618 TP 2021-2

Lapso 2021-2 Trabajo Práctico 618
Administración y Contaduría
UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA
TAREA
X
TRABAJO PRÁCTICO
ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
CÓDIGO: 618
FECHA DE PUBLICACIÓN: 30-07-2021
FECHA DE ENTREGA (por parte del estudiante): 25-09-2021
NOMBRE DEL ESTUDIANTE: Albert Enrique Gutiérrez Blanco
CÉDULA DE IDENTIDAD: V-5.661.416
CENTRO LOCAL: TÁCHIRA
CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA (610)
NÚMERO DE ORIGINALES: 01
FIRMA DEL ESTUDIANTE: Albert E. Gutiérrez B.
DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO:

albertegb@gmail.com
UTILICE ESTA MISMA PÁGINA COMO CARÁTULA DE

SU TAREA O TRABAJO PRÁCTICO
Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

una.especontenido.lema@gmail.com
CONTENIDO
 CONTENIDO
 INTRODUCCIÓN
 LIBRO DIARIO
 PLAN DE CUENTAS
 LISTADO DE CLIENTES
 LISTADO DE PROVEEDORES
 IVA LIBRO DE COMPRAS
 IVA LIBRO DE VENTAS
 LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALÍTICO)
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
 SITUACIÓN FINANCIERA
 ESTADO DE RESULTADOS
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo de Contabilidad Computarizada se elaboró en el sistema

ProAndSys SGT Versión 23.0.0 el cual es un sistema de Contabilidad Profesional
Integrado descargado del sitio web https://delvallevelasquez.blogspot.com/p/618-
contabilidad-computarizada.html el trabajo consistió en suministrar la información
al sistema denominado comercialmente SGTcontable de acuerdo a los datos
suministrados y a las indicaciones mencionadas para la elaboración del presente
trabajo práctico proporcionado por la UNA. Con la finalidad de procederse a
realizar la contabilidad desde el inicio de operaciones de la empresa EDUCATIVA
C.A. hasta su cierre fiscal. La empresa tiene como objeto comercial la compra y
venta de mercancía, y esta inició su periodo fiscal el 06 de septiembre de 2020
hasta el 31 de diciembre de 2020.
De esta forma iniciaremos el proceso de establecer de forma computarizada

todas las operaciones de la mencionada empresa donde registraremos la
información usando las diferentes aplicaciones que componen este sistema los
cuales son Gestión Tributaría, Contabilidad y Tesorería.
En la Aplicación Gestión Tributaría su principal funcionalidad es cargar

información de los documentos de compras de mercancía y ventas de mercancía y
este a su vez alimentará la información para los libros de compras y ventas,
también genera los comprobantes contables por dichas operaciones.
En la aplicación de Contabilidad se realizan los comprobantes contables de

las transacciones independientes de las aplicaciones de Gestión Tributaria y
Tesorería también en esta aplicación recibe los comprobantes contables de las
aplicaciones mencionados para que sean actualizados o contabilizados también
en esta aplicación se realiza el cierre de ejercicio y los reportes importantes del
movimiento de operaciones de la empresa como libro mayor analítico, libro diario,
estado de situación financiera, estado de resultados entre otros.
En la aplicación de Tesorería se realizan los diferentes comprobantes de las
erogaciones e ingresos provenientes de las transacciones de compras y ventas de
mercancía y de los movimientos bancarios relacionados con dichas transacciones
esta aplicación también genera comprobantes de diario que alimenta la aplicación
de contabilidad.
En conclusión, los sistemas computarizados de contabilidad son una

herramienta útil para el profesional de la Contaduría Pública que le permite el
ahorro de tiempo y minimiza los errores y la facilidad de detección de estos
permitiendo la inmediatez y disposición de la información contable en cualquier
momento.
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Libro Diario
Comprobante Fiscal Número: 00000001 Fecha: 06/09/2020
Descripción APORTE ACCIONISTAS INICIO DE OPERACIONES

Actualizado
Cuenta Nombre de la Descripción del Asiento Monto Monto

Contable Cuenta Tipo Número Debe Haber
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL APORTE ACCIONISTAS RI S/N 1,875,000.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA APORTE ACCIONISTAS RI S/N 7,312,500.00 0.00
1.2.1.4.60 MAQUINARIAS Y EQUIPOS APORTE ACCIONISTAS 7,500,000.00 0.00
1.2.1.6.80 VEHICULOS DE REPARTO APORTE ACCIONISTAS 10,900,000.00 0.00
5.1.1.1.10 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS APORTE ACCIONISTAS 6,250,000.00 0.00
1.2.1.5.70 MOBILIARIOS APORTE ACCIONISTAS 6,875,000.00 0.00
3.1.1.1.10 ACCIONISTAS APORTE ACCIONISTAS 0.00 -40,712,500.00
Total: 40,712,500.00 -40,712,500.00
Libro Diario
Descripción GASTOS DE CONSTITUCIÓN

Actualizado

1.2.4.3.10 GASTOS DE CONSTITUCIÓN EMPRESA REGISTRO Y LIBROS CONTABLES CHE 8802001 250,000.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA REGISTRO Y LIBROS CONTABLES CHE 8802001 0.00 -250,000.00
Total: 250,000.00 -250,000.00
Libro Diario
Descripción PAGO PÓLIZA DE SEGUROS UNIVERSAL

Actualizado

1.1.4.1.10 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS CONTRATO PÓLIZA DE SEGURO CHE 8802003 812,500.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA CONTRATO PÓLIZA DE SEGURO CHE 8802003 0.00 -812,500.00
Total: 812,500.00 -812,500.00
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Libro Diario
Descripción COMPRA CONTADO MERCANCÍA COMERCIAL JAPÓN C.A.

Actualizado

2.1.1.1.10 COMERCIAL JAPÓN C.A. 00000001 COMERCIAL JAPÓN C.A. FAC 459612 507,500.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA 00000001 COMERCIAL JAPÓN C.A. CHE 8802004 0.00 -507,500.00
5.1.1.2.10 COMPRAS BRUTAS COMPRAS A COMERCIAL JAPÓN C.A. FAC 459612 437,500.00 0.00
2.1.2.1.15 IVA compra-CRÉDITOS FISCALES COMPRAS A COMERCIAL JAPÓN C.A. FAC 459612 70,000.00 0.00
2.1.1.1.10 COMERCIAL JAPÓN C.A. COMPRAS A COMERCIAL JAPÓN C.A. FAC 459612 0.00 -507,500.00
Total: 1,015,000.00 -1,015,000.00
Libro Diario
Descripción COMPRA MERCANCÍA A COMERCIAL ITALIA C.A.

Actualizado

5.1.1.2.10 COMPRAS BRUTAS COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL ITALIAFAC 698541 456,250.00 0.00
2.1.2.1.15 IVA compra-CRÉDITOS FISCALES COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL ITALIAFAC 698541 73,000.00 0.00
2.1.1.1.11 COMERCIAL ITALIA C.A. COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL ITALIAFAC 698541 0.00 -529,250.00
2.1.1.1.11 COMERCIAL ITALIA C.A. 00000002 COMERCIAL ITALIA C.A. FAC 698541 423,400.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA 00000002 COMERCIAL ITALIA C.A. CHE 8802005 0.00 -423,400.00
Total: 952,650.00 -952,650.00
Libro Diario
Descripción GASTOS DE OFICINA

Actualizado

6.1.2.1.45 GASTOS DE OFICINA GASTOS DE OFICINA FAC S/N 150,000.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA GASTOS DE OFICINA CHE 8802006 0.00 -150,000.00
Total: 150,000.00 -150,000.00
2
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Libro Diario
Descripción GASTOS DE VENTAS

Actualizado

6.1.2.3.04 GASTOS DE VENTAS GATOS DE VENTAS RE S/N 312,500.00 0.00
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL GATOS DE VENTAS RE S/N 0.00 -312,500.00
Total: 312,500.00 -312,500.00
Libro Diario
Descripción APORTE ACCIONISTAS

Actualizado

1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA APORTE ACCIONISTAS DP 00011245 3,500,000.00 0.00
3.1.1.1.10 ACCIONISTAS 00011245 DP 00011245 0.00 -3,500,000.00
Total: 3,500,000.00 -3,500,000.00
Libro Diario
Descripción Contabilización de Transferencia N° 00000009

Actualizado

1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA Transf. Bancaria destino: Banco222222222 Cta TRA 8802007 5,625,000.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA Transf. Bancaria origen: BancoBANCO MIRANDA

TRA 8802007 0.00 -5,625,000.00
Total: 5,625,000.00 -5,625,000.00
Libro Diario
Descripción VENTAS A COMERCIAL CHINA C.A.

Actualizado

1.1.2.1.11 COMERCIAL CHINA C.A. VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL CHINA FAC 00000001 775,000.00 0.00
2.1.2.1.10 IVA ventas-DÉBITOS FISCALES VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL CHINA FAC 00000001 0.00 -106,896.55
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4.1.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL CHINA FAC 00000001 0.00 -668,103.45
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA RI-00001 COMERCIAL CHINA C.A. DEP 96325 542,500.00 0.00
1.1.2.1.11 COMERCIAL CHINA C.A. RI-00001 COMERCIAL CHINA C.A. FAC 00000001 0.00 -542,500.00
Total: 1,317,500.00 -1,317,500.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN FAC 698541 COMERCIAL ITALIA C.A.

Actualizado

2.1.1.1.11 COMERCIAL ITALIA C.A. 00000003 COMERCIAL ITALIA C.A. FAC 698541 105,850.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA 00000003 COMERCIAL ITALIA C.A. CHE 8802008 0.00 -105,850.00
Total: 105,850.00 -105,850.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN FAC 0001 COMERCIAL CHINA C.A.

Actualizado

1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA RI-00002 COMERCIAL CHINA C.A. DEP 4253698 232,500.00 0.00
1.1.2.1.11 COMERCIAL CHINA C.A. RI-00002 COMERCIAL CHINA C.A. FAC 00000001 0.00 -232,500.00
Total: 232,500.00 -232,500.00
Libro Diario
Descripción PAGO NÓMINA SEPTIEMBRE 2020

Actualizado

6.1.1.1.11 SUELDOS Y SALARIOS NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 437,500.00 0.00
6.1.1.2.14 APORTE S.S.O NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 44,423.08 0.00
6.1.1.2.18 APORTE PF NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 8,076.92 0.00
6.1.1.2.19 APORTE FAOV NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 8,750.00 0.00
2.1.3.1.16 Aporte S.S.O por Pagar Empleados NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 0.00 -16,153.85
2.1.3.1.17 Aporte Patronal S.S.O por Pagar NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 0.00 -44,423.08
2.1.3.1.18 Aporte PF por Pagar Empleados NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 0.00 -2,019.23
2.1.3.1.19 Aporte PF Patronal por Pagar NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 0.00 -8,076.92
2.1.3.1.20 Aporte por Pagar FAOV Empleados NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 0.00 -4,375.00
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2.1.3.1.25 Aporte Patronal FAOV por Pagar NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 0.00 -8,750.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 CHE 8802010 0.00 -414,951.92
Total: 498,750.00 -498,750.00
Libro Diario
Descripción BONO DE ALIMENTACIÓN SEPTIEMBRE 2020

Actualizado

6.1.1.2.17 BONO DE ALIMENTACIÓN BONO ALIMENTACIÓN SEPTIEMBRE CHE 8802011 150,000.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA BONO ALIMENTACIÓN SEPTIEMBRE CHE 8802011 0.00 -150,000.00
Total: 150,000.00 -150,000.00
Libro Diario
Descripción IMPUESTOS MUNICIPALES

Actualizado

6.1.2.1.40 IMPUESTOS MUNICIPALES IMPUESTOS MUNICIPALES CHE 9933001 225,000.00 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA IMPUESTOS MUNICIPALES CHE 9933001 0.00 -225,000.00
Total: 225,000.00 -225,000.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN DE RETENCIONES DE SSO Y PF EMPLEADOS Y PATRONO SEPTEMBRE 2020

Actualizado

2.1.3.1.16 Aporte S.S.O por Pagar Empleados RETENCIONES SEPTIEMBRE RE S/N 16,153.85 0.00
2.1.3.1.17 Aporte Patronal S.S.O por Pagar RETENCIONES SEPTIEMBRE RE S/N 44,423.08 0.00
2.1.3.1.18 Aporte PF por Pagar Empleados RETENCIONES SEPTIEMBRE RE S/N 2,019.23 0.00
2.1.3.1.19 Aporte PF Patronal por Pagar RETENCIONES SEPTIEMBRE RE S/N 8,076.92 0.00
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL RETENCIONES SEPTIEMBRE RE S/N 0.00 -70,673.08
Total: 70,673.08 -70,673.08
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Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN DE FAOV DE EMPLEADOS Y PATRONO SEPTIEMBRE 2020

Actualizado

2.1.3.1.20 Aporte por Pagar FAOV Empleados FAOV SEPTIEMBRE 2020 RE S/N 4,375.00 0.00
2.1.3.1.25 Aporte Patronal FAOV por Pagar FAOV SEPTIEMBRE 2020 RE S/N 8,750.00 0.00
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL FAOV SEPTIEMBRE 2020 RE S/N 0.00 -13,125.00
Total: 13,125.00 -13,125.00
Libro Diario
Descripción PAGO DE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO LOCAL

Actualizado

6.1.2.1.55 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MANTENIMIENTO LOCAL RE S/N 350,000.00 0.00
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL MANTENIMIENTO LOCAL RE S/N 0.00 -350,000.00
Total: 350,000.00 -350,000.00
Libro Diario
Descripción COMPRA A COMERCIAL ESPAÑA C.A.

Actualizado

5.1.1.2.10 COMPRAS BRUTAS COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL ESPAÑA FAC 289632 375,000.00 0.00
2.1.2.1.15 IVA compra-CRÉDITOS FISCALES COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL ESPAÑA FAC 289632 60,000.00 0.00
2.1.1.1.12 COMERCIAL ESPAÑA C.A. COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL ESPAÑA FAC 289632 0.00 -435,000.00
2.1.1.1.12 COMERCIAL ESPAÑA C.A. 00000004 COMERCIAL ESPAÑA C.A. FAC 289632 348,000.00 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA 00000004 COMERCIAL ESPAÑA C.A. CHE 9933002 0.00 -348,000.00
Total: 783,000.00 -783,000.00
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Libro Diario
Descripción MEJORAS A LOCAL

Actualizado

1.2.6.3.10 MEJORAS LOCAL MEJORAS AL LOCAL CHE 9933003 525,000.00 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA MEJORAS AL LOCAL CHE 9933003 0.00 -525,000.00
Total: 525,000.00 -525,000.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN SALDO RESTANTE FAC 289632 DE COMERCIAL ESPAÑA C.A.

Actualizado

2.1.1.1.12 COMERCIAL ESPAÑA C.A. 00000005 COMERCIAL ESPAÑA C.A. FAC 289632 87,000.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA 00000005 COMERCIAL ESPAÑA C.A. CHE 8802012 0.00 -87,000.00
Total: 87,000.00 -87,000.00
Libro Diario
Descripción VENTA MERCANCÍA CONTADO A COMERCIAL DINAMARCA C.A.

