunos datos, y

que se han regresado los resultados a alguien o a algo en el proceso que se está
controlando, de manera que puedan hacerse correcciones. Este control es el menos
requerido por la empresa, ya que en muchas ocasiones las correcciones salen más caras
que el mismo proceso.
2.4.7. El control aplicado a las áreas funcionales

Los sistemas de control permiten evaluar las ejecuciones, tanto a nivel genérico como
específico, a fin de determinar la acción correctiva necesaria, así como en las áreas
básicas de la empresa y a cada una de sus sub-funciones:
Tabla 14
Áreas de la empresa
Producción Mercadotecnia Finanzas Recursos humanos Sistemas
•Mejorar la •Hacer llegar el •Rendimiento •Efectividad del •Disponibilidad de la

eficiencia producto al monetario de los personal de la información
•Reducción de consumidor recursos empresa •Análisis y diseño de
costos •Volumen de ventas •Rendimientos, •Auditoria de sistemas
•Mejorar la calidad •Campañas costos recursos humanos •Bases de datos
•Control de calidad promocionales y •Control •Evaluación de la •Soporte técnico
•Control de publicitarias presupuestal actuación •Tecnologías de
inventarios •Evaluación de •Control contable •Evaluación de información, etc.
•Control de la vendedores, etc. •Control de costos reclutamiento y
producción •a) Control de •Auditoria contable selección
•Control de ventas •Evaluación de
compras, etc. •b) Logística capacitación y
•c) Diseño de desarrollo
producto, etc. •Evaluación de la
motivación
•Sueldos y salarios
•Seguridad e higiene
•Servicios y
prestaciones

Actividad 4.
Foro ¿Dónde empieza y dónde termina la planeación y
control?
En este espacio podrás trabajar tus reflexiones sobre dos elementos que componen el
proceso administrativo y el dinamismo de cada uno, así como las interrelaciones que se
generan una vez que esta puesto en marcha.
2.4.8. Técnicas de control
Las técnicas del proceso de control adoptan muchas formas, algunas son bastante
simples, en tanto que otras son complejas y sofisticadas. Algunas miden qué tan bien está
la situación financiera de la empresa, en tanto que otras indican la eficiencia de la
producción. Inclusive otras técnicas de control consideran las actitudes de los empleados
y percepciones. Aun cuando las técnicas de control varían en gran medida en su diseño y
en lo que pretende medir, todas siempre persiguen el mismo objetivo básico: determinar
variaciones de los estándares deseados, de manera que la administración pueda tomar
las medidas correctivas.
Dentro de las técnicas de control tenemos las siguientes:
• Auditorias administrativas. Su finalidad es ayudar a revisar y evaluar por medio
de doce tipos de auditorías la actuación de la administración, así como la de los
administradores mediante diversos enfoques de las mismas:
- Auditoría administrativa
- Auditoría de recursos humanos (enfoque operacional)
- Auditoría legal
- Auditoría de la seguridad (enfoque procesal)
- Auditoría mercadológica (enfoque funcional)
- Auditoría de sistemas y procedimientos: ciclo de compras, producción y
ventas (enfoque analítico)
- Auditoría de negocio o proyecto
- Auditoría de la construcción (enfoque del medio ambiente)
- Auditoría de la calidad (enfoque operacional)
- Auditoria ecológica
- Auditoría con base en disposiciones de protección al consumidor
- Auditoría financiera (Funcional)

La auditoría administrativa es la herramienta fundamental de evaluación permanente

de los planes y programas (tácticos, estratégicos u operativos) que se realicen en la
organización para el alcance de su misión y objetivos.
• Auditorias contables. Esta herramienta tiene por objetivo revisar y evaluar los
documentos financieros que emanan de los periodos contables de una empresa.
Estos documentos deben de responder a principios de contabilidad, normas de
auditoría contable y financiera.
• Análisis financiero. Es el estudio de la situación financiera de una empresa en un

momento determinado. Para ello, se aplica una serie de razones (proporciones)
financieras que se comparan con las razones de la misma empresa en años
anteriores o con las razones de otras empresas pertenecientes al mismo tipo de
negocio o sector. Una razón es un valor que expresa la relación o proporción entre
dos variables en tanto por ciento. Este valor es mucho más útil que el de cada
variable por separado, además resulta ser más significativo cuando se contrasta la
misma razón en distintos periodos de tiempo, o dentro del mismo periodo, las
razones de distintas empresas, países etc.
Se mide la velocidad del movimiento del inventario, normalmente a mayor rotación

(índice de la razón), mayor rendimiento para la empresa y mejor utilización de los
recursos. En la medida que la rotación del inventario es mayor, el ciclo operativo
de la empresa se reduce, con los cual se liberan fondos monetarios de las cuentas
de cajas y bancos, aumentando el margen de maniobra de efectivo.
- Presupuestos.
- Uso de técnicas de modelos matemáticos como el PERT, CPM y la gráfica de
Gantt.
Como se podrá apreciar las técnicas utilizadas en planeación son también las técnicas
utilizadas en control. Una vez más se ratifica la frase: planeación y control son dos
fases siameses, sólo en la práctica sabremos dónde termina una y dónde comienza la
otra.

Tabla 15
Técnicas de control
Controles
• Contabilidad
Financiera
• Auditoría
Administrativa
• Presupuestos
• Reportes, informes
• Formas
Sistemas de información
• Archivos (memorias,
expedientes, etc.)
• Computarizados o
mecanizados
• Observación personal y
por recorrido
• Tecnologías de
información
• Proceso,
procedimientos, Gantt,
Gráficas etc.
Diagramas • Procedimiento, hombre-
máquina, mano izquierda,
mano derecha, etc.
Tiempos y movimientos ,
Estudio de métodos
estándares, etc.
Camino Crítico
• Redes:
PERT
• Modelos matemáticos
Métodos cuantitativos • Investigación de
operaciones
• Estadística
• Cálculos probabilísticos
• Programación dinámica
Control interno

Consideraciones específicas de la unidad
Autoevaluación
Viaje Rex, El proceso administrativo
A través de un caso, requerirás identificar los elementos del proceso administrativo que se
desarrollan en la dinámica de una empresa
Evidencias de aprendizaje
Aplicación del proceso administrativo a la nueva empresa
En esta evidencia integraras los elementos que permiten completar la construcción
administrativa de tu empresa, misma en la que iniciaste el diseño en la unidad anterior.
Fuentes de consulta

McGraw-Hill.
Chiavenato, I. (2001). Administración: Proceso Administrativo. Colombia. Mc Graw Hill.
Iberoamérica.
Koontz,H. y O’Donell, C. (2009). Administración (13a. ed.). México: McGraw-Hill.
Münch, L. (2009). Fundamentos de Administración. México: Trillas.

Unidad 3
Las áreas funcionales en una organización
Propósito
• Distinguir los conceptos Mercadotecnia, Operaciones, Finanzas y administración,
recursos humanos dirección general y áreas auxiliares.
• Identificar las áreas operativas que integran mercadotecnia, operaciones,
finanzas y administración, recursos humanos y dirección general y áreas
auxiliares.
• Utilizar las áreas funcionales para identificar su interacción.

Utilizar las áreas funcionales para identificar su interacción en una organización a través
de su marco conceptual y sus actividades.
La unidad 3 explica conceptos básicos sobre las áreas funcionales de una organización,
los departamentos de línea y los auxiliares (staff), así como las estructuras de
organizaciones tradicionales.
3.1. Mercadotecnia
Una de las áreas más importantes en cualquier empresa es la que administra el mercado,
la cual se refiere a todas las personas que podrían comprar o utilizar sus productos o
servicios.
La empresa tiene que buscar aquello que en su negocio atraiga a los posibles
consumidores de productos o servicios y al observar esto, otras personas desearán
vender u ofrecer los productos o servicios similares a los que la empresa comercializa
(competidores). Antes de decidir iniciar un negocio propio, o la fabricación y
comercialización de un bien o servicio, se necesita entender las características de los
clientes y competidores, así como sus fortalezas y debilidades.

3.1.1. Conceptos de Mercadotecnia

El término Mercadotecnia no supone un significado uniforme, a menudo es una palabra
mal entendida. Varias acepciones populares se encuentran usualmente:
• Es un conjunto de medios de venta utilizados para conquistar los mercados
existentes.
• Es un conjunto de herramientas de análisis, de métodos de previsión utilizados
con el fin de desarrollar un enfoque perspectivo de las necesidades de la
demanda.
• Es un sistema total de actividades mercantiles cuya finalidad es planear, fijar
precios, promocionar y distribuir productos, servicios e ideas que satisfacen
necesidades entre los mercados meta, a fin de alcanzar los objetivos de la
organización.
• Es el proceso de crear un producto, después de planear y llevar a cabo la fijación
de precios, promoción y colocación de ese producto mediante la estimulación de
intercambios de compraventa, en los que tanto el comprador como el vendedor se
benefician de uno u otro modo.
La función del marketing en una economía de mercado es organizar el intercambio y la

comunicación entre productores y compradores.
Las actividades del departamento de comercialización se pueden dividir en varias

funciones y actividades:
Tabla 16
Funciones: Evaluar la Generar la demanda Atender la demanda
demanda
Investigación de Administración del
Actividades: Publicidad
mercados inventario
Pronósticos de Procesamiento y manejo
Promoción
ventas de pedidos
Fijación de precio Almacenamiento
Venta personal Transporte
Planeación del
producto
Difusión

Investigación de mercados
1. Análisis
2. Planeación
3. Control
• A partir de la información derivada del proceso de investigación de mercados, la

administración debe estar lista para seleccionar mercados adecuados para su
explotación; deberán desarrollarse los productos y servicios con el fin de satisfacer
las necesidades de mercados específicos.
• Es una filosofía básica de negocios inspirada en el deseo de servir a los clientes,
de manera que adquieran (y sigan comprando) los bienes y servicios ofrecidos por
individuos y distribuidores competitivos.
• Es una función especializada de la administración y tiene un papel clave en la
formación de negocios rentables, ya que en los negocios pequeños, el dueño o el
administrador general deben desempeñar muchas responsabilidades.
Estudios de hábitos, usos y actitudes de mercado
Este tipo de estudios proporcionan elementos clave del mercado, los cuales permiten
establecer las estrategias de mercadotecnia más adecuadas para la venta de nuestros
productos o servicios.
El objetivo general de este tipo de investigaciones es conocer el perfil del consumidor

actual, así como sus hábitos, usos y actitudes en relación al negocio, a fin de establecer
las estrategias de mercadotecnia que optimicen su desarrollo. Dentro de las variables que
se determinan se encuentran:
• Perfil del cliente actual: tanto en lo que se refiere a los aspectos demográficos
como a los psicográficos.
• Conocimiento de establecimientos del mismo tipo: competencia directa y
competencia indirecta.
• Establecimientos que visita (participación de mercado).
• Razones por las que los visita.
• Frecuencia de visita.
• Compra promedio por cliente.
• Opinión de los productos y el servicio.
• Servicios que podría ofrecer.
• Posicionamiento del negocio vs. la competencia.
• Medios de comunicación más adecuados.

Tabla 17
Características de cada etapa del ciclo de vida
Introducción Crecimiento Madurez Decadencia

Características:
Ventas Bajas En aumento Estables Declinando
Utilidades Negativas Altas Bajas Bajas a cero
Flujo de efectivo Negativo Moderado Alto Bajo
Consumidores Innovadores Adoptivos Masivo Conservadores
Competidores Pocos Crecimiento Muchos Pocos
Respuestas
Enfoque Expansión Penetración Defensa Productividad
estratégico
Gastos de
Altos Altos Bajos Bajos
mercadotecnia
Énfasis en
Conocimiento Preferencia Lealtad Selectividad
mercadotecnia
Distribución Poca Intensiva Masiva Selectiva
Precio Alto Bajo Bajo A definirse
Producto Básico Mejorado Diferenciado Racionalizado
Base para la segmentación del mercado

La segmentación de mercado sirve para:
• Seleccionar el tipo de clientes a los que se va a dirigir la empresa.
• Desarrollar una adecuada estrategia comercial para posicionarse en dicho
segmento de clientes.
Las bases más comunes para segmentar el mercado son:
Tabla 18
Segmentación del mercado
Segmentación geográfica Segmentación demográfica
Segmentación psicográfica Segmentación por beneficios y tipo de

Estilos de vida usuario

BASE DE LA SEGMENTACIÓN EJEMPLOS DE SEGMENTOS TÍPICOS
GEOGRÁFICA
Región Norte, Sur, Este, Oeste
Ciudad Menos de 25,000 Hab.; Más de 25,000
Ubicación Urbano, rural
Clima Frío, caluroso
DEMOGRÁFICA
Sexo Femenino, masculino
Ciclo de vida familiar Soltero, casado; niño, joven, adulto
Escolaridad Primaria, secundaria
Ocupación Gerente, ama de casa
Religión Católico, protestante
Ingreso Menos de $2,000 mensuales
PSICOGRÁFICA
Clase social Alta, media
Personalidad Ambicioso, agresivo
Estilo de vida Conservador, liberal
Beneficios deseados Seguridad, precio bajo
Estrategia comercial
Para realizar una eficiente estrategia comercial es básico:

• Analizar las oportunidades que hay en los mercados.
• Saber quién es el cliente objetivo y qué desea.
• Realizar acciones de posicionamiento mediante una definición correcta de
ventajas competitivas.
• La estrategia comercial podría representarse en el siguiente esquema.
¿Cómo conocer las necesidades de los clientes?
Cliente se podría definir como la persona o empresa que habitualmente compra los bienes
y servicios en el mismo lugar o al mismo proveedor o fabricante.
Consumidor se define como la persona que adquiere los bienes y servicios para usarlos.

Lo primero que se tiene que hacer para conocer a los clientes es investigar mediante la
aplicación de encuestas, los productos y servicios que desean, su precio, calidad y
facilidad para adquirirlos. Una vez que se detecten estas necesidades y se lleve la idea a
la práctica se tendrán clientes satisfechos los cuales regresarán a comprar nuevamente y
se convertirán en los mejores vendedores.
¿Por qué los clientes comprarían, los siguientes productos o servicios?
Vehículos: por la necesidad de transportación.

