Universidad Tecnológica del Perú

CURSO
Contabilidad

DOCENTE
JORGE WASHINGTON MONTESINOS LIMA

PARTICIPANTES:
CCOTO YLACHOQUE NURY SANDRA 1413870
ZEA PALLI DIEGO 1322881
CJURO MENDOZA EDISSON U18212879
HUARANGA QUISPE NICOLE DANIA U19301768
MONTES ARAGON FRANSHESKA NOELIA 1512588
 Formato SUNAT 5.1: - LIBRO DIARIO

Número correlativo del

asiento o codigo unico FECHA DE LA OPERACIÓN
de la operación.

1 4/1/2022

2 4/1/2022

3 4/1/2022

4 4/3/2022

5 4/3/2022

6 4/3/2022

7 4/4/2022

8 4/4/2022

9 4/4/2022

10 4/20/2022

11 4/20/2022

12 4/25/2022

13 4/25/2022

14 4/28/2022
15 4/28/2022

16 4/28/2022

17 4/30/2022

18 4/30/2022

19 4/30/2022

20 4/30/2022

21 4/30/2022

22 4/20/2022
.1: - LIBRO DIARIO
RAZON SOCIAL: Misti
LIBRO DIARIO

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE OPERACIONES

POR LA COMPRA DE CAMIONETA

PAGO DE COMPRA DE CAMIONETA

POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS

INGRESO DE MERCADERÍA AL ALMACÉN

POR EL PAGO DE COMPRA DE MERCADERIA

PROVISION DE SERVICIO DE PUBLICIDAD

POR EL DESTINO DEL GASTO

POR EL PAGO DE SERVICIO DE PUBLICIDAD

POR LA VENTA DE MERCADERÍA

POR EL COBRO DE VENTA DE MERCADERÍA

POR EL REGISTRO DE MERCADERÍA DAÑADA

POR EL CASTIGO DE MERCADERÍA

PROVISIÓN DE REMUNERACIONES
POR EL DESTINO DEL GASTO

POR EL PAGO DE REMUNERACIONES

PROVISION DE SERVICIOS BÁSICOS

POR EL DESTINO DEL GASTO

POR EL PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS

POR LA PROVISIÓN DE DEPRECIACIÓN

DESTINO DEL GASTO

POR EL COSTO DE VENTA

 RAZON SOCIAL: Misti AQP SAC
LIBRO DIARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

SUB CUENTA
CUENTA DIVISIONARIA
SUBDIVISIONARIA

10 1041
50 501
33 3341
40 4011
46 4654
46 4654
10 1041
60 6011
40 4011
42 4212
20 2011
61 6111
42 4212
10 1041
63 6371
40 4011
42 4212
95 95
79 79
42 4212
10 1041
12 1212
70 701
40 4011
10 1041
12 1212
69 695
29 2911
29 2911
20 2011
62 6211
62 6271
40 4031
41 417
41 411
94 94
95 95
79 79
41 411
10 1041
63 6361
63 6363
40 4011
42 4212
94 94
95 95
79 79
42 4212
10 1041
68 68413
39 39525
94 94
95 95
79 79
69 691
20 2011

CV = Inventario Inicial de Mercaderias + Compras - Inventario Final

QP SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NOMBRE DE LA CUENTA DEBE

Cuentas corrientes operativas S/150,000.00

Capital social
Vehículos motorizados S/50,000.00
Impuesto general a las ventas S/9,000.00
Propiedad, planta y equipo
Propiedad, planta y equipo S/59,000.00
Cuentas corrientes operativas
Mercaderías S/36,000.00
Impuesto general a las ventas S/6,480.00
Emitidas
Mercaderías S/36,000.00
Mercaderías
Emitidas S/42,480.00
Cuentas corrientes operativas
Publicidad S/1,500.00
Impuesto general a las ventas S/270.00
Emitidas
GASTOS DE VENTAS S/1,500.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Emitidas S/1,770.00
Cuentas corrientes operativas
Emitidas en cartera S/33,040.00
Mercaderías
Impuesto general a las ventas
Cuentas corrientes operativas S/33,040.00
Emitidas en cartera
Gastos por desvalorización de inventarios al costo S/5,000.00
Mercaderías
Mercaderías S/5,000.00
Mercaderías
Sueldos y salarios S/1,890.00
Régimen de prestaciones de salud S/170.10
ESSALUD
Administradoras de fondos de pensiones
 Remuneraciones por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/1,030.05
GASTOS DE VENTAS S/1,030.05
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Remuneraciones por pagar S/1,644.30
Cuentas corrientes operativas
Energía eléctrica S/200.00
Agua S/50.00
Impuesto general a las ventas S/45.00
Emitidas
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/125.00
GASTOS DE VENTAS S/125.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Emitidas S/295.00
Cuentas corrientes operativas
Unidades de transporte S/750.00
Unidades de transporte
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/375.00
GASTOS DE VENTAS S/375.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Mercaderías S/18,000.00
Mercaderías