Actualizado

1.1.2.1.12 COMERCIAL DINAMARCA C.A. VENTA A COMERCIAL DINAMARCA C,A, FAC 00000002 812,500.00 0.00
2.1.2.1.10 IVA ventas-DÉBITOS FISCALES VENTA A COMERCIAL DINAMARCA C,A, FAC 00000002 0.00 -112,068.96
4.1.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO VENTA A COMERCIAL DINAMARCA C,A, FAC 00000002 0.00 -700,431.04
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA RI-00003 COMERCIAL DINAMARCA C.A. DEP 1112228 812,500.00 0.00
1.1.2.1.12 COMERCIAL DINAMARCA C.A. RI-00003 COMERCIAL DINAMARCA C.A. FAC 00000002 0.00 -812,500.00
Total: 1,625,000.00 -1,625,000.00
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Libro Diario
Descripción PAGO NÓMINA OCTUBRE 2020

Actualizado

6.1.1.1.11 SUELDOS Y SALARIOS NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 437,500.00 0.00
6.1.1.2.14 APORTE S.S.O NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 44,423.08 0.00
6.1.1.2.18 APORTE PF NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 8,076.92 0.00
6.1.1.2.19 APORTE FAOV NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 8,750.00 0.00
2.1.3.1.16 Aporte S.S.O por Pagar Empleados NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 0.00 -16,153.85
2.1.3.1.17 Aporte Patronal S.S.O por Pagar NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 0.00 -44,423.08
2.1.3.1.18 Aporte PF por Pagar Empleados NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 0.00 -2,019.23
2.1.3.1.19 Aporte PF Patronal por Pagar NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 0.00 -8,076.92
2.1.3.1.20 Aporte por Pagar FAOV Empleados NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 0.00 -4,375.00
2.1.3.1.25 Aporte Patronal FAOV por Pagar NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 0.00 -8,750.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA NÓMINA OCTUBRE 2020 CHE 8802014 0.00 -414,951.92
Total: 498,750.00 -498,750.00
Libro Diario
Descripción BONO DE ALIMENTACIÓN OCTUBRE 2020

Actualizado

6.1.1.2.17 BONO DE ALIMENTACIÓN BONO ALIMENTACIÓN OCTUBRE CHE 8802015 150,000.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA BONO ALIMENTACIÓN OCTUBRE CHE 8802015 0.00 -150,000.00
Total: 150,000.00 -150,000.00
Libro Diario
Descripción VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL LONDRES C.A.

Actualizado

1.1.2.1.13 COMERCIAL LONDRES C.A. VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL LONDRES

FAC 00000003 623,500.00 0.00
2.1.2.1.10 IVA ventas-DÉBITOS FISCALES VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL LONDRES

FAC 00000003 0.00 -86,000.00
4.1.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL LONDRES

FAC 00000003 0.00 -537,500.00
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL RI-00004 COMERCIAL LONDRES C.A. EFE S/N 623,500.00 0.00
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1.1.2.1.13 COMERCIAL LONDRES C.A. RI-00004 COMERCIAL LONDRES C.A. FAC 00000003 0.00 -623,500.00
Total: 1,247,000.00 -1,247,000.00
Libro Diario
Descripción APORTE ACCIONISTAS

Actualizado

1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA APORTE ACCIONISTAS DP 857410 2,250,000.00 0.00
3.1.1.1.10 ACCIONISTAS APORTE ACCIONISTAS DP 857410 0.00 -2,250,000.00
Total: 2,250,000.00 -2,250,000.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN DE RETENCIONES DE SSO Y PF EMPLEADOS Y PATRONOS

Actualizado

2.1.3.1.16 Aporte S.S.O por Pagar Empleados RETENCIONES NÓMINA OCTUBRE CHE 9933004 16,153.85 0.00
2.1.3.1.17 Aporte Patronal S.S.O por Pagar RETENCIONES NÓMINA OCTUBRE CHE 9933004 44,423.08 0.00
2.1.3.1.18 Aporte PF por Pagar Empleados RETENCIONES NÓMINA OCTUBRE CHE 9933004 2,019.23 0.00
2.1.3.1.19 Aporte PF Patronal por Pagar RETENCIONES NÓMINA OCTUBRE CHE 9933004 8,076.92 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA RETENCIONES NÓMINA OCTUBRE CHE 9933004 0.00 -70,673.08
Total: 70,673.08 -70,673.08
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN FAOV DE EMPLEADOS Y PATRONOS OCTUBRE 2020

Actualizado

2.1.3.1.20 Aporte por Pagar FAOV Empleados FAOV OCTUBRE 2020 CHE 9933005 4,375.00 0.00
2.1.3.1.25 Aporte Patronal FAOV por Pagar FAOV OCTUBRE 2020 CHE 9933005 8,750.00 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA FAOV OCTUBRE 2020 CHE 9933005 0.00 -13,125.00
Total: 13,125.00 -13,125.00
9
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
Libro Diario
Descripción GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Actualizado

6.1.2.1.65 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CHE 8802016 187,500.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CHE 8802016 0.00 -187,500.00
Total: 187,500.00 -187,500.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN IVA MES DE OCTUBRE 2020

Actualizado

2.1.2.1.10 IVA ventas-DÉBITOS FISCALES IVA MES DE OCTUBRE CHE 8802017 112,068.96 0.00
2.1.2.1.15 IVA compra-CRÉDITOS FISCALES IVA MES DE OCTUBRE CHE 8802017 0.00 -96,103.45
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA IVA MES DE OCTUBRE CHE 8802017 0.00 -15,965.51
Total: 112,068.96 -112,068.96
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN DE IMPUESTOS MUNICIPALES

Actualizado

6.1.2.1.40 IMPUESTOS MUNICIPALES CANC. IMPUESTOS MUNICIPALES CHE 8802018 225,000.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA CANC. IMPUESTOS MUNICIPALES CHE 8802018 0.00 -225,000.00
Total: 225,000.00 -225,000.00
Libro Diario
Descripción COMPRA MERCANCÍA CONTADO A COMERCIAL RUSIA C.A.

Actualizado

5.1.1.2.10 COMPRAS BRUTAS COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL RUSIA C.A.

FAC 112274 356,250.00 0.00
10
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
2.1.2.1.15 IVA compra-CRÉDITOS FISCALES COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL RUSIA C.A.

FAC 112274 57,000.00 0.00
2.1.1.1.14 COMERCIAL RUSIA C.A. COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL RUSIA C.A.

FAC 112274 0.00 -413,250.00
2.1.1.1.14 COMERCIAL RUSIA C.A. 00000006 COMERCIAL RUSIA C.A. FAC 112274 413,250.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA 00000006 COMERCIAL RUSIA C.A. CHE 8802019 0.00 -413,250.00
Total: 826,500.00 -826,500.00
Libro Diario
Descripción PAGO NÓMINA NOVIEMBRE 2020

Actualizado

6.1.1.1.11 SUELDOS Y SALARIOS NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 437,500.00 0.00
6.1.1.2.14 APORTE S.S.O NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 55,528.85 0.00
6.1.1.2.18 APORTE PF NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 10,096.15 0.00
6.1.1.2.19 APORTE FAOV NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 8,750.00 0.00
2.1.3.1.16 Aporte S.S.O por Pagar Empleados NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 0.00 -20,192.31
2.1.3.1.17 Aporte Patronal S.S.O por Pagar NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 0.00 -55,528.85
2.1.3.1.18 Aporte PF por Pagar Empleados NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 0.00 -2,524.04
2.1.3.1.19 Aporte PF Patronal por Pagar NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 0.00 -10,096.15
2.1.3.1.20 Aporte por Pagar FAOV Empleados NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 0.00 -4,375.00
2.1.3.1.25 Aporte Patronal FAOV por Pagar NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 0.00 -8,750.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA NÓMINA NOVIEMBRE 2020 CHE 8802020 0.00 -410,408.65
Total: 511,875.00 -511,875.00
Libro Diario
Descripción BONO DE ALIMENTACIÓN NOVIEMBRE 2020

Actualizado

6.1.1.2.17 BONO DE ALIMENTACIÓN BONO ALIMENTACIÓN NOVIEMBRE CHE 8802022 150,000.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA BONO ALIMENTACIÓN NOVIEMBRE CHE 8802022 0.00 -150,000.00
Total: 150,000.00 -150,000.00
11
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
Libro Diario
Descripción COMPRA DE MERCANCÍA A CRÉDITO COMERCIAL FRANCIA C.A.

Actualizado

5.1.1.2.10 COMPRAS BRUTAS COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL FAC 009652 335,000.00 0.00
2.1.2.1.15 IVA compra-CRÉDITOS FISCALES COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL FAC 009652 53,600.00 0.00
2.1.1.1.13 COMERCIAL FRANCIA C.A. COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL FAC 009652 0.00 -388,600.00
Total: 388,600.00 -388,600.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN DE RETENCIONES DE SSO Y PF EMPLEADOS Y PATRONO NOV-2020

Actualizado

2.1.3.1.16 Aporte S.S.O por Pagar Empleados RETENCIONES NÓMINA NOV-2020 CHE 9933006 20,192.31 0.00
2.1.3.1.17 Aporte Patronal S.S.O por Pagar RETENCIONES NÓMINA NOV-2020 CHE 9933006 55,528.85 0.00
2.1.3.1.18 Aporte PF por Pagar Empleados RETENCIONES NÓMINA NOV-2020 CHE 9933006 2,524.04 0.00
2.1.3.1.19 Aporte PF Patronal por Pagar RETENCIONES NÓMINA NOV-2020 CHE 9933006 10,096.15 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA RETENCIONES NÓMINA NOV-2020 CHE 9933006 0.00 -88,341.35
Total: 88,341.35 -88,341.35
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN FAOV DE EMPLEADOS Y PATRONO NOV-2020

Actualizado

2.1.3.1.20 Aporte por Pagar FAOV Empleados FAOV NOVIEMBRE 2020 CHE 9933007 4,375.00 0.00
2.1.3.1.25 Aporte Patronal FAOV por Pagar FAOV NOVIEMBRE 2020 CHE 9933007 8,750.00 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA FAOV NOVIEMBRE 2020 CHE 9933007 0.00 -13,125.00
0.00 0.00
Total: 13,125.00 -13,125.00
12
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
Libro Diario
Descripción VENTA CONTADO FAC 0004 A COMERCIAL ALEMANIA C.A.

Actualizado

1.1.2.1.14 COMERCIAL ALEMANIA C.A. VENTA MERCANCÍA COMERCIAL ALEMANIA FAC 00000004 975,000.00 0.00
2.1.2.1.10 IVA ventas-DÉBITOS FISCALES VENTA MERCANCÍA COMERCIAL ALEMANIA FAC 00000004 0.00 -134,482.76
4.1.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO VENTA MERCANCÍA COMERCIAL ALEMANIA FAC 00000004 0.00 -840,517.24
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA RI-00005 COMERCIAL ALEMANIA C.A. DEP 900041 975,000.00 0.00
1.1.2.1.14 COMERCIAL ALEMANIA C.A. RI-00005 COMERCIAL ALEMANIA C.A. FAC 00000004 0.00 -975,000.00
Total: 1,950,000.00 -1,950,000.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN IVA MES DE NOVIEMBRE 2020

Actualizado

2.1.2.1.10 IVA ventas-DÉBITOS FISCALES IVA MES DE NOVIEMBRE RE S/N 86,000.00 0.00
2.1.2.1.15 IVA compra-CRÉDITOS FISCALES IVA MES DE NOVIEMBRE RE S/N 0.00 -57,000.00
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL IVA MES DE NOVIEMBRE RE S/N 0.00 -29,000.00
Total: 86,000.00 -86,000.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN AGUINALDOS EMPLEADOS DIC-2020

Actualizado

6.1.1.2.12 UTILIDADES AGUINALDOS DICIEMBRE 2020 CHE 8802023 437,500.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA AGUINALDOS DICIEMBRE 2020 CHE 8802023 0.00 -437,500.00
Total: 437,500.00 -437,500.00
13
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
Libro Diario
Descripción CANCELACION BONOS A DIRECTIVOS DICIEMBRE 2020

Actualizado

6.1.2.1.70 BONIFICACIONES DIRECTIVOS BONO DIRECTIVOS DICIEMBRE 2020 CHE 9933008 750,000.00 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA BONO DIRECTIVOS DICIEMBRE 2020 CHE 9933008 0.00 -750,000.00
Total: 750,000.00 -750,000.00
Libro Diario
Descripción PAGO IMPUESTOS MUNICIPALES

Actualizado

6.1.2.1.40 IMPUESTOS MUNICIPALES IMPUESTOS MUNICIPALES CHE 9933009 225,000.00 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA IMPUESTOS MUNICIPALES CHE 9933009 0.00 -225,000.00
Total: 225,000.00 -225,000.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN GASTOS DMINISTRATIVOS

Actualizado

6.1.2.1.65 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS ADMINISTRATIVOS CHE 9933010 281,250.00 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA GASTOS ADMINISTRATIVOS CHE 9933010 0.00 -281,250.00
Total: 281,250.00 -281,250.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN GASTOS DE VENTAS

Actualizado

6.1.2.3.04 GASTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS CHE 9933011 235,000.00 0.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA GASTOS DE VENTAS CHE 9933011 0.00 -235,000.00
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EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
Total: 235,000.00 -235,000.00
Libro Diario
Descripción PAGO NÓMINA DE DICIEMBRE 2020

Actualizado

6.1.1.1.11 SUELDOS Y SALARIOS NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 437,500.00 0.00
6.1.1.2.14 APORTE S.S.O NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 44,423.08 0.00
6.1.1.2.18 APORTE PF NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 8,076.92 0.00
6.1.1.2.19 APORTE FAOV NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 8,750.00 0.00
2.1.3.1.16 Aporte S.S.O por Pagar Empleados NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 0.00 -16,153.85
2.1.3.1.17 Aporte Patronal S.S.O por Pagar NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 0.00 -44,423.08
2.1.3.1.18 Aporte PF por Pagar Empleados NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 0.00 -2,019.23
2.1.3.1.19 Aporte PF Patronal por Pagar NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 0.00 -8,076.92
2.1.3.1.20 Aporte por Pagar FAOV Empleados NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 0.00 -4,375.00
2.1.3.1.25 Aporte Patronal FAOV por Pagar NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 0.00 -8,750.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA NÓMINA DICIEMBRE 2020 CHE 9933012 0.00 -414,951.92
Total: 498,750.00 -498,750.00
Libro Diario
Descripción CANCELACIÓN BONO DE ALIMENTACIÓN DICIEMBRE 2020

Actualizado

6.1.1.2.17 BONO DE ALIMENTACIÓN BONO DE ALIEMNTACIÓN CHE 8802024 150,000.00 0.00
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA BONO DE ALIEMNTACIÓN CHE 8802024 0.00 -150,000.00
Total: 150,000.00 -150,000.00
Libro Diario
Descripción REGISTRO INVENTARIO DE MERCANCÍAS

Actualizado

1.1.3.1.10 MERCANCIAS DISPONIBLES INVENTARIO FINAL DE MERCANCÍAS 5,487,500.00 0.00
5.1.1.9.10 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS INVENTARIO FINAL DE MERCANCÍAS 0.00 -5,487,500.00
15
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
Total: 5,487,500.00 -5,487,500.00
Libro Diario
Comprobante Fiscal Número: AMO-1220 Fecha: 31/12/2020
Descripción DEPRECIACION ACTIVOS AÑO 2020

Actualizado

6.1.2.6.01 AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1 GASTO DE CONSTITUCIÓN EMPRESA 10,417.00 0.00
1.2.3.10.10 AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1 GASTO DE CONSTITUCIÓN EMPRESA 0.00 -10,417.00
6.1.2.6.02 AMORTIZACIÓN GASTOS DE SEGURO 2 SEGURO UNIVERSAL 270,833.00 0.00
1.2.3.9.60 AMORT. ACUM. SEGURO PAGADO POR 2 SEGURO UNIVERSAL 0.00 -270,833.00
6.1.2.6.03 AMORTIZACIÓN GASTOS MEJORAS LOCAL 3 MEJORAS LOCAL 26,250.00 0.00
1.2.3.9.65 AMORT. ACUM. MEJORA LOCAL 3 MEJORAS LOCAL 0.00 -26,250.00
0.00 0.00
Total: 307,500.00 -307,500.00
Libro Diario
Comprobante Fiscal Número: DEP-1220 Fecha: 31/12/2020
Descripción DEPRECIACION ACTIVOS AÑO2020