Ropa de playa: para lucir atractivos.
Televisión: por entretenimiento.
Alimentos: por la necesidad fisiológica de consumirlos.
Computadoras: por la necesidad de procesar la información.
Las necesidades de los clientes se conocen a través de encuestas de mercado que

consisten en hacer una serie de preguntas relacionadas con sus preferencias, a lo cual se
le conoce como Investigación o Estudio de mercado. Algunas de estas preguntas se
mencionan a continuación, pero pueden variar de acuerdo al producto o servicio,
ubicación y clientes a los cuales se desea encuestar. Se deberá elaborar una lista de los
productos o servicios que se desea ofrecer, así como una relación de los tipos de clientes
que se piense comprarían el producto o servicio.
Después piensa en las siguientes preguntas:

• ¿Quiénes son los clientes de mi negocio? Referente a número, edad, sexo, condición
económica y todos los aspectos relacionados a tus clientes.
• ¿Cuáles son sus preferencias de productos o servicios? (precio, producto, calidad,
color, forma, tamaño, etc.)
• ¿Qué estrategia de promoción, mercadotecnia y distribución utiliza?
• ¿Qué características tienen sus principales competidores?
• ¿Cuántos clientes para este producto o servicio se tienen?
• ¿Extensión territorial que se pretende abarcar en el estudio?
Además, se investiga si hay otros negocios que ofrezcan productos o servicios similares a
los de los de la empresa con operación y determinación de precios semejantes y el éxito o
fracaso que han tenido y ¿por qué?
Los clientes se pueden clasificar en diferentes tipos de acuerdo a su actitud hacia la

empresa:

Tabla 19
Clasificación de los clientes
satisfacción
Nivel de
alto
Los que regresan (golondrinos) Los que alaban (ruiseñores)

satisfacción
Nivel de
bajo
Los que huyen (correcaminos) Los quejosos (guacamayas)
Nivel de comunicación bajo Nivel de comunicación alto
3.1.2 Estrategia de diferenciación
Es muy importante analizar qué ventajas tendría un negocio en relación a la competencia,

para que los clientes compren los productos o servicios (estrategia de diferenciación),
servicio, ubicación, surtido, calidad, crédito, etc.
¿Cómo elaborar su estrategia de mercado?

Una vez observada y analizada la información anterior, se prepara la estrategia de
mercado en donde se tienen que incluir las siguientes consideraciones:
 Producto
 Precio
 Promoción
 Plaza
Son conocidas como las P’s de la Mercadotecnia y lo más importante, aquella estrategia
de diferenciación que ofrezca un valor agregado a lo que los competidores otorgan.
Hay que recordar que la gente no compra productos (o servicios), sino soluciones a
sus problemas.

Competencia: En cualquier negocio es fundamental conocer lo que los competidores

están haciendo, para buscar la forma de diferenciarse. Los aspectos más importantes a
conocer de los competidores son:
• Instalaciones
• Productos
• Promoción y publicidad
• Personal
• Clientela
Se recomienda hacer un cuadro comparativo de empresa vs. competidores.

Tabla 20
Empresa vs. Competidores
Nombre Precio Calidad Servicio Garantía Entrega

La empresa
Competidor
1
Competidor
X
El cuadro puede y debe llevar los conceptos más importantes que considere el
empresario o consultor, que le ayuden a identificar las principales diferencias vs. sus
competidores.
Producto
Producto es el artículo o servicio con el que se satisface la necesidad o deseo del
consumidor:
• Cuyo rendimiento sea el esperado.
• Que se encuentre disponible en el lugar y momento convenientes.
• Que se ofrezca a un precio que consideren justo, dados los beneficios recibidos.
• Que sea fácil de poseer.
Servicio: Es intangible, a diferencia de un producto, los compradores no pueden ver,

sentir, oler, oír o paladear una oferta de servicio antes de comprarla. Peor aún, es difícil
devolver un servicio que no satisfaga. Los compradores deben pagar por una promesa de
satisfacción y eso requiere algo que no es necesario para adquirir un producto.

La calidad y presentación del producto es una parte de su estrategia de mercado, por lo

que deben cuidarse aspectos del producto que lo hagan atractivo para sus clientes.
1. Marca
2. Presentación
3. Empaque
4. Permisos y leyendas que debe contener
5. Otros
Ejemplo:
Si alguien decide fabricar velas, tendría que considerar aspectos, como:
Marca……………………………………. Fábrica de velas “Ilumina tu mundo”.

Presentación ….………............... Velas decorativas en colores pastel y con
aromas diferentes.
Empaque….………..................... Cubierta de papel celofán y listón, presentadas
en cajas de cartón con 6 velas cada una.
Permisos y leyendas….……….... Permisos para vender las velas.
Para la estrategia de producto se pueden considerar diferentes tipos:

• Producto esencial: Es el objeto mismo: la cosa que provee el beneficio central
que busca el comprador.
• Producto ampliado: Incluye cosas como partes adicionales o una garantía. La
combinación exacta de accesorios tangibles y asistencia intangible para el
producto incluida con la compra.
Además en la estrategia de producto también se pueden considerar:

• Explotación de la marca
• El empaque que sustenta la marca
• Garantías
• Servicio al cliente
• Ética del producto
Precio
Precio es el valor en dinero en que se estima un producto o servicio. En el precio están

incluidos varios factores que se deben considerar, como: cuánto se desea ganar,

descuentos, promociones, créditos y, por supuesto, los costos y gastos que cuesta
producir o comercializar su producto o servicio.
Existen otros factores a considerar en el precio de los productos y/o servicios, que están
relacionados con el mercado, como:
• ¿Cuál es el precio del producto o servicio ofrecido por la competencia?
• ¿Cuánto es lo que pueden y quieren pagar los clientes por el producto o servicio?
Para determinar el precio de un producto, se puede concluir con las siguientes

consideraciones:
• Precio por arriba del costo

• Precio sugerido por el proveedor
• Precio competitivo
• Precio por arriba o por abajo de la competencia
• Precio por marca del producto (Mercedes Benz, Channel, etc.)
Ejemplo:
Un ingeniero consigue la distribución de una prestigiada fábrica de bombas para agua en

el sureste de la República Mexicana, con una comisión del 15 % sobre el precio que le
da el fabricante y para vender este producto por gastos de flete y de administración y
venta, de esa comisión, le queda el 5 %.
El ejemplo de una moto bomba de cinco caballos de potencia cuyo precio sugerido del
fabricante es de $1,500.00, a lo que el distribuidor ganaría, si no incrementara el precio,
$75.00; mientras que la competencia vende un producto, con similares características, en
$1,800.00, por lo que el empresario decide incrementar el precio propuesto por el
fabricante $200.00 más, quedando en $1,700.00, lo cual lo ubica en un precio más
atractivo y con un mayor margen de utilidad.
En cuanto a precio es conveniente tener en cuenta siempre las siguientes preguntas:

¿Los precios se basan en algo más que los costos de operación?
¿Se toman en consideración todos los aspectos cuando se fijan los precios?
¿Se ponen a prueba los precios?
¿Se cambian con la debida frecuencia?

Plaza
Es llevar los artículos adecuados, en la cantidad correcta, al lugar indicado, al menor

costo posible, sin sacrificar el servicio al cliente.
Los canales de distribución son las vías o la forma en que un producto o servicio llega
desde el punto de origen hasta su destino final: la persona o compañía que lo utiliza.
La plaza es el sitio en donde se ubica el negocio, por lo que este sitio debe ser accesible
para sus clientes y con el espacio suficiente para realizar las labores propias del negocio.
Es importante mencionar que la ubicación del negocio debe ser accesible, tanto para la
adquisición de materia prima como para la venta del producto terminado, indistintamente
sea industria o un comercio. En algunos casos, el comercio no requiere de una ubicación
en este sentido, ya que sólo opera como punto de venta, pero en la industria, la ubicación
puede generar gastos adicionales por la entrega de los insumos.
Se tiene que definir cuánto se está dispuesto a pagar de rentas mensuales para no
afectar el presupuesto que por este concepto se puede afectar.
Ejemplo:
En el caso de un comerciante que se dedica a vender ropa, la parte más importante de la
ubicación de su negocio, no es necesariamente la cercanía con sus proveedores, ya que
las prendas las envían por flete y, generalmente, lo cubre el proveedor. Cuando estos
gastos son cubiertos por el mismo comerciante, se incrementan los precios de venta para
absorber dicho gasto, sin embargo, el hecho de que el negocio se encontrara en un área
en donde no circulan un número considerable de personas, posibles consumidores de su
producto, si sería un problema de mercado para el comerciante.
Para un fabricante es importante en dónde se encuentre ubicado el negocio para la

distribución de sus productos, siempre y cuando, dicha distribución se lleve a cabo
directamente por el fabricante. Por otro lado, el fabricante puede distribuir sus productos a
través de distribuidores (mayoristas, medio mayoreo o minoristas) que acuden a la planta
para abastecerse de los productos. En este caso, la cercanía con sus distribuidores pasa
a tener una mayor importancia.
Promoción
La promoción son las actividades encaminadas en dar a conocer los productos y servicios
con los posibles clientes:

La publicidad. A través de los medios de comunicación, como la televisión, radio,

prensa y en general medios gráficos e impresos, se debe diseñar y crear ideas
para que éstas lleguen a los clientes potenciales del negocio.
La promoción de ventas. Las ventas se pueden mejorar por medio de políticas

de precios especiales, descuentos, rifas, canjes, ofertas y demás medios que
influyan en la forma de pago y el precio de su producto para hacer atractiva la
compra.
Algunas veces la promoción y la publicidad se dividen para adicionar una “P” más a las
“P’s” de la mercadotecnia, dada la importancia individual que tiene cada una de ellas y el
diferente significado que poseen para el producto o servicio, ya que mientras una habla de
dar a conocer el producto o servicio a través de los medios, la otra en cambio, busca
hacer más atractiva la compra del producto o servicio mediante el precio.
Para definir la promoción que se desea dar a un producto o servicio primero se deben de
formular las siguientes preguntas:
1. ¿Quiénes son los clientes a los que se desea hacer llegar los productos o
servicios?
2. ¿Qué medios de publicidad existen en la plaza, a qué sector de mercado se
dirigen y qué penetración abarcan?
3. ¿Con qué presupuesto se cuenta para gastos publicitarios y de promoción?
4. ¿En qué momentos se debe promocionar los productos o servicios?
5. ¿Cómo se sabrá si la publicidad y la promoción están dando resultados?
6. ¿Se cuenta con el personal idóneo para realizar la publicidad y la promoción?
7. ¿Cuántos productos se promocionarán al mismo tiempo?
8. ¿Cuánto costará la campaña de promoción y publicidad?
Observar a la competencia ayudará a determinar las características de la campaña de

publicidad y promoción que se empleará para acercarse a los clientes, por lo que se debe
considerar:
• ¿Qué está haciendo la competencia?
• ¿Cómo la competencia está promocionando sus productos y/o servicios?
• ¿A qué mercado dirige la competencia sus productos y /o servicios?
• ¿Qué tipo de promoción y publicidad utiliza la competencia?
• ¿En qué momento la competencia promociona sus productos y/o servicios?
• ¿Qué posición tiene la competencia en el mercado?
• ¿Cuánto tiempo durará la campaña de promoción y publicidad de la competencia?

• ¿La competencia ofrece un valor agregado en sus productos y servicios?, ¿qué

ofrece como valor agregado?
No se puede olvidar que los clientes deben notar la diferencia entre los productos y/o
servicios y los de la competencia, motivando la preferencia hacia los productos y/o
servicios de la empresa. No se debe dejar que la competencia llegue primero al mercado,
hay que preocuparse por ser siempre el primero. No olvidar que se debe evaluar la
campaña de promoción y publicidad, desde su planeación hasta los resultados de la
misma, es decir, antes, durante y después de la campaña de promoción y publicidad, ya
que sólo así se sabrá si la campaña resultó exitosa o no.
3.2. Operaciones
Durante mucho tiempo se tuvo la idea de que el área de operaciones (o producción,

como comúnmente se conoce en la industria manufacturera) únicamente existía en las
empresas de manufactura. Por tanto, la función de producción, también era una función
exclusiva de estas empresas. Actualmente, debido al surgimiento de una gran cantidad de
empresas de servicios y de comercio, es posible y de hecho cada vez es más común,
encontrar un área o departamento de operaciones (o producción −manufactura−) en estas
empresas. Por esta razón, las técnicas, métodos e ideas relacionadas con la
administración y control de la producción de las empresas de la manufactura,
también son aplicables a los negocios de servicio y comercio.
Actualmente las empresas compiten por calidad, precio y servicio. El área de operaciones
del negocio desempeña un papel muy importante en este sentido: es la responsable, en
gran parte, de la calidad de los productos; puede contribuir a la disminución de precios
mediante el control de los costos de producción y a mejorar el servicio a los clientes
mediante tiempos de entrega más cortos.
La generación de bienes y servicios, es una función esencial de toda empresa. Mediante

el proceso de transformación o manufactura, la empresa convierte a los insumos
(recursos naturales, recursos humanos y capital) en productos (bienes y servicios).
La manufactura es la actividad central de las microindustrias. El crecimiento y cambio
característicos de las empresas modernas afectan directamente los procesos de
transformación. Probablemente muchas empresas pequeñas surgen porque se dispone
de un procedimiento económico para obtener productos que requiere el mercado. Sin
embargo, la necesidad de aventajar a los competidores exige que se vincule la
manufactura con la estrategia empresarial.

La atención del empresario a la forma en que utiliza los recursos para producir, distribuir e
intercambiar bienes y servicios destinados al consumo, está directamente relacionada con
el control de las operaciones.
Una estrategia empresarial competitiva tiene como propósito fundamental la obtención de

la mayor productividad, para la calidad requerida por los clientes y el mejor costo posible.
3.2.1. ¿Cómo se organiza el área de operaciones?
La función principal del área de operaciones consiste en administrar, de la forma más

eficiente posible, todos los recursos de un sistema de transformación-producción
requeridos para obtener los bienes y/o servicios que vende la empresa.
El área de operaciones se puede organizar de muchas maneras, de acuerdo a la

estrategia de la empresa, pero siempre deberán efectuarse las siguientes funciones:
Manufactura:
- Programación detallada de manufactura
Expeditación de producción
Información y seguimiento de producción
- Control de producción
Control de piso por turno y por área
Empaque y embalaje
- Partes y sub-ensambles
- Acabados
- Servicio y reparación
Distribución
- Control de almacenes
- Recepción y embarque de mercancías
Ingeniería de manufactura:
- Ingeniería de planta
Servicios Generales
Seguridad Industrial
Mantenimiento correctivo y preventivo
- Ingeniería Industrial
Distribución de planta

Manejo de materiales
Diseño de herramientas
Métodos, tiempos y movimientos
Instrumentación
- Ingeniería de costos
Estimación y planeación de operaciones:

- Compras y abastecimientos
Investigación de compras
Compras nacionales
Compras de importación
Desarrollo de proveedores
Seguimiento de proveedores
Trámites legales y de importación
- Planeación y control de inventarios
Aseguramiento de calidad
- Auditorías internas de calidad
- Desarrollo de métodos de control
- Control de instrumentos
- Inspección y pruebas
- Desarrollo y evaluación de proveedores
- Garantía de calidad
Administración del Sistema de Información de Operaciones
3.2.2. Las 5 “P” de la producción
La forma en que se administra a los trabajadores, materia prima, maquinaria,

herramientas y plantas de producción es fundamental para que el negocio pueda
funcionar en un ambiente tan competitivo como el que se enfrenta actualmente.
Estos recursos se conocen como las 5 “P” de operaciones:

1. La planta de producción: el lugar en donde se lleva a cabo la producción de los
bienes o servicios del negocio. En el caso de un restaurante, por ejemplo, la planta de
producción es precisamente el restaurante, donde se realiza la producción del servicio
que se ofrece a los clientes.

