Ejercicio Pro Pyme General

ANTECEDENTES RÉGIMEN ART.
14 LETRA D) N° 3
Libro de Caja año 2022, resumen de operaciones

fecha detalle debe
1/1/2022 Caja Inicial 45,894,009
Resumen anual pagos percibidos de clientes (IVA incluido) 83,300,000
Resumen anual Cobro factura emitida en 2021 empresas no relacionadas 5,676,655
Resumen anual Cobro factura emitida en 2021 empresa relacionada 14D3 8,449,022
Resumen anual Cobro factura emitida en 2021 empresa relacionada 14A 2,531,200
Resumen anual Pago de IDPC AT 2022
Resumen anual pago a proveedores (IVA incluido) 2022
Resumen anual pago a proveedores (IVA incluido) 2021
Resumen anual pago a proveedores compra Activo Fijo (IVA incluido)
Resumen anual pago remuneraciones
Resumen anual pago de honorarios
Resumen anual Pago retención honorarios diciembre 2021
Resumen anual pago cotizaciones previsionales diciembre 2021
6/15/2022 préstamo bancario, banco chile 18,000,000
Resumen anual pago cuota capital préstamo bancario
Resumen anual pago intereses de préstamo bancario
Resumen anual PPM
10/20/2022 Gastos no acreditados, celebración 18 sept
Resumen anual pago mantención cuenta bancaria de la empresa
Resumen anual retiros Pedro Torres
Resumen anual retiros José Castro
11/10/2022 pago multa F29 atrasado
Resumen anual pago IVA del año
Resumen anual Pago de arriendo (exento)

11/25/2022 Venta de activo fijo (IVA incluido) 800,000
Dividendos percibidos de "Los Hermanos Ltda"(tasa 10%) (Cred:
Resumen anual c/ D° a Devol y Sin Restitución) 2,500,000
retiro percibido de "Tú Puedes S.A." (tasa 27%) (C/D° a Devol y
Resumen anual Con Restitución) 1,700,000
Suma 168,850,886
Crédito dividendo Los Hermanos Ltda 277,778
Crédito retiro Tú Puedes S.A. 628,767
Registro de Compras y Ventas

COMPRAS
Detalle Neto
Compras con factura 25,642,017
VENTAS
Detalle Neto
Ventas con factura 70,672,269
Control CLIENTES por cobrar al 31/12/2022

Detalle Neto
Ventas netas año 2022 a entidades relacionadas sujetas al
régimen pro pyme (art. 14 letra D) N° 3) 8,000,000
Ventas netas año 2022 a entidades relacionadas sujetas al
régimen de imputación parcial de créditos (art. 14 letra A)) 5,000,000
Suma 13,000,000
Control PROVEEDORES por pagar al 31/12/2022

Detalle Neto
Proveedor empresa no relacionada 200,000
Proveedor empresa relacionada 14D3 564,000
Suma 764,000
Otros datos Monto

PPM Reajustado del ejercicio 90,859
Retención Honorarios adeudado 2021 194,915
DESARROLLO RÉGIMEN ART. 14 LETRA D) N° 3
Determinación Base imponible de Primera categoría

haber Saldo Detalle Ingresos
45,894,009 pagos percibidos de clientes (a valor neto) 70,000,000
129,194,009 Cobro factura emitida en 2021 empresas no relacionadas 4,770,298
134,870,664 Cobro factura emitida en 2021 empresa relacionada 14D3 7,100,018
143,319,686 Pago de IDPC AT 2022, afectas art. 21 inc. 2°
145,850,886 pago a proveedores (a valor neto)
406,325 145,444,561 pago a proveedores (a valor neto) 2021
23,800,000 121,644,561 pago a proveedores compra Activo Fijo (valor neto)
600,000 121,044,561 pago remuneraciones
5,950,000 115,094,561 pago de honorarios
8,000,000 107,094,561 Pago retención honorarios diciembre 2021
1,500,000 105,594,561 pago cotizaciones previsionales diciembre 2021
70,000 105,524,561 pago intereses de préstamo bancario
4,000,000 101,524,561 pago mantención cuenta bancaria
119,524,561 Pago de arriendo (exento)
3,589,486 115,935,075 Venta de activo fijo (neto) 672,269
2,382,588 113,552,487 Ventas a credito Empresa Relacionada del Art 14 A (Tú Puede 5,000,000
88,340 113,464,147 cm ppm 2,519
700,000 112,764,147 Partidas el Art. 21 Inc 1°, pagados (gasto no acreditado)
120,360 112,643,787 Crédito 33 bis AF 300,000
15,000,000 97,643,787 Pago multas, afectas art. 21 inc. 2°
20,000,000 77,643,787 Sumas 87,845,105
250,000 77,393,787 (=) Sub Total 41,311,630
7,500,000 69,893,787 (+) Partidas del Art. 21 Inciso 2° 656,325
3,600,000 66,293,787 (-) Rebaja Art 14 E -3,155,815

67,093,787 (=) Base Imponible afecta a IDPC 38,812,140
69,593,787
71,293,787 IDPC (tasa 10%) 3,881,214

97,557,099 71,293,787 Cred 33 Bis (5.000.000*0,06= 300.000), tope IDPC -300,000
0.111111 tasa de incremePPM actualizado -90,859
0.369863 A Pago 3,490,355
tas Determinación del CPT Simplificado

CPT inicial 33,088,524
IVA Total Base Imponible 1a. Categoría del ejercicio 38,812,140
4,871,983 30,514,000 Beneficio Art. 14 letra E) 3,155,815
Retiros y diviendos percibidos de otras empresas 4,200,000
IVA Total INR percibidos en el ejercicio 0
13,427,731 84,100,000 perdida tributaria del ejercicio 0

Partidas del Art. 21 inciso 2° LIR -656,325
Retiros efectuados -35,000,000
Disminución de Capital 0
/12/2022 CPT Simplificado 43,600,154
IVA Total
Determinación del RAI
1,520,000 5,326,425
950,000 350,230 Capital Propio Tributario simplificado Positivo (al término del e 43,600,154
2,470,000 5,676,655 Retiros del ejercicio 35,000,000
Rex valor positivo -3,000,000
31/12/2022 Capital Aportado -25,000,000
IVA Total RAI 50,600,154
38,000 238,000
107,160 671,160
145,160 909,160
tegoría
Egresos Rebaja Art 14 letra E) de la LIR
(+) Pre B.I. (antes del beneficio) 41,967,955
(-) Retiros del periodo -35,000,000
(-) Gastos rechazados del Art. 21 Inc.2° LIR -656,325
406,325 (=) RLI invertida en la empresa 6,311,630
20,000,000 50% de la RLI invertida, monto Rebaja art 14 E) 3,155,815
504,202
5,000,000
8,000,000
1,500,000 Cálculo Impuesto Único del Art 21 Inc 1°, de la LIR
70,000 Gastos no acreditados, celebración 18 sept 700,000
4,000,000 Impuesto Único Art 21 Inc 1° (tasa 40%) 280,000
2,382,588
120,360
3,600,000
700,000
250,000
46,533,475
Registros de Rentas Empresariales
Detalle CONTROL RAI
(+) Remanente ejercicio anterior 8,088,524 5,088,524
(-) Reversos o disminuciones del ejercicio (propias) -5,088,524 -5,088,524
(+) RAI del ejercicio 50,600,154 50,600,154

(+) INR generado en el ejercicio
(+) Credito por IDPC
(+) Creditos por Dividendos Percibidos
(+) Creditos por Retiros percibidos
(=) Saldo disponible antes de imputaciones 53,600,154 50,600,154
(-) retiros Socio 1 -15,000,000 -15,000,000
(-) retiros Socia 2 -20,000,000 -20,000,000
(-) Crédito por Gastos rechaz. Art.21 inc,2°
Saldo para ejercicio siguiente 18,600,154 15,600,154
Nombre Monto Retiro Incremento
Pedro Torres 15,000,000 1,666,665