Actualizado

6.1.2.4.02 GASTOS DE DEP. MOBILIARIO 1 Mobiliario 229,167.00 0.00
1.2.1.7.70 DEPREC. ACUM. MOBILIARIOS 1 Mobiliario 0.00 -229,167.00
6.1.2.4.03 GASTOS DE DEP. EQUIPO OFICINA 2 Maquinaria y Equipo 250,000.00 0.00
1.2.1.7.60 DEPREC. ACUM. MAQUINARIAS 2 Maquinaria y Equipo 0.00 -250,000.00
6.1.2.4.04 GASTOS DE DEP. VEHICULO 3 Vehículo de Reparto 363,333.00 0.00
1.2.1.7.80 DEPREC. ACUM. VEHICULOS DE REPARTO 3 Vehículo de Reparto 0.00 -363,333.00
Total: 842,500.00 -842,500.00
Libro Diario
Comprobante Fiscal Número: Z-2020 Fecha: 31/12/2020
Descripción CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE

Actualizado

4.1.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO CIERRE DEL EJERCICIO 2,746,551.73 0.00
5.1.1.1.10 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -6,250,000.00
5.1.1.2.10 COMPRAS BRUTAS CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -1,960,000.00
16
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
5.1.1.9.10 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS CIERRE DEL EJERCICIO 5,487,500.00 0.00
6.1.1.1.11 SUELDOS Y SALARIOS CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -1,750,000.00
6.1.1.2.12 UTILIDADES CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -437,500.00
6.1.1.2.14 APORTE S.S.O CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -188,798.09
6.1.1.2.17 BONO DE ALIMENTACIÓN CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -600,000.00
6.1.1.2.18 APORTE PF CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -34,326.91
6.1.1.2.19 APORTE FAOV CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -35,000.00
6.1.2.1.40 IMPUESTOS MUNICIPALES CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -675,000.00
6.1.2.1.45 GASTOS DE OFICINA CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -150,000.00
6.1.2.1.55 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -350,000.00
6.1.2.1.65 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -468,750.00
6.1.2.1.70 BONIFICACIONES DIRECTIVOS CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -750,000.00
6.1.2.3.04 GASTOS DE VENTAS CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -547,500.00
6.1.2.4.02 GASTOS DE DEP. MOBILIARIO CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -229,167.00
6.1.2.4.03 GASTOS DE DEP. EQUIPO OFICINA CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -250,000.00
6.1.2.4.04 GASTOS DE DEP. VEHICULO CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -363,333.00
6.1.2.6.01 AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -10,417.00
6.1.2.6.02 AMORTIZACIÓN GASTOS DE SEGURO CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -270,833.00
6.1.2.6.03 AMORTIZACIÓN GASTOS MEJORAS LOCAL CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -26,250.00
3.3.1.2.10 GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA NO PERDIDA DEL EJERCICIO 7,112,823.27 0.00
Total: 15,346,875.00 -15,346,875.00
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EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
Plan de Cuentas Fecha Impresión: 15/09/2021

Hora Impresión: 12:01:01
Cuenta Descripción de la Cuenta CC Mon Tipo 25 o 26
1.1 ACTIVOS CORRIENTES

1.1.1 EFECTIVO DISPONIBLE
1.1.1.1 CAJA
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL S
1.1.1.1.40 TARJETAS DE CREDITO EN CAJA S
1.1.1.1.50 CHEQUES EN CAJA S
1.1.1.2 BANCOS NACIONALES
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA S
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA S
1.1.1.2.30 BANCO C S
1.1.1.3 BANCOS EN EL EXTERIOR
1.1.1.3.10 BANCO A S
1.1.1.3.20 BANCO B S
1.1.1.3.30 BANCO C S
1.1.2 DEUDORES COMERCIALES Y OTROS
1.1.2.1 DEUDORES COMERCIALES
1.1.2.1.10 DEUDORES COMERCIALES NACIONALES S
1.1.2.1.11 COMERCIAL CHINA C.A. S
1.1.2.1.12 COMERCIAL DINAMARCA C.A. S
1.1.2.1.13 COMERCIAL LONDRES C.A. S
1.1.2.1.14 COMERCIAL ALEMANIA C.A. S
1.1.2.1.20 DEUDORES COMERCIALES EN EL EXTERIOR S
1.1.2.1.30 DEUDORES CON CLAUSULAS REAJUSTABILIDAD S
1.1.2.1.80 PROVISIONES DE DEUDAS INCOBRABLES S
1.1.2.1.90 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS COMERCIALES S
1.1.2.2 OTROS DEUDORES
1.1.2.2.10 TRABAJADORES S
1.1.2.2.30 SOCIOS O DIRECTORES S
1.1.2.2.40 EMPRESAS AFILIADAS S
1.1.2.2.90 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS DE EMPRESAS AFILI S
1.1.3 INVENTARIOS
1.1.3.1 MERCANCIAS
1.1.3.1.10 MERCANCIAS DISPONIBLES N INV
1.1.3.1.20 MERCANCIAS EN TRANSITO N INV
1.1.3.1.30 MERCANCIAS EN CONSIGNACION N INV
1.1.3.2 MATERIAS PRIMAS
1.1.3.2.10 MATERIAS PRIMAS DISPONIBLES N INV
1.1.3.2.20 MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO N INV
1.1.3.2.30 MATERIALES Y SUMINISTROS N INV
1.1.3.3 PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.3.3.10 PRODUCTOS EN PROCESO N INV
1.1.3.4 PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.3.4.10 PRODUCTOS TERMINADOS N INV
1.1.3.4.20 PRODUCTOS SEMI-TERMINADOS N INV
1.1.3.5 DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARIO
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4

1.1.3.5.10 DETERIORO DE VALOR DE LAS MERCANCIAS N INV

1.1.3.5.20 DETERIORO DE VALOR DE LAS MATERIAS PRIMAS N INV
1.1.3.5.30 DETERIORO DE VALOR DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO N INV
1.1.3.5.90 DETERIORO DE VALOR DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS N INV
1.1.4 GASTOS PREPAGADOS Y ANTICIPOS
1.1.4.1 GASTOS PREPAGADOS
1.1.4.1.10 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS N ONM
1.1.4.2 ANTICIPOS
1.1.4.2.10 ANTICIPO A PROVEEDORES S
1.1.4.2.15 OTROS ANTICIPOS S
1.1.5 INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
1.1.5.1 INVERSIONES NACIONALES
1.1.5.1.10 COLOCACIONES EN MESA DE DINERO N ONM
1.1.5.1.20 INVERSIONES PACTADAS CON REAJUSTES N ONM
1.1.5.1.30 OTRAS INVERSIONES A CORTO PLAZO S
1.1.5.2 INVERSIONES EN EL EXTERIOR
1.1.5.2.10 DEPOSITO A PLAZO FIJO S
1.1.5.3 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES FINANCIERAS A CO N ONM
1.1.5.3.20 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES PACTADAS CON RE N ONM
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.2.1.1 INMUEBLES
1.2.1.1.15 EDIFICIO PRINCIPAL N ACT
1.2.1.1.20 ANEXO EDIFICIO SEDE N ACT
1.2.1.1.25 INSTALACIONES DEL EDIFICIO SEDE N ACT
1.2.1.1.30 TERRENO EDIFICIO SEDE N ACT
1.2.1.2 INMUEBLES EN CONSTRUCCION
1.2.1.2.35 GALPONES N ACT
1.2.1.2.40 TERRENO DE LA PLANTA
1.2.1.2.45 CENTRO COMERCIAL N ACT
1.2.1.3 LOCALES Y OFICINAS
1.2.1.3.50 LOCALES COMERCIALES N ACT
1.2.1.3.55 OFICINA DE VENTAS N ACT
1.2.1.4 MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
1.2.1.4.60 MAQUINARIAS Y EQUIPOS N ACT
1.2.1.4.65 HERRAMIENTAS N ACT
1.2.1.5 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.5.70 MOBILIARIOS N ACT
1.2.1.5.75 EQUIPOS DE OFICINA N ACT
1.2.1.6 VEHICULOS
1.2.1.6.80 VEHICULOS DE REPARTO N ACT
1.2.1.6.85 VEHICULOS DE OFICINA N ACT
1.2.1.7 DEPREC. ACUM. DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.2.1.7.15 DEPREC. ACUM. EDIFICIO PRINCIPAL N ACT
1.2.1.7.20 DEPREC. ACUM. ANEXO EDIFICIO SEDE N ACT
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4

1.2.1.7.25 DEPREC. ACUM. INSTALACIONES DEL EDIFICIO SEDE N ACT

1.2.1.7.35 DEPREC. ACUM. GALPONES N ACT
1.2.1.7.50 DEPREC. ACUM. LOCALES COMERCIALES N ACT
1.2.1.7.55 DEPREC. ACUM. OFICINA DE VENTAS N ACT
1.2.1.7.60 DEPREC. ACUM. MAQUINARIAS N ACT
1.2.1.7.65 DEPREC. ACUM. HERRAMIENTAS N ACT
1.2.1.7.70 DEPREC. ACUM. MOBILIARIOS N ACT
1.2.1.7.75 DEPREC. ACUM. EQUIPOS DE OFICINA N ACT
1.2.1.7.80 DEPREC. ACUM. VEHICULOS DE REPARTO N ACT
1.2.1.7.85 DEPREC. ACUM. VEHICULOS DE OFICINA N ACT
1.2.1.8 REVALUACIàN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.2.1.8.15 REVALUACIàN EDIFICIO PRINCIPAL N ACT
1.2.1.8.20 REVALUACIàN ANEXO EDIFICIO SEDE N ACT
1.2.1.8.25 REVALUACIàN INSTALACIONES DEL EDIFICIO SEDE N ACT
1.2.1.8.30 REVALUACIàN TERRENO EDIFICIO SEDE N ACT
1.2.1.8.35 REVALUACIàN GALPONES N ACT
1.2.1.8.40 REVALUACIàN TERRENO DE LA PLANTA N ACT
1.2.1.8.45 REVALUACIàN CENTRO COMERCIAL N ACT
1.2.1.8.50 REVALUACIàN LOCALES COMERCIALES N ACT
1.2.1.8.55 REVALUACIàNOFICINA DE VENTAS N ACT
1.2.1.8.60 REVALUACIàN MAQUINARIAS N ACT
1.2.1.8.65 REVALUACIàN HERRAMIENTAS N ACT
1.2.1.8.70 REVALUACIàN MOBILIARIOS N ACT
1.2.1.8.75 REVALUACIàN EQUIPOS DE OFICINA N ACT
1.2.1.8.80 REVALUACIàN VEHICULOS DE REPARTO N ACT
1.2.1.8.85 REVALUACIàN VEHICULOS DE OFICINA N ACT
1.2.1.9 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.9.15 DETERIORO DE VALOR DE EDIFICIO PRINCIPAL N ACT
1.2.1.9.20 DETERIORO DE VALOR DE ANEXO EDIFICIO SEDE N ACT
1.2.1.9.25 DETERIORO DE VALOR DE INSTALACIONES DEL EDIFICIO S N ACT
1.2.1.9.30 DETERIORO DE VALOR DE TERRENO EDIFICIO SEDE N ACT
1.2.1.9.35 DETERIORO DE VALOR DE DETERIORO DE VALOR DEGALPONE N ACT
1.2.1.9.40 DETERIORO DE VALOR DE TERRENO DE LA PLANTA N ACT
1.2.1.9.45 DETERIORO DE VALOR DE CENTRO COMERCIAL N ACT
1.2.1.9.50 DETERIORO DE VALOR DE LOCALES COMERCIALES N ACT
1.2.1.9.55 DETERIORO DE VALOR DE OFICINA DE VENTAS N ACT
1.2.1.9.60 DETERIORO DE VALOR DE MAQUINARIAS N ACT
1.2.1.9.65 DETERIORO DE VALOR DE HERRAMIENTAS N ACT
1.2.1.9.70 DETERIORO DE VALOR DE MOBILIARIOS N ACT
1.2.1.9.75 DETERIORO DE VALOR DE EQUIPOS DE OFICINA N ACT
1.2.1.9.80 DETERIORO DE VALOR DE VEHICULOS DE REPARTO N ACT
1.2.1.9.85 DETERIORO DE VALOR DEVEHICULOS DE OFICINA N ACT
1.2.2 PROPIEDADES DE INVERSIàN
1.2.2.1 PROPIEDADES EN ARRENDAMIENTOS
1.2.2.1.10 EDIFICIO ANTIGUA SEDE N ACT
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4

1.2.2.1.70 REVALUACIàN DE PROPIEDADES DE INVERSION N ACT

1.2.2.1.80 DEPREC. ACUM, EDIFICIO ANTIGUA SEDE N ACT
1.2.2.1.90 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIàN. N ACT
1.2.2.2 INVERSIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS
1.2.2.2.10 INVERSIONES VALORIZADAS AL METODO DE PARTICIPACIàN N ACT
1.2.2.3 PROPIEDADES CON PLUSVALIA
1.2.2.3.10 FONDO DE COMERCIO N ACT
1.2.2.3.90 PLUSVALIA PAGADA N ACT
1.2.3 ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.3.1 DERECHOS, MARCAS Y PATENTES
1.2.3.1.10 CONCESIONES MINERAS N ONM
1.2.3.1.15 DERECHOS DE FABRICACION N ONM
1.2.3.1.20 DERECHOS DE MARCA N ONM
1.2.3.1.25 PATENTES DE INVENCION N ONM
1.2.3.1.30 PLUSVALIA O GOODWILL N ONM
1.2.3.1.35 DERECHOS DE FORMULAS N ONM
1.2.3.1.40 DERECHOS DE PROCEDIMIENTOS N ONM
1.2.3.1.45 DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIAL N ONM
1.2.3.1.50 DERECHOS DE ACREENCIAS N ONM
1.2.3.1.55 DERECHOS DE ARRENDAMIENTOS N ONM
1.2.3.1.60 OTROS DERECHOS INTANGIBLES N ONM
1.2.3.10 DETERIORO DE VALOR DE CARGOS DIFERIDOS
1.2.3.10.10 AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIÓN EMPRESA N ONM
1.2.3.7 AMORTIZACIàN ACUMULADA ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.3.7.10 AMORT. ACUM. CONCESIONES MINERAS N ONM
1.2.3.7.15 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FABRICACION N ONM
1.2.3.7.20 AMORT. ACUM. DERECHOS DE MARCA N ONM
1.2.3.7.25 AMORT. ACUM. PATENTES DE INVENCION N ONM
1.2.3.7.30 AMORT. ACUM. PLUSVALIA O GOODWILL N NUL
1.2.3.7.35 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FORMULAS N ONM
1.2.3.7.40 AMORT. ACUM. DERECHOS DE PROCEDIMIENTOS N NUL
1.2.3.7.45 AMORT. ACUM. DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIAL N ONM
1.2.3.7.50 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ACREENCIAS N ONM
1.2.3.7.55 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ARRENDAMIENTOS N ONM
1.2.3.7.60 AMORT. ACUM. OTROS DERECHOS INTANGIBLES N ONM
1.2.3.9 DETERIORO DE VALOR DE ANTIVOS INTANGIBLES
1.2.3.9.10 AMORT. ACUM. CONCESIONES MINERAS N ONM
1.2.3.9.15 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FABRICACION N ONM
1.2.3.9.20 AMORT. ACUM. DERECHOS DE MARCA N ONM
1.2.3.9.25 AMORT. ACUM. PATENTES DE INVENCION N ONM
1.2.3.9.30 AMORT. ACUM. PLUSVALIA O GOODWILL N ONM
1.2.3.9.35 AMORT. ACUM. DERECHOS DE FORMULAS N ONM
1.2.3.9.40 AMORT. ACUM. DERECHOS DE PROCEDIMIENTOS N ONM
1.2.3.9.45 AMORT. ACUM. DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIAL N ONM
1.2.3.9.50 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ACREENCIAS N ONM
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4