2. Las personas: todo el personal que trabaja en la planta, como los obreros o ingenieros
en el caso de una fábrica, las peinadoras en un salón de belleza, los vendedores de una
tienda, es decir, todas las personas que participan en la producción de los bienes o
servicios.
3. Las partes: la materia prima, agua, luz, etc., que se necesita para fabricar un producto
o proporcionar un servicio. Por ejemplo, la piel, el pegamento, las suelas, etc., que se
requieren para fabricar zapatos, o los alimentos, platos, agua, luz, gas, etc. para atender a
un cliente en el caso de un restaurante.
4. Los procesos de producción: el conjunto de actividades o pasos para fabricar los

bienes o servicios.
5. Los sistemas de planeación y control de la producción, que son todas las formas,
métodos, técnicas, etc. que se utilizan para planear y controlar la producción de los bienes
y servicios.
3.2.3. Objetivos de la transformación-producción
“Fabricar un bien, o servicio de alta calidad, en la cantidad solicitada y el tiempo

requerido, al costo presupuestado”.
El área de operaciones del negocio es responsable de las cantidades producidas, en
parte, de la calidad de los productos, puede contribuir a una reducción en los precios a
través de un control de los costos de producción y puede también ayudar a mejorar el
servicio a los clientes ofreciendo tiempos de entrega más cortos.
Actividades relacionadas con la fabricación de los productos / servicios

- El diseño y rediseño de los procesos de producción.
- El diseño y rediseño de las instalaciones, la capacidad de la planta, localización de
la planta y distribución física de la maquinaria, equipo, y demás instalaciones
físicas de la planta.
- La estimación y planeación de manufactura o transformación.
- La compra de materia prima y con la administración de los inventarios.
- El control de la calidad de los productos / servicios.
- La mejora continua del sistema y actividades de apoyo como mantenimiento y
seguridad.

El área de operaciones trata de dirigir y coordinar estas actividades de la forma más

eficiente, ya que todas tienen un impacto significativo en el desempeño y el éxito general
del negocio.
Sistema de transformación-producción
“Un SISTEMA DE TRANSFORMACIÓN es un conjunto de COMPONENTES que están

relacionados entre sí para convertir un conjunto de INSUMOS en PRODUCTOS (BIENES
O SERVICIOS) a través de un PROCESO DE TRANSFORMACIÓN”.
• Componentes: Son las maquinas, personal, herramientas, sistemas

administrativos y tecnología necesarios para llevar a cabo el proceso de
transformación.
• Insumos: Es la materia prima, mano de obra, energía, etc. que pasa por un
proceso mediante el cuál se va transformando en un producto final.
• Productos: Son los bienes (artículos) producidos o los servicios ofrecidos al
cliente. Son el resultado del proceso de transformación.
• Proceso de transformación: Es el conjunto de actividades necesarias para
convertir los insumos en productos con ayuda de los componentes.
INSUMOS PROCESO DE PRODUCTOS

TRANSFORMACIÓN
Materia prima Máquinas Bienes o

y otros Personal servicios
materiales Tecnología
Procesos de control
Herramientas
La capacidad
Capacidad es la tasa de producción que puede obtenerse de un proceso productivo. Se

mide en unidades de producción por unidad de tiempo.

Capacidad de diseño
Es la cantidad de productos que una empresa desearía producir bajo condiciones
normales y para lo cual fue diseñado el sistema. Uno de los principales problemas al
diseñar la capacidad de la planta es la incertidumbre, la demanda. Por ejemplo, podemos
diseñar un negocio, como un restaurante, para atender 200 clientes al día, pero no
necesariamente quiere decir, que efectivamente lleguen esos 200 clientes al día.
Ahora bien, no es conveniente que se diseñe o determine la capacidad de un negocio con

base en la demanda inmediata. Es importante que se tome en cuenta los factores
estacionales o cíclicos u horas pico. Puede afectarse por la diferencia de capacidad de las
máquinas, equipo y mano de obra. Especificaciones del producto.
Capacidad máxima
Es la producción máxima que puede obtenerse cuando los recursos productivos son
usados al máximo. Sin embargo, se incurren mayores costos de mantenimiento, energía y
otros.
Capacidad del sistema

Es la producción máxima que un sistema de producción (compuesto por trabajadores y
máquinas) es capaz de generar como un todo integrado.
En el negocio, lo que realmente importa es la capacidad de todo el sistema, no la de cada

uno de los recursos por separado.
Es afectada por la demanda real, insuficiencia de la mano de obra (nivel de esfuerzo,

capacitación), ineficiencia de la maquinaria (fallas, desperdicio), distribución de la planta,
flujo de proceso, control de calidad, escasez de materia prima y aspectos legales.
3.2.4. Selección de maquinaria y equipo
Algunos aspectos que se deben considerar en la selección del equipo y la maquinaria

son:
• Precio
• Requerimiento de espacio
• Capacidad de producción
• Precisión de la máquina
• Facilidad de uso
• Seguridad
• Habilidades que requiere la mano de obra para usarla

• Flexibilidad (diferentes usos)

• Tiempo de preparación
• Disponibilidad de refacciones y garantías
• Servicio de mantenimiento
Distribución física de las instalaciones
Se refiere a la determinación del lugar de los departamentos, centros de trabajo,

máquinas, bodegas, cuarto de limpieza e instalaciones de cómputo, etc. dentro de la
planta de producción.
En una buena distribución de planta, la ubicación de la maquinaria, puestos de trabajo,
bodegas, etc. permite la adecuada circulación o flujo de las personas y materiales.
Asimismo, la distancia que recorren los operarios es la más corta posible.
Existen algunos aspectos que se deben tomar en cuenta al efectuar la distribución de las
instalaciones. Éstos son:
• Tipo de producto
• Tipo de proceso de producción
• Volumen de producción
• Espacio disponible dentro de la planta
Los tres tipos más comunes de distribución física de las instalaciones son:
• Distribución de posición fija
• Distribución de proceso
• Distribución de producto
a) Distribución de posición fija

Es el tipo de distribución más simple. Está diseñada de tal forma que todos los materiales,
mano de obra, supervisores, maquinaria y equipo son llevados al lugar donde se realizará
el trabajo.
Ventajas:
• Se minimiza el costo de transporte del producto final (el destino final del
producto es el lugar en donde se fabrica).
• Se tiene en un solo punto todo el control de las operaciones que se requieren
para fabricar el producto.
Desventajas:
• El costo de manejo de materiales y mano de obra es alto.

b) Distribución por proceso (talleres de trabajo)

En esta distribución se agrupan máquinas y mano de obra que realizan tareas similares.
Se le llama distribución por proceso porque cada proceso se realiza en áreas diferentes.
Ventajas:
• Se puede fabricar gran variedad de modelos con la misma maquinaria.
Desventajas:
• Imposibilidad de fabricar grandes volúmenes.
• Alto costo de manejo de materiales.
c) Distribución por producto o en línea

Es un arreglo de personas y equipo, conforme a la secuencia de operaciones realizadas
sobre el producto o cliente. En este tipo de distribución, todos los artículos siguen la
misma ruta a lo largo de la línea de producción. El flujo de trabajo es continuo.
Ventajas:
• Minimiza la cantidad de manejo manual de materiales, por tanto, el costo de
manejo de materiales es menor que en el caso de la distribución por proceso.
• Posibilidad de fabricar grandes volúmenes.
• Menor inventario de productos en proceso.
Desventajas:
• Son distribuciones inflexibles. La maquinaria es muy especializada.
• El trabajo que realiza la mano de obra es muy monótono.
• La inversión en maquinaria y equipo es muy alta.
Actividad 1.
Foro ¿Cuál es la mejor publicidad para un producto y/o
servicio?
Una vez que hayas revisado los elementos que dan la pauta para la construcción de una
publicidad en determinado producto, discutirás con tus compañeros la mejor publicidad.

3.3. Finanzas y administración

El término finanzas empezó a usarse en Francia a principios de este siglo XX, en el
vocablo galo Finances, cuyo origen se encuentra en la palabra latina finatio, cuya raíz es
finis que significa terminar, acabar o poner término a. Aplicado a los asuntos económicos,
una primer aproximación al concepto de finanzas se entendería como “Poner término a
una obligación monetaria a través del pago”, pero consideramos que aquí sólo empieza el
desglose de sus elementos:
Poner término se relaciona con plazos y en un sentido más amplio con temporalidad.
Obligación se orienta a deudas contraídas, compromisos de pago, derechos de cobro,
etc.
Pagos comúnmente se conecta con dinero, moneda.
En una concepción ampliada, parafraseando al famoso economista John K. Galbraiht

diríamos que las finanzas nos hablan del dinero “De dónde vino y a dónde fue”, que
más financieramente hablando se diría que expresa el proceso de obtención y aplicación
de fondos o recursos.
3.3.1. La función financiera

Para profundizar en el concepto de finanzas, se tiene precisamente que referir al proceso
económico, el cual se puede entender a partir del esquema simplificado de la corriente
circular de la economía, que se encuentra anexo como “El proceso económico visto como
proceso financiero”, donde una vez comprendido el flujo circular del dinero y de las cosas
o expresado en términos económicos el flujo real y el flujo monetario o del dinero se
pueden generar las cinco funciones básicas de las finanzas, también llamada en los
textos como la función financiera, que comprende cinco aspectos:
1. Obtención de recursos.
2. Realización de inversiones en la empresa.
3. Producción de bienes o generación de servicios que satisfacen necesidades.
4. Pago de los recursos obtenidos.
5. Manejo de las utilidades obtenidas.
Visto así, parecería muy simple el campo de las finanzas, sin embargo, hasta aquí sólo se
tienen los elementos de la función financiera, como su objeto de estudio, faltando precisar
su objetivo o su fin, es decir, qué se persigue con el manejo de esos elementos y la toma
de decisiones relativas a esos cinco aspectos básicos. Su finalidad se puede expresar de
la siguiente manera:

El objetivo de las finanzas es evaluar, en términos numéricos y monetarios, la actividad de

toda la empresa, para tomar decisiones orientadas a maximizar el valor actual de la
misma, optimizando sus beneficios o utilidades presentes y futuras.
Visto en detalle, primero las finanzas evalúan, esto quiere decir, realizan un análisis
sistemático (descomponen el todo en sus partes) de la empresa.
Este análisis se realiza en términos numéricos y monetarios, se trabaja con números y

fórmulas, trabajados mediante métodos y herramientas financieras.
La evaluación debe comprender la actividad de toda la empresa. En finanzas se debe

tener una visión integral e integradora de todas las áreas de la empresa, tal como las
analizan los consultores generalistas.
1. Mercado
2. Producción o servicios
3. Administración
4. Recursos humanos
En esta visión integral e integradora jamás se debe olvidar que las finanzas son efecto
no causa, sólo reflejan los resultados de todo lo que se hizo e incorporan todas las
decisiones diversas tomadas en todas las áreas de la empresa. Esto quiere decir que la
raíz de los problemas financieros siempre se encuentra en alguna de las otras áreas. Por
esto, la importancia de las finanzas, al determinar la condición actual, como primer paso,
debe guiar a tomar mejores decisiones en el presente y más aún en el futuro, tomando en
cuenta los ámbitos donde se mueve la empresa en cuestión.
El trabajo de análisis realizado con los números debe servir para tomar decisiones, que
no es otra cosa que la elección de cursos de acción ante diversas alternativas disponibles.
La toma de decisiones tiene la orientación definida de maximizar el valor actual de la

empresa, optimizando sus beneficios o utilidades presentes y futuras, es decir,
resaltamos un concepto fundamental sobre el valor de la empresa, no vale lo que valen
sus activos, sino su capacidad de generar utilidades presentes y futuras.
Hacia una visión integral
Una vez entendidas así, las finanzas y la función financiera, parece necesario hacer una
reflexión importante.

Cuando se habla del objetivo de la función financiera, se señala que la evaluación debe
comprender la actividad de toda la empresa, pero se debe ser muy preciso, debe ser
tomado en cuenta los ámbitos donde se encuentra la empresa, que referencialmente
deben guiar a una mejor toma de decisiones, sobre todo en aspectos estratégicos. Se
deben considerar los siguientes ámbitos:
1. Ámbito interno de la empresa
2. Ámbito externo inmediato
3. Ámbito externo nacional
4. Ámbito externo internacional
El diamante de las finanzas

El mundo del conocimiento es cada día más extenso y especializado, situación de la que
las finanzas no son excepción, por lo que, a fin de ilustrar este aspecto, se presenta a
manera de referencia, lo que se denomina el diamante de las finanzas, que no es otra
cosa que una idea de las diferentes áreas que integran el amplio mundo de las finanzas,
que se agrupan en seis grandes áreas:
1. Diagnóstico y operación
2. Administración del capital de trabajo
3. Decisiones de inversión
4. Política financiera corporativa
5. Mercados financieros
6. Temas integrados a las finanzas
La importancia de las finanzas

Un gran número de personas considera que la información financiera en cuanto a su
elaboración y análisis es privativa de los contadores internos o externos de la empresa, y
que sólo es útil para las grandes empresas. Sin embargo, independientemente del tamaño
de la empresa y de las obligaciones que exige el régimen fiscal, es importante contar con
estados financieros dada su importancia en la toma de decisiones.
Los estados financieros son la imagen cuantitativa de la empresa que representan, son
una de las principales fuentes de información para el propietario, accionistas y/o terceros
que tengan algún interés en la misma.
Gracias a la contabilidad y su análisis se pueden tomar buenas decisiones para la
empresa. Usualmente son tres las decisiones básicas que a los empresarios les
interesan: decisión de financiamiento, decisión de inversión y decisión de dividendos o
reparto de utilidades.