José Castro 20,000,000 2,222,220
1,666,667
SAC
Acumulados desde 2017
No sujestos a Restitución
Sujetos a restitución
REX Acumulados desde 2020
INR Sin Devolución Con devolución Sin devolucion Con devolucion
3,000,000 - 278,038 - 221,918
3,881,214
277,778
628,767
3,000,000 - 4,437,030 - 850,685
-1,666,665
-2,222,220
-27,778
3,000,000 0 520,367 0 850,685
Crédito IDPC, sin

Monto a
restitución, con
Tributar en IF
devolución
16,666,665 1,666,665
22,222,220 2,222,220
RECUADRO N° 0
SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS) RUT

6 Calle N° Of. o depto.
8 Comuna 53 Región 13 Actividad, profesión o giro del negocio
Telefóno 9 Fax 48 Correo electrónico 55

Leyes N°s. D.S. N° 341 de D.L. N° 701
agrícola simplificada según

D.S. N° 344 de 2004, del
18.392 o 19.149 2004, del Min. De de 1974
Marque con X
instrucciones
Sistema contabilidad
95 73 72
Franquicias
(Navarino y Primavera) Hacienda (Zona
Sistema de
Tributarias
(Fomento
Tributación
Opción al régimen
Min. de Hacienda
Franca) Forestal)
según
Instituciones art. 40 D.L. N° 600

Ley N° 19.709 (Tocopilla) 786 N°s. 2 y 4 LIR 69 de 1974 68
Asoc. o cuentas en
616 (E.I.E.) Retiro del régimen
participación
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
Préstamos efectuados a propietarios, socios o

783
Operaciones Internacionales
accionistas en el ejercicio
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas

a relacionados en el exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 976
LIR)
Cantidades adeudadas a relacionados en el

exterior, o pagadas cuyo IA no ha sido enterado 978
(arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)
Total pasivos contraídos en Chile 1020
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1019
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974
Total del activo 122
Total del pasivo 123
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos a 101

Datos de Balance
Capital efectivo 102
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784
Existencia final 129
Bienes adquiridos contrato leasing 648
Activo inmovilizado 647
Activo gasto diferido goodwill tributario 1003
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004
Patrimonio financiero 843
Utilidades financieras capitalizadas 1005
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en 975

Otros Antecedentes
Monto del capital directa o indirectamente financiado 1021

Tasa TEX 1191
Tasa TEF 1192
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, 1193

no Imputados a los RRE
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA,
imputados a las utilidades de balance en exceso de 1194
las tributables (UBET)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N°

1195
18.401, rentas del capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 1691

de diciembre para ejercicios siguientes
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución 1196

generados hasta el 31.12.2019
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución 1197

Saldos
generados a contar del 01.01.2020
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario

por rectificación del capital propio tributario, según 1137
art. 32° transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual

859
con derecho a devolución (art. 6 Ley N° 20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a

1586
imputar ejercicio siguientes
RECUADRO N° 7: INGRESO DIFERIDO Y SALDOS PENDIENTES DE AMORTIZACIÓN.
Saldo de rentas tributables Crédito

Detalle Incremento
acumuladas No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación correspondiente a lo
dispuesto en el ex art. 14 ter letra A N° 2 LIR y en el art. 3° transitorio 1008 1009 1010 1356
de la Ley N° 20.780
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1011 1012 1013 1357
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art 14
letra D) N°8, letra d) de la LIR, artículo 40 transitorio de la Ley 21.210 1358 1359 1360 1361
y Circular 62 de 2020.
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1184 1362 1363 1364
Saldo de ingreso diferido pendiente de tributación de acuerdo al art. 15°

1365 1366 1367
transitorio de la Ley N° 21.210
Ingreso diferido a imputar en el ejercicio 1185 1369 1370
TOTAL Saldo ingreso diferido a imputar en los ejercicios siguientes 1096 1097 1106 1372
RECUADRO N° 8: INFORMACIÓN SOBRE DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IMPUTABLES AL IDPC

RECUADRO N° 8: INFORMACIÓN SOBRE DONACIONES Y CRÉDITOS O REBAJAS IMPUTABLES AL IDPC
CRÉDITOS CUYOS REMANENTES NO DAN
DETALLE TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO CRÉDITO

DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS
EJERCICIOS SIGUIENTES NI A
Donaciones al FNR, según arts. 4° y 9° Ley N° 20.444 (no afectas al LGA) 994 876 898
Donaciones para fines culturales, según art. 8° Ley N° 18.985 (afectas al LGA) 986 990 373
DEVOLUCIÓN
Donaciones para fines educacionales, según art. 3° Ley N° 19.247 (afectas al LGA) 987 991 382
Donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 (afecta al 988 1001 761
Donaciones para fines sociales, según art. 1° y sgtes. Ley N° 19.885 (afecta al LGA 792 794 773
Crédito por contribuciones de bienes raíces 365
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366 300,000
Crédito por rentas de zonas francas 392
Crédito por ingreso diferido 1153
Otras rebajas especiales 984

REMANENTES DAN SOLO
EJERCICIOS SIGUIENTES
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT 1999 - 2002 839
IMPUTACIÓN EN LOS
CRÉDITOS CUYOS
Donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 989 993 384
DERECHO A
Monto inversión
815 390
Ley Arica
Monto inversión
741 742
Ley Austral
Crédito por impuestos soportados en el extranjero, según art.41 A LIR 841
Crédito por inversión privada en actividades de investigación y desarrollo Ley N° 20.241 855
Crédito IEAM
REMAN
UCIÓN
DEVOL
DEREC
CRÉDI
CUYO
ENTE
HO A
Crédito IEAM del Remanente crédito IEAM a devolver a través

DA
TO
828 utilizado en el 830 829

ejercicio de línea 75, código 36
ejercicio
OTRAS DONACIONES
DETALLE TOTAL GASTO GASTO RECHAZADO
Otras donaciones, según art. 10 Ley N° 19.885 (afecta al LGA) 772 811
Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 (no afectas al LGA) 873 1002
Donaciones, según art. 37 D.L. N° 1.939 de 1977 (no afectas al LGA) 1120 1121
Donaciones, según Ley N° 21.015 (no afectas al LGA) 1122 1124
Donaciones, según art. 4° Ley N° 21.207 (no afectas al LGA) 1258 1259
Remanente año anterior Imputado en el Ejercicio Remanente para ejercicio siguiente

Donaciones para fines culturales según art. 8° Ley N° 18.985
999 998 953
RECUADRO N° 9: REGISTRO FUR
Remanente FUR ejercicio anterior

debidamente reajustado
1160 +
FUR afectado con el Impuesto

Sustitutivo (IS)
1161 -
Impuesto Sustitutivo (IS) pagado

que afectó al FUR
1162 -
Rebaja FUR por devolución de

capital, enajenación de acciones o
derechos sociales y reorganización 1163 -
empresarial, debidamente
reajustados
Rebaja FUR acogido a ISFUT por

devolución de capital, enajenación o 1164 -
reorganización empresarial
Aumento FUR por reorganización

empresarial debidamente reajustado
1166 +
Reclasificación FUR por rentas

afectas ISFUT
1167 +
Remanente FUR para el ejercicio

siguiente acogido al ISFUT
1168 =

siguiente afectos a impuestos finales
1169 =

siguiente exentos e INR
1170 =
Remanente CIDPC ejercicio anterior

debidamente reajustado
1171 +
CIDPC utilizado en el ejercicio 1172 -

CIDPC recibido en el ejercicio 1173 +
Remanente CIDPC para el ejercicio
siguiente
1174 =
Recuadro N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (art. 14 letra D) N° 3 LIR)
PERCIBIDO O PAGADO
Ingresos percibidos 1400 70,672,269 +