1.2.3.9.55 AMORT. ACUM. DERECHOS DE ARRENDAMIENTOS N ONM

1.2.3.9.60 AMORT. ACUM. SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO N ONM
1.2.3.9.65 AMORT. ACUM. MEJORA LOCAL ARRENDADO N ONM
1.2.4 CARGOS DIFERIDOS
1.2.4.1 PROYECTO DE INVESTIGACIàN CIENTIFICA
1.2.4.1.10 GASTOS DE INVESTIGACIàN Y DESARROLLO N ONM
1.2.4.2 IMPUESTOS DIFERIDOS
1.2.4.2.10 ISLR PAGADOS EN EXCESO EJERC. ANTERIORES S
1.2.4.2.15 ISLR DECLARACION ESTIMADA DE RENTAS S
1.2.4.2.20 ISLR PAGADOS POR DECLARACION SUSTITUTIVA S
1.2.4.2.25 ISLR RETENIDO POR CLIENTES S
1.2.4.2.30 ISLR POR ANTICIPOS ENAJENACION INMUEBLES S
1.2.4.3 GASTOS DE CONSTITUCIÓN
1.2.4.3.10 GASTOS DE CONSTITUCIÓN EMPRESA N ONM
1.2.5 ACTIVOS BIOLàGICOS N
1.2.5.1 SEMOVIENTES
1.2.5.1.10 CABALLOS DE CARRERA N ONM
1.2.6 OTROS ACTIVOS
1.2.6.1 DEPOSITOS EN GARANTIA
1.2.6.1.10 DEPOSITO LOCAL S
1.2.6.2 DEUDORES A LARGO PLAZO
1.2.6.2.10 HIPOTECA CON INTERES FIJO S
1.2.6.3 MEJORAS LOCALES ALQUILADOS
1.2.6.3.10 MEJORAS LOCAL
2 PASIVO
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.1 ACREEDORES COMERCIALES Y OTROS
2.1.1.1 ACREEDORES NACIONALES
2.1.1.1.10 COMERCIAL JAPÓN C.A. S
2.1.1.1.11 COMERCIAL ITALIA C.A. S
2.1.1.1.12 COMERCIAL ESPAÑA C.A. S
2.1.1.1.13 COMERCIAL FRANCIA C.A. S
2.1.1.1.14 COMERCIAL RUSIA C.A. S
2.1.1.1.15 SOBREGIRO BANCARIO S
2.1.1.1.20 PAGAR BANCARIO S
2.1.1.2 ACREEDORES EN EL EXTERIOR
2.1.1.2.10 PROVEEDORES S
2.1.1.2.15 EFECTOS POR PAGAR S
2.1.1.3 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.3.10 CUENTAS POR PAGAR EMPRESAS AFILIADAS S
2.1.1.3.15 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS S
2.1.1.3.30 ANTICIPOS DE CLIENTES S
2.1.2 IMPUESTOS POR PAGAR S
2.1.2.1 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA
2.1.2.1.10 IVA ventas-DÉBITOS FISCALES S
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4

2.1.2.1.15 IVA compra-CRÉDITOS FISCALES S

2.1.2.1.20 RETENCION IVA CLIENTES S
2.1.2.1.30 IVA PERCIBIDO POR CUENTA DE TERCEROS S
2.1.2.2 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.2.2.10 IMPUESTO SOBRE LA RENTA S
2.1.2.2.15 IMPUESTOS MUNICIPALES S
2.1.2.2.20 IMPUESTOS ONA S
2.1.2.2.25 LOCTI
2.1.2.3 RETENCIONES POR ENTERAR
2.1.2.3.10 RETENCIONES ISLR S
2.1.2.3.15 RETENCIONES DE IVA S
2.1.3 OBLIGACIONES LABORALES ORDINARIAS
2.1.3.1 APORTES Y APARTADOS S
2.1.3.1.10 APARTADO INCE S
2.1.3.1.15 APARTADO IVSS S
2.1.3.1.16 Aporte S.S.O por Pagar Empleados S
2.1.3.1.17 Aporte Patronal S.S.O por Pagar S
2.1.3.1.18 Aporte PF por Pagar Empleados S
2.1.3.1.19 Aporte PF Patronal por Pagar S
2.1.3.1.20 Aporte por Pagar FAOV Empleados S
2.1.3.1.25 Aporte Patronal FAOV por Pagar S
2.1.3.2 REMUNERACIONES DEVENGADAS
2.1.3.2.10 NOMINA POR PAGAR S
2.1.3.2.15 BONO ALIMENTARIO S
2.1.3.2.20 COMISIONES S
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.1 OBLIGACIONES MERCANTILES
2.2.1.1 OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
2.2.1.1.10 PRESTAMO BANCARIO S
2.2.1.1.15 HIPOTECA DE PRIMER GRADO S
2.2.2 OBLIGACIONES LABORALES ESTRAORDINARIAS
2.2.2.1 PRESTACIONES SOCIALES
2.2.2.1.10 ANTIGUEDAD LABORAL S
2.2.2.1.15 INTERESES SOBRE ANTIGUEDAD S
2.2.2.2 BENEFICIOS LABORALES
2.2.2.2.10 VACACIONES S
2.2.2.2.15 BONO VACACIONAL S
2.2.2.2.20 UTILIDADES (AGUINALDOS) S
2.2.2.2.25 OTROS BONOS S
2.2.3 CREDITOS DIFERIDOS
2.2.3.1 INGRESOS NO REALIZADOS
2.2.3.1.10 ARRENDAMIENTOS Y SUB ARRENDAMIENTOS N NUL
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL PAGADO
3.1.1 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4

3.1.1.1 ACCIONES COMUNES

3.1.1.1.10 ACCIONISTAS N CAP
3.1.1.1.20 ACCIONISTA B N CAP
3.1.1.1.30 ACCIONISTA C N CAP
3.1.1.2 ACCIONES PREFERENTES N CAP
3.1.1.2.10 ACCIONISTA A N CAP
3.1.2 ACCIONES NO PAGADAS N CAP
3.1.2.2 ACCIONES PREFERENTES N CAP
3.2 RESERVAS
3.2.1 RESERVAS DE CAPITAL
3.2.1.1 RESERVA LEGAL
3.2.1.1.10 RESERVA LEGAL N OCP
3.2.1.2 RESERVAS ESTATUTARIAS
3.2.1.2.10 RESERVA PARA AMPLIACION DE PLANTA N OCP
3.3 RESULTADOS ACUMULADOS
3.3.1 UTILIDADES ACUMULADAS
3.3.1.1 UTILIDADES POR DISTRIBUIR
3.3.1.1.10 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS N UND
3.3.1.1.20 RESULTADO DEL EJERCICIO N UND
3.3.1.2 UTILIDADES RETENIDAS
3.3.1.2.10 GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA NO REALIZADA N UND
3.3.1.2.20 SUPERAVIT POR REVALUACIàN DE ACTIVOS N UND
3.3.1.3 AJUSTES FISCALES
3.3.1.3.10 REAJUSTES POR INFLACION - FISCAL N NUL
3.3.1.3.20 ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO N NUL
3.3.1.3.30 EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO N NUL
4 INGRESOS
4.1 VENTAS ORDINARIAS
4.1.1 VENTAS NETAS
4.1.1.1 VENTAS BRUTAS
4.1.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO 703
4.1.1.1.11 VENTAS NACIONALES SECTOR PUBLICO 702
4.1.1.1.20 VENTAS AL EXTERIOR 709
4.1.1.1.30 VENTAS DE INMUEBLES CONTADO 709
4.1.1.1.31 VENTAS DE INMUEBLES CREDITO 704
4.1.1.1.40 ARRENDAMIENTOS Y SUB ARRENDAMIENTOS 708
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4

4.1.1.2 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS

4.1.1.2.10 DEVOLUCIONES EN VENTAS 710
4.1.1.2.20 DESCUENTOS EN VENTAS 710
4.1.1.2.30 BONIFICACIONES EN VENTAS 710
4.1.1.2.40 RECARGOS EN VENTAS 710
5 COSTOS
5.1 COSTO DE VENTAS
5.1.1 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS
5.1.1.1 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
5.1.1.1.10 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS 712
5.1.1.2 COMPRAS NETAS NACIONALES
5.1.1.2.1 MATERIA PRIMA UTILIZADA
5.1.1.2.10 COMPRAS BRUTAS 713
5.1.1.2.20 DCTOS. EN COMPRAS 713
5.1.1.2.30 DEV. EN COMPRAS 713
5.1.1.2.40 RECARGO S/COMPRAS 713
5.1.1.3 COMPRAS NETAS EN EL EXTERIOR
5.1.1.3.10 COMPRAS BRUTAS 714
5.1.1.8 COSTO DE VENTA (INV. CONTINUO)
5.1.1.8.10 COSTO DE VENTA (INV. CONTINUO) 718
5.1.1.9 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
5.1.1.9.10 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS 717
5.1.2 COSTO DE PRODUCCION
5.1.2.1.01 INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 719
5.1.2.1.10 COMPRAS BRUTAS MATERIA PRIMA 720
5.1.2.1.98 AJUSTES DE INVENTARIO 720
5.1.2.1.99 INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 721
5.1.2.2 PRODUCTOS EN PROCESO
5.1.2.2.10 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO 727
5.1.2.2.99 INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO 728
5.1.2.3 PRODUCTOS TERMINADOS
5.1.2.3.10 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 729
5.1.2.3.99 INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS 730
5.1.2.4 MANO DE OBRA DIRECTA
5.1.2.4.12 SALARIOS DE OBREROS 722
5.1.2.4.13 DOMINGOS Y DIAS FERIADOS 724
5.1.2.4.14 HORAS EXTRAS 724
5.1.2.4.15 BONIFICACIONES CONTRACTUALES 724
5.1.2.4.17 PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD 724
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4

5.1.2.4.18 VACACIONES 724

5.1.2.4.19 UTILIDADES 724
5.1.2.4.20 PREAVISO NO TRABAJADO 724
5.1.2.4.40 PRESTACIONES SOCIALES 724
5.1.2.4.61 APORTE S.S.O 725
5.1.2.4.63 APORTE I.N.C.E 725
5.1.2.4.64 APORTE L.P.H. 725
5.1.2.4.87 TRANSPORTES 726
5.1.2.4.95 ALIMENTACION EMPLEADO A 724
5.1.2.5 GASTOS DE FABRICACION
5.1.2.5.46 SERVICIO DE AGUA 726
5.1.2.5.47 ASEO URBANO DOMICILIARIO 726
5.1.2.5.48 CONSUMO DE TELEFONO 726
5.1.2.5.49 CONSUMO DE ELECTRICIDAD 726
5.1.2.5.65 COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS 726
5.1.2.5.66 REGALIAS 726
5.1.2.5.69 PAPELERIA VARIOS 726
5.1.2.5.91 SEGUROS 726
5.1.2.5.94 ALQUILER GALPON 726
5.1.2.5.97 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y AFINES 726
5.1.2.6 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS
5.1.2.6.10 REPARACION MAQUINA A 726
5.1.2.6.11 REPARACION MAQUINA B 726
5.1.2.6.30 REPARACION MAQUINA C 726
5.1.2.6.40 REPARACION EQUIPO A 726
5.1.2.6.50 REPARACION EQUIPO B 726
5.1.2.6.60 REPARACION EQUIPO C 726
5.1.2.6.70 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 726
5.1.2.6.71 MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA 726
5.1.2.6.72 MANTENIMIENTO MAQUINARIA 726
5.1.2.7 DEPRECIACIONES
5.1.2.7.12 GASTOS DE DEPREC. MAQUINARIAS Y EQUIPOS ACT 726
5.1.2.7.20 GASTOS DE DEPREC.MOBILIARIO ACT 726
5.1.2.7.30 GASTOS DE DEPREC.EDIFICACIONES ACT 726
5.1.2.7.40 GASTOS DE DEPREC.VEHICULOS ACT 726
5.1.6 COSTO DE SERVICIOS
5.1.6.1 REMUNERACIONES
5.1.6.1.10 SUELDOS DIRECTORES 724
5.1.6.1.11 SUELDOS EMPLEADOS 724
5.1.6.1.16 COMISIONES VENDEDORES 724
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4


5.1.6.1.61 APORTE S.S.O 725
5.1.6.1.63 APORTE I.N.C.E 725
5.1.6.1.64 APORTE L.P.H. 725
5.1.6.1.95 ALIMENTACION EMPLEADO A 724
5.1.6.2 GASTOS DE OFICINA Y VENTAS
5.1.6.2.10 VARIOS 1 726
5.1.6.2.57 GASTOS BANCARIOS VARIOS 726
5.1.6.2.66 REGALIAS 726
5.1.6.2.69 PAPELERIA VARIOS 726
5.1.6.2.86 TRANSPORTE B 726
5.1.6.2.87 TRANSPORTE C 726
5.1.6.2.91 SEGURO A 726
5.1.6.2.94 ALQUILER LOCAL 726
5.1.6.2.97 PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y AFINES 726
5.1.6.7 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS
5.1.6.7.10 REPARACION MAQUINA A 726
5.1.6.7.11 REPARACION MAQUINA B 726
5.1.6.7.30 REPARACION MAQUINA C 726
5.1.6.7.40 REPARACION EQUIPO A 726
5.1.6.7.50 REPARACION EQUIPO B 726
5.1.6.7.60 REPARACION EQUIPO C 726
5.1.6.7.70 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 726
5.1.6.7.71 MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA 726
5.1.6.7.72 MANTENIMIENTO MAQUINARIA 726
5.1.6.8 DEPRECIACIONES
5.1.6.8.12 GASTOS DE DEPREC. MAQUINARIAS Y EQUIPOS ACT 726
5.1.6.8.20 GASTOS DE DEPREC.MOBILIARIO ACT 726
5.1.6.8.30 GASTOS DE DEPREC.EDIFICACIONES ACT 726
5.1.6.8.40 GASTOS DE DEPREC.VEHICULOS ACT 726
6 EGRESOS
6.1 GASTOS OPERACIONALES
6.1.1 GASTOS DEL PERSONAL
6.1.1.1.10 SUELDOS DIRECTORES 735
6.1.1.1.11 SUELDOS Y SALARIOS 735
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4


6.1.1.1.16 COMISIONES VENDEDORES 735
6.1.1.2 BENEFICIOS LABORALES Y OTROS
6.1.1.2.14 APORTE S.S.O 737
6.1.1.2.15 APORTE I.N.C.E 737
6.1.1.2.16 APORTE L.P.H. 737
6.1.1.2.17 BONO DE ALIMENTACIÓN 735
6.1.1.2.18 APORTE PF 737
6.1.1.2.19 APORTE FAOV 737
6.1.2 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 737
6.1.2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.1.2.1.01 PAPELERIA 739
6.1.2.1.25 POLIZAS DE SEGURO 739
6.1.2.1.35 REGALIAS 740
6.1.2.1.40 IMPUESTOS MUNICIPALES 737
6.1.2.1.45 GASTOS DE OFICINA 739
6.1.2.1.50 ALQUILES DE LOCAL 739
6.1.2.1.55 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 739
6.1.2.1.60 CONDOMINIO 739
6.1.2.1.65 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 739
6.1.2.1.70 BONIFICACIONES DIRECTIVOS 739
6.1.2.2 SERVICIOS PROFESIONALES Y ASESORIAS
6.1.2.2.10 HONORARIOS ABOGADOS 739
6.1.2.2.15 HONORARIOS CONTADORES 739
6.1.2.2.20 HONORARIOS SERVICIOS TECNOLàGICOS 739
6.1.2.2.25 HONORARIOS AUDITORES 739
6.1.2.2.30 CAPACITACIàN DEL PERSONAL 739
6.1.2.2.40 TRANSFERENCIA TECNOLàGICA. 739
6.1.2.3 GASTOS DE VENTAS Y MERCADEO
6.1.2.3.01 PUBLICIDAD EN PRENSA 739
6.1.2.3.02 PUBLICIDAD EN RADIO 739
6.1.2.3.03 MATERIALES DEL MERCADEO Y VENTA. 739
6.1.2.3.04 GASTOS DE VENTAS 739
6.1.2.4 GASTOS DEPRECIACION
6.1.2.4.01 GASTOS DE DEP. EDIFICIO ACT 741
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4