3.3.2 Estados financieros

Estados financieros básicos
Estado de posición financiera o Balance General
El Balance General es un estado financiero que muestra los recursos de que dispone una
entidad para la realización de sus fines (Activos) y las fuentes externas e internas de
dichos recursos (Pasivo y Capital Contable) a una fecha determinada. De su análisis e
interpretación se puede conocer la situación financiera y económica, así como la liquidez
y rentabilidad de una entidad. Se le conoce comúnmente como la foto de la empresa
pues se trata de un estado financiero estático, que muestra la posición financiera de una
empresa a una fecha determinada.
Elementos que lo integran:

• Activo (circulante, fijo y diferido)
• Pasivo (a corto plazo y largo plazo)
• Capital Contable (aportado y ganado)
Estado de resultados o pérdidas y ganancias

El estado de resultados es un estado financiero que muestra los ingresos, identificados
con sus costos y gastos correspondientes y, como resultado de tal enfrentamiento, la
utilidad o pérdida resultante en el periodo contable. Se le conoce comúnmente como la
película de la empresa pues nos muestra cual ha sido el comportamiento de la empresa
en un periodo determinado. Es decir aquí no se habla de cómo está a determinada fecha,
sino cuál fue el comportamiento de la empresa durante un mes, semestre o año como
usualmente se maneja el periodo contable.

• Ingresos
• Costos
• Gastos
• Utilidad Neta, o Pérdida Neta
Estado de cambios en la situación financiera

En general este estado de cambios también usualmente conocido como de origen y
aplicación de recursos, revela información acerca de la forma en que las actividades son
financiadas, la forma en que los recursos financieros se usan o acumulan durante el
periodo, y acerca de la forma en que la posición de liquidez de la empresa se ve afectada.
El adecuado abastecimiento de efectivo o de recursos circulantes es esencial para

garantizar un funcionamiento conveniente del negocio y para mantener su solidez

financiera.
• Fuentes y aplicaciones generados por la operación
• Fuentes y aplicaciones generados por inversiones
• Fuentes y aplicaciones generados por financiamientos
Estado de variaciones en el capital contable

Es un estado financiero dinámico que muestra el movimiento deudor y acreedor de las
cuentas del capital contable de una empresa, en otras palabras muestra los saldos
iniciales y finales así como los movimientos de las cuentas del capital contable, relativos a
un ejercicio.

• Capital aportado
• Capital ganado
Como se mencionó anteriormente es importante considerar las características particulares

e información que se puede obtener de todos y cada uno de los estados financieros. De
acuerdo a la fecha de su elaboración se pueden clasificar en:
• Estáticos: Son aquellos estados que se determinan a una fecha determinada,

como el Estado de situación financiera.
• Dinámicos: Son aquellos estados que se determinan en un periodo dado, como lo
son el Estado de pérdidas y ganancias y el Estado de cambios en la situación
financiera.
3.3.3. Análisis e interpretación de los estados financieros
Anteriormente se estudiaron cuáles son los estados financieros básicos, pero es

importante aclarar que por sí sola la información contable no permite en la mayoría de los
casos tener una visión completa del estado en que se encuentra una empresa. Para
poder profundizar en la situación de una empresa, es importante realizar lo que se conoce
como análisis financiero, mismo que se puede definir como la determinación de la
situación financiera de una empresa o de un sector específico de ella, mediante el análisis
y la interpretación de la información contable considerando además para esta
interpretación alguna otra información tanto cuantitativa como cualitativa, de tipo interno
como el tipo de empresa (manufacturera, comercial, o de servicios) y el tamaño (micro,

pequeña, grande), así como aspectos de carácter externo como pueden ser el sector
industrial (textil, alimentos, construcción, etc.), la competencia, el mercado, etc.
Definición de análisis e interpretación de estados financieros

Técnica utilizada para determinar el significado relativo de las cifras de los estados
financieros y conocer si guardan las proporciones debidas, de acuerdo a cifras de otros
años, de otras empresas, o cualesquiera otras que se consideren como ideales.
A manera de información se mencionan los métodos más comunes.
Métodos de análisis vertical

Los métodos verticales de análisis se refieren a comparaciones hechas entre un conjunto
de estados financieros a una fecha o periodo determinado según corresponda, es decir,
entre el Balance General, Estado de resultados y el Estado de cambios en la situación
financiera.
Método de razones simples

Este método de análisis compara los rubros o cuentas que tienen una relación directa de
causa y efecto, por medio de una simple división (razones simples geométricas) o, bien, a
través de una resta (razones simples aritméticas), siendo las primeras las de mayor
aplicación.
Este método es uno de los más utilizados, por su importancia cabe destacar lo siguiente:
a) Al comparar dos rubros para obtener una razón simple, deberán ser relevantes y tener
una relación directa entre sí.
b) No existen reglas rígidas para la selección de los rubros, por consecuencia se aplica el
criterio para su selección considerando:
- propósito del análisis
- características de la empresa
c) Una vez determinadas las razones simples es indispensable se les confronte contra
un parámetro de eficiencia, denominado “razón estándar” o, bien, contra la política
fijada por la empresa para evaluar su resultado contra lo que debe ser. Las razones
simples aplicadas aisladamente imposibilitan la emisión de un juicio.
d) Cada rubro reflejado en los estados financieros debe observar una armonía, es decir,
una proporcionalidad lógica, en su defecto originan situaciones que afectan las
utilidades de las empresas.

Consiste básicamente en la comparación de dos cifras colocadas en forma de quebrado,

en el numerador se escribe el valor de la partida que se quiere comparar y en el
denominador se escribe el valor con el que se quiere comparar. Los resultados que se
obtienen apoyan la interpretación de la solvencia, estabilidad y rentabilidad.
Clasificación
A continuación se desarrolla la clasificación de las razones simples:
-Liquidez o solvencia de la empresa
Se utilizan para juzgar la capacidad que tiene la empresa para cumplir sus compromisos
financieros (deudas) en el corto plazo. Liquidez es la capacidad que tiene la empresa para
convertir sus Activos en dinero, que es la forma más líquida de los activos. Para ello se
comparan los recursos de la empresa con sus obligaciones. Las razones más utilizadas
son:
- Liquidez
- Prueba de ácido.
- Capital de trabajo (porcentaje)
-Apalancamiento
A las instituciones de crédito, a los accionistas y a los directores de la empresa les
interesa conocer el monto de las deudas a largo plazo que ha contraído la empresa y lo
que representan dentro de su estructura financiera, así como también la capacidad que
tiene para cubrir sus obligaciones, para lo cual algunas de las siguientes razones son de
utilidad:
- Razón de deuda
- Apalancamiento
- Cobertura de intereses
- Cobertura de pago
-Razones de actividad
Estas razones son algunas de las más importantes ya que analizan “la sangre” de la
empresa: el efectivo y como se maneja.
- Rotación de ventas / activos
- Rotación de cuentas por cobrar expresada en días
- Rotación de cuentas por pagar expresada en días
- Rotación de inventarios expresada en días
- Ciclo financiero
-Razones de rentabilidad:
A los empresarios y accionistas de las empresas les interesa conocer la capacidad que
ésta tiene para producir un flujo de utilidades estable y creciente, que puede ser
comparado favorablemente con el rendimiento que su Capital obtendría en otras
inversiones. A la Dirección de la empresa le interesa conocer el rendimiento logrado en el
manejo del Capital que se le ha recomendado. A las instituciones de crédito les interesa

conocer los márgenes de utilidad que puede lograr la empresa. Para dar respuesta a
estas interrogantes, se utilizan las siguientes razones de Rentabilidad:
- Margen de utilidad bruta
- Margen de utilidad de operación
- Rentabilidad sobre ventas
- Rentabilidad sobre activos
- Rentabilidad sobre inversión
A continuación se menciona otro método de análisis vertical:

-Método de porcientos integrales
Esta técnica de análisis consiste en asignar a un concepto que engloba a otros, el 100 %
y determinar que porcentaje representa cada cuenta que ayuda a conformar el total. En
términos generales, en Balance se asigna un 100 % al total del activo y se desglosa que
porcentaje es circulante y que porcentaje es fijo. El pasivo y capital también son
evaluados vs. el activo para ver qué porcentaje es de recursos propios y qué porcentaje
de recursos es de terceros.
Cualquier cuenta o rubro de los estados financieros puede constituirse como la base para
integrar la referencia de cómo se conforma siempre y cuando sea representativa.
Este método tiene gran aplicación en el estado de resultados, donde se desglosan los
diferentes rubros que lo conforman en función de tomar a las ventas netas como el 100 %
y evaluar cómo se conforma, es decir, qué porcentaje representa el costo de ventas, los
gastos de operación, las utilidades, etc.
Métodos de análisis horizontal

Los métodos de análisis horizontal son aquellos que estudian el comportamiento de los
rubros contenidos en la información financiera que comprendan dos o más ejercicios. A
continuación se mencionan los métodos de análisis horizontal:
- Método de aumentos y disminuciones
- Método de tendencias
Método de aumentos y disminuciones

Evalúa el comportamiento de un rubro en comparación con el desempeño de un periodo
anterior equivalente del mismo rubro o en relación a otro con el que esté íntimamente
ligado. Ejemplos de análisis de aumento o disminución se puede efectuar entre las
ventas totales de un año vs. las ventas totales del año anterior, para saber en qué
porcentaje aumentaron o disminuyeron. Cuando se realiza este análisis hay que estar
consciente de los factores que pueden afectar el resultado. Por ejemplo, puede ser que
las ventas totales en monto aumentaron debido a incrementos en el precio de venta y no
al incremento en el volumen de unidades vendidas. Hay que estar conscientes que los

incrementos o decrementos en monto se ven afectados también por la inflación o

condiciones del sector, por ello, es importante pensar en las consideraciones que
complementen el análisis (factores cualitativos que podrían afectar).
Método de tendencias
Este método generalmente se presenta en forma gráfica y permite conocer el
comportamiento histórico que ha tenido una cuenta o un rubro de los estados financieros
o algún aspecto operativo. La gráfica de tendencia es un elemento que se utiliza para
tratar de estimar cuál podría ser el comportamiento futuro de ciertas operaciones aunque,
como todos los demás métodos de análisis, se requiere de evaluar en contexto para que
tenga validez.
Análisis del punto de equilibrio

El punto de equilibrio de una empresa representa el volumen de producción y ventas que
equilibran los costos y gastos necesarios para la producción y distribución de dicho
volumen. En otras palabras es el punto donde no se obtienen pérdidas ni ganancias, de
tal forma que viene a ser un punto de referencia a partir del cual un incremento en los
volúmenes de venta generará utilidades, pero también un decremento en los volúmenes
de venta generará pérdidas.
Para la determinación del punto de equilibrio, debemos primeramente conocer los costos
fijos y variables de la empresa. Se entiende por costos variables aquellos que cambian en
proporción directa con los volúmenes de producción y ventas (por ejemplo: materias
primas, mano de obra a destajo, comisiones, etc.), y por costos fijos aquellos que no
cambian en proporción directa con las ventas y cuyo importe y recurrencia es
aproximadamente constante (por ejemplo: la renta del edificio, los salarios cuota fija, las
depreciaciones y amortizaciones en línea recta, etc.). Además debemos conocer el precio
de venta de él o los productos que produzca o comercialice la empresa.
El concepto de capital de trabajo
El capital de trabajo
Es el excedente (puede ser insuficiencia) que tiene en dinero la empresa después de
cubrir sus compromisos a corto plazo.
Capital de trabajo = Activo circulante - Pasivo circulante

El capital de trabajo debe guardar una relación directa con el volumen de operación de la
empresa. A mayor nivel de operaciones del negocio requerirá un capital de trabajo
superior, y viceversa, a un menor nivel de operaciones sus requerimientos de capital de
trabajo (caja, clientes, inventarios) serán proporcionalmente menores.
Se obtiene con la siguiente fórmula:
Entendiendo por:
Activo circulante: Grupo formado por los bienes y derechos del negocio que están en
rotación o movimiento constante y que tienen como principal característica la fácil
conversión en dinero efectivo, en atención a su mayor y menor grado de disponibilidad se
clasifican de la siguiente manera:
- Caja
- Bancos
- Mercancías
- Clientes
- Documentos por cobrar
- Deudores diversos
o -Caja. Es el dinero en efectivo, o sea, los billetes de banco, monedas,

cheques recibidos, giros bancarios, postales o telegráficos, etc.
o -Bancos. Es el valor de los depósitos a favor del negocio, hechos en
instituciones bancarias.
Caja y bancos se pueden clasificar también en un grupo especial que se
conoce con el nombre de Activo disponible, pues son valores de los que se
pueden disponer inmediatamente, sin necesidad de ninguna conversión.
o -Mercancías: Todo aquello que es objeto de compra o venta. Para la
industria, es toda la materia prima, productos en proceso o productos
terminados que se encuentren en el negocio.
o -Clientes: Son las personas que deben al negocio las mercancías adquiridas
a crédito, y a quienes no se les exige especial garantía documental.
o -Documentos por cobrar: Comprende los títulos de crédito a favor del
negocio, tales como letras de cambio, pagarés, etc., con vencimientos
menores a un año.
o -Deudores diversos: Son las personas que deben al negocio por un
concepto distinto al de ventas de mercancías. El vencimiento de las cuentas
por cobrar –clientes, documentos por cobrar y deudores diversos– debe ser
en un plazo no mayor de un año, para poderlas considerar como un Activo
circulante.
Pasivo circulante o de corto plazo: Este grupo está formado por todas las deudas y
obligaciones cuyo vencimiento sea en un plazo menor de un año. Dichas deudas y

obligaciones tienen como característica principal que se encuentran en constante

movimiento de rotación.
Las principales deudas y obligaciones que forman el Pasivo circulante o de corto plazo
son:
- Proveedores
- Documentos por pagar
- Acreedores diversos
o -Proveedores: Son las personas o casas comerciales a quienes se les debe por
haberles comprado mercancías a crédito, sin darles ninguna garantía documental.
o -Documentos por pagar: Son los títulos de crédito a cargo del negocio, tales
como letras de cambio, pagarés, etc., cuyo vencimiento sea menor a un año.
o -Acreedores diversos: Son las personas a quienes se les debe por un concepto
distinto al de la compra de mercancías y cuyo compromiso de pago sea menor a
un año.