S/496,184.50

Mercaderias + Compras - Inventario Final

MOVIMIENTO

HABER

S/150,000.00

S/59,000.00

S/59,000.00

S/42,480.00

S/36,000.00

S/42,480.00

S/1,770.00

S/1,500.00

S/1,770.00

S/28,000.00
S/5,040.00

S/33,040.00

S/5,000.00

S/5,000.00

S/170.10
S/245.70
 S/1,644.30

S/2,060.10
DEPRECIACIÓN
S/1,644.30 COSTO 50000
VALOR R. 5000

DEP. ANUAL 9000

S/295.00 DEP MES 750

S/250.00

S/295.00

S/750.00

S/750.00

S/18,000.00

S/496,184.50
 Formato 5.2: " LIBRO DIARIO- FORMATO SIMPLIFICADO"
PERIODO: Abril 2022
RUC: 20 x……..x
NOMBRE Y APELLIDO O RAZON SOCIAL: Misti Aqp SAC

NÚMERO
CORRELATI
VO FECHA O
O CÓDIGO PERIODO
ÚNICO DE DE LA
LA OPERACIÓN
OPERACIÓ
N
1 4/1/2022
2 4/1/2022
3 4/1/2022
4 4/3/2022
5 4/3/2022
6 4/3/2022
7 4/4/2022
8 4/4/2022
9 4/4/2022
10 4/20/2022
11 4/20/2022
12 4/25/2022
13 4/25/2022
14 4/28/2022
15 4/28/2022
16 4/28/2022
17 4/30/2022
18 4/30/2022
19 4/30/2022
20 4/30/2022
21 4/30/2022
22 4/20/2022
2: " LIBRO DIARIO- FORMATO SIMPLIFICADO"
Abril 2022
……..x
Y APELLIDO O RAZON SOCIAL: Misti Aqp SAC

GLOSA O DESCRIPCIÓN
DE LA OPERACIÓN

10

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE OPERACIONES S/150,000.00

POR LA COMPRA DE CAMIONETA
PAGO DE COMPRA DE CAMIONETA -S/59,000.00
POR LA COMPRA DE MERCADERÍAS
INGRESO DE MERCADERÍA AL ALMACÉN
POR EL PAGO DE COMPRA DE MERCADERIA -S/42,480.00
PROVISION DE SERVICIO DE PUBLICIDAD
POR EL DESTINO DEL GASTO
POR EL PAGO DE SERVICIO DE PUBLICIDAD -S/1,770.00
POR LA VENTA DE MERCADERÍA
POR EL COBRO DE VENTA DE MERCADERÍA S/33,040.00
POR EL REGISTRO DE MERCADERÍA DAÑADA
POR EL CASTIGO DE MERCADERÍA
PROVISIÓN DE REMUNERACIONES
POR EL DESTINO DEL GASTO
POR EL PAGO DE REMUNERACIONES -S/1,644.30
PROVISION DE SERVICIOS BÁSICOS
POR EL DESTINO DEL GASTO
POR EL PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS -S/295.00
POR LA PROVISIÓN DE DEPRECIACIÓN
DESTINO DEL GASTO
POR EL COSTO DE VENTA

S/77,850.70
 ACTIVOS

12 14 16 20 29

S/36,000.00

S/33,040.00
-S/33,040.00
S/5,000.00
-S/5,000.00 -S/5,000.00

-S/18,000.00

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/13,000.00 S/0.00

TOTAL ACTIVOS
 PASIVOS

33 391 401 403 411 417

S/50,000.00 -S/9,000.00

-S/6,480.00

-S/270.00

S/5,040.00

S/170.10 S/1,890.00

-S/1,644.30
-S/45.00

S/750.00

S/50,000.00 S/750.00 -S/10,755.00 S/170.10 S/245.70 S/0.00

S/141,600.70 TOTAL PASIVOS

 PASIVOS PATRIMONIO

421 45 465 469 50

S/150,000.00
S/59,000.00
-S/59,000.00
S/42,480.00

-S/42,480.00
S/1,770.00

-S/1,770.00

S/295.00

-S/295.00

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/150,000.00 S/0.00

AL PASIVOS -S/10,339.20 TOTAL PATRIMONIO

MONIO GASTOS

591 601 611 62 63 68

S/36,000.00
S/36,000.00

S/1,500.00

S/2,060.10

S/250.00

S/750.00

S/0.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/2,060.10 S/1,750.00 S/750.00