6.1.2.4.02 GASTOS DE DEP. MOBILIARIO ACT 741

6.1.2.4.03 GASTOS DE DEP. EQUIPO OFICINA ACT 741
6.1.2.4.04 GASTOS DE DEP. VEHICULO ACT 741
6.1.2.5 GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
6.1.2.5.01 IMPUESTO AL DEBITO BANCARIO 739
6.1.2.5.02 COMISIONES BANCARIAS 739
6.1.2.5.03 GASTOS BANCARIOS 739
6.1.2.6 GASTOS DE AMORTIZACIÓN
6.1.2.6.01 AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN EMPRESA
6.1.2.6.02 AMORTIZACIÓN GASTOS DE SEGURO
6.1.2.6.03 AMORTIZACIÓN GASTOS MEJORAS LOCAL
7 OTROS INGRESOS Y EGRESOS
7.1 OTROS INGRESOS
7.1.1 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
7.1.1.1 INTERESES DEVENGADOS
7.1.1.1.15 INTERESES BANCARIOS 736
7.1.1.1.20 INTERESES SOBRE CREDITOS 736
7.1.1.1.25 OTROS INGRESOS 709
7.1.1.1.30 OTROS EGRESOS N 739
7.1.1.2 GANANCIAS EXTRAORDINARIAS
7.1.1.2.10 GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA REALIZADA
7.1.1.2.15 GANANCIAS POR VENTAS DE ACTIVOS FIJOS 709
7.1.1.3 INGRESOS POR DIVIDENDOS
7.1.1.3.10 DIVIDENDOS DE EMPRESAS HIDROCARBUROS 709
7.1.1.4 REGALIAS
7.1.1.4.10 REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS 705
7.1.1.4.20 REGALIAS MINERAS Y PARTICIP. ANALOGAS 706
7.2 OTROS EGRESOS
7.2.1 EGRESOS EXTRAORDINARIOS
7.2.1.1 AMORTIZACIàN DE INTANGIBLES
7.2.1.1.10 AMORTIZACION PLUSVALIA 741
7.2.1.1.20 AMORTIZACION GASTOS PREOPERACIONALES 741
7.2.1.2 DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS
7.2.1.2.10 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS COMERCIALES
7.2.1.2.15 DETERIORO DE VALOR DE LAS DEUDAS DE EMPRESAS AFILI
7.2.1.2.20 DETERIORO DE VALOR DEL INVENTARIO
7.2.1.2.25 DETERIORO DE VALOR DE INVERSIONES FINANCIERAS A CO
7.2.1.2.30 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
7.2.1.2.35 DETERIORO DE VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIàN.
7.2.1.3 APARTADOS
7.2.1.3.10 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 737
7.2.1.3.20 RESERVA LEGAL
7.2.1.4 COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
7.2.1.4.10 RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
Fecha Impresión: 14/09/2021
EDUCATIVA Hora Impresión: 11:50:00
R.I.F.: J-05661416-4
LISTADO DE CLIENTES
Código Nombre R.I.F. N.I.T. Teléfono Tipo Pers. Domic.
001 COMERCIAL CHINA C.A. J-40004444-4 0281-2698741 JUR. Si

002 COMERCIAL DINAMARCA C.A. J-50005555-5 0263-5241089 JUR. Si
003 COMERCIAL LONDRES C.A. J-11819711-2 0212-8314256 JUR. Si
004 COMERCIAL ALEMANIA C.A. J-14789674-9 0241-4414899 JUR. Si
Pagina: 1
Fecha Impresión: 14/09/2021
EDUCATIVA Hora Impresión: 11:50:48
R.I.F.: J-05661416-4
LISTADO DE PROVEEDORES
Tipo
Código Nombre R.I.F. N.I.T. Teléfono Pers. Domic.
001 COMERCIAL JAPÓN C.A. J-10001111-1 0212-3359641 Jur. Si
002 COMERCIAL ITALIA C.A. J-20002222-2 0293-8527414 Jur. Si
003 COMERCIAL ESPAÑA C.A. J-30003333-3 0281-2654789 Jur. Si
004 COMERCIAL FRANCIA C.A. J-10101010-1 0286-412369 Jur. Si
005 COMERCIAL RUSIA C.A. J-15879654-9 0276-415299 Jur. Si
Pagina: 1
Libro de Compras Correspondiente al mes de Septiembre de 2.020 PERIODO FISCAL
NOMBRE o RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE REGISTRO DE INFORMACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
Año: 2020 / Mes: SEPTIEMBRE
EDUCATIVA, C.A J-05661416-4
DIRECCIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE TIPO DE CONTRIBUYENTE

Calle 2 N° 6-70 municipio Guásimos ORDINARIO Compras a Contribuyentes Retención del IVA
Artículo 77 de el reglamento de el IVA Tasa Reducida 8,00 Tasa General 16,00 Tasa General + Adic. 15,00
Nro. Fecha RIF Nombre o Razón Social Tipo Nro. de Factura Nro. de Control Nro. Nota de Nro. Nota de Facturas Nro. de Planilla Nro. de Tipo de Total Compras Compras sin Derecho Base Impuesto Base Impuesto Base Impuesto Nro. de Comprob Fecha de Entrega % Ret. IVA Retenido
Oper Doc. Crédito Débito Afectadas Importación Expediente Transac. Incluyendo el a Credito IVA de retención (AL VENDEDOR)
Importación IVA
1 12/09/2020 J-10001111-1 COMERCIAL JAPÓN C.A. PJ 459612 459612 REG 507500,00 437500,00 70000,00
2 15/09/2020 J-20002222-2 COMERCIAL ITALIA C.A. PJ 698541 698541 REG 529250,00 456250,00 73000,00
Totales 1036750,00 893750,00 143000,00
Artículo 72 de el reglamento de el IVA

RESUMEN Base Imponible Credito Fiscal IVA Retenido
Total Compras Internas no Gravadas 0,00 0,00 0,00
Compras de Importación 0,00 0,00 0,00
De las Compras internas solo afecta Alicuota General 893750,00 143000,00 0,00
De las compras internas solo afecta Alicuota General + Adiciona 0,00 0,00 0,00
De las compras internas solo afecta Alicuota Reducida 0,00 0,00 0,00
Totales General 893750,00 143000,00 0,00
15/09/2021 Pag. 1 IVA Percibido

Libro de Compras Correspondiente al mes de Octubre de 2.020 PERIODO FISCAL
Año: 2020 / Mes: OCTUBRE

Importación IVA
1 16/10/2020 J-30003333-3 COMERCIAL ESPAÑA C.A. PJ 289632 289632 REG 435000,00 375000,00 60000,00
Totales 435000,00 375000,00 60000,00

Totales General 375000,00 60000,00 0,00

Libro de Compras Correspondiente al mes de Noviembre de 2.020 PERIODO FISCAL
Año: 2020 / Mes: NOVIEMBRE

Importación IVA
1 20/11/2020 J-15879654-9 COMERCIAL RUSIA C.A. PJ 112274 112274 REG 413250,00 356250,00 57000,00
Totales 413250,00 356250,00 57000,00

Totales General 356250,00 57000,00 0,00

Libro de Compras Correspondiente al mes de Diciembre de 2.020 PERIODO FISCAL
Año: 2020 / Mes: DICIEMBRE

Importación IVA
1 04/12/2020 J-10101010-1 COMERCIAL FRANCIA C.A. PJ 009652 009652 REG 388600,00 335000,00 53600,00
Totales 388600,00 335000,00 53600,00

Totales General 335000,00 53600,00 0,00

Libro de Ventas Correspondiente al mes de Septiembre de 2.020 PERIODO FISCAL
Año: 2020 / Mes: SEPTIEMBRE

Calle 2 N° 6-70 municipio Guásimos ORDINARIO Ventas a Contribuyentes Retención del IVA
Artículo 76 y 78 de el reglamento de el IVA Tasa Reducida 16,00 Tasa General 16,00 Tasa General + Adic. 16,00
Nro. Fecha Tipo de Nro. Nota de Nro. Nota de Facturas Tipo de Total Ventas Ventas Export. Ventas Internas Base Impuesto Monto
Oper Doc. RIF Nombre o Razón Social Cliente Nro. de Factura Nro. de Control Crédito Débito Afectadas Transac. +IVA FOB No Gravadas Base Impuesto Base Impuesto Nro. de Comprob Fecha de % Ret. Retención IVA
de retención Recepción
1 21/09/2020 J-40004444-4 COMERCIAL CHINA C.A. PJ 0000000001 00-00000001 REG 775000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 668103,45 106896,55 0,00 0,00 0,00
Totales 775000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 668103,45 106896,55 0,00 0,00 0,00

RESUMEN Base Imponible Débito Fiscal IVA Retenido
Total Ventas Internas no Gravadas 0,00 0,00 0,00
Ventas de Exportación (FOB) 0,00 0,00 0,00
De las ventas internas solo afecta Alicuota General 668103,45 106896,55 0,00
De las ventas internas solo afecta Alicuota General + Adicional 0,00 0,00 0,00
De las ventas internas solo afecta Alicuota Reducida 0,00 0,00 0,00
Totales General 668103,45 106896,55 0,00

Libro de Ventas Correspondiente al mes de Octubre de 2.020 PERIODO FISCAL
Año: 2020 / Mes: OCTUBRE

1 25/10/2020 J-50005555-5 COMERCIAL DINAMARCA C.A. PJ 0000000002 00-00000002 REG 812500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 700431,04 112068,96 0,00 0,00 0,00
Totales 812500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 700431,04 112068,96 0,00 0,00 0,00

Totales General 700431,04 112068,96 0,00

Libro de Ventas Correspondiente al mes de Noviembre de 2.020 PERIODO FISCAL
Año: 2020 / Mes: NOVIEMBRE

1 01/11/2020 J-11819711-2 COMERCIAL LONDRES C.A. PJ 0000000003 00-00000003 REG 623500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 537500,00 86000,00 0,00 0,00 0,00
Totales 623500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 537500,00 86000,00 0,00 0,00 0,00

Totales General 537500,00 86000,00 0,00

Libro de Ventas Correspondiente al mes de Diciembre de 2.020 PERIODO FISCAL
Año: 2020 / Mes: DICIEMBRE

1 08/12/2020 J-14789674-9 COMERCIAL ALEMANIA C.A. PJ 0000000004 00-00000004 REG 975000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 840517,24 134482,76 0,00 0,00 0,00
Totales 975000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 840517,24 134482,76 0,00 0,00 0,00

Totales General 840517,24 134482,76 0,00

EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
Libro Mayor Analitico

Fecha: 31/12/2020
Cuenta:
Nombre: Saldo Anterior: 0.00
Fecha Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento Debe Haber Saldo
04/12/2020 00000037 0.00 0.00 0.00
31/12/2020 AMO-1220 0.00 0.00 0.00
Total: 0.00 0.00
Cuenta: 1.1.1.1.10
Nombre: CAJA PRINCIPAL Saldo Anterior: 0.00
06/09/2020 00000001 RI S/N APORTE ACCIONISTAS 1,875,000.00 0.00 1,875,000.00
17/09/2020 00000007 RE S/N GATOS DE VENTAS 0.00 -312,500.00 1,562,500.00
02/10/2020 00000016 RE S/N RETENCIONES SEPTIEMBRE 0.00 -70,673.08 1,491,826.92
06/10/2020 00000017 RE S/N FAOV SEPTIEMBRE 2020 0.00 -13,125.00 1,478,701.92
06/10/2020 00000018 RE S/N MANTENIMIENTO LOCAL 0.00 -350,000.00 1,128,701.92
01/11/2020 00000025 EFE S/N RI-00004 COMERCIAL LONDRES C.A. 623,500.00 0.00 1,752,201.92
12/12/2020 00000039 RE S/N IVA MES DE NOVIEMBRE 0.00 -29,000.00 1,723,201.92
Total: 2,498,500.00 -775,298.08
Cuenta: 1.1.1.2.10
Nombre: BANCO MIRANDA Saldo Anterior: 0.00
06/09/2020 00000001 RI S/N APORTE ACCIONISTAS 7,312,500.00 0.00 7,312,500.00
10/09/2020 00000002 CHE 8802001 REGISTRO Y LIBROS CONTABLES 0.00 -250,000.00 7,062,500.00
10/09/2020 00000003 CHE 8802003 CONTRATO PÓLIZA DE SEGURO 0.00 -812,500.00 6,250,000.00
12/09/2020 00000004 CHE 8802004 00000001 COMERCIAL JAPÓN C.A. 0.00 -507,500.00 5,742,500.00
15/09/2020 00000005 CHE 8802005 00000002 COMERCIAL ITALIA C.A. 0.00 -423,400.00 5,319,100.00
15/09/2020 00000006 CHE 8802006 GASTOS DE OFICINA 0.00 -150,000.00 5,169,100.00
17/09/2020 00000008 DP 00011245 APORTE ACCIONISTAS 3,500,000.00 0.00 8,669,100.00
17/09/2020 00000009 TRA 8802007 Transf. Bancaria origen: BancoBANCO 0.00 -5,625,000.00 3,044,100.00
21/09/2020 00000010 DEP 96325 RI-00001 COMERCIAL CHINA C.A. 542,500.00 0.00 3,586,600.00
26/09/2020 00000011 CHE 8802008 00000003 COMERCIAL ITALIA C.A. 0.00 -105,850.00 3,480,750.00
29/09/2020 00000013 CHE 8802010 NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 0.00 -414,951.92 3,065,798.08
29/09/2020 00000014 CHE 8802011 BONO ALIMENTACIÓN SEPTIEMBRE 0.00 -150,000.00 2,915,798.08
20/10/2020 00000021 CHE 8802012 00000005 COMERCIAL ESPAÑA C.A. 0.00 -87,000.00 2,828,798.08
25/10/2020 00000022 DEP 1112228 RI-00003 COMERCIAL DINAMARCA C.A. 812,500.00 0.00 3,641,298.08
30/10/2020 00000023 CHE 8802014 NÓMINA OCTUBRE 2020 0.00 -414,951.92 3,226,346.16
30/10/2020 00000024 CHE 8802015 BONO ALIMENTACIÓN OCTUBRE 0.00 -150,000.00 3,076,346.16
07/11/2020 00000029 CHE 8802016 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 0.00 -187,500.00 2,888,846.16
13/11/2020 00000030 CHE 8802017 IVA MES DE OCTUBRE 0.00 -15,965.51 2,872,880.65
13/11/2020 00000031 CHE 8802018 CANC. IMPUESTOS MUNICIPALES 0.00 -225,000.00 2,647,880.65
20/11/2020 00000032 CHE 8802019 00000006 COMERCIAL RUSIA C.A. 0.00 -413,250.00 2,234,630.65
30/11/2020 00000033 CHE 8802020 NÓMINA NOVIEMBRE 2020 0.00 -410,408.65 1,824,222.00
30/11/2020 00000034 CHE 8802022 BONO ALIMENTACIÓN NOVIEMBRE 0.00 -150,000.00 1,674,222.00
08/12/2020 00000038 DEP 900041 RI-00005 COMERCIAL ALEMANIA C.A. 975,000.00 0.00 2,649,222.00
18/12/2020 00000040 CHE 8802023 AGUINALDOS DICIEMBRE 2020 0.00 -437,500.00 2,211,722.00
29/12/2020 00000046 CHE 8802024 BONO DE ALIEMNTACIÓN 0.00 -150,000.00 2,061,722.00
Pagina: 1
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4