3.3.4 Ciclo financiero

Concepto: El ciclo financiero de una empresa comprende la adquisición de materias
primas, su transformación en productos terminados, la realización de una venta, la
documentación en su caso de una cuenta por cobrar, y la obtención de efectivo para
reiniciar el ciclo nuevamente, o sea el tiempo que tarda en realizar su operación normal
(compra, producción, venta y recuperación).
Cuentas por cobrar Efectivo Materia prima
CICLO FINANCIERO
Producción en
Ventas Producto terminado
proceso
Figura 23.Ciclo financiero
La gráfica anterior nos representa el ciclo financiero. Para su determinación se aplica la

siguiente fórmula:
Rotación de cuentas por cobrar
+Rotación de inventarios
- Rotación de Proveedores
Ciclo financiero
Naturalmente en tanto menor número de días lleve completar el ciclo financiero, la

empresa logrará un mejor aprovechamiento de sus recursos.
Administración de cuentas por cobrar

Concepto
Las cuentas por cobrar representan derechos exigibles originados por ventas, servicios
prestados, otorgamientos de préstamos o cualquier otro concepto análogo. Dentro de este
concepto, se incluyen los documentos por cobrar a clientes que representan derechos
exigibles, que han sido documentados con letras de cambio o pagarés.

Las cuentas por cobrar representan aplicaciones de recursos de la empresa que se

transformarán en efectivo para terminar el ciclo financiero a corto plazo.
Su importancia
Las cuentas por cobrar constituyen uno de los conceptos más importantes del activo
circulante. La importancia está relacionada directamente con el giro del negocio y la
competencia.
En las tiendas de autoservicio no tienen importancia debido a que la venta en este giro de
negocios se efectúa de contado.
Cuando no existe competencia, generalmente la inversión en cuentas por cobrar dentro

del capital de trabajo no es significativa. En algunos giros, principalmente en productos
perecederos, a pesar de una alta competencia las operaciones se realizan de contado,
como: la leche, pan, legumbres y productos relacionados con alimentos de la canasta
básica.
La administración y las políticas de crédito están estrechamente relacionadas con el giro

del negocio y la competencia del mercado en que la empresa opera.
Dependiendo del giro del negocio y la competencia se otorga a los clientes, el cual
representa el tiempo que transcurre entre la fecha de la venta y la fecha en que se cobra,
o se recibe en efectivo el importe de la venta. Por tanto, las ventas a crédito se
transforman en cuentas por cobrar representado generalmente en la empresa una
importante inversión del activo circulante.
Para medir la inversión en cuentas por cobrar se efectúan pruebas de liquidez. Se calcula
generalmente la relación que existe entre las cuentas por cobrar y las ventas y la rotación
de las cuentas por cobrar como sigue:
Cuentas por cobrar (neto)

---------------------------------- = Porcentaje de cuentas por cobrar a venta
Ventas netas

Rotación de cuentas por cobrar

El promedio de cobranzas se obtiene tomando como base el resultado de la razón
cuentas por cobrar a ventas multiplicado por los días del año, para obtener los días de
crédito, o por 12 meses para obtener los meses.
La buena o la mala administración de las cuentas por cobrar afecta directamente la

liquidez de la empresa, ya que un cobro es el final del ciclo comercial donde se recibe la
utilidad de una venta realizada y representa el flujo de efectivo generado por la operación
general, además de ser la principal fuente de ingresos de la empresa base para
establecer compromisos a futuro.
Políticas de crédito
Las políticas de crédito deben tener como objetivo elevar al máximo el rendimiento sobre
la inversión. Las políticas que otorgan plazos de crédito muy reducidos, normas crediticias
estrictas y una administración que otorga plazos o rechaza el crédito con lentitud
restringen las ventas y la utilidad. De manera que a pesar de la reducción de la inversión
en cuentas por cobrar, la tasa de rendimiento sobre la inversión de los accionistas será
más baja de la que se puede obtener con niveles más altos de venta y cuentas por cobrar.
El otorgamiento de crédito conlleva las pérdidas por cuentas incobrables, los costos de
investigación del crédito del cliente, los gastos de cobranza y la financiación de las
cuentas por cobrar. La investigación y operación de estos factores disminuyen la tasa de
rendimiento sobre la inversión de los accionistas.
Para evaluar el crédito los administradores deben considerar: la solvencia moral del
acreditado, la capacidad financiera de pago, las garantías específicas y las condiciones
generales de la economía o del mercado en que opera.
El crédito debe pulverizarse, no es conveniente tener un solo cliente, debe diversificarse

para que los riesgos de falta de cobro no afecten a la empresa en forma importante.
La administración de cuentas por cobrar tiene que fijar las políticas, siendo las principales:
• Reducir al máximo la inversión de cuentas por cobrar en días de cartera, sin afectar
las ventas y comercialización de las mercancías o servicios.
• Administrar el crédito que se otorga a los clientes con procedimientos ágiles y
términos competitivos que permitan a la empresa obtener un valor agregado.
• Evaluar el crédito en forma objetiva que dé como resultado una mínima pérdida por
cuentas incobrables.
• Mantener la inversión en cuentas por cobrar al corriente.

• Vigilar la exposición de las cuentas por cobrar ante la inflación y devaluación de la

moneda.
Políticas de cobro
Se refieren a la forma en que debe administrarse la cobranza cuando el cliente no paga
su adeudo en términos del crédito otorgado.
Generalmente esta política es muy variable y está condicionada al mercado y giro del
negocio en que opera la empresa.
En condiciones normales en la primera semana de vencida la factura se le hace un
llamado al cliente, a los 15 días se le envía un recordatorio amable, a los 30 días un
nuevo recordatorio más enérgico, y durante el mes siguiente se puede gestionar la
cobranza a través de un representante de la empresa. Si el cliente no liquida su adeudo,
éste debe turnarse al departamento legal para su cobro.
Administración de inventarios
Concepto
Los inventarios constituyen los bienes de una empresa destinados a la venta o a la
producción para su posterior venta, como materias primas, producción en proceso,
artículos terminados y otros materiales que se utilicen en el empaque, envase de
mercancías o las refacciones para mantenimiento que se consuman en el ciclo normal de
operaciones.
La finalidad de los inventarios en las empresas mercantiles e industriales es ser el motor

de la venta, lo que producirá la utilidad mediante un precio superior al costo de
adquisición y/o fabricación. Esta utilidad permitirá a la empresa su existencia a través del
tiempo.
Los inventarios están constituidos en varias categorías: materias primas y otros artículos
como empaques y envases, producción en proceso, artículos terminados para ser
vendidos a los clientes, produciéndose la utilidad en el ciclo operativo a corto plazo al
convertirse las ventas en cuentas por cobrar y en efectivo al lograrse su cubro.
División de inventarios
En cuanto a su estado físico los inventarios se manejan a través de diferentes
conceptos, siendo generalmente los siguientes:
a) Materias primas y materiales auxiliares de fabricación, de aquí en adelante

mencionada solamente como materias primas y constituidas por todas las
materias primas de muy diversa conformación que serán consumidas en el
proceso productivo de la empresa.

b) Producción en proceso constituida por la materia prima que se está

transformando en un punto del proceso productivo; por la mano de obra directa
o indirecta que participan en el proceso productivo y, por último, por los gastos
indirectos que serán aplicados a la producción.
c) Artículos terminados que son el resultado del proceso productivo de la
empresa y están listos para ser vendidos.
d) Artículos de compra-venta también conocidos como mercancías para
reventa que no fueron producidos por la empresa y están en condiciones para
ser comprados por los clientes.
e) Mercancías en tránsito que han sido embarcadas por el proveedor y que aún
no se han recibido.
Cada una de estas categorías, por su naturaleza, presenta problemas peculiares para su
correcta administración. Por ejemplo, hay problemas específicos para su adquisición,
consumo o procesamiento, para su custodia y realización.
Políticas de inventarios
Las políticas de inventarios deben tener como objetivo elevar al máximo el rendimiento
sobre la inversión, satisfaciendo las necesidades del mercado.
La adquisición de inventarios conlleva un costo de mantenimiento del inventario, un costo

por comprar y otros. Las políticas de inventarios deben ser fijadas para cada uno de los
diferentes conceptos, como: materias primas y materiales auxiliares de fabricación,
producción en proceso, artículos terminados, artículos de compraventa, etc., porque cada
una de estas inversiones de activo presentan condiciones peculiares para su
administración, específicas para su compra, consumo, procesamiento, para su custodia,
para su venta, etc.
Principales políticas de inventarios

La administración de los inventarios tiene que fijar las políticas, siendo las principales:
o Reducir al máximo la inversión de inventarios en días de inversión sin

afectar la demanda del mercado (ventas) y al proceso productivo.
Para lo anterior, es necesario fijar los niveles de inversión para cada concepto de
inventarios y tipo de producto, material, etc., con la flexibilidad de cambio que requiera la
demanda del mercado. La empresa financia la inversión de los inventarios y el dinero
tiene un costo de oportunidad. Por ejemplo, si la inversión promedio en inventarios es al
año de $100,000 y el costo de oportunidad del dinero es 20 % anual, el costo de
financiamiento sería de $20,000 al año, además de los costos inherentes de

almacenamiento. Por tanto, la empresa debe tratar de reducir la inversión de los

inventarios para maximizar los rendimientos.
o Obtener el máximo financiamiento (sin costo) a través de proveedores, para

la adquisición de inventarios. El financiamiento no sólo incluye el monto del
crédito, sino también el plazo de pago. Sería ideal que las ventas y consumos de
los inventarios coincidieran con el pago a proveedores, porque de esta manera no
se asignarían recursos del capital de la empresa para inventarios. En algunas
ocasiones se pueden establecer contratos de consignación, lo que representa de
otra forma lo señalado anteriormente.
Cuando el crédito de proveedores es mayor que el tiempo en que los inventarios se

venden, se produce una utilidad financiera que no se refleja como tal en la información
financiera. La utilidad se genera porque se tienen recursos a través del financiamiento de
proveedores sin costo de oportunidad.
o Fijar el nivel aceptable de surtido de productos en los pedidos de los

clientes. Para afrontar la demanda sin problemas de existencias, se requiere
elevar el nivel de inventarios satisfaciendo la demanda y sirviendo 100 % al
mercado, pero resulta extremadamente costoso tener inventarios estáticos
paralizando un capital que tiene un costo de oportunidad elevado.
Se debe determinar el nivel apropiado de los inventarios sin distraer fondos, ni afectar en
forma importante el servicio a los clientes.
Cuando se tiene únicamente un producto para comercializar el nivel aceptable de

faltantes deberá ser cero, siempre se debe tener existencias. A medida que aumentan los
productos, tipos, colores, tamaños, etc., deben fijarse parámetros de aceptación para no
mantener inventarios muy altos y así poder cubrir la demanda variable del mercado con
pocos faltantes.
En los productos de alto consumo debe vigilarse las existencias y pronósticos de venta en
forma permanente, para que siempre se tengan existencias.
o Mantener las existencias de inventarios en artículos "A" mediante una

administración personalizada. Se refiere a los artículos que mayor demanda
tienen los cuales se deberá tener cuidado de mantener el stock.
La productividad se mejora con una producción o compra con el mínimo de

almacenaje, sin retraso y a una gestión de calidad integrada en materia prima,
procesos y productos terminados, además de productos de compraventa.

3.3.5 Planeación y control financiero

Entre las herramientas más comunes de planeación y control financiero se encuentran los
presupuestos.
Si bien generalmente se asocia presupuesto a algo complejo, la realidad es diferente,

pues el grado de complejidad no está necesariamente ligado a su efectividad. Sin
embargo, esa “visión” de aparente complejidad y poca utilidad, lo ha convertido en algo
casi “exclusivo” de las grandes empresas, al ser pocas las pequeñas y medianas
empresas que utilizan esta herramienta de planeación.
Por ello, se revisarán a continuación los principales aspectos de los presupuestos desde
una óptica de un proyecto de inversión, aunque muchos de los conceptos, fácilmente
identificables, pueden ser aplicados a proyectos en operación.
-Presupuesto
Los presupuestos son planes formales escritos en términos monetarios. Determinan la
trayectoria futura que se piensa seguir o lograr para algún aspecto del proyecto como
pueden ser las ventas, los costos de producción, los gastos de administración y venta, los
costos financieros, etc.
Otra forma de definir los presupuestos en el contexto del proyecto de inversión es: hacer
la cuantificación monetaria de las operaciones a futuro, teniendo como marco de
referencia las premisas establecidas en el estudio de mercado y en el estudio técnico.
Persigue el propósito de mostrar una visión objetiva de los movimientos de ingresos y
egresos que se generan al realizar la ejecución, puesta en marcha y operación del
proyecto.

Tabla 21
Presupuestos para la elaboración de un estudio financiero
- Fija
- Diferida
De inversión
- Circulante o de capital de
trabajo
- Producto principal
De ingresos de operación - Subproducto
Presupuestos
- Otros
- Costo de producción
- Gastos de administración
De egresos de operación
- Gastos de ventas
- Gastos financieros
De impuestos y PTU
Actividad 2.
Foro ¿Cuál es la importancia del análisis e interpretación
de Estados Financieros?
En este espacio reflexionarás y discutirás sobre los elementos que componen un estado
financiero y la importancia de estos en la práctica administrativa
3.4. Recursos humanos

La administración de recursos humanos es una función operacional relativamente
reciente. En México, el profesional de recursos humanos es un administrador localizado
en grandes y medianas organizaciones y, excepcionalmente, en microempresas. Sin
embargo, la administración de personal es perfectamente aplicable a cualquier tipo o
tamaño de organismo social.
Si la administración de personal se refiere a la dotación de recursos humanos, la

administración de sueldos, la capacitación y desarrollo, la negociación del contrato
colectivo, etc., toda persona de cualquier nivel, en cualquier tipo y tamaño de
organización, interviene en la administración de personal cuando se planea el uso de
recursos humanos, se organiza el trabajo, se dirige o se controla ésta.