Ingresos del giro devengados en ejercicios
anteriores y percibidos en el ejercicio actual
1817 +
11,870,317
Rentas de fuente extranjera percibidas 1401 +
Intereses percibidos 1402 +
Mayor valor percibido por rescate o enajenación de

inversiones o bienes no depreciables
1403 +
Ingresos percibidos o devengados por operaciones

con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR
1587 +
5,000,000
Otros ingresos percibidos o devengados 1588 2,519 +
Ingreso diferido imputado en el ejercicio,
debidamente incrementado y reajustado cuando 1404 +
corresponda
Crédito sobre activos fijos adquiridos en el ejercicio
imputado al IDPC (art. 33 bis LIR)
1405 +
300,000
TOTAL DE INGRESOS ANUALES 1410 87,845,105 =
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del

negocio en cambio de régimen, pagados
1406 -
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables
en cambio de régimen, pagados
1407 -
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1408 -
Existencias o insumos del negocio, pagados 1409 20,000,000 -

Existencias, insumos y servicios del negocio
adeudados en ejercicios anteriores y pagados en el 1818 -
ejercicio actual 504,202
Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados 1429 -
Remuneraciones pagadas 1411 12,000,000 -
Honorarios pagados 1412 1,570,000 -
Adquisición de bienes del activo fijo, pagados 1413 5,000,000 -
Arriendos pagados 1415 3,600,000 -
Gastos por responsabilidad social, pagados 1416 -
Gastos por inversión en investigación y desarrollo
no certificados por CORFO
1417 -
Gastos por inversión en investigación y desarrollo

certificados por CORFO
1418 -
Intereses y reajustes pagados por préstamos y

otros
1419 -
2,382,588
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis,
inc. 4°, 5° y 6° Ley N° 21.210
1420 -
Partidas del art. 21 inciso 1° y 3° LIR pagados 1421 700,000 -
Partidas del art. 21 inc. 1° no afectados con IU

40% y del inc. 2° LIR pagados
1422 -
656,325
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o
1423 -
bienes no depreciables
Otros gastos deducibles de los ingresos 1424 120,360 -

Gastos o egresos pagados o adeudados por
operaciones con empresas relacionadas del art. 14 1425 -
letra A) LIR
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1426 -
Créditos incobrables castigados en el ejercicio

(reconocidos sobre ingresos devengados)
1427 -
Gastos aceptados por donaciones 1428 -

TOTAL DE EGRESOS ANUALES 1430 46,533,475 =
Partidas del inc. 1° no afectas al IU de tasa 40% y
del inc. 2°, del art. 21 LIR (históricos), incluidos en 1431 +
el total de egresos 656,325
Base Imponible antes de rebaja por incentivo al

ahorro según art. 14 letra E) y/o por pago de IDPC
voluntario según art. 14 letra A) N°6, de la LIR (si
1729 =
es negativo traslade al código 1440)
41,967,955
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1432 3,155,815 -
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 61433
LIR y art. 42 transitorio Ley 21.210 -
Base Imponible afecta a IDPC (o pérdida

tributaria antes de imputar dividendos o 1440 =
retiros percibidos) del ejercicio
38,812,140
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que

absorben la pérdida tributaria
1434 +
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros

percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida 1435 +
tributaria
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciemb 1450 =
RECUADRO Nº 18 DETERMINACION DEL RAI
Capital propio tributario simplificado positivo 1703 43,600,154 +

Capital propio tributario simplificado negativo 1719 -
Saldo negativo del registro REX al término del ejerci 1492 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos del

ejercicio, históricos
1704 35,000,000 +
Subtotal 1720 78,600,154 =
Saldo positivo del registro REX al término del

ejercicio, antes de imputaciones
1493 3,000,000 -
Capital aportado, históricos (incluye aumentos y

disminuciones efectivas)
1494 25,000,000 -
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado

1725 -
dentro del valor del capital aportado a la empresa)
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones

de propia emisión, históricos
1727 -
Rentas afectas a impuestos global

complementario o adicional (RAI) del ejercicio
1500 50,600,154 =
Recuadro N° 19: CPTS RÉGIMEN PRO PYME

(art. 14 letra D) N° 3 LIR)
CPT positivo inicial 1445 33,088,524 +

CPT negativo inicial 1446 -
Capital aportado 1374 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1375 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1376 -
Base imponible afecta a IDPC del ejercicio 1705 38,812,140 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1706 -
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1707 +
Rentas exentas e ingresos no renta (positivo),
generados por la empresa en el ejercicio
1377 +
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ej1378 -

Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por
participaciones en otras empresas
1726 4,200,000 +
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales

imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio
1591 -
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el

ejercicio, históricos
1479 35,000,000 -
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa

40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, 1708 656,325 -
históricos
Ingreso diferido imputado en el ejercicio,

debidamente incrementado cuando corresponda
1709 -
Crédito total disponible imputable contra impuestos

finales (IPE), del ejercicio
1379 -
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1710 3,155,815 +

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 1711 +
Otras partidas a agregar 1380 +
Otras partidas a deducir 1381 300,000 -
Capital propio tributario simplificado positivo 1545 43,300,154 =
Capital propio tributario simplificado negativo 1546 =
REX
RECUADRO N° 20: REGISTRO DE
RENTAS EMPRESARIALES Y RAI RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
MOVIMIENTO STUT RENTAS EXENTAS
RAP ISFUT OTRAS
Remanente ejercicio anterior (saldo
1451 5,088,524 1452 1752 1753 1453
positivo)
Remanente ejercicio anterior (saldo

1589 1754 1455
negativo)
Monto imputado al ISFUT art. 25°
1457 1458
transitorio Ley N°21.210
Aumentos del ejercicio (por
1392 1393 1755 1756 1394
reorganizaciones)
Disminuciones del ejercicio (por
1396 1397 1757 1758 1398
reorganizaciones)
Reversos y/o disminuciones del
1459 5,088,524 1460 1759 1760 1461
ejercicio (propias)
Aumentos del ejercicio (propios) 1463 50,600,154 1464 1761 1762 1465
Otros aumentos del ejercicio 1467 1468 1763 1764 1469
Otras disminuciones del ejercicio 1471 1472 1765 1766 1473
Retiros, dividendos o remesas

1475 35,000,000 1476 1767 1768 1477
imputados a los RRE
Retiros en exceso, imputados en el

1480 1481 1769 1770 1482
ejercicio, reajustados
Remanente ejercicio siguiente (saldo

1484 15,600,154 1485 1771 1772 1486
positivo)
Remanente ejercicio siguiente (saldo
1488 1489 1773 1490
negativo)
RECUADRO N° 21: Acumulados a contar desde el 01.01.2017

REGISTRO SAC
No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
(SALDO ACUMULADOS DE IPE
CRÉDITO) Sin D° Devolución Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior

1495 1496 1497 1498 1499
(saldo positivo) 278,038 221,918
Remanente ejercicio anterior
1655 1656 1504 1505
(saldo negativo)
Monto imputado al ISFUT
art. 25° transitorio Ley
N°21.210
Aumentos del ejercicio por
1590 1436 1437 1438 1439
reorganizaciones
Disminuciones del ejercicio

1444 1447 1448 1449 1508
por reorganizaciones
IDPC base imponible

1512 1513 1514
generada en el ejercicio 3,881,214
IDPC retiros, dividendos o
1515 1516 1517 1518 1519
remesa percibidos 277,778 628,767
Otros aumentos del ejercicio 1523 1524 1525 1526 1527
Otras disminuciones del

1531 1532 1533 1534 1535
ejercicio
Asignado a remesas, retiros

o dividendos imputados en el 1539 1540 1541 1542 1543
ejercicio. 3,888,885
Asignado a Retiros en exceso

imputados en el ejercicio, 1549 1550 1551 1552 1553
reajustados
CIDPC e IPE asignado a

gastos rechazados del art.
1557 1558 1559
21 inc. 1° no afectos a IU
40% y del inciso 2°, LIR 27,778
Remanente ejercicio
1563 1564 1565 1566 1567
siguiente (saldo positivo) 520,367 850,685
Remanente ejercicio
1368 1371 1571 1572
siguiente (saldo negativo)
Folio
Of. o depto. Ciudad
ro del negocio 14 Cód. actividad económica
Opción al régimen 805
Retiro del régimen 813
Sujeto a Restitución
-
=
EX
STUT
RENTAS EXENTAS INR
1454 3,000,000 1382 +
1456 -
1383 -
1395 1384 +
1399 1385 -
1462 1386 -
1466 +
1470 1387 +
1474 1388 -
1478 1389 -
1483 1390 -
1487 3,000,000 1391 =
1491 =
Acumulados hasta el 31.12.2016
IPE Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
1501 1502 1503 +