Fecha: 31/12/2020
Total: 13,142,500.00 -11,080,778.00
Cuenta: 1.1.1.2.20
Nombre: BANCO ALBANIA Saldo Anterior: 0.00
17/09/2020 00000009 TRA 8802007 Transf. Bancaria destino: Banco222222222 Cta 5,625,000.00 0.00 5,625,000.00
26/09/2020 00000012 DEP 4253698 RI-00002 COMERCIAL CHINA C.A. 232,500.00 0.00 5,857,500.00
02/10/2020 00000015 CHE 9933001 IMPUESTOS MUNICIPALES 0.00 -225,000.00 5,632,500.00
16/10/2020 00000019 CHE 9933002 00000004 COMERCIAL ESPAÑA C.A. 0.00 -348,000.00 5,284,500.00
16/10/2020 00000020 CHE 9933003 MEJORAS AL LOCAL 0.00 -525,000.00 4,759,500.00
04/11/2020 00000026 DP 857410 APORTE ACCIONISTAS 2,250,000.00 0.00 7,009,500.00
04/11/2020 00000027 CHE 9933004 RETENCIONES NÓMINA OCTUBRE 0.00 -70,673.08 6,938,826.92
04/11/2020 00000028 CHE 9933005 FAOV OCTUBRE 2020 0.00 -13,125.00 6,925,701.92
04/12/2020 00000036 CHE 9933006 RETENCIONES NÓMINA NOV-2020 0.00 -88,341.35 6,837,360.57
04/12/2020 00000037 CHE 9933007 FAOV NOVIEMBRE 2020 0.00 -13,125.00 6,824,235.57
18/12/2020 00000041 CHE 9933008 BONO DIRECTIVOS DICIEMBRE 2020 0.00 -750,000.00 6,074,235.57
20/12/2020 00000042 CHE 9933009 IMPUESTOS MUNICIPALES 0.00 -225,000.00 5,849,235.57
20/12/2020 00000043 CHE 9933010 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 -281,250.00 5,567,985.57
20/12/2020 00000044 CHE 9933011 GASTOS DE VENTAS 0.00 -235,000.00 5,332,985.57
29/12/2020 00000045 CHE 9933012 NÓMINA DICIEMBRE 2020 0.00 -414,951.92 4,918,033.65
Total: 8,107,500.00 -3,189,466.35
Cuenta: 1.1.2.1.11
Nombre: COMERCIAL CHINA C.A. Saldo Anterior: 0.00
21/09/2020 00000010 FAC 00000001 VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL CHINA 775,000.00 0.00 775,000.00
21/09/2020 00000010 FAC 00000001 RI-00001 COMERCIAL CHINA C.A. 0.00 -542,500.00 232,500.00
26/09/2020 00000012 FAC 00000001 RI-00002 COMERCIAL CHINA C.A. 0.00 -232,500.00 0.00
Total: 775,000.00 -775,000.00
Cuenta: 1.1.2.1.12
Nombre: COMERCIAL DINAMARCA C.A. Saldo Anterior: 0.00
25/10/2020 00000022 FAC 00000002 VENTA A COMERCIAL DINAMARCA C,A, 812,500.00 0.00 812,500.00
25/10/2020 00000022 FAC 00000002 RI-00003 COMERCIAL DINAMARCA C.A. 0.00 -812,500.00 0.00
Total: 812,500.00 -812,500.00
Cuenta: 1.1.2.1.13
Nombre: COMERCIAL LONDRES C.A. Saldo Anterior: 0.00
01/11/2020 00000025 FAC 00000003 VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL 623,500.00 0.00 623,500.00
01/11/2020 00000025 FAC 00000003 RI-00004 COMERCIAL LONDRES C.A. 0.00 -623,500.00 0.00
Total: 623,500.00 -623,500.00
Cuenta: 1.1.2.1.14
Nombre: COMERCIAL ALEMANIA C.A. Saldo Anterior: 0.00
Pagina: 2
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Fecha: 31/12/2020
08/12/2020 00000038 FAC 00000004 VENTA MERCANCÍA COMERCIAL ALEMANIA 975,000.00 0.00 975,000.00
08/12/2020 00000038 FAC 00000004 RI-00005 COMERCIAL ALEMANIA C.A. 0.00 -975,000.00 0.00
Total: 975,000.00 -975,000.00
Cuenta: 1.1.3.1.10
Nombre: MERCANCIAS DISPONIBLES Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 00000047 INVENTARIO FINAL DE MERCANCÍAS 5,487,500.00 0.00 5,487,500.00
Total: 5,487,500.00 0.00
Cuenta: 1.1.4.1.10
Nombre: SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS Saldo Anterior: 0.00
10/09/2020 00000003 CHE 8802003 CONTRATO PÓLIZA DE SEGURO 812,500.00 0.00 812,500.00
Total: 812,500.00 0.00
Cuenta: 1.2.1.4.60
Nombre: MAQUINARIAS Y EQUIPOS Saldo Anterior: 0.00
06/09/2020 00000001 APORTE ACCIONISTAS 7,500,000.00 0.00 7,500,000.00
Total: 7,500,000.00 0.00
Cuenta: 1.2.1.5.70
Nombre: MOBILIARIOS Saldo Anterior: 0.00
Total: 6,875,000.00 0.00
Cuenta: 1.2.1.6.80
Nombre: VEHICULOS DE REPARTO Saldo Anterior: 0.00
Total: 10,900,000.00 0.00
Cuenta: 1.2.1.7.60
Nombre: DEPREC. ACUM. MAQUINARIAS Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 DEP-1220 2 Maquinaria y Equipo 0.00 -250,000.00 -250,000.00
Total: 0.00 -250,000.00
Cuenta: 1.2.1.7.70
Nombre: DEPREC. ACUM. MOBILIARIOS Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 DEP-1220 1 Mobiliario 0.00 -229,167.00 -229,167.00
Total: 0.00 -229,167.00
Pagina: 3
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Fecha: 31/12/2020
Cuenta: 1.2.1.7.80
Nombre: DEPREC. ACUM. VEHICULOS DE REPARTO Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 DEP-1220 3 Vehículo de Reparto 0.00 -363,333.00 -363,333.00
Total: 0.00 -363,333.00
Cuenta: 1.2.3.10.10
Nombre: AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIÓN EMPRESA Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 AMO-1220 1 GASTO DE CONSTITUCIÓN EMPRESA 0.00 -10,417.00 -10,417.00
Total: 0.00 -10,417.00
Cuenta: 1.2.3.9.60
Nombre: AMORT. ACUM. SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 AMO-1220 2 SEGURO UNIVERSAL 0.00 -270,833.00 -270,833.00
Total: 0.00 -270,833.00
Cuenta: 1.2.3.9.65
Nombre: AMORT. ACUM. MEJORA LOCAL ARRENDADO Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 AMO-1220 3 MEJORAS LOCAL 0.00 -26,250.00 -26,250.00
Total: 0.00 -26,250.00
Cuenta: 1.2.4.3.10
Nombre: GASTOS DE CONSTITUCIÓN EMPRESA Saldo Anterior: 0.00
10/09/2020 00000002 CHE 8802001 REGISTRO Y LIBROS CONTABLES 250,000.00 0.00 250,000.00
Total: 250,000.00 0.00
Cuenta: 1.2.6.3.10
Nombre: MEJORAS LOCAL Saldo Anterior: 0.00
16/10/2020 00000020 CHE 9933003 MEJORAS AL LOCAL 525,000.00 0.00 525,000.00
Total: 525,000.00 0.00
Cuenta: 2.1.1.1.10
Nombre: COMERCIAL JAPÓN C.A. Saldo Anterior: 0.00
12/09/2020 00000004 FAC 459612 00000001 COMERCIAL JAPÓN C.A. 507,500.00 0.00 507,500.00
12/09/2020 00000004 FAC 459612 COMPRAS A COMERCIAL JAPÓN C.A. 0.00 -507,500.00 0.00
Total: 507,500.00 -507,500.00
Cuenta: 2.1.1.1.11
Nombre: COMERCIAL ITALIA C.A. Saldo Anterior: 0.00
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Fecha: 31/12/2020
15/09/2020 00000005 FAC 698541 COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL ITALIA 0.00 -529,250.00 -529,250.00
15/09/2020 00000005 FAC 698541 00000002 COMERCIAL ITALIA C.A. 423,400.00 0.00 -105,850.00
26/09/2020 00000011 FAC 698541 00000003 COMERCIAL ITALIA C.A. 105,850.00 0.00 0.00
Total: 529,250.00 -529,250.00
Cuenta: 2.1.1.1.12
Nombre: COMERCIAL ESPAÑA C.A. Saldo Anterior: 0.00
16/10/2020 00000019 FAC 289632 COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL ESPAÑA 0.00 -435,000.00 -435,000.00
16/10/2020 00000019 FAC 289632 00000004 COMERCIAL ESPAÑA C.A. 348,000.00 0.00 -87,000.00
20/10/2020 00000021 FAC 289632 00000005 COMERCIAL ESPAÑA C.A. 87,000.00 0.00 0.00
Total: 435,000.00 -435,000.00
Cuenta: 2.1.1.1.13
Nombre: COMERCIAL FRANCIA C.A. Saldo Anterior: 0.00
04/12/2020 00000035 FAC 009652 COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL 0.00 -388,600.00 -388,600.00
Total: 0.00 -388,600.00
Cuenta: 2.1.1.1.14
Nombre: COMERCIAL RUSIA C.A. Saldo Anterior: 0.00
20/11/2020 00000032 FAC 112274 COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL RUSIA 0.00 -413,250.00 -413,250.00
20/11/2020 00000032 FAC 112274 00000006 COMERCIAL RUSIA C.A. 413,250.00 0.00 0.00
Total: 413,250.00 -413,250.00
Cuenta: 2.1.2.1.10
Nombre: IVA ventas-DÉBITOS FISCALES Saldo Anterior: 0.00
21/09/2020 00000010 FAC 00000001 VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL CHINA 0.00 -106,896.55 -106,896.55
25/10/2020 00000022 FAC 00000002 VENTA A COMERCIAL DINAMARCA C,A, 0.00 -112,068.96 -218,965.51
01/11/2020 00000025 FAC 00000003 VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL 0.00 -86,000.00 -304,965.51
13/11/2020 00000030 CHE 8802017 IVA MES DE OCTUBRE 112,068.96 0.00 -192,896.55
08/12/2020 00000038 FAC 00000004 VENTA MERCANCÍA COMERCIAL ALEMANIA 0.00 -134,482.76 -327,379.31
12/12/2020 00000039 RE S/N IVA MES DE NOVIEMBRE 86,000.00 0.00 -241,379.31
Total: 198,068.96 -439,448.27
Cuenta: 2.1.2.1.15
Nombre: IVA compra-CRÉDITOS FISCALES Saldo Anterior: 0.00
12/09/2020 00000004 FAC 459612 COMPRAS A COMERCIAL JAPÓN C.A. 70,000.00 0.00 70,000.00
15/09/2020 00000005 FAC 698541 COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL ITALIA 73,000.00 0.00 143,000.00
16/10/2020 00000019 FAC 289632 COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL ESPAÑA 60,000.00 0.00 203,000.00
13/11/2020 00000030 CHE 8802017 IVA MES DE OCTUBRE 0.00 -96,103.45 106,896.55
20/11/2020 00000032 FAC 112274 COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL RUSIA 57,000.00 0.00 163,896.55
04/12/2020 00000035 FAC 009652 COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL 53,600.00 0.00 217,496.55
12/12/2020 00000039 RE S/N IVA MES DE NOVIEMBRE 0.00 -57,000.00 160,496.55
Pagina: 5
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Fecha: 31/12/2020
Total: 313,600.00 -153,103.45
Cuenta: 2.1.3.1.16
Nombre: Aporte S.S.O por Pagar Empleados Saldo Anterior: 0.00
29/09/2020 00000013 CHE 8802010 NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 0.00 -16,153.85 -16,153.85
02/10/2020 00000016 RE S/N RETENCIONES SEPTIEMBRE 16,153.85 0.00 0.00
30/10/2020 00000023 CHE 8802014 NÓMINA OCTUBRE 2020 0.00 -16,153.85 -16,153.85
04/11/2020 00000027 CHE 9933004 RETENCIONES NÓMINA OCTUBRE 16,153.85 0.00 0.00
30/11/2020 00000033 CHE 8802020 NÓMINA NOVIEMBRE 2020 0.00 -20,192.31 -20,192.31
04/12/2020 00000036 CHE 9933006 RETENCIONES NÓMINA NOV-2020 20,192.31 0.00 0.00
29/12/2020 00000045 CHE 9933012 NÓMINA DICIEMBRE 2020 0.00 -16,153.85 -16,153.85
Total: 52,500.01 -68,653.86
Cuenta: 2.1.3.1.17
Nombre: Aporte Patronal S.S.O por Pagar Saldo Anterior: 0.00
Total: 144,375.01 -188,798.09
Cuenta: 2.1.3.1.18
Nombre: Aporte PF por Pagar Empleados Saldo Anterior: 0.00
Total: 6,562.50 -8,581.73
Cuenta: 2.1.3.1.19
Nombre: Aporte PF Patronal por Pagar Saldo Anterior: 0.00
Pagina: 6
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Fecha: 31/12/2020
Total: 26,249.99 -34,326.91
Cuenta: 2.1.3.1.20
Nombre: Aporte por Pagar FAOV Empleados Saldo Anterior: 0.00
06/10/2020 00000017 RE S/N FAOV SEPTIEMBRE 2020 4,375.00 0.00 0.00
04/11/2020 00000028 CHE 9933005 FAOV OCTUBRE 2020 4,375.00 0.00 0.00
04/12/2020 00000037 CHE 9933007 FAOV NOVIEMBRE 2020 4,375.00 0.00 0.00
Total: 13,125.00 -17,500.00
Cuenta: 2.1.3.1.25
Nombre: Aporte Patronal FAOV por Pagar Saldo Anterior: 0.00
06/10/2020 00000017 RE S/N FAOV SEPTIEMBRE 2020 8,750.00 0.00 0.00
04/11/2020 00000028 CHE 9933005 FAOV OCTUBRE 2020 8,750.00 0.00 0.00
04/12/2020 00000037 CHE 9933007 FAOV NOVIEMBRE 2020 8,750.00 0.00 0.00
Total: 26,250.00 -35,000.00
Cuenta: 3.1.1.1.10
Nombre: ACCIONISTAS Saldo Anterior: 0.00
06/09/2020 00000001 APORTE ACCIONISTAS 0.00 -40,712,500.00 -40,712,500.00
17/09/2020 00000008 DP 00011245 00011245 0.00 -3,500,000.00 -44,212,500.00
04/11/2020 00000026 DP 857410 APORTE ACCIONISTAS 0.00 -2,250,000.00 -46,462,500.00
Total: 0.00 -46,462,500.00
Cuenta: 3.3.1.2.10
Nombre: GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA NO REALIZADA Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 Z-2020 PERDIDA DEL EJERCICIO 7,112,823.27 0.00 7,112,823.27
Total: 7,112,823.27 0.00
Cuenta: 4.1.1.1.10
Nombre: VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO Saldo Anterior: 0.00
21/09/2020 00000010 FAC 00000001 VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL CHINA 0.00 -668,103.45 -668,103.45
25/10/2020 00000022 FAC 00000002 VENTA A COMERCIAL DINAMARCA C,A, 0.00 -700,431.04 -1,368,534.49
01/11/2020 00000025 FAC 00000003 VENTA DE MERCANCÍA COMERCIAL 0.00 -537,500.00 -1,906,034.49
Pagina: 7
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Fecha: 31/12/2020
08/12/2020 00000038 FAC 00000004 VENTA MERCANCÍA COMERCIAL ALEMANIA 0.00 -840,517.24 -2,746,551.73
31/12/2020 Z-2020 CIERRE DEL EJERCICIO 2,746,551.73 0.00 0.00
Total: 2,746,551.73 -2,746,551.73
Cuenta: 5.1.1.1.10
Nombre: INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 Z-2020 CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -6,250,000.00 0.00
Total: 6,250,000.00 -6,250,000.00
Cuenta: 5.1.1.2.10
Nombre: COMPRAS BRUTAS Saldo Anterior: 0.00
12/09/2020 00000004 FAC 459612 COMPRAS A COMERCIAL JAPÓN C.A. 437,500.00 0.00 437,500.00
15/09/2020 00000005 FAC 698541 COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL ITALIA 456,250.00 0.00 893,750.00
16/10/2020 00000019 FAC 289632 COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL ESPAÑA 375,000.00 0.00 1,268,750.00
20/11/2020 00000032 FAC 112274 COMPRA MERCANCÍA COMERCIAL RUSIA 356,250.00 0.00 1,625,000.00
04/12/2020 00000035 FAC 009652 COMPRA DE MERCANCÍA COMERCIAL 335,000.00 0.00 1,960,000.00
Total: 1,960,000.00 -1,960,000.00
Cuenta: 5.1.1.9.10
Nombre: INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 00000047 INVENTARIO FINAL DE MERCANCÍAS 0.00 -5,487,500.00 -5,487,500.00
31/12/2020 Z-2020 CIERRE DEL EJERCICIO 5,487,500.00 0.00 0.00
Total: 5,487,500.00 -5,487,500.00
Cuenta: 6.1.1.1.11
Nombre: SUELDOS Y SALARIOS Saldo Anterior: 0.00
29/09/2020 00000013 CHE 8802010 NÓMINA SEPTIEMBRE 2020 437,500.00 0.00 437,500.00
30/10/2020 00000023 CHE 8802014 NÓMINA OCTUBRE 2020 437,500.00 0.00 875,000.00
30/11/2020 00000033 CHE 8802020 NÓMINA NOVIEMBRE 2020 437,500.00 0.00 1,312,500.00
29/12/2020 00000045 CHE 9933012 NÓMINA DICIEMBRE 2020 437,500.00 0.00 1,750,000.00
Total: 1,750,000.00 -1,750,000.00
Cuenta: 6.1.1.2.12
Nombre: UTILIDADES Saldo Anterior: 0.00
18/12/2020 00000040 CHE 8802023 AGUINALDOS DICIEMBRE 2020 437,500.00 0.00 437,500.00
31/12/2020 Z-2020 CIERRE DEL EJERCICIO 0.00 -437,500.00 0.00
Total: 437,500.00 -437,500.00
Pagina: 8
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Fecha: 31/12/2020
Cuenta: 6.1.1.2.14
Nombre: APORTE S.S.O Saldo Anterior: 0.00
30/11/2020 00000033 CHE 8802020 NÓMINA NOVIEMBRE 2020 55,528.85 0.00 144,375.01
29/12/2020 00000045 CHE 9933012 NÓMINA DICIEMBRE 2020 44,423.08 0.00 188,798.09
Total: 188,798.09 -188,798.09
Cuenta: 6.1.1.2.17
Nombre: BONO DE ALIMENTACIÓN Saldo Anterior: 0.00
29/09/2020 00000014 CHE 8802011 BONO ALIMENTACIÓN SEPTIEMBRE 150,000.00 0.00 150,000.00
30/10/2020 00000024 CHE 8802015 BONO ALIMENTACIÓN OCTUBRE 150,000.00 0.00 300,000.00
30/11/2020 00000034 CHE 8802022 BONO ALIMENTACIÓN NOVIEMBRE 150,000.00 0.00 450,000.00
29/12/2020 00000046 CHE 8802024 BONO DE ALIEMNTACIÓN 150,000.00 0.00 600,000.00
Total: 600,000.00 -600,000.00
Cuenta: 6.1.1.2.18
Nombre: APORTE PF Saldo Anterior: 0.00
Total: 34,326.91 -34,326.91
Cuenta: 6.1.1.2.19
Nombre: APORTE FAOV Saldo Anterior: 0.00
Total: 35,000.00 -35,000.00
Cuenta: 6.1.2.1.40
Nombre: IMPUESTOS MUNICIPALES Saldo Anterior: 0.00
02/10/2020 00000015 CHE 9933001 IMPUESTOS MUNICIPALES 225,000.00 0.00 225,000.00
13/11/2020 00000031 CHE 8802018 CANC. IMPUESTOS MUNICIPALES 225,000.00 0.00 450,000.00
20/12/2020 00000042 CHE 9933009 IMPUESTOS MUNICIPALES 225,000.00 0.00 675,000.00
Pagina: 9
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Fecha: 31/12/2020
Total: 675,000.00 -675,000.00
Cuenta: 6.1.2.1.45
Nombre: GASTOS DE OFICINA Saldo Anterior: 0.00
15/09/2020 00000006 FAC S/N GASTOS DE OFICINA 150,000.00 0.00 150,000.00
Total: 150,000.00 -150,000.00
Cuenta: 6.1.2.1.55
Nombre: MANTENIMIENTO Y REPARACIONES Saldo Anterior: 0.00
06/10/2020 00000018 RE S/N MANTENIMIENTO LOCAL 350,000.00 0.00 350,000.00
Total: 350,000.00 -350,000.00
Cuenta: 6.1.2.1.65
Nombre: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Saldo Anterior: 0.00
07/11/2020 00000029 CHE 8802016 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 187,500.00 0.00 187,500.00
20/12/2020 00000043 CHE 9933010 GASTOS ADMINISTRATIVOS 281,250.00 0.00 468,750.00
Total: 468,750.00 -468,750.00
Cuenta: 6.1.2.1.70
Nombre: BONIFICACIONES DIRECTIVOS Saldo Anterior: 0.00
18/12/2020 00000041 CHE 9933008 BONO DIRECTIVOS DICIEMBRE 2020 750,000.00 0.00 750,000.00
Total: 750,000.00 -750,000.00
Cuenta: 6.1.2.3.04
Nombre: GASTOS DE VENTAS Saldo Anterior: 0.00
17/09/2020 00000007 RE S/N GATOS DE VENTAS 312,500.00 0.00 312,500.00
20/12/2020 00000044 CHE 9933011 GASTOS DE VENTAS 235,000.00 0.00 547,500.00
Total: 547,500.00 -547,500.00
Cuenta: 6.1.2.4.02
Nombre: GASTOS DE DEP. MOBILIARIO Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 DEP-1220 1 Mobiliario 229,167.00 0.00 229,167.00
Total: 229,167.00 -229,167.00
Pagina: 10
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Fecha: 31/12/2020
Cuenta: 6.1.2.4.03
Nombre: GASTOS DE DEP. EQUIPO OFICINA Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 DEP-1220 2 Maquinaria y Equipo 250,000.00 0.00 250,000.00
Total: 250,000.00 -250,000.00
Cuenta: 6.1.2.4.04
Nombre: GASTOS DE DEP. VEHICULO Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 DEP-1220 3 Vehículo de Reparto 363,333.00 0.00 363,333.00
Total: 363,333.00 -363,333.00
Cuenta: 6.1.2.6.01
Nombre: AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 AMO-1220 1 GASTO DE CONSTITUCIÓN EMPRESA 10,417.00 0.00 10,417.00
Total: 10,417.00 -10,417.00
Cuenta: 6.1.2.6.02
Nombre: AMORTIZACIÓN GASTOS DE SEGURO Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 AMO-1220 2 SEGURO UNIVERSAL 270,833.00 0.00 270,833.00
Total: 270,833.00 -270,833.00
Cuenta: 6.1.2.6.03
Nombre: AMORTIZACIÓN GASTOS MEJORAS LOCAL Saldo Anterior: 0.00
31/12/2020 AMO-1220 3 MEJORAS LOCAL 26,250.00 0.00 26,250.00
Total: 26,250.00 -26,250.00
Total General: 92,643,981.47 -92,643,981.47
Pagina: 11
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BALANCE DE COMPROBACION Fecha Impresión: 18/09/2021