Desarrollo funcional de la administración

El desarrollo de las funciones básicas de la administración coincide con el desarrollo
industrial de los países.
1. Producir con eficiencia. Este fue el primer problema administrativo que en la industria
se hizo notorio. Los primeros estudios fueron de Towne y Metcalfe, que aplicaron
conceptos de control. Después emergieron F. W. Taylor, los Gilbreth y Gantt, entre otros,
conformando un concepto nuevo e integral de la administración. Así nació la
administración de la producción.
2. Surgió la insuficiencia de capitales. Las innovaciones tecnológicas para la

producción en masa, requirieron de inversiones en instalaciones, maquinaria y equipos
costosos, financiamiento para materias primas y productos terminados y fuerte capital de
trabajo. Surgió la administración financiera.
3. Apareció la competencia. La necesidad de ampliar los mercados para colocar la

producción de gran escala. Se desarrollaron todas las técnicas de comercialización que
ocupan desde el almacenamiento y transportación del producto terminado, hasta la
adquisición por parte del consumidor. Cobró importancia la administración de la
mercadotecnia.
4. Considerar el problema administrativo de los recursos humanos. Con el
crecimiento de la fuerza de trabajo, la complejidad de puestos de gerentes de área, la
aprobación de leyes y reglamentos laborales, el surgimiento de sindicatos, etc. surgió la
necesidad de contar con gente profesional especializada en esta rama. Así nació la
administración de recursos humanos.

Tabla 22
Desarrollo funcional de la administración
Dirección
1. El primer problema
administrativo fue
producir con eficiencia.
Producción
2. Después surgió el Dirección

problema administrativo
de la insuficiencia de
capitales.
Producción Finanzas
3. Apareció el problema
Dirección
de la competencia y, con
ello, la necesidad de
ampliar mercados de
consumo.
Producción Finanzas Mercadotecnia
4. Hasta llegar a
considerar
el problema Dirección
administrativo
de los recursos
humanos.
Producción Finanzas Mercadotecnia Personal

Recursos organizacionales
Las organizaciones para lograr sus objetivos requieren una diversidad de recursos;
elementos o medios que administrados correctamente, le permitirán a la organización un
rendimiento organizacional eficaz y eficiente.
Estos medios se presentan bajo diferentes características. Por ejemplo: la forma de poder
vender eficientemente los bienes o servicios; la oportunidad de poder dar solución a los
problemas en el menor tiempo posible; y que la organización logre tener satisfechas las
demandas salariales y su personal.
Los recursos organizacionales se clasifican así:

- Recursos humanos
- Recursos financieros
- Recursos materiales
- Recursos técnicos
Los recursos humanos comprenden no sólo el esfuerzo o la actividad humana, sino

también otros factores, como: conocimientos, experiencias, motivaciones, intereses
vocacionales, aptitudes, actividades, habilidades, etc.
Los recursos humanos son los más importantes, porque pueden mejorar y perfeccionar el
empleo y el diseño de los recursos materiales y técnicos, lo cual no sucede a la inversa.
Son los únicos recursos vivientes capaces de procesar los otros recursos inertes.
Además, constituyen los recursos más complejos de que se dispone en una organización.
Los recursos humanos son los únicos recursos que se encuentran en todas las áreas y
niveles de la organización.
La función de personal dirige su atención al reconocimiento y solución de problemas

administrativos desde el punto de vista del personal. Subraya la efectividad del personal
en sus trabajos como clave para el éxito administrativo.
Por ejemplo: “El problema de aumentar las ventas no es el de conseguir pedidos,
cambiar cuotas de venta y desarrollar nuevos productos; sino básicamente es: el
encontrar, desarrollar y satisfacer a vendedores eficientes, leales y trabajadores”.
Con relativamente poca gente capaz, disponible en el mercado de trabajo, la elevación de

los salarios, las solicitudes de nuevas prestaciones, junto con otros desarrollos
económicos, el “personal” se ha convertido en uno de los mayores, sino es que el mayor
de todos los recursos de un solo costo que utiliza un administrador.

En consecuencia, se deduce que debe alcanzarse el uso óptimo de este recurso con el
mínimo de desperdicio de habilidad y talento. El presente y el futuro de una organización
depende mucho de lo bien que se administre el recurso humano. La habilidad,
satisfacción, cooperación y entusiasmo del personal deben elevarse al máximo y lograr
todo esto ante un desarrollo económico dramático.
El objetivo principal de la administración de recursos humanos en cualquier organización

(privada o pública) es: “Facilitar el rendimiento organizacional”.
Administración de recursos humanos y rendimiento organizacional

La administración de recursos humanos consiste en la planeación, organización,
dirección, control y coordinación para promover el desempeño eficiente del personal, a la
vez que la organización representa el medio que presenta a las personas que colaboran
en ella, lograr los objetivos individuales, relacionados directa o indirectamente con el
trabajo.
El objetivo principal de la administración de recursos humanos en cualquier organización

es: “facilitar el rendimiento organizacional”. Esto significa conquistar y mantener a las
personas en la organización, trabajando y dando el máximo de sí, con una actitud positiva
y favorable. Representa todas aquellas cosas que no sólo provocan entusiasmo, sino
también que frustran e impacientan, o que satisfacen pero que hacen que las personas
deseen permanecer en la organización.
Dotación de personal a la organización

El recurso más importante de las organizaciones es el recurso humano. Por ello, es
importante el proceso de dotación de “recursos humanos apropiados”. Este término se
refiere a aquellos empleados que realizan una contribución valiosa para el logro de los
objetivos organizacionales. Esta contribución desde luego, es el resultado de la
productividad de los puestos que tienen asignados. La productividad en las
organizaciones se determina por la forma en que los recursos humanos interactúan y se
combinan para la utilización de los demás recursos organizacionales.
Hay factores como: antecedentes, edad, experiencia relacionada con el puesto, nivel de
educación formal, aptitudes mentales, criterios, etc., que tienen importancia para
determinar el grado de idoneidad del individuo, en términos de necesidades de la
organización.

Aunque el proceso de dotar los recursos humanos apropiados para la organización es

complejo y un tanto subjetivo, para proporcionar exitosamente el personal apropiado a la
organización a medida que se abren vacantes, el departamento de personal debe seguir
cuatro procesos sucesivos, que son utilizados para cubrir vacantes tanto de personal de
confianza como personal sindicalizado. En las microempresas, aun cuando no hay
departamento de personal, el proceso para la dotación de personal, la realiza el dueño.
3.4.1. Procesos de reclutamiento y selección

Encontrar nuevos empleados para la organización es un desafío continuo para la mayoría
de los departamentos de personal. En ocasiones la necesidad de nuevos trabajadores se
conoce con anticipación, debido a los planes detallados de recursos humanos. Otras
veces el departamento de personal se enfrenta a peticiones urgentes de reemplazo, que
deben cubrirse con tanta rapidez como sea posible. En cualquiera de estos casos,
encontrar solicitudes competentes es una actividad crucial.
Requisitos previos al proceso de reclutamiento
Por lo general, el proceso de reclutamiento y de selección comienza cuando existe el
puesto vacante, ya sea de nueva creación o, bien, resultado de alguna promoción interna.
Para cubrir adecuadamente esa vacante, deben existir previamente ciertos requisitos
traducidos en lineamientos, políticas que deben seguirse durante el proceso de dotación
de personal. Estos requisitos previos tienen como objetivo principal, orientar al
responsable de esta función sobre el tipo de conducta que debe adoptar al respecto.
Los requisitos previos son los siguientes:

a) La requisición o solicitud al departamento de personal.
b) Política de personal.
c) Análisis de puestos.
a) Requisición al departamento de personal

Este documento es una forma que contiene datos importantes sobre el puesto: la unidad
orgánica, edad del candidato, grado mínimo de estudios, experiencia, salario, entre otros.
La requisición de personal, la envía el departamento solicitante al jefe de departamento de
Recursos Humanos, con el propósito de que en el tiempo justo y con base en las
necesidades específicas, se le suministre del personal necesario.
b) Políticas de personal

Una política es una orientación permanente que proporciona guías generales para
canalizar la acción administrativa en direcciones especificadas. Cuando no existen
políticas a seguir, la gente estará expuesta a cometer ciertos errores que fácilmente se
podrían evitar, las políticas deben ser por escrito, claras y precisas.
Las “políticas de personal” tienen como finalidad mostrar la extrema importancia que la
dirección superior ha dado a la contratación de personal competente y al establecimiento
de una guía adecuada para las acciones. Por ejemplo: edad mínima y máxima,
preparación indispensable, incentivos y premios, pensiones, servicios o cualquier otra
orientación al respecto.
c) Análisis de puestos
Las actividades de reclutamiento empiezan con una amplia comprensión del puesto por
cubrir. Sólo después de que esta comprensión se ha alcanzado, podrá ser reducido en
forma inteligente el número de empleados potenciales. El “análisis de puestos” es una
técnica que se usa comúnmente para obtener una comprensión de un puesto.
Básicamente, el análisis de puestos es un procedimiento que tiene como finalidad
determinar: 1) Qué actividad aplica un puesto y 2) qué tipo de individuo deberá ser
contratado para ejecutar el trabajo.
El reclutamiento de personal
El reclutamiento es el primer paso para proporcionar recursos humanos apropiados a la
organización una vez que se ha abierto una vacante.
Definición de reclutamiento
• Es un proceso técnico que tiene por objeto abastecer a la empresa de mayor número
de solicitudes, para contar con las mejores oportunidades de escoger entre varios
candidatos, los idóneos.
• Es un conjunto de procedimientos que tienden a atraer candidatos potencialmente
calificados y capaces de ocupar cargos, dentro de la organización.
Práctica del reclutamiento. El reclutamiento se practica de manera directa e indirecta.

Es “directa” cuando la empresa realiza el reclutamiento por su propia cuenta, es decir, los
candidatos van a la organización para hacer sus trámites. Es “indirecta”, cuando la
empresa acude a alguna oficina de colocación, para que ésta le proporcione el personal
ya seleccionado.
Limitaciones del reclutamiento

Un buen reclutador debe ser sensible a las limitaciones que recaen sobre el proceso de
reclutamiento. Estas limitaciones son impuestas por la organización, el reclutador y el

medio externo. Aunque la importancia de los mismos puede variar de una situación a
otra, las restricciones más comunes son:
- Políticas de personal
- Planeación del personal
- Hábitos del reclutador
- Requisitos de puestos
- Condiciones ambientales
-Políticas de personal. Son una fuente poderosa de restricciones. Estas políticas tratan
de obtener uniformidad, economía, beneficios de relaciones y otros aspectos que no están
relacionados con el reclutamiento. A continuación, se enumera algunas políticas que
pueden afectar el reclutamiento:
o Políticas de ascensos.
o Políticas de posición de empleo.
o Políticas de remuneración.
o Políticas de contratación.
-Planeación de personal. Es otra limitación que los reclutadores deben considerar. Por
medio de los inventarios de habilidades y escalas de ascensos, el plan indica los puestos
que se deben cubrir mediante el reclutamiento interno. Este plan ayuda a los reclutadores
porque resumen las necesidades futuras. Esta previsión puede producir economías de
reclutamiento.
-Hábitos del reclutador. El éxito logrado en el pasado por un reclutador puede fomentar
hábitos. En sí, los hábitos pueden eliminar la toma de decisiones que llevan mucho tiempo
para llegar a las mismas respuestas. Sin embargo, los reclutadores también pueden
cometer los errores del pasado o evitar otras opciones más eficaces.
-Condiciones ambientales. Condiciones como los cambios en el mercado de trabajo, en

la tecnología, los desafíos económicos, demográficos, culturales, desafíos del gobierno,
influyen poderosamente.
-Requisitos de puestos. Es importante considerar los requisitos para un puesto sin

restricciones, por ejemplo, los trabajadores muy especializados. Los reclutadores
descubren las exigencias de un puesto debido a los comentarios del jefe del
departamento que hace la petición y la información para el análisis de puestos. Esta
última resulta muy útil, porque revela las características importantes del puesto y los
solicitantes. El conocimiento de los requisitos de un puesto, le permite al reclutador
escoger el mejor método para encontrar candidatos, dadas las limitaciones bajo las cuales
debe funcionar.

Proceso de reclutamiento
El proceso de reclutamiento no es simple, en él se distinguen dos fases importantes, que
son:
a) Fuentes de reclutamiento
b) Medios de reclutamiento
a) Fuentes de reclutamiento
El problema básico de la organización es diagnosticar las fuentes que proporcionan
recursos humanos localizados en el mercado de trabajo que le interesen
específicamente y concentrar en ellas sus esfuerzos de reclutamiento.
Fuentes de reclutamiento: “Son los lugares de origen donde se podrán encontrar los
recursos humanos necesarios”. Una de las fases más importantes del reclutamiento es
la identificación, selección y mantenimiento de las fuentes que pueden ser
utilizadas adecuadamente, como fuentes de candidato que presentan
probabilidades de atender requisitos preestablecidos por la organización. Las
fuentes de reclutamiento se dividen en fuentes internas y fuentes externas.
Fuentes internas
Son las oportunidades que se presentan, para encontrar aspirantes dentro de la
organización y están representadas básicamente por:
- Los trabajadores de la propia organización.
- Contactos con sindicatos.
- Los familiares o personas recomendadas por los trabajadores. Ésta es una fuente
común de reclutamiento en algunas microempresas, sin embargo, la facilidad que
implica, puede convertirse en un problema si no hay políticas adecuadas y se
verifican referencias por otros medios.
Utilizar fuentes de reclutamiento internas representa para los trabajadores ciertas

ventajas, como poder ocupar los puestos vacantes. La organización somete a
concurso promociones y ascensos a sus trabajadores, logrando con ello una
capacitación directa, a su vez motiva al personal dándole la oportunidad de
ascender y desarrollarse.
Fuentes externas
Son aquellos lugares de contacto indirecto, donde incidirán las técnicas de reclutamiento.
Están representadas por:
- Bolsas de trabajo de escuelas, universidades, asociaciones.
- Oficinas de colocación.
- Otros empleos.