0
1506 1507 -
1441 1442 1443 +
1509 1510 1511 -
1520 1521 1522 +
1528 1529 1530 +
1536 1537 1538 -
1544 1547 1548 -
1554 1555 1556 -
1560 1561 1562 -
1568 1569 1570 =

0
=
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Capital Inicial 0.3 1 1.2 1.6 2 2.3 2.4 3.2 3.5 4.8 6.2 6.7
Enero 0.7 0.9 1.3 1.6 1.9 2 2.8 3.2 4.4 5.8 6.3
Febrero 0.2 0.6 0.9 1.2 1.3 2.1 2.5 3.7 5.1 5.6
Marzo 0.4 0.8 1 1.1 1.9 2.3 3.5 4.9 5.4
Abril 0.4 0.6 0.7 1.5 1.9 3.1 4.5 5
Mayo 0.3 0.4 1.2 1.5 2.7 4.1 4.6
Junio 0.1 0.9 1.3 2.4 3.8 4.3
Julio 0.8 1.2 2.4 3.7 4.3
Agosto 0.4 1.5 2.9 3.4
Septiembre 1.2 2.5 3.1
Octubre 1.3 1.8
Noviembre 0.5
Diciembre
Mes F29 PPM pagado % CM Ajuste PPM PPM actualizado
enero 840 5.6% 47 887
febrero 7,200 5.4% 389 7,589
marzo 7,350 5.0% 368 7,718
abril 3,541 4.6% 163 3,704
mayo 5,482 4.3% 236 5,718
junio 6,995 4.3% 301 7,296
julio 8,750 3.4% 298 9,048
agosto 15,842 3.1% 491 16,333
septiembre 7,540 1.8% 136 7,676
octubre 18,451 0.5% 92 18,543
noviembre 4,349 0.0% - 4,349
diciembre 2,000 0.0% - 2,000
Total 88,340 2,519 90,859
Monto solicitado 18,000,000
Cuota $995,346
Interés 2.40%
Fecha Saldo Inicial Interés Cuota Amortización Saldo Final

6/15/2022 18,000,000
7/15/2022 18,000,000 432,000 995,346 563,346 17,436,654
8/15/2022 17,436,654 418,480 995,346 576,866 16,859,788
9/15/2022 16,859,788 404,635 995,346 590,711 16,269,078
10/15/2022 16,269,078 390,458 995,346 604,888 15,664,190
11/15/2022 15,664,190 375,941 995,346 619,405 15,044,785
12/15/2022 15,044,785 361,075 995,346 634,271 14,410,514
1/15/2023 14,410,514 345,852 995,346 649,493 13,761,020
2/15/2023 13,761,020 330,264 995,346 665,081 13,095,939
3/15/2023 13,095,939 314,303 995,346 681,043 12,414,896
4/15/2023 12,414,896 297,958 995,346 697,388 11,717,508
5/15/2023 11,717,508 281,220 995,346 714,126 11,003,382
6/15/2023 11,003,382 264,081 995,346 731,265 10,272,118
7/15/2023 10,272,118 246,531 995,346 748,815 9,523,303
8/15/2023 9,523,303 228,559 995,346 766,786 8,756,516
9/15/2023 8,756,516 210,156 995,346 785,189 7,971,327
10/15/2023 7,971,327 191,312 995,346 804,034 7,167,293
11/15/2023 7,167,293 172,015 995,346 823,331 6,343,962
12/15/2023 6,343,962 152,255 995,346 843,091 5,500,872
1/15/2024 5,500,872 132,021 995,346 863,325 4,637,547
2/15/2024 4,637,547 111,301 995,346 884,045 3,753,502
3/15/2024 3,753,502 90,084 995,346 905,262 2,848,241
4/15/2024 2,848,241 68,358 995,346 926,988 1,921,253
5/15/2024 1,921,253 46,110 995,346 949,236 972,017
6/15/2024 972,017 23,328 995,346 972,017 -
REPÚBLICA DE CHILE
AÑO TRIBUTARIO 2021
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN RENTAS Y REBAJAS
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1592 1024 1593 1025 104
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1594 1026 1595 1027 105
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR 106
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR 603 108
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin
5 1721 1722 1596 954 955
contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8
6 1597 1598 1599 1631 1632
LIR
Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro
7 110
N° 1
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA
8 enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter 605 155
LIR)
9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR 1633 1105 1634 606 152
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones) 1635 1031 1032
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones) 1104
Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente Sueldos, pensiones y otras rentas
12 1098 1030 161
nacional similares de fuente extranjera
Incremento por impuestos soportados en
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159 748 749
el exterior, según arts. 41 A LIR
Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según art. 55 Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282
14 166 907 764
letra a) LIR y D.L. N° 45 de 1973
REBAJAS A LA RENTA
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR) 169
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64) 158
17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR 111
Dividendos hipotecarios pagados por

Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria,
18 750 viviendas nuevas acogidas al D.F.L. Nº 2 740 751
según art. 55 bis LIR
de 1959, según Ley N°19.622
20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del Ahorro previsional, según art.42 bis inc.
19 822 765 766
04.06.93, según art. 6 Transitorio Ley N° 19.247 1° LIR
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157
22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR 1017
23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR 1033
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1035
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR 910
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR 1101
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974 135
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR 136
30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR 176
31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 752
32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608
IUSC o IGC
33 Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1636
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1637
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR 1638
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR 895
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885 867
38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 609
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR 1639
40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR 1018
41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR 162
42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610
44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR 746
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985 607
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304
48 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR 18 38,812,140 19 300,000
50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR 1109 1111
51 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 G) LIR 1640 1641
52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR 187 188
53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa 1037 1038
54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978 77 74
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1040
56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR
57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR 824
58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078 1043 1102
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley
59
N° 21.210
113
700,000 1007
IMPUESTOS DETERMINADOS
60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR 908
61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712 951
62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR 753 754
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138
64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR 32 76
65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.210 1643
NUALES A LA RENTA
IMPUESTOS DETERMINA
66 IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1133
67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210 1134
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se refiere

Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en línea 3,
68 el art. 41 A) en caso de empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) 911 913
según art. 21 inc 3° LIR
y D) N° 3, según art. 74 N° 4 LIR
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes) (tasa 20%
69 923 924
45%), según art. 74 N° 4 LIR y/o 35%), según art. 74 N° 4 LIR
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al régimen de
71 1051 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 63 inc. final LIR 1052
los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR
72 Impuesto Único talleres artesanales 21 Impuesto Único pescadores artesanales 43
Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según art. 6°
73 767 862
N° 3 LIR Ley N° 20.326
74 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR 51 63
75 Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k) LIR 36 90,859 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980 848
Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60 quinquies

76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 1123
Código Tributario)
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
77 Crédito empresas constructoras 83 Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 19.764 173
Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares

78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1) 198 54
declaradas en línea 12, código 1098
Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767) 832 833
64
PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N°
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 912 167
21.210
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto
81 119 Remanente de crédito por IDPC proveniente de línea 43 116
positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42
Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad respectiva,
82 58 Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 20.365 870
según instrucciones
83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR
84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 181 Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 LIR 881
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 del la

85 1646 Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1647
LIR
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda)
87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980
88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet)
ROL ÚNICO TRIBUTARIO 01 Primer apellido o razón social 02 Segundo apellido
03
89 SALDO A FAVOR 85 + 92 Impuesto adeudado
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 - 93 Reajuste art.72, línea 8
TOTAL A PAGAR
REMANENTE DE CRÉDITO
94
(líneas 88 y 89)
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
91 Monto 87 = RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 95 MÁS: reajustes declarac
301 Nombre institución bancaria 306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 96 MÁS: intereses y multas
Tipo de cuenta 97 TOTAL A PAGAR (línea
Cuenta corriente
780 (Marque con una X según corresponda) NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de
Cuenta vista los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