GLOBAL Hora Impresión: 16:10:12
FECHA DESDE: 01/01/2020 FECHA HASTA: 31/12/2020
Código Descripción Anterior Debe Haber Saldo

1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1 EFECTIVO DISPONIBLE
1.1.1.1 CAJA
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL 0.00 2,498,500.00 -775,298.08 1,723,201.92
TOTAL: CAJA 0.00 2,498,500.00 -775,298.08 1,723,201.92

1.1.1.2 BANCOS NACIONALES
1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA 0.00 13,142,500.00 -11,080,778.00 2,061,722.00
1.1.1.2.20 BANCO ALBANIA 0.00 8,107,500.00 -3,189,466.35 4,918,033.65
TOTAL: BANCOS NACIONALES 0.00 21,250,000.00 -14,270,244.35 6,979,755.65
TOTAL: EFECTIVO DISPONIBLE 0.00 23,748,500.00 -15,045,542.43 8,702,957.57

1.1.2 DEUDORES COMERCIALES Y OTROS
1.1.2.1 DEUDORES COMERCIALES
1.1.2.1.11 COMERCIAL CHINA C.A. 0.00 775,000.00 -775,000.00 0.00
1.1.2.1.12 COMERCIAL DINAMARCA C.A. 0.00 812,500.00 -812,500.00 0.00
1.1.2.1.13 COMERCIAL LONDRES C.A. 0.00 623,500.00 -623,500.00 0.00
1.1.2.1.14 COMERCIAL ALEMANIA C.A. 0.00 975,000.00 -975,000.00 0.00
TOTAL: DEUDORES COMERCIALES 0.00 3,186,000.00 -3,186,000.00 0.00
TOTAL: DEUDORES COMERCIALES Y OTROS 0.00 3,186,000.00 -3,186,000.00 0.00

1.1.3 INVENTARIOS
1.1.3.1 MERCANCIAS
1.1.3.1.10 MERCANCIAS DISPONIBLES 0.00 5,487,500.00 0.00 5,487,500.00
TOTAL: MERCANCIAS 0.00 5,487,500.00 0.00 5,487,500.00
TOTAL: INVENTARIOS 0.00 5,487,500.00 0.00 5,487,500.00

1.1.4 GASTOS PREPAGADOS Y ANTICIPOS
1.1.4.1 GASTOS PREPAGADOS
1.1.4.1.10 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS 0.00 812,500.00 0.00 812,500.00
TOTAL: GASTOS PREPAGADOS 0.00 812,500.00 0.00 812,500.00
TOTAL: GASTOS PREPAGADOS Y ANTICIPOS 0.00 812,500.00 0.00 812,500.00
TOTAL: ACTIVOS CORRIENTES 0.00 33,234,500.00 -18,231,542.43 15,002,957.57

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.2.1.4 MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
1.2.1.4.60 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 0.00 7,500,000.00 0.00 7,500,000.00
TOTAL: MAQUINARIAS, EQUIPOS Y 0.00 7,500,000.00 0.00 7,500,000.00

1.2.1.5 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA
1.2.1.5.70 MOBILIARIOS 0.00 6,875,000.00 0.00 6,875,000.00
TOTAL: MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE 0.00 6,875,000.00 0.00 6,875,000.00

1.2.1.6 VEHICULOS
1.2.1.6.80 VEHICULOS DE REPARTO 0.00 10,900,000.00 0.00 10,900,000.00
TOTAL: VEHICULOS 0.00 10,900,000.00 0.00 10,900,000.00

1.2.1.7 DEPREC. ACUM. DE PROPIEDADES, PLANTA
1.2.1.7.60 DEPREC. ACUM. MAQUINARIAS 0.00 0.00 -250,000.00 -250,000.00
1.2.1.7.70 DEPREC. ACUM. MOBILIARIOS 0.00 0.00 -229,167.00 -229,167.00
1.2.1.7.80 DEPREC. ACUM. VEHICULOS DE REPARTO 0.00 0.00 -363,333.00 -363,333.00
1
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TOTAL: DEPREC. ACUM. DE PROPIEDADES, 0.00 0.00 -842,500.00 -842,500.00
TOTAL: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS 0.00 25,275,000.00 -842,500.00 24,432,500.00

1.2.3 ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.3.1 DERECHOS, MARCAS Y PATENTES
1.2.3.10 DETERIORO DE VALOR DE CARGOS
1.2.3.10.10 AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIÓN 0.00 0.00 -10,417.00 -10,417.00
TOTAL: DETERIORO DE VALOR DE CARGOS 0.00 0.00 -10,417.00 -10,417.00
TOTAL: DERECHOS, MARCAS Y PATENTES 0.00 0.00 -10,417.00 -10,417.00

1.2.3.9 DETERIORO DE VALOR DE ANTIVOS
1.2.3.9.60 AMORT. ACUM. SEGURO PAGADO POR 0.00 0.00 -270,833.00 -270,833.00
1.2.3.9.65 AMORT. ACUM. MEJORA LOCAL ARRENDADO 0.00 0.00 -26,250.00 -26,250.00
TOTAL: DETERIORO DE VALOR DE ANTIVOS 0.00 0.00 -297,083.00 -297,083.00
TOTAL: ACTIVOS INTANGIBLES 0.00 0.00 -307,500.00 -307,500.00

1.2.4 CARGOS DIFERIDOS
1.2.4.3 GASTOS DE CONSTITUCIÓN
1.2.4.3.10 GASTOS DE CONSTITUCIÓN EMPRESA 0.00 250,000.00 0.00 250,000.00
TOTAL: GASTOS DE CONSTITUCIÓN 0.00 250,000.00 0.00 250,000.00
TOTAL: CARGOS DIFERIDOS 0.00 250,000.00 0.00 250,000.00

1.2.6 OTROS ACTIVOS
1.2.6.3 MEJORAS LOCALES ALQUILADOS
1.2.6.3.10 MEJORAS LOCAL 0.00 525,000.00 0.00 525,000.00
TOTAL: MEJORAS LOCALES ALQUILADOS 0.00 525,000.00 0.00 525,000.00
TOTAL: OTROS ACTIVOS 0.00 525,000.00 0.00 525,000.00
TOTAL: ACTIVOS NO CORRIENTES 0.00 26,050,000.00 -1,150,000.00 24,900,000.00

2 PASIVO
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.1 ACREEDORES COMERCIALES Y OTROS
2.1.1.1 ACREEDORES NACIONALES
2.1.1.1.10 COMERCIAL JAPÓN C.A. 0.00 507,500.00 -507,500.00 0.00
2.1.1.1.11 COMERCIAL ITALIA C.A. 0.00 529,250.00 -529,250.00 0.00
2.1.1.1.12 COMERCIAL ESPAÑA C.A. 0.00 435,000.00 -435,000.00 0.00
2.1.1.1.13 COMERCIAL FRANCIA C.A. 0.00 0.00 -388,600.00 -388,600.00
2.1.1.1.14 COMERCIAL RUSIA C.A. 0.00 413,250.00 -413,250.00 0.00
TOTAL: ACREEDORES NACIONALES 0.00 1,885,000.00 -2,273,600.00 -388,600.00
TOTAL: ACREEDORES COMERCIALES Y OTROS 0.00 1,885,000.00 -2,273,600.00 -388,600.00

2.1.2 IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.2.1 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA
2.1.2.1.10 IVA ventas-DÉBITOS FISCALES 0.00 198,068.96 -439,448.27 -241,379.31
2.1.2.1.15 IVA compra-CRÉDITOS FISCALES 0.00 313,600.00 -153,103.45 160,496.55
TOTAL: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - 0.00 511,668.96 -592,551.72 -80,882.76
TOTAL: IMPUESTOS POR PAGAR 0.00 511,668.96 -592,551.72 -80,882.76