- Por el público en general, el que transita en la zona.
b) Medios de reclutamiento
El reclutamiento es básicamente un proceso de comunicación al mercado de trabajo:
exige información y persuasión.
Los medios de reclutamiento son las diferentes formas o conductos que se utilizarán para
enviar el mensaje e interesar a los candidatos y, así, atraerlos hacia la organización.
Los medios de comunicación que se usan ordinariamente, dentro del reclutamiento de

recursos humanos son:
- La requisición de personal al sindicato (cuando el procedimiento sea ése).
- La solicitud oral o escrita hecha a trabajadores.
- La carta y el teléfono.
- El periódico.
- Anuncios o mantas fuera de la empresa.
- La radio y la televisión.
- Los folletos y boletines.
Proceso de selección
La selección de personal es un subproducto importante del más amplio proceso de

dotación. Una vez que se integran un grupo de solicitantes adecuados, por medio del
reclutamiento, comienza el proceso de selección de personal. Este proceso incluye una
serie de etapas que agregan tiempo y complejidad a la decisión de contratación.
Si el proceso de reclutamiento es una actividad de divulgación, de llamada de atención,

de incremento de entradas (consumos) y, por tanto, una actividad positiva de invitación;
el proceso de selección es una actividad de escoger, de opción, de decisión, de filtración
de entrada (insumos) y de calificación.
En sí, la tarea de reclutamiento es entrar y escoger mediante varias técnicas de

divulgación, candidatos que posean los requisitos mínimos para ocupar el puesto vacante;
mientras que la tarea de selección es la de escoger entre los candidatos que se han
reclutado, aquel que tenga mayores posibilidades de ajustarse al puesto vacante.
Definición de selección:
• Es un proceso para determinar cuáles dentro de todos los solicitantes son los mejores
para que se puedan adaptar a las descripciones y especificaciones del puesto.

• Es una serie de etapas específicas que se utilizan para decidir cuáles son los
candidatos a los que se debería contratar.
El proceso de selección se inicia cuando los candidatos solicitan un empleo y concluye

con la decisión de contratación. Las etapas intermedias de selección de personal hacen
coincidir las necesidades de empleo de los candidatos con la organización.
En muchos departamentos de personal, el reclutamiento y la selección se combinan y

reciben el nombre de función de empleo, cuando la empresa es mediana. En empresas
grandes, estas funciones se separan asignando un responsable para cada función.
La selección de personal intenta solucionar dos problemas básicos:

a) La adecuación de la gente al puesto.
b) La eficiencia de la gente en el puesto.
Estos principios deben ser aplicados y verificados aún más en las microempresas, ya que
por el reducido número de personal, la falla de alguno de sus integrantes, conlleva
perjuicios más graves que en empresas de mayor tamaño.
Todo criterio de selección se basa en información de análisis y especificaciones del

puesto que debe ser ocupado. Las exigencias de selección se apoyan en las exigencias
propias de las especificaciones del puesto, cuyo propósito es dar mayor objetividad y
precisión de la selección para desempeñarlo.
Entrada para el proceso de selección de personal
Los gerentes de personal utilizan el proceso de selección para captar nuevo personal.
Este proceso se fundamenta en tres entradas útiles.
La planeación de personal indica a los gerentes de personal, qué vacantes tienen

posibilidad de presentarse. Los planes permiten que la selección se lleve a cabo de
manera lógica y eficaz. La información para el análisis de puestos proporciona
descripciones de las tareas, especificaciones humanas y normas de desempeño que
requiere cada puesto. Finalmente se requieren candidatos, para que el gerente de
personal tenga un grupo de personas entre los cuales escoger.
Limitaciones de la selección
El encargado de la función de selección debe ser sensible a las limitaciones que recaen
sobre el proceso de selección. Tales limitaciones son impuestas por la organización, el
seleccionador y el medio ambiente externo. Para triunfar los seleccionadores deben
satisfacer los desafíos siguientes:
- De la organización.

- De la ética.
- De la oferta.
-De la organización. El proceso de selección es un medio que le permite a la

organización integrar personal eficiente para lograr sus objetivos. Desde luego, la
organización impone restricciones, como presupuestos, políticas y normas, que pueden
ser obstáculos para el proceso de selección.
-De la ética. Ya que los especialistas en administración de personal influyen

considerablemente en las decisiones de selección y contratación, éstas se ven
influenciadas por su ética. Las contrataciones de familiares, de amistades, los arreglos de
una agencia de colocación, los sobornos, son algunas de las circunstancias que desafían
las normas de ética de los especialistas de personal.
-De la oferta. Es necesario tener un grupo grande y apropiado de personas entre las
cuales escoger a los candidatos. Sin embargo, algunos puestos son tan difíciles de cubrir
que hay pocos candidatos por vacante. Los puestos con sueldos y salarios bajos, los
puestos muy especializados son ejemplo de puestos con pocas razones de selección.
Una razón de selección es la relación entre la cantidad de candidatos y la cantidad total
de solicitantes disponibles. Una razón grande es de 1.25, una pequeña de 1.2. Una razón
de selección baja, significa que hay menos solicitantes entre los cuales escoger. Además,
en muchos casos, una razón de selección pequeña significa candidatos de baja calidad.
La razón se calcula así:
Cantidad de candidatos contratados

Razón de selección = ----------------------------------------------
Cantidad total de solicitantes
El proceso de selección es vital para la administración de personal. La planeación de

recursos humanos, el análisis de puestos y el reclutamiento se realizan básicamente
como apoyo para seleccionar personal. Si este proceso se realiza de manera
inadecuada, los esfuerzos anteriores serán desperdiciados. Una mala selección de
personal provoca que el departamento de personal no alcance sus objetivos.
Objetivos del proceso de selección. No es exagerado indicar que la selección de
personal es crucial para el éxito de la administración de personal e incluso para el de la
organización. Se distinguen como objetivos del proceso de selección de personal los
siguientes:

- Escoger a las personas con más probabilidades para tener éxito en el puesto.
- Hacer concordar los requisitos del puesto con las capacidades de las personas.
Estos objetivos benefician a la organización con una menor rotación de personal, menos
ausentismos y un estado de ánimo más alto, a la vez que la persona deriva a mayor
satisfacción en el trabajo.
El proceso de selección es una serie de etapas que deben superar los candidatos. Dichas
etapas varían de una organización a otra, debido a las diferentes maneras de pensar en
cuanto a la selección de personal. A veces el proceso es simple y eficaz, sobre todo
cuando se escoge a empleados de la organización para cubrir las vacantes.
En otras ocasiones algunas organizaciones utilizan un proceso complejo y costoso. El

mejor enfoque para una situación dada depende de los costos directos e indirectos.
Para lograr este objetivo, el departamento de personal utiliza una secuencia de etapas.
- Recepción de solicitantes. La selección se inicia con una visita al departamento
de personal o con una petición por escrito para una solicitud de empleo. La
manera en que se maneje esta recepción inicial es la base sobre la cual comienza
a formase la opinión que los candidatos tienen de la organización.
- Entrevista preliminar. Es un procedimiento que sirve para dar mayor importancia

a las relaciones públicas. También ayuda al departamento de personal a excluir a
las personas claramente inadecuadas y obtener información básica sobre los
candidatos potenciales.
- Formas de solicitud. Consiste en estudiar las solicitudes, las hojas de datos

personales, los antecedentes de trabajo, escolaridad y otras fuentes, para
determinar las características, habilidades y rendimiento previo de la persona. En
esta etapa se deben seleccionar cuidadosamente los datos del rendimiento de la
persona en sus puestos anteriores: rapidez de promoción, experiencia adquirida,
frecuencia y razones para dejar otros empleos y su historia de salarios.
- Pruebas de empleo. Son útiles para obtener información relativamente objetiva,

que se puede comparar con la de otros candidatos y los trabajadores actuales.
Las pruebas de empleo son dispositivos que evalúan la probable coincidencia
entre los candidatos y los requisitos del puesto.

- Entrevistas. Se utiliza para eliminar a solicitantes ineptos o sin interés que han
pasado la fase preliminar de selección.
- Investigación de la historia anterior. Esto se suele hacer para obtener una

evaluación más objetiva de la persona. La mayoría de las organizaciones se
ponen en contacto con las fuentes de referencia durante el proceso de selección.
Tal verificación abarca tres categorías de referencias: personales, académicas y
empleos anteriores.
- Selección preliminar en el departamento de personal. En el caso de la

selección, toda la información de pruebas de empleo, de verificación de
referencias obtenidas en las etapas anteriores, se utiliza para saber si la persona
es la mejor y más apta para el puesto, llegando a una selección preliminar.
- Selección final por el supervisor. Se acostumbra que el jefe que tiene un puesto
vacante en su departamento, entrevista a los candidatos seleccionados de manera
preliminar por el departamento de recursos humanos.
• Examen médico. Después de que el candidato a empleado ha pasado las etapas

anteriores, muchas organizaciones requieren de un examen médico, el cual se
realiza no sólo para determinar la elegibilidad del solicitante, para seguro de vida
del grupo, de salud y de invalidez, sino también para determinar si tiene la
capacidad física para desempeñar el puesto.
El resultado final del proceso de selección son las personas a las que se contrata.
3.4.2. Proceso de contratación e inducción

Una vez pasadas con éxito las etapas del proceso de selección o mecanismos de
interpretación (solicitud, pruebas, entrevistas y exámenes médicos), el candidato puede
ser contratado. Muchas veces dicho proceso de selección incluye la compilación de un
índice compuesto de evaluación en que se basa la decisión de contratación final.
La selección y la contratación de personal se pueden considerar como procesos

interrelacionados, ya que una empresa por lo regular no contrata a una persona, antes de
considerar al puesto que va a ocupar mediante la selección.

La selección describe el enfoque de contratación de personal a todos los niveles de la

organización. La contratación se debe considerar un proceso continuo en vez de una
actitud aislada.
De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, la contratación se puede dar de dos formas:
contratación individual y contratación colectiva.
El proceso de contratación
El proceso de contratación incluye una serie de etapas, que consideran disposiciones
legales a la decisión de contratar personal para la organización.
a) Contratación individual
El artículo 20 de la Ley Federal del Trabajo define lo que se entiende por relación de
trabajo, como: “la prestación de un trabajo personal subordinado a una persona mediante
el pago de un salario”.
Por otro lado, el contrato individual de trabajo, se define como: “aquél por virtud del cual,
una persona se obliga a presentar a otra un trabajo personal subordinado, mediante el
pago de un salario“.
El trabajador
El art. 8 de la Ley Federal del Trabajo define al trabajador como: “La persona física que
presta a otra física o moral, un trabajo personal subordinado, mediante el pago de un
salario”.
Se deduce de la definición que se trata de un trabajo personal, individual y subordinado.

Esto es que los servicios no se pueden dar a través de algún representante o
comisionado, que implica la obligación de ser el individuo el que debe hacer esas labores,
y que tales labores se ejecutarán bajo la subordinación a un patrón.

El patrón
El artículo 10 de la Ley Federal del Trabajo define al patrón como “la persona física o
moral que utiliza los servicios de uno o varios trabajadores”.
El patrón puede ser persona física o moral. Es persona física, el patrón que está
representado por un individuo y es persona moral, el patrón que está representado por
una sociedad. La formación de la persona moral es muy variada y obedece a toda una
reglamentación jurídica.
b) Contratación colectiva
El artículo 386 de la Ley Federal del Trabajo define al contrato colectivo de trabajo como:
“El convenio celebrado entre uno o varios sindicatos de trabajadores y uno o varios
patrones, o uno o varios sindicatos de patrones, con el objeto de establecer las
condiciones según las cuales debe presentarse el trabajo en una o más empresas o
establecimientos”.
Es importante destacar que el contrato colectivo de trabajo tiene como propósito: fijar las
condiciones de trabajo en una o varias empresas o establecimientos y pensando en lo
que significa la relación laboral, concluyendo que el trabajador perteneciente a una
asociación de trabajadores, aún disfrutando de los beneficios que aporta el contrato
colectivo de trabajo, está amparado por un contrato individual de trabajo. El contrato
colectivo de trabajo es el medio por el cual lo beneficios para el trabajador tienden a
crecer superando lo establecido por la ley.
c) Requisitos del contrato colectivo de trabajo

De forma. Estos deben celebrarse por escrito, bajo pena de nulidad; debe elaborarse por
triplicado, entregando un ejemplar a cada una de las partes y otra, a la junta local de
conciliación y arbitraje. El contrato surtirá efectos a partir del momento de fecha de
presentación, salvo que las partes hayan convenido fechas diferentes.
De fondo. Se consideran requisitos de fondo los siguientes:

- Los nombres y domicilios de los contratantes.
- Las empresas y establecimientos que abarque.
- Su duración o la expresión de ser por tiempo indeterminado o para obra
determinada.
- Las jornadas de trabajo.
- Los días de descanso y vacaciones.
- El monto de los salarios.
- Las cláusulas relativas a la capacitación o adiestramiento de los trabajadores.

- Las bases sobre la integración y el funcionamiento de las comisiones que deban

integrarse conforme a la ley.
- Las demás estipulaciones que convengan las partes.
d) Requisitar el expediente del trabajador

La función de requisitar el expediente del trabajador es un medio de control de personal.
Esta fase informará al jefe de personal, si ha seguido correctamente los pasos del
procedimiento de contratación y además, si todo se realizó como se planeó.
Los elementos de control que contiene el expediente son los documentos que han
acumulado el trabajador durante el proceso de selección y, además, los instrumentos que
debe proporcionar como complemento de la amplia información requerida por el
departamento de personal. Dentro de estos documentos están:
- La solicitud de empleo.
- Los comprobantes de la entrevista, de las pruebas, los documentos
comprobatorios, así como los resultados del examen médico.
- Documentos como acta de matrimonio, de nacimiento, certificados de estudios
realizados y de antecedentes penales.
Proceso de inducción
Las experiencias iniciales que vive un trabajador en la organización, van a influir en su

rendimiento y adaptación; de ahí la importancia del proceso de inducción.