150,000 TOTAL GASTOS

S/1,939.90
 CUENTAS DE
INGRESOS
FUNCIÓN DEL GASTO

69 70 71 79 94 95

S/1,500.00 S/1,500.00

S/28,000.00

S/5,000.00

S/2,060.10 S/1,030.05 S/1,030.05

S/250.00 S/125.00 S/125.00

S/750.00 S/375.00 S/375.00

S/18,000.00

S/23,000.00 S/28,000.00 S/0.00 S/4,560.10 S/1,530.05

### S/3,030.05

S/99,560.10 TOTAL INGRESOS 32,560 S/4,560.10

CONSISTENCIA

0
0
0
0
72,000
0
0
0
0
0
1,500
10,000
-10,000
0
0
0
0
0
0
1,500
0
0
0
0
73,500

-S/71,560.10
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

1 2 3 6 7 8 9 10 11

DOS CUENT NOMBRE DE MOVIMIENTOS SALDOS FINALES TRANFERENCIA

DÍGITOS A LA CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
10 10 183,040.00 105,189.30 77,850.70 -
12 12 33,040.00 33,040.00 - -
20 20 36,000.00 23,000.00 13,000.00 -
29 29 5,000.00 5,000.00 - -
33 33 50,000.00 - 50,000.00 -
39 39 - 750.00 - 750.00
40 40 15,795.00 5,210.10 10,584.90 -
41 41 1,644.30 1,890.00 - 245.70
42 42 44,545.00 44,545.00 - -
46 46 59,000.00 59,000.00 - -
50 50 - 150,000.00 - 150,000.00
60 60 36,000.00 - 36,000.00 -
61 61 - 36,000.00 - 36,000.00 23,000.00
62 62 2,060.10 - 2,060.10 -
63 63 1,750.00 - 1,750.00 -
68 68 750.00 - 750.00 -
69 69 23,000.00 - 23,000.00 - 23,000.00
70 70 - 28,000.00 - 28,000.00
79 79 - 4,560.10 - 4,560.10 4,560.10
94 94 1,530.05 - 1,530.05 - 1,530.05
95 95 3,030.05 - 3,030.05 - 3,030.05
- - - -

496,184.50 496,184.50 219,555.80 219,555.80 27,560.10 27,560.10

- -
 12 13 14 15 16 17

RESULTADOS POR RESULTADOS POR

INVENTARIO
NATURALEZA FUNCIÓN
GANANCIA GANANCIA
ACTIVO PASIVO PERDIDAS PERDIDAS
S S
77,850.70 -
- -
13,000.00 -
- -
50,000.00 -
- 750.00
10,584.90 -
- 245.70
- -
- -
- 150,000.00
36,000.00
13,000.00
2,060.10
1,750.00
750.00
23,000.00
28,000.00 28,000.00

1,530.05
3,030.05

151,435.60 150,995.70 40,560.10 41,000.00 27,560.10 28,000.00

- 439.90 439.90 - 439.90 -

151,435.60 151,435.60 41,000.00 41,000.00 28,000.00 28,000.00

0.00
 MISTI AQP SAC
Del 01 al 31 de abril de 2022
(Expresado en Soles)

VENTAS S/28,000.00
COSTO DE VENTAS S/23,000.00
Utilidad Bruta S/5,000.00

Gastos de Administracion S/1,530.05

Gastos de Ventas S/3,030.05
Gastos Operativos S/439.90

Otros Ingresos (+)

Otros Gastos (-)
utilidad antes de impuestos S/439.90

Impuestos (30%) S/131.97

UTILIDAD (Perdida) NETA S/307.93
 MISTI AQP SAC
Periodo abril de 2022
ACTIVO
Activo Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 77,850.70
EXISTENCIAS S/13,000.00
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO CTE S/10,584.90

Total activo corriente S/101,435.60

Activo No corriente
PROPIEDAD PLANTA Y EQIPO 50,000.00
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS -S/750.00

Total activo no corriente S/49,250.00

TOTAL ACTIVO S/150,685.60

STI AQP SAC
do abril de 2022
PASIVO
Pasivo corriente
REMUNERACIONE X PAGAR 245.70
IMPUESTO A LA RENTA S/131.97

Total pasivo corriente S/377.67

Pasivo No corriente

Total Pasivo No Corriente S/0.00

TOTAL PASIVO S/377.67

PATRIMONIO
CAPITAL S/150,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO S/307.93

Total patrimonio S/150,307.93

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/150,685.60

S/ 0.00
+ Inv. Inicial S/0.00
+ Compras S/36,000.00
- Inv. Final S/18,000.00
C.V S/18,000.00