RENTAS Y REBAJAS
+
+
+
+
+
+
+
-
=
-
=
+
+
+
+
+
+
Si el resultado es
- negativo, anótelo
en el código 304
- con signo menos y
vea las
- instrucciones para
la línea 47
-
-
- Si el resultado es
positivo, anótelo en
- el código 304 y luego
trasladelo al código
- 31 de la línea 48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
=
31 +
20 3,581,214 +
1113 +
1642 +
189 +
1039 +
79 +
1041 +
1042 +
825 +
1044 +
+
114
280,000
909 +
952 +
755 +
134 +
34 +
1644 +
1135 +
1136 +
914 +
925 +
1048 +
1053 +
756 +
863 +
71 +
849
90,859 -
1125 -
612 -
611 -
834 -
747 -
757 -
871 -
1645 -
882 -
1648 -
1649 +
900 +
305 3,770,355 =
05 Nombres
90 3,770,355 +
39 60,326 +
91 =
3,830,680
92 +
93 +
94 =
ta, domicilio, comuna, región y el resto de

Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos, o cantidades distribuidas a cualquier título y créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pe
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
DOMICILIO COMUNA
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)
Rentas Con Tributación Cumplida Rentas Exentas

Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional
RUT del Pleno
Propietario o Usfructuario
Fecha del retiro,
Usufructuario beneficiario del Cantidad de
remesa y/o receptor del retiro, retiro, remesa y/o acciones al
dividendo remesa y/o dividendo 31/12 Rentas generadas
distribuido Ingresos No
dividendo distribuido hasta el
Utilidades Rentas Exentas de Constitutivos de
distribuido Rentas provenientes del Otras rentas afectadas con 31.12.1983 y/o Impuesto Global Rentas Exentas de Renta
registro RAP y Diferencia percibidas Sin Exceso Distribuciones impuesto utilidades Complementario (IGC) Impuesto Global
Prioridad en su Desproporcionadas afectadas con Complementario (IGC)
Con crédito Inicial de sociedad acogida orden de (N°9 Art.14 A) sustitutivo al FUT impuesto (Artículo 11, Ley y/o Impuesto
por IDPC Con crédito por Con derecho a al ex Art. 14 TER A) LIR (ISFUT) Ley 18.401), Afectas a
IDPC acumulados Sin derecho a imputación sustitutivo al FUT Adicional (IA)
generados a crédito por pago de N°20.780 Impuesto Adicional
hasta el crédito (ISFUT) LEY
contar del 31.12.2016 IDPC voluntario N°21.210
01.01.2017
12/1/2020 11.111.111-1 100 1,100,000 C6 C7 C8 - C10 C11 C12 C13 C14 C15 C16
12/1/2020 22.222.222-2 100 900,000
Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO (Detalle de saldos pendientes de imputación)
RUT del Montos de retiros

beneficiario del en exceso,
retiro (titular o reajustados ($)
cesionario)
C34 C35
CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION
CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMEN

Rentas Exentas e Ingresos No Contitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017
Exentos de impuesto global

Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional Rentas Con Tributación Cumplida complementario (IGC) y/o impuesto Asociados a Rentas Afectas
adicional (IA)
Cantidad de
acciones al 31/12 No Sujetos a Restitución generados Hasta el No Sujetos a Restitución generados a
31.12.2019 contar del 01.01.2020
Rentas Rentas generadas Ingresos No
hasta el 31.12.1983 Rentas Exentas de
provenientes del Otras rentas Exceso y/o utilidades Impuesto Global Rentas Exentas de Constitutivos de
registro RAP y percibidas Sin Distribuciones Utilidades afectadas con Renta
afectadas con Complementario (IGC) Impuesto Global
Con crédito por Con derecho a Diferencia Inicial Prioridad en su Desproporcionada impuesto sustitutivo al FUT Complementario
Con crédito por impuesto (Artículo 11, Ley
IDPC generados a IDPC acumulados crédito por Sin derecho a de sociedad orden de s (ISFUT) Ley N°20.780 sustitutivo al FUT 18.401), Afectas a (IGC) y/o Impuesto Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a
contar del pago de IDPC crédito acogida al ex Art. imputación (N°9 Art.14 A) (ISFUT) LEY Impuesto Adicional Adicional (IA) devolución devolución devolución
01.01.2017 hasta el 31.12.2016 voluntario 14 TER A) LIR
N°21.210
200 2,000,000 C38 C39 C40 - C42 C43 C44 C45 C46 C47 C48 C49 C50 C51
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE
RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT DEL RESPONSABLE DE LA CONFECCIÓN DEL REGISTRO

A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación.
F1948
FOLIO
CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Asociados a Rentas Exentas

Asociados a Rentas Afectas Asociados a Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas (artículo 11, Ley 18.401)
No Sujetos a Restitución generados No Sujetos a Restitución generados a Crédito por Devolución de

Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución capital Art.17 Número de
Hasta el 31.12.2019 contar del 01.01.2020 impuesto tasa Certificado
adicional, Ex. Art. 21 N° 7 LIR.
Crédito por IPE Crédito por IPE LIR.
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución devolución devolución devolución devolución
C17 C18 C19 122,222 C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C28 C29 C30 C31 C32 1
100,000 2
ESUMEN FINAL DE LA DECLARACION
Asociados a Rentas Afectas Asociados a Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas Asociados a Rentas Exentas (artículo
11, Ley 18.401)
Montos de
Devolución de retiros en Total de casos
No Sujetos a Restitución generados a Crédito por capital Art.17 exceso,
Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución N° 7 LIR. reajustados ($) Informados
contar del 01.01.2020 impuesto tasa
adicional, Ex.
Crédito por IPE Crédito por IPE Art. 21 LIR.
Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución devolución
222,222 C53 C54 C55 C56 C57 C58 C59 C60 C61 C62 C63 C64 C65 2
Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos, o cantidades distribuidas a cualquier título y créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pe
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
DOMICILIO COMUNA
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)
Rentas Con Tributación Cumplida Rentas Exentas

Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional
RUT del Pleno
Propietario o Usfructuario
Fecha del retiro,
Usufructuario beneficiario del Cantidad de
remesa y/o receptor del retiro, retiro, remesa y/o acciones al
dividendo remesa y/o dividendo 31/12 Rentas generadas
distribuido Ingresos No
dividendo distribuido hasta el
Utilidades Rentas Exentas de Constitutivos de
distribuido Rentas provenientes del Otras rentas afectadas con 31.12.1983 y/o Impuesto Global Rentas Exentas de Renta
registro RAP y Diferencia percibidas Sin Exceso Distribuciones impuesto utilidades Complementario (IGC) Impuesto Global
Prioridad en su Desproporcionadas afectadas con Complementario (IGC)
Con crédito Inicial de sociedad acogida orden de (N°9 Art.14 A) sustitutivo al FUT impuesto (Artículo 11, Ley y/o Impuesto
por IDPC Con crédito por Con derecho a al ex Art. 14 TER A) LIR (ISFUT) Ley 18.401), Afectas a
IDPC acumulados Sin derecho a imputación sustitutivo al FUT Adicional (IA)
generados a crédito por pago de N°20.780 Impuesto Adicional
hasta el crédito (ISFUT) LEY
contar del 31.12.2016 IDPC voluntario N°21.210
01.01.2017
12/1/2022 11.111.111-1 100 15,000,000 C6 C7 C8 - C10 C11 C12 C13 C14 C15 C16
12/1/2022 22.222.222-2 100 20,000,000
Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO (Detalle de saldos pendientes de imputación)
RUT del Montos de retiros

beneficiario del en exceso,
retiro (titular o reajustados ($)
cesionario)
C34 C35
CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION
CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMEN

Rentas Exentas e Ingresos No Contitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017
Exentos de impuesto global

Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto Adicional Rentas Con Tributación Cumplida complementario (IGC) y/o impuesto Asociados a Rentas Afectas
adicional (IA)
Cantidad de
acciones al 31/12 No Sujetos a Restitución generados Hasta el No Sujetos a Restitución generados a
31.12.2019 contar del 01.01.2020
Rentas Rentas generadas Ingresos No
hasta el 31.12.1983 Rentas Exentas de
provenientes del Otras rentas Exceso y/o utilidades Impuesto Global Rentas Exentas de Constitutivos de
registro RAP y percibidas Sin Distribuciones Utilidades afectadas con Renta
afectadas con Complementario (IGC) Impuesto Global
Con crédito por Con derecho a Diferencia Inicial Prioridad en su Desproporcionada impuesto sustitutivo al FUT Complementario
Con crédito por impuesto (Artículo 11, Ley
IDPC generados a IDPC acumulados crédito por Sin derecho a de sociedad orden de s (ISFUT) Ley N°20.780 sustitutivo al FUT 18.401), Afectas a (IGC) y/o Impuesto Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a
contar del pago de IDPC crédito acogida al ex Art. imputación (N°9 Art.14 A) (ISFUT) LEY Impuesto Adicional Adicional (IA) devolución devolución devolución
01.01.2017 hasta el 31.12.2016 voluntario 14 TER A) LIR
N°21.210
200 35,000,000 C38 C39 C40 - C42 C43 C44 C45 C46 C47 C48 C49 C50 C51
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE
RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT DEL RESPONSABLE DE LA CONFECCIÓN DEL REGISTRO

A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación.
F1948
FOLIO
Asociados a Rentas Exentas

Asociados a Rentas Afectas Asociados a Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas (artículo 11, Ley 18.401)
No Sujetos a Restitución generados No Sujetos a Restitución generados a Crédito por Devolución de

Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución capital Art.17 Número de
Hasta el 31.12.2019 contar del 01.01.2020 impuesto tasa Certificado
adicional, Ex. Art. 21 N° 7 LIR.
Crédito por IPE Crédito por IPE LIR.
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución devolución devolución devolución devolución
C17 C18 C19 1,666,665 C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C28 C29 C30 C31 C32 1
2,222,220 2
ESUMEN FINAL DE LA DECLARACION
Asociados a Rentas Afectas Asociados a Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas Asociados a Rentas Exentas (artículo
11, Ley 18.401)
Montos de
Devolución de retiros en Total de casos
No Sujetos a Restitución generados a Crédito por capital Art.17 exceso,
Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución N° 7 LIR. reajustados ($) Informados
contar del 01.01.2020 impuesto tasa
adicional, Ex.
Crédito por IPE Crédito por IPE Art. 21 LIR.
Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución devolución
3,888,885 C53 C54 C55 C56 C57 C58 C59 C60 C61 C62 C63 C64 C65 2
REPÚBLICA DE CHILE
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a
Con derecho a devolución
devolución devolución devolución
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1592 1024 1593 1025 1,666,665 104 15,000,
5 1721 1722 1596 954 955
6 1597 1598 1599 1631 1632
LIR
7 110
N° 1
LIR)
12 1098 1030 161
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159 1,666,665 el exterior, según arts. 41 A LIR
748 749 1,666,
14 166 907 764
REBAJAS A LA RENTA
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64) 158 16,666,


19 822 765 766
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 16,666,
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 315,639
IUSC o IGC
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 1,666,665
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 - 1,351,026
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR 18 19
59 113 1007
N° 21.210
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138
NUALES A LA RENTA
IMPUESTOS DETERMINAD

Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en línea 3, según
art. 21 inc 3° LIR
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes) (tasa 20% y/o
69 923 924
45%), según art. 74 N° 4 LIR 35%), según art. 74 N° 4 LIR
Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según art. 6° Ley N°
73 767 862
N° 3 LIR 20.326
75 Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k) LIR 36 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980 848
Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60 quinquies Código

Tributario)
Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares declaradas en

línea 12, código 1098
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767) 832 Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64 833
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 912 PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 167
positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42 1,351,026

LIR
03
89 SALDO A FAVOR 85 1,351,026 + 92 Impuesto adeudado
TOTAL A PAGAR
94
(líneas 88 y 89)
91 Monto 87 1,351,026 = RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO
Cuenta corriente
780 (Marque con una X según corresponda) NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los datos
Cuenta vista de identificación son obligatorios.

RENTAS Y REBAJAS
15,000,000 +
+
+
+
+
+
+
1,666,665 +
-
16,666,665 =
-
16,666,665 =
315,639 +
+
+
+
+
+
Si el resultado es
en el código 304
- con signo menos y
vea las
la línea 47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,666,665 -
-
-
-
- 1,351,026 =
REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
20 +
1113 +
1642 +
189 +
1039 +
79 +
1041 +
1042 +
825 +
1044 +
114 +
909 +
952 +
755 +
134 +
34 +
1644 +
1135 +
1136 +
914 +
925 +
1048 +
1053 +
756 +
863 +
71 +
849 -
1125 -
612 -
611 -
834 -
747 -
757
1,351,026 -
1,351,026
871 -
1645 -
882 -
1648 -
1649 +
900 +
305 - 1,351,026 =
Segundo apellido 05 Nombres
Impuesto adeudado 90 +
Reajuste art.72, línea 8 39 +
TOTAL A PAGAR
(líneas 88 y 89)
91 =
MÁS: reajustes declarac 92 +

MÁS: intereses y multas 93 +
TOTAL A PAGAR (línea 94 =
puesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los datos

gatorios.
REPÚBLICA DE CHILE
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a
Con derecho a devolución
devolución devolución devolución
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1592 1024 1593 1025 2,222,220 104 20,000
5 1721 1722 1596 954 955
6 1597 1598 1599 1631 1632
LIR
7 110
N° 1
LIR)
12 1098 1030 161
13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159 2,222,220 el exterior, según arts. 41 A LIR
748 749 2,222
14 166 907 764
REBAJAS A LA RENTA
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64) 158 22,222


19 822 765 766
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 22,222
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 646,687
IUSC o IGC
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 2,222,220
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 - 1,575,533
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR 18 19
59 113 1007
N° 21.210
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138
NUALES A LA RENTA
IMPUESTOS DETERMINAD

Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades declaradas en línea 3, según
art. 21 inc 3° LIR
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas (tasa Retención de IA en carácter de único (activos subyacentes) (tasa 20% y/o
69 923 924
45%), según art. 74 N° 4 LIR 35%), según art. 74 N° 4 LIR
Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis inc. 1° Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo, según art. 6° Ley N°
73 767 862
N° 3 LIR 20.326
75 Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k) LIR 36 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 1980 848
Crédito por desembolsos directos por trazabilidad (art. 60 quinquies Código

Tributario)
Mayor retención por sueldos, pensiones y otras rentas similares declaradas en

línea 12, código 1098
79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767) 832 Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64 833
80 PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 912 PPUA con derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N° 21.210 167
positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42 1,575,533

LIR
03
89 SALDO A FAVOR 85 1,575,533 + 92 Impuesto adeudado
TOTAL A PAGAR
94
(líneas 88 y 89)
91 Monto 87 1,575,533 = RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO
Cuenta corriente
780 (Marque con una X según corresponda) NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los datos
Cuenta vista de identificación son obligatorios.