Definición de Inducción:
• El proceso de guiar al nuevo trabajador hacia la incorporación a su puesto.
• Se refiere a la orientación de un nuevo empleado, respecto a la organización y su
ambiente de trabajo.
Objetivos de la Inducción
El proceso de inducción tiene diversos objetivos, entre los más sobresalientes están los
siguientes:
• Ayudar a los nuevos empleados a la organización, a conocerse y auxiliar al nuevo
empleado para tener un comienzo productivo.
• Establecer actitudes favorables de los empleados hacia la organización, sus
políticas y su personal.
• Ayudar a los nuevos trabajadores a introducir un sentimiento de pertenencia y
aceptación para generar entusiasmo y una alta moral.
El proceso de inducción es necesario, porque el trabajador debe ser adaptado lo más

rápido y eficazmente posible al nuevo ambiente de trabajo.
El proceso de Inducción
a) Introducción al departamento de personal
Aparte de la ayuda técnica que se le puede dar al nuevo trabajador, corresponde al
departamento de recursos humanos, darle información sobre aspectos generales, tales
como:
- Historia de la organización.
- Políticas generales de personal.
- Indicaciones sobre disciplina.
- Prestaciones a las que tiene derecho.

b) Introducción al puesto
Otra etapa del proceso de inducción es la referente a la introducción al puesto a
desempeñar, la cual representa determinar el puesto apropiado para un empleado recién
contratado.
La inducción incluye orientación general a todo el ambiente de trabajo. Al guiar al nuevo

trabajador hacia su puesto, se dan las recomendaciones siguientes:
- Que el nuevo trabajador sea personalmente llevado y presentado con el que
habrá de ser su jefe inmediato.
- El jefe inmediato a su vez, debe presentarlo con sus compañeros de trabajo.
- El jefe explicará en que consistirá su trabajo, para ello se auxiliara de la
“descripción del puesto”, entregándole una copia para hacer que lo lea con
detalle.
- Debe mostrarle los sitios generales como son: lugar de cobro, de abastecimiento
de material, comedor, etc.
La inducción en cualquiera de sus formas no implica gran costo y, en cambio, si

proporciona un beneficio al trabajador y, por tanto, a la organización.
La inducción es importante tanto en la micro como en la pequeña, mediana y gran

empresa. Cuanto más grande sea la empresa, será necesario utilizar más instrumentos
de inducción.

3.4.3. Capacitación y desarrollo
Acrecentar la destreza y la habilidad de los empleados de una organización comprende

el área general de capacitación de personal, así como también el uso adecuado de
promociones, transferencias y separaciones. En la década actual, la capacitación juega
un papel muy importante, ya que por la dinámica de las empresas, se intensifica su
actividad hacia la exportación. Aunque tradicionalmente la capacitación y el desarrollo del
personal es responsabilidad del departamento de Recursos Humanos, debe ser de gran
importancia para todo jefe inmediato.
Definición de capacitación
El proceso mediante el cual la empresa estimula al trabajador o empleado, a incrementar
sus conocimientos, destreza y habilidades, para aumentar la eficiencia en la ejecución de
sus tareas.
Objetivos de la capacitación:
• Incrementar la productividad.
• Promover la eficiencia del trabajador, sea obrero, empleado o funcionario.
• Proporcionar al trabajador una preparación, que le permita desempeñar puestos
de mayor responsabilidad.
• Promover un ambiente de mayor seguridad en el empleo.
• Ayudar a desarrollar condiciones de trabajo más satisfactorias, mediante los
intercambios personales surgidos con ocasión de la capacitación.
• Promover el mejoramiento de sistemas y procedimientos administrativos.
• Contribuir a reducir las quejas del personal y proporcionar una moral de trabajo
más elevada.
• Facilitar la supervisión del personal.
• Promover ascensos sobre la base del mérito personal.
• Contribuir a la reducción del movimiento de personal, como renuncias, distinciones
y otros.
• Contribuir a la reducción de los accidentes de trabajo.
• Contribuir a la reducción de los costos de operación.
• Promover el mejoramiento de las relaciones humanas en la organización y de la
comunidad interna.

3.4.4. Motivación
Frederick Herzberg en la década de los años 60 desarrolla su teoría de "higiene" y
propone una teoría de motivación que considera dos factores. Uno de ellos resulta de la
condición del hombre de ser un ente biológico, que lo hace tratar de evitar las situaciones
desagradables del ambiente; se llaman factores "higiénicos" o de "mantenimiento", su
presencia no es factor de motivación, pero su ausencia causa insatisfacción. Son factores
preventivos y ambientales. En este grupo estarían las normas y políticas de la empresa, el
estilo de supervisión, las condiciones físicas y ambientales del sitio de trabajo, el salario,
el rango, la posición, la vida personal, las relaciones interpersonales y la estabilidad en el
trabajo.
El otro factor resulta de su condición de ser humano con capacidad para pensar, razonar,
aprender y crear. Éstas son las necesidades que lo hacen crecer y desarrollarse
mentalmente y que impulsan al individuo a querer llegar a niveles superiores de
creatividad, de producción y de rendimiento. Este grupo ofrece un sentido real de
satisfacción y constituye, por tanto, el elemento activo de la motivación. Aquí estaría la
oportunidad de lograr los objetivos y conocer sus resultados, el reconocimiento y estímulo
por las metas alcanzadas, el enriquecimiento del trabajo a través de tareas atrayentes,
interesantes y retadoras, el desarrollo del poder creador y de la innovación, el sentido
amplio de la responsabilidad, las oportunidades de ascensos, la posibilidad de avance y
capacitación. Este segundo grupo permitirá autorrealización y desarrollo de los individuos
a través de la empresa.
David McClelland (Motivación para el logro) ha estado últimamente endosando el tema de

la motivación, analizando las fantasías, los sueños del hombre, como aquellas
posibilidades que lo van llevando a moldear su propio destino, e indica que las personas
que están motivadas a lograr y realizar cosas tienen aproximadamente el mismo patrón
de pensamiento. Un motivo humano específico es la necesidad del éxito que impulsa al
hombre a aceptar nuevas ideas y ensayar nuevos métodos, que los lleva a mirar hacia el
futuro y a preocuparse más por la planeación, la organización y la eficiencia.
H. Maslow, en su libro Motivación y personalidad, aparecido en 1954, sostiene que las

necesidades de los individuos se desarrollan en una secuencia, desde deseos "más
bajos" hasta deseos "superiores" y dedujo que las necesidades satisfechas no crean
motivación, y que las necesidades "más bajas" deben satisfacerse antes de que puedan
surgir las "superiores".

Figura 24
Actividad 3.
Foro. Recursos Humanos
¿Consideras que los recursos humanos son los más importantes para la
organización? ¿Por qué?
Discutirás porque los recursos humanos son trascendentes en una organización y con ella
el trabajo que se tiene que desarrollar por parte de la empresa para ser productivos.

3.5. Dirección General

Aun cuando las actividades de la Dirección General suelen ser muy complejas, hay
algunas que pueden considerarse muy importantes como:
- Generar riqueza.
- Incrementar el valor de la organización.
- Mantener un equilibrio dinámico entre todas las variables que afectan a la
organización.
- Mantener una imagen de la organización adecuada.
- La toma de decisiones.
Los cuatro elementos fundamentales que entran en juego en el proceso de toma de

decisiones son:
1. La información.
2. El conocimiento y las herramientas.
3. La experiencia.
4. El sentido común.
La información puede definirse como el conjunto de datos procesados que permiten

reducir la incertidumbre. Esto es, en cualquier situación, referida a la empresa o a
cualquier área de la vida humana, cuando tenemos que decidir hacer algo, en la medida
que estemos mejor informados, la decisión será tomada con menor presión y temor.
Tenemos menor incertidumbre de realizar algo, si sabemos qué se espera que ocurra con
esa acción. Por ejemplo, alguien que tiene mucho tiempo manejando un automóvil, sabe
que esperar de su unidad al pisar el pedal del freno, pero si lo ponemos a manejar un
montacargas que no conoce, ni ha manejado, el grado de incertidumbre será muy elevado
por el temor natural a no saber que esperar al mover los controles.
Aquí es importante precisar que no debemos confundir los datos con la información
procesada. Siguiendo con el ejemplo anterior, si le damos el nombre de cada pedal,
palanca e instrumentos del montacargas, no nos garantiza que se podrá manejar
correctamente el mismo.

Debemos completar el proceso de la información:
DATOS INFORMACION PROCESADA CONOCIMIENTO
Aplicado al ejemplo, una persona requiere saber todos los datos del montacargas,
adueñarse de los mismos, aprendiéndolos y aprehendiéndolos.
Digeridos por la mente humana, los datos llegan a ser información −los mensajes que
cambian la manera en que nosotros pensamos sobre algo−.
El conocimiento es un paso más adelante: las herramientas mentales que dan sentido a
las cosas, un evolucionado conjunto de creencias sobre algo.
El conocimiento es lo que hace el valor de la información. Es lo que el gurú de la

administración Peter Drucker llama "el único recurso significativo de hoy."
Las computadoras, el software que corre sobre ellas y las redes que los conectan son
únicamente instrumentos que permiten procesar la información; es decir, nos dan
información procesada, no nos dan conocimiento, pero son medios importantes para
facilitar los procesos de información en la toma de decisiones.
La experiencia constituye el cúmulo de vivencias asimiladas de una persona, cuando

aprendemos a no tropezarnos con las mismas piedras, que debemos diferenciar del
concepto de antigüedad, ya que una persona puede acumular mucha antigüedad y aún
así tener poca experiencia.
El buen consultor reconoce que el empresario tiene la experiencia acumulada suficiente

en el manejo de su negocio y es quien mejor lo conoce.
Finalmente, el último elemento y no por eso el menos importante, es el sentido común,

que sobre todo en los negocios suele ser el menos común de los sentidos que aplicamos.
La aplicación de este sentido común está relacionada con un proceso lógico de deducción
e inducción a partir de cierta información disponible.

Actividad 4.
Foro. Toma de decisiones en la Dirección general.
¿Cómo afecta la toma de decisiones de la Dirección General en la empresa?, Pregunta
que dará inicio a la discusión sobre la importancia en la toma de decisiones y reflexiones
el importante papel de ellas en la dirección general.
3.6. Otras áreas auxiliares

Dependiendo de la organización, existen otras áreas auxiliares como:
• Área de Asuntos Legales: Generalmente es un bufete de abogados especialista
que se encarga de resolver toda clase de asuntos jurídicos que se presenten, va
desde propiedad industrial hasta demandas laborales–sindicales.
• Área de Investigación y Desarrollo: Son los encargados de mantener a la

organización en la vanguardia del conocimiento técnico –desafortunadamente en
México muy pocas empresas hacen investigación aplicada−.
• Área de Ingeniería y Diseño: Se aplica directamente el conocimiento técnico a

productos, servicios y procesos de toda la organización.
• Área de Calidad: Fundamentalmente se encarga de verificar que todas las áreas

cumplan con las especificaciones, métodos, procedimientos, etc. planteados por
las áreas de Ingeniería y Diseño.
• Área de Sistemas y aplicación de Tecnología de la Información: Son los

encargados de mantener en correcta operación los sistemas computarizados de la
organización.
La existencia o no existencia de las diversas áreas funcionales (estructura) en todas las

organizaciones depende de las estrategias de empresa (estrategia) que se apliquen en
la organización y varían en el tiempo, nunca deben considerarse fijas o definitivas por más
que lo pudieran parecer.

Actividad 5.
Áreas Funcionales
A través de esta actividad, realizarás un cuadro sinóptico en el cual tendrás que reflejar
las áreas funcionales, seleccionarás una y aplicarás el proceso administrativo para su
desarrollo.
Autoevaluación. “Juguetito Mágico

En esta autoevaluación, ubicaras las áreas funcionales que se desarrollan en toda
empresa.
Evidencia de aprendizaje. Las áreas funcionales de una

empresa
En este evidencia para el cierre de tu unidad y asignatura, identificarás las áreas
funcionales que consideras constituyen tu empresa.
Fuentes de consulta
Brown, J. (2005). La Psicología Social en la Industria. México: Breviarios Fondo de
Cultura Económica.
Castañeda, L. (2001). Cómo destruir una empresa en 12 meses o antes. México: Editorial
Panorama.
Chase, R. y Aquilano, N. (2009). Administración de Operaciones. México: McGraw-Hill.
McGraw-Hill.
Iberoamérica.
Hellriegel, D. (2009). Administración basada en competencias. México: Cengage
Learning.
Horton, M. (2010). Apuntes para la clase Pre-requisitos Administración Básica (Maestría
en Administración de Organizaciones). Acapulco, México: Universidad Americana
de Acapulco.

Koontz,H. y O´Donell, C. (1973). Curso de Administración Moderna. México: McGraw-Hill.

Koontz,H. y O´Donell, C. (2009).Administración (13a. ed.). México: McGraw-Hill.
Kotler, P. (2002). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
Münch, L. (2005). Administración y Estilos de Gestión. México: Trillas.
Münch, L. (2005). Evaluación y Control de Gestión, México: Trillas.
Münch, L. (2006). Liderazgo y Dirección. México: Trillas.
Stanton, W. (1992). Fundamentos de Marketing. México: McGraw-Hill.
Artículo
Mackenzie, R. (1969, noviembre-diciembre). The Management Process in 3-D. Harvard
Business Review.

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SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PÚBLICA

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EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN DE PROGRAMAS EDUCATIVOS

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AGRADECEMOS LA COLABORACIÓN EN EL DESARROLLO DE ESTE MATERIAL A:

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Secretaría de Educación Pública, 2010

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I. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ASIGNATURA 3

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I. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ASIGNATURA

De manera particular, la asignatura Fundamentos de Administración busca dotarte de aquellas competencias

Así, la sociedad en general y, específicamente, la institución en la que te formes, esperarán de ti no sólo la

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La asignatura Fundamentos de Administración posee la siguiente estructura temática:

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II. COMPETENCIAS A DESARROLLAR

• Identifica los elementos desarrollados por el pensamiento administrativo, para situar al

• Aplica el proceso administrativo para resolver una situación en un área de desempeño

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1. INTRODUCCION AL ESTUDIO DE LA ADMINISTRACIÓN

1.1. La administración y las organizaciones

1.2. Evolución del pensamiento administrativo

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3. LAS ÁREAS FUNCIONALES EN UNA ORGANIZACIÓN

3.3. Finanzas y Administración

3.4. Recursos Humanos

3.5. Dirección General

3.6. Otras Áreas Auxiliares

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IV. METODOLÓGIA DE TRABAJO

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Por lo anterior, para aprobar la asignatura de Fundamentos de Administración se espera la

En este contexto la evaluación es parte del proceso de aprendizaje, en el que la retroalimentación

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A continuación presentamos el esquema general de evaluación.

RECURSOS Y HERRAMIENTAS VALOR

VI. MATERIAL DE APOYO

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Chase, R. y Aquilano, N. (2009). Administración de Operaciones. México: McGraw-Hill.

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VII. DESARROLLO DE CONTENIDOS POR UNIDAD

Unidad 1. Introducción al estudio de la administración

Introducir al lector en el área de la administración básica.

Competencia específica a desarrollar

Identifica los elementos desarrollados por el pensamiento administrativo, para situar al

La unidad 1 presenta una introducción al estudio de la administración (¿Qué es?, ¿cómo,

1.1 La administración y las organizaciones

Comencemos por definir brevemente los términos de administrador y el sitio donde se