2.1.3 OBLIGACIONES LABORALES ORDINARIAS
2.1.3.1 APORTES Y APARTADOS
2.1.3.1.16 Aporte S.S.O por Pagar Empleados 0.00 52,500.01 -68,653.86 -16,153.85
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2.1.3.1.17 Aporte Patronal S.S.O por Pagar 0.00 144,375.01 -188,798.09 -44,423.08
2.1.3.1.18 Aporte PF por Pagar Empleados 0.00 6,562.50 -8,581.73 -2,019.23
2.1.3.1.19 Aporte PF Patronal por Pagar 0.00 26,249.99 -34,326.91 -8,076.92
2.1.3.1.20 Aporte por Pagar FAOV Empleados 0.00 13,125.00 -17,500.00 -4,375.00
2.1.3.1.25 Aporte Patronal FAOV por Pagar 0.00 26,250.00 -35,000.00 -8,750.00
TOTAL: APORTES Y APARTADOS 0.00 269,062.51 -352,860.59 -83,798.08
TOTAL: OBLIGACIONES LABORALES 0.00 269,062.51 -352,860.59 -83,798.08
TOTAL: PASIVOS CORRIENTES 0.00 2,665,731.47 -3,219,012.31 -553,280.84
TOTAL: PASIVO 0.00 2,665,731.47 -3,219,012.31 -553,280.84

3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL PAGADO
3.1.1 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
3.1.1.1.10 ACCIONISTAS 0.00 0.00 -46,462,500.00 -46,462,500.00
TOTAL: ACCIONES COMUNES 0.00 0.00 -46,462,500.00 -46,462,500.00
TOTAL: CAPITAL SOCIAL SUSCRITO 0.00 0.00 -46,462,500.00 -46,462,500.00
TOTAL: CAPITAL SOCIAL PAGADO 0.00 0.00 -46,462,500.00 -46,462,500.00

3.3 RESULTADOS ACUMULADOS
3.3.1 UTILIDADES ACUMULADAS
3.3.1.2 UTILIDADES RETENIDAS
3.3.1.2.10 GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA NO 0.00 7,112,823.27 0.00 7,112,823.27
TOTAL: UTILIDADES RETENIDAS 0.00 7,112,823.27 0.00 7,112,823.27
TOTAL: UTILIDADES ACUMULADAS 0.00 7,112,823.27 0.00 7,112,823.27
TOTAL: RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 7,112,823.27 0.00 7,112,823.27
TOTAL: PATRIMONIO 0.00 7,112,823.27 -46,462,500.00 -39,349,676.73

4 INGRESOS
4.1 VENTAS ORDINARIAS
4.1.1 VENTAS NETAS
4.1.1.1 VENTAS BRUTAS
4.1.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO 0.00 2,746,551.73 -2,746,551.73 0.00
TOTAL: VENTAS BRUTAS 0.00 2,746,551.73 -2,746,551.73 0.00
TOTAL: VENTAS NETAS 0.00 2,746,551.73 -2,746,551.73 0.00
TOTAL: VENTAS ORDINARIAS 0.00 2,746,551.73 -2,746,551.73 0.00
TOTAL: INGRESOS 0.00 2,746,551.73 -2,746,551.73 0.00

5 COSTOS
5.1 COSTO DE VENTAS
5.1.1 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS
5.1.1.1 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
5.1.1.1.10 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS 0.00 6,250,000.00 -6,250,000.00 0.00
TOTAL: INVENTARIO INICIAL DE 0.00 6,250,000.00 -6,250,000.00 0.00

5.1.1.2 COMPRAS NETAS NACIONALES
5.1.1.2.1 MATERIA PRIMA UTILIZADA
5.1.1.2.10 COMPRAS BRUTAS 0.00 1,960,000.00 -1,960,000.00 0.00
TOTAL: MATERIA PRIMA UTILIZADA 0.00 1,960,000.00 -1,960,000.00 0.00
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TOTAL: COMPRAS NETAS NACIONALES 0.00 1,960,000.00 -1,960,000.00 0.00
5.1.1.9 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
5.1.1.9.10 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS 0.00 5,487,500.00 -5,487,500.00 0.00
TOTAL: INVENTARIO FINAL DE 0.00 5,487,500.00 -5,487,500.00 0.00
TOTAL: COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS 0.00 13,697,500.00 -13,697,500.00 0.00
TOTAL: COSTO DE VENTAS 0.00 13,697,500.00 -13,697,500.00 0.00
TOTAL: COSTOS 0.00 13,697,500.00 -13,697,500.00 0.00

6 EGRESOS
6.1 GASTOS OPERACIONALES
6.1.1 GASTOS DEL PERSONAL
6.1.1.1.11 SUELDOS Y SALARIOS 0.00 1,750,000.00 -1,750,000.00 0.00
TOTAL: REMUNERACIONES 0.00 1,750,000.00 -1,750,000.00 0.00

6.1.1.2 BENEFICIOS LABORALES Y OTROS
6.1.1.2.12 UTILIDADES 0.00 437,500.00 -437,500.00 0.00
6.1.1.2.14 APORTE S.S.O 0.00 188,798.09 -188,798.09 0.00
6.1.1.2.17 BONO DE ALIMENTACIÓN 0.00 600,000.00 -600,000.00 0.00
6.1.1.2.18 APORTE PF 0.00 34,326.91 -34,326.91 0.00
6.1.1.2.19 APORTE FAOV 0.00 35,000.00 -35,000.00 0.00
TOTAL: BENEFICIOS LABORALES Y OTROS 0.00 1,295,625.00 -1,295,625.00 0.00
TOTAL: GASTOS DEL PERSONAL 0.00 3,045,625.00 -3,045,625.00 0.00

6.1.2 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
6.1.2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.1.2.1.40 IMPUESTOS MUNICIPALES 0.00 675,000.00 -675,000.00 0.00
6.1.2.1.45 GASTOS DE OFICINA 0.00 150,000.00 -150,000.00 0.00
6.1.2.1.55 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0.00 350,000.00 -350,000.00 0.00
6.1.2.1.65 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 0.00 468,750.00 -468,750.00 0.00
6.1.2.1.70 BONIFICACIONES DIRECTIVOS 0.00 750,000.00 -750,000.00 0.00
TOTAL: GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 2,393,750.00 -2,393,750.00 0.00

6.1.2.3 GASTOS DE VENTAS Y MERCADEO
6.1.2.3.04 GASTOS DE VENTAS 0.00 547,500.00 -547,500.00 0.00
TOTAL: GASTOS DE VENTAS Y MERCADEO 0.00 547,500.00 -547,500.00 0.00

6.1.2.4 GASTOS DEPRECIACION
6.1.2.4.02 GASTOS DE DEP. MOBILIARIO 0.00 229,167.00 -229,167.00 0.00
6.1.2.4.03 GASTOS DE DEP. EQUIPO OFICINA 0.00 250,000.00 -250,000.00 0.00
6.1.2.4.04 GASTOS DE DEP. VEHICULO 0.00 363,333.00 -363,333.00 0.00
TOTAL: GASTOS DEPRECIACION 0.00 842,500.00 -842,500.00 0.00

6.1.2.6 GASTOS DE AMORTIZACIÓN
6.1.2.6.01 AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN 0.00 10,417.00 -10,417.00 0.00
6.1.2.6.02 AMORTIZACIÓN GASTOS DE SEGURO 0.00 270,833.00 -270,833.00 0.00
6.1.2.6.03 AMORTIZACIÓN GASTOS MEJORAS LOCAL 0.00 26,250.00 -26,250.00 0.00
TOTAL: GASTOS DE AMORTIZACIÓN 0.00 307,500.00 -307,500.00 0.00
TOTAL: GASTOS DE ADMINISTRACION Y 0.00 4,091,250.00 -4,091,250.00 0.00
TOTAL: GASTOS OPERACIONALES 0.00 7,136,875.00 -7,136,875.00 0.00
4
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4


TOTAL: EGRESOS 0.00 7,136,875.00 -7,136,875.00 0.00
TOTAL GENERAL: 0.00 92,643,981.47 -92,643,981.47 0.00
5
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
BALANCE GENERAL Fecha Impresión: 15/09/2021

Fecha Hasta: 31/12/2020
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO DISPONIBLE
CAJA 1,723,201.92
BANCOS NACIONALES 6,979,755.65
TOTAL :EFECTIVO DISPONIBLE 8,702,957.57
INVENTARIOS
MERCANCIAS 5,487,500.00
TOTAL :INVENTARIOS 5,487,500.00
GASTOS PREPAGADOS Y ANTICIPOS

GASTOS PREPAGADOS 812,500.00
TOTAL :GASTOS PREPAGADOS Y ANTICIPOS 812,500.00
TOTAL :ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO 15,002,957.57
CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 7,500,000.00
MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA 6,875,000.00
VEHICULOS 10,900,000.00
DEPREC. ACUM. DE PROPIEDADES, PLANTA -842,500.00
TOTAL :PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS 24,432,500.00
ACTIVOS INTANGIBLES
DETERIORO DE VALOR DE CARGOS DIFERIDOS -10,417.00
DETERIORO DE VALOR DE ANTIVOS -297,083.00
TOTAL :ACTIVOS INTANGIBLES -307,500.00
CARGOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 250,000.00
TOTAL :CARGOS DIFERIDOS 250,000.00
OTROS ACTIVOS
MEJORAS LOCALES ALQUILADOS 525,000.00
TOTAL :OTROS ACTIVOS 525,000.00
TOTAL :ACTIVOS NO CORRIENTES 39,902,957.57
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
ACREEDORES COMERCIALES Y OTROS

ACREEDORES NACIONALES -388,600.00
1
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
BALANCE GENERAL Fecha Impresión: 15/09/2021

Fecha Hasta: 31/12/2020
TOTAL :ACREEDORES COMERCIALES Y OTROS

-388,600.00
IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA -80,882.76

TOTAL :IMPUESTOS POR PAGAR
-80,882.76
OBLIGACIONES LABORALES ORDINARIAS
APORTES Y APARTADOS -83,798.08

TOTAL :OBLIGACIONES LABORALES
-83,798.08
TOTAL :PASIVOS CORRIENTES
-553,280.84
TOTAL :PASIVO
-553,280.84
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL PAGADO
CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
ACCIONES COMUNES -46,462,500.00

TOTAL :CAPITAL SOCIAL SUSCRITO -46,462,500.00
TOTAL :CAPITAL SOCIAL PAGADO -46,462,500.00
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDADES POR DISTRIBUIR 7,112,823.27

TOTAL :UTILIDADES ACUMULADAS
7,112,823.27
TOTAL :RESULTADOS ACUMULADOS
7,112,823.27
TOTAL :PATRIMONIO -39,349,676.73
Total Pasivo + Patrimonio: -39,902,957.57
2
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
ESTADO DE RESULTADO Fecha Impresión: 15/09/2021

INTEGRALES Hora Impresión: 11:50:43
Fecha Desde: 01/01/2020 Hasta: 31/12/2020
INGRESOS
VENTAS ORDINARIAS
VENTAS NETAS
VENTAS BRUTAS -2,746,551.73
TOTAL :VENTAS NETAS -2,746,551.73
TOTAL :VENTAS ORDINARIAS -2,746,551.73
TOTAL :INGRESOS -2,746,551.73
COSTOS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS
INVENTARIO INICIAL DE 6,250,000.00
COMPRAS NETAS NACIONALES 1,960,000.00
TOTAL :COSTO DE VENTAS DE 2,722,500.00
INVENTARIO FINAL DE -5,487,500.00
TOTAL :COSTO DE VENTAS 2,722,500.00
TOTAL :COSTOS 2,722,500.00
UTILIDAD BRUTA -24,051.73
EGRESOS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DEL PERSONAL
REMUNERACIONES 1,750,000.00
BENEFICIOS LABORALES Y OTROS 1,295,625.00
TOTAL :GASTOS DEL PERSONAL 3,045,625.00
GASTOS DE ADMINISTRACION Y
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,393,750.00
GASTOS DE VENTAS Y MERCADEO 547,500.00
1
EDUCATIVA
R.I.F.: J-05661416-4
ESTADO DE RESULTADO Fecha Impresión: 15/09/2021

INTEGRALES Hora Impresión: 11:50:43
Fecha Desde: 01/01/2020 Hasta: 31/12/2020
GASTOS DEPRECIACION 842,500.00
GASTOS DE AMORTIZACIÓN 307,500.00
TOTAL :GASTOS DE ADMINISTRACION 4,091,250.00
TOTAL :GASTOS OPERACIONALES 7,136,875.00
TOTAL :EGRESOS 7,136,875.00
PERDIDA NETA 7,112,823.27

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Lapso 2021-2 Trabajo Práctico 618

UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

FECHA DE PUBLICACIÓN: 30-07-2021

FECHA DE ENTREGA (por parte del estudiante): 25-09-2021

NOMBRE DEL ESTUDIANTE: Albert Enrique Gutiérrez Blanco

CÉDULA DE IDENTIDAD: V-5.661.416

CENTRO LOCAL: TÁCHIRA

CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA (610)

FIRMA DEL ESTUDIANTE: Albert E. Gutiérrez B.

DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO:

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Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

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Descripción APORTE ACCIONISTAS INICIO DE OPERACIONES

Cuenta Nombre de la Descripción del Asiento Monto Monto

1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL APORTE ACCIONISTAS RI S/N 1,875,000.00 0.00

1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA APORTE ACCIONISTAS RI S/N 7,312,500.00 0.00

1.2.1.4.60 MAQUINARIAS Y EQUIPOS APORTE ACCIONISTAS 7,500,000.00 0.00

1.2.1.6.80 VEHICULOS DE REPARTO APORTE ACCIONISTAS 10,900,000.00 0.00

5.1.1.1.10 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS APORTE ACCIONISTAS 6,250,000.00 0.00

1.2.1.5.70 MOBILIARIOS APORTE ACCIONISTAS 6,875,000.00 0.00

3.1.1.1.10 ACCIONISTAS APORTE ACCIONISTAS 0.00 -40,712,500.00

Total: 40,712,500.00 -40,712,500.00

Descripción GASTOS DE CONSTITUCIÓN

Cuenta Nombre de la Descripción del Asiento Monto Monto

Total: 250,000.00 -250,000.00

Descripción PAGO PÓLIZA DE SEGUROS UNIVERSAL

Cuenta Nombre de la Descripción del Asiento Monto Monto

Total: 812,500.00 -812,500.00

Descripción COMPRA CONTADO MERCANCÍA COMERCIAL JAPÓN C.A.

Cuenta Nombre de la Descripción del Asiento Monto Monto

Total: 1,015,000.00 -1,015,000.00

Descripción COMPRA MERCANCÍA A COMERCIAL ITALIA C.A.

Cuenta Nombre de la Descripción del Asiento Monto Monto

Total: 952,650.00 -952,650.00

Descripción GASTOS DE OFICINA

Cuenta Nombre de la Descripción del Asiento Monto Monto

6.1.2.1.45 GASTOS DE OFICINA GASTOS DE OFICINA FAC S/N 150,000.00 0.00

1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA GASTOS DE OFICINA CHE 8802006 0.00 -150,000.00

Total: 150,000.00 -150,000.00

Descripción GASTOS DE VENTAS

Cuenta Nombre de la Descripción del Asiento Monto Monto

6.1.2.3.04 GASTOS DE VENTAS GATOS DE VENTAS RE S/N 312,500.00 0.00

1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL GATOS DE VENTAS RE S/N 0.00 -312,500.00

Total: 312,500.00 -312,500.00

Descripción APORTE ACCIONISTAS

Cuenta Nombre de la Descripción del Asiento Monto Monto

1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA APORTE ACCIONISTAS DP 00011245 3,500,000.00 0.00

3.1.1.1.10 ACCIONISTAS 00011245 DP 00011245 0.00 -3,500,000.00

Total: 3,500,000.00 -3,500,000.00

Descripción Contabilización de Transferencia N° 00000009

Cuenta Nombre de la Descripción del Asiento Monto Monto

1.1.1.2.10 BANCO MIRANDA Transf. Bancaria origen: BancoBANCO MIRANDA