RENTAS Y REBAJAS
20,000,000 +
+
+
+
+
+
+
2,222,220 +
-
22,222,220 =
-
22,222,220 =
646,687 +
+
+
+
+
+
Si el resultado es
en el código 304
- con signo menos y
vea las
la línea 47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,222,220 -
-
-
-
- 1,575,533 =
REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
20 +
1113 +
1642 +
189 +
1039 +
79 +
1041 +
1042 +
825 +
1044 +
114 +
909 +
952 +
755 +
134 +
34 +
1644 +
1135 +
1136 +
914 +
925 +
1048 +
1053 +
756 +
863 +
71 +
849 -
1125 -
612 -
611 -
834 -
747 -
757
1,575,533 -
1,575,533
871 -
1645 -
882 -
1648 -
1649 +
900 +
305 - 1,575,533 =
Segundo apellido 05 Nombres
Impuesto adeudado 90 +
Reajuste art.72, línea 8 39 +
TOTAL A PAGAR
(líneas 88 y 89)
91 =
MÁS: reajustes declarac 92 +

MÁS: intereses y multas 93 +
TOTAL A PAGAR (línea 94 =
puesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los datos

atorios.
Nombre o Razon Social :……………………………………………………………………………………………………………………………………
RUT N° :……………………………………………………………………………………………………………………………………
Dirección :……………………………………………………………………………………………………………………………………
Giro o Actividad :……………………………………………………………………………………………………………………………………
CERTIFICADO N° 70 SOBRE SITUACION TRIBUTARIA DE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUID
Se certifica que al titular o usufructuario (según corresponda) Ortiz (Nombre o razón social del propietario , comunero, socio
Año Tributario 2022, presentan la siguiente situación tributaria:
RUT DEL PLENO

FECHA DEL
PROPIETARIO O USUFRUCTUARIO O
RETIRO,
USUFRUCTUARIO NUDO PROPIETARIO
REMESA Y/O
DIVIDENDO N° RECEPTOR DEL
DIVIDENDOS DE LA ACCIÓN O MONTO HISTÓRICO
RETIRO, REMESA
DISTRIBUIDOS DERECHO SOCIAL
Y/O DIVIDENDO
DISTRIBUIDO
(1) (2) (3) (4) (5)

01/12/2022 11.111.111-1 15,000,000
TOTALES
Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N°98 de 2020 del Servicio de Imp
Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente documento son la expresión fiel de la verdad, por lo que a
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
ESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES EFECTUADOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE
cial del propietario , comunero, socio, accionista, o usufructuario según corresponda), RUT N°11.111.111-., por el año comercial 2021, le corresponden
MONTOS DE DIVIDENDOS
MONTO AFECTO A IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O IMPUESTO

ADICIONAL
FACTOR
ACTUALIZACIÓN MONTO
ACTUALIZADO
CON CRÉDITO POR CON CRÉDITO POR CON DERECHO A

IDPC GENERADOS A IDPC ACUMULADOS CRÉDITO POR PAGO
CONTAR DEL HASTA EL DE IDPC
01.01.2017 31.12.2016 VOLUNTARIO
(6) (7) (8) (9) (10)

1.000 15,000,000 15,000,000
$ $ $ $ $
. N°98 de 2020 del Servicio de Impuestos Internos y sus modificaciones posteriores.

esión fiel de la verdad, por lo que asumo la reponsabilidad correspondiente
…………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
ENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) O AL RÉGIMEN DEL NUMERO 3 DE LA LETRA D) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR.
año comercial 2021, le corresponden los retiros, remesas y/o dividendos y créditos que más adelante se indican, los cuales para los efectos de su declaraci
MONTOS DE DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA

MENTARIO Y/O IMPUESTO
RENTAS
PROVENIENTES DEL OTRAS RENTAS
REGISTRO RAP Y PERCIBIDAS SIN EXCESO DISTRIBUCIONES
DIFERENCIA INICIAL PRIORIDAD EN SU DESPROPORCIONADAS
DE SOCIEDAD ORDEN DE (N°9 ART.14 A)
SIN DERECHO A ACOGIDA AL EX ART. IMPUTACIÓN
CRÉDITO 14 TER A) LIR
(11) (12) (13) (14)

0
$ $ $ $
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR.
ndican, los cuales para los efectos de su declaración en los impuestos anuales a la renta que le afectan por el
RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX)
RIBUTACIÓN CUMPLIDA RENTAS EXENTAS
RENTAS GENERADAS HASTA RENTAS EXENTAS DE

UTILIDADES AFECTADAS EL 31.12.1983 Y/O IMPUESTO GLOBAL
CON IMPUESTO UTILIDADES AFECTADAS COMPLEMENTARIO (IGC)
SUSTITUTIVO AL FUT (ISFUT) CON IMPUESTO (ARTÍCULO 11, LEY 18.401),
LEY N°20.780 SUSTITUTIVO AL FUT (ISFUT) AFECTAS A IMPUESTO
LEY N°21.210 ADICIONAL
(15) (16) (17)
$ $ $
Nombre, N° RUT y Firma del Representante Legal

……………………………
……………………………
……………………………
……………………………
ACUMU
RENTAS EXENTAS ASOCIADOS A RENTAS AFECTAS
NO SUJETOS A RESTITUCIÓN NO SUJETOS A RESTITUCIÓN GENER

GENERADOS HASTA EL 31.12.2019 A CONTAR DEL 01.01.2020
INGRESOS NO
RENTAS EXENTAS DE CONSTITUTIVOS DE
IMPUESTO GLOBAL RENTA
COMPLEMENTARIO (IGC)
Y/O IMPUESTO ADICIONAL
(IA) SIN DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
(18) (19) (20) (21) (22)
$ $ $ $ $
ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017
ASOCIADOS A RENTAS EXENTAS
OCIADOS A RENTAS AFECTAS
(artículo 11, Ley 18.401)
ETOS A RESTITUCIÓN GENERADOS

SUJETOS A RESTITUCIÓN SUJETOS A RESTITUCIÓN
A CONTAR DEL 01.01.2020
CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
(23) (24) (25) (26) (27)

1,666,665
$ $ $ $ $
CERTIFICADO N°:
Ciudad y Fecha:
OMPLEMENTARIO O ADICIONAL
ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
ASOCIADOS A RENTAS AFECTAS
CRÉDITO POR IPE

SIN DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
(28) (29) (30) (31) (32)
$ $ $ $ $
1
CRÉDITO POR TASA EFECTIVA TASA EFECTIVA DEVOLUCION DE

IMPUESTO TASA DEL CRÉDITO DEL DEL CRÉDITO DEL CAPITAL ART.17 N° 7
CRÉDITO POR IPE ADICIONAL, EX ART. FUT (TEF) FUNT (TEX) LIR.
21 LIR.
(33) (34) (35) (36) (37)
$ $ $ $ $
GERARDO ARTURO ESCUD
ERARDO ARTURO ESCUDERO TOLEDO
Nombre o Razon Social :……………………………………………………………………………………………………………………………………
RUT N° :……………………………………………………………………………………………………………………………………
Dirección :……………………………………………………………………………………………………………………………………
Giro o Actividad :……………………………………………………………………………………………………………………………………
CERTIFICADO N° 70 SOBRE SITUACION TRIBUTARIA DE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUID
Se certifica que al titular o usufructuario (según corresponda) Ortiz (Nombre o razón social del propietario , comunero, socio
Año Tributario 2022, presentan la siguiente situación tributaria:
RUT DEL PLENO

FECHA DEL
PROPIETARIO O USUFRUCTUARIO O
RETIRO,
USUFRUCTUARIO NUDO PROPIETARIO
REMESA Y/O
DIVIDENDO N° RECEPTOR DEL
DIVIDENDOS DE LA ACCIÓN O MONTO HISTÓRICO
RETIRO, REMESA
DISTRIBUIDOS DERECHO SOCIAL
Y/O DIVIDENDO
DISTRIBUIDO
(1) (2) (3) (4) (5)

01/12/2022 22.222.222-2 20,000,000
TOTALES
Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N°98 de 2020 del Servicio de Imp
Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente documento son la expresión fiel de la verdad, por lo que a
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
ESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES EFECTUADOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE
cial del propietario , comunero, socio, accionista, o usufructuario según corresponda), RUT N°11.111.111-., por el año comercial 2021, le corresponden
MONTOS DE DIVIDENDOS
MONTO AFECTO A IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O IMPUESTO

ADICIONAL
FACTOR
ACTUALIZACIÓN MONTO
ACTUALIZADO
CON CRÉDITO POR CON CRÉDITO POR CON DERECHO A

IDPC GENERADOS A IDPC ACUMULADOS CRÉDITO POR PAGO
CONTAR DEL HASTA EL DE IDPC
01.01.2017 31.12.2016 VOLUNTARIO
(6) (7) (8) (9) (10)

1.000 20,000,000 20,000,000
$ $ $ $ $
. N°98 de 2020 del Servicio de Impuestos Internos y sus modificaciones posteriores.

esión fiel de la verdad, por lo que asumo la reponsabilidad correspondiente
…………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
ENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) O AL RÉGIMEN DEL NUMERO 3 DE LA LETRA D) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR.
año comercial 2021, le corresponden los retiros, remesas y/o dividendos y créditos que más adelante se indican, los cuales para los efectos de su declaraci
MONTOS DE DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA

MENTARIO Y/O IMPUESTO
RENTAS
PROVENIENTES DEL OTRAS RENTAS
REGISTRO RAP Y PERCIBIDAS SIN EXCESO DISTRIBUCIONES
DIFERENCIA INICIAL PRIORIDAD EN SU DESPROPORCIONADAS
DE SOCIEDAD ORDEN DE (N°9 ART.14 A)
SIN DERECHO A ACOGIDA AL EX ART. IMPUTACIÓN
CRÉDITO 14 TER A) LIR
(11) (12) (13) (14)

0
$ $ $ $
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR.
ndican, los cuales para los efectos de su declaración en los impuestos anuales a la renta que le afectan por el
RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX)
RIBUTACIÓN CUMPLIDA RENTAS EXENTAS
RENTAS GENERADAS HASTA RENTAS EXENTAS DE

UTILIDADES AFECTADAS EL 31.12.1983 Y/O IMPUESTO GLOBAL
CON IMPUESTO UTILIDADES AFECTADAS COMPLEMENTARIO (IGC)
SUSTITUTIVO AL FUT (ISFUT) CON IMPUESTO (ARTÍCULO 11, LEY 18.401),
LEY N°20.780 SUSTITUTIVO AL FUT (ISFUT) AFECTAS A IMPUESTO
LEY N°21.210 ADICIONAL
(15) (16) (17)
$ $ $
Nombre, N° RUT y Firma del Representante Legal

……………………………
……………………………
……………………………
……………………………
ACUMU
RENTAS EXENTAS ASOCIADOS A RENTAS AFECTAS
NO SUJETOS A RESTITUCIÓN NO SUJETOS A RESTITUCIÓN GENER

GENERADOS HASTA EL 31.12.2019 A CONTAR DEL 01.01.2020
INGRESOS NO
RENTAS EXENTAS DE CONSTITUTIVOS DE
IMPUESTO GLOBAL RENTA
COMPLEMENTARIO (IGC)
Y/O IMPUESTO ADICIONAL
(IA) SIN DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
(18) (19) (20) (21) (22)
$ $ $ $ $
ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017
OCIADOS A RENTAS AFECTAS
ETOS A RESTITUCIÓN GENERADOS

SUJETOS A RESTITUCIÓN SUJETOS A RESTITUCIÓN
A CONTAR DEL 01.01.2020
CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
(23) (24) (25) (26) (27)

2,222,220
$ $ $ $ $
CERTIFICADO N°:
Ciudad y Fecha:
OMPLEMENTARIO O ADICIONAL
ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
ASOCIADOS A RENTAS AFECTAS
CRÉDITO POR IPE

SIN DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A CON DERECHO A
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
(28) (29) (30) (31) (32)
$ $ $ $ $
1
CRÉDITO POR TASA EFECTIVA TASA EFECTIVA DEVOLUCION DE

IMPUESTO TASA DEL CRÉDITO DEL DEL CRÉDITO DEL CAPITAL ART.17 N° 7
CRÉDITO POR IPE ADICIONAL, EX ART. FUT (TEF) FUNT (TEX) LIR.
21 LIR.
(33) (34) (35) (36) (37)
$ $ $ $ $
GERARDO ARTURO ESCUD
ERARDO ARTURO ESCUDERO TOLEDO
AT 2021
Desde Hasta Factor Cantidad a rebajar
- 8,266,698 0 0
8,266,698 18,370,440 0.04 330,667.92
18,370,440 30,617,400 0.08 1,065,485.52
30,617,400 42,864,360 0.135 2,749,442.52
42,864,360 55,111,320 0.23 6,821,556.72
55,111,320 73,481,760 0.304 10,899,794.40
73,481,760 189,827,880 0.35 14,279,955.36
189,827,880 Y MÁS 0.4 23,771,349.36
UF 31/12/2020 51,029
AT 2022 UF 31/12/2021 54,171
Desde Hasta Factor Cantidad a rebajar UF 31/12/2022 61,157
0 8,775,702 0 0
8,775,702 19,501,560 0.04 351,028
19,501,560 32,502,600 0.08 1,131,090
32,502,600 45,503,640 0.135 2,918,733 208971.92
45,503,640 58,504,680 0.23 7,241,579 2350000
58,504,680 78,006,240 0.304 11,570,926
78,006,240 201,516,120 0.35 15,159,213
201,516,120 0.4 25,235,019
AT 2023
Desde Hasta Factor Cantidad a rebajar
0 9,907,434 0 0
9,907,434 22,016,520 0.04 396,297
22,016,520 36,694,200 0.08 1,276,958
36,694,200 51,371,880 0.135 3,295,139
51,371,880 66,049,560 0.23 8,175,468
66,049,560 88,066,080 0.304 13,063,135
88,066,080 227,504,040 0.35 17,114,175
227,504,040 0.4 28,489,377

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ANTECEDENTES RÉGIMEN ART.

Libro de Caja año 2022, resumen de operaciones

11/10/2022 pago multa F29 atrasado

Resumen anual pago IVA del año

Resumen anual Pago de arriendo (exento)

Registro de Compras y Ventas

Ventas con factura 70,672,269

Control CLIENTES por cobrar al 31/12/2022

Control PROVEEDORES por pagar al 31/12/2022

Otros datos Monto

Determinación Base imponible de Primera categoría

250,000 77,393,787 (=) Sub Total 41,311,630

7,500,000 69,893,787 (+) Partidas del Art. 21 Inciso 2° 656,325

3,600,000 66,293,787 (-) Rebaja Art 14 E -3,155,815

71,293,787 IDPC (tasa 10%) 3,881,214

tas Determinación del CPT Simplificado

13,427,731 84,100,000 perdida tributaria del ejercicio 0

Registros de Rentas Empresariales

Detalle CONTROL RAI

(+) Remanente ejercicio anterior 8,088,524 5,088,524

(-) Reversos o disminuciones del ejercicio (propias) -5,088,524 -5,088,524

(+) RAI del ejercicio 50,600,154 50,600,154

Nombre Monto Retiro Incremento

Pedro Torres 15,000,000 1,666,665

INR Sin Devolución Con devolución Sin devolucion Con devolucion

3,000,000 - 278,038 - 221,918

Crédito IDPC, sin

SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS) RUT

8 Comuna 53 Región 13 Actividad, profesión o giro del negocio

Telefóno 9 Fax 48 Correo electrónico 55

agrícola simplificada según

(Navarino y Primavera) Hacienda (Zona

Instituciones art. 40 D.L. N° 600

RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS

Préstamos efectuados a propietarios, socios o

Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas

Cantidades adeudadas a relacionados en el

Total pasivos contraídos en Chile 1020

Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1019

Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974

Total del activo 122

Total del pasivo 123

Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos a 101

Capital efectivo 102

Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784

Existencia final 129

Bienes adquiridos contrato leasing 648

Activo inmovilizado 647

Activo gasto diferido goodwill tributario 1003

Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1004

Patrimonio financiero 843

Utilidades financieras capitalizadas 1005

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en 975

Monto del capital directa o indirectamente financiado 1021

Tasa TEF 1192

Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, 1193

Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N°

Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 1691

Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución 1196

Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución 1197