INFORMACION FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA

UNIDAD 3
HERRAMIENTAS DE ANALISIS

Actividad 4
Portafolio de evidencias
Etapa 1

Equipo 18:
 Gregorio Contreras Fernández
 Sergio Morín Perez

Docente:
Dr. Jose Ramón Peralta Jiménez

Fecha: 12 de Febrero de 2023

 COMPAÑÍA MEXICANA MC S.A.
(MASTER CARRIER)

ATIVIDAD PRINCIPAL

Sector Transporte

Flotillas de reparto/
Giro
Ecommerce paquetería

Renta de Flotas para

productos o servicios
servicios logísticos

$80,000 por mes por

Precios
unidad en el 2022

VENTAS HISTÓRICAS

Año Unidades $ Por unidad Venta neta Utilidad % Utilidad Comentario

Empresa saliendo de la
2018 3087 $ 63.60 $ 196,333.20 $ 25,523.32 13.00%
curva de aprendizaje
Empresa comienza a
2019 3167 $ 65.80 $ 208,388.60 $ 29,174.40 14.00%
tomar estabilidad
Emergencia sanitaria
2020 1458 $ 70.20 $ 102,351.60 $ 1,944.68 1.90% falta de personal cierre
temporal de clientes
Reinician operaciones
2021 2697 $ 74.40 $ 200,656.80 $ 4,314.12 2.15%
con clientes
Comienza el apogeo de
2022 3696 $ 80.00 $ 295,680.00 $ 42,282.24 14.30%
las ventas en línea

Organigrama (Direccion, Gerencia y Jefatura)

Gregorio Contreras Sergio Morin

Director
administrativo Director operativo

Marcos Alonzo

Gerente ejecutivo

Erick Garcia Ángel Alarcón Fedrico Valverde

Jefe de operaciones Jefe de staff Jefe de monitoreo

 COMPAÑÍA MEXICANA MC S.A.
BALANCE GENERAL COMPARATIVO Y ANALISIS VERTICAL
MILES DE PESOS

8/07/2022 08/07/2021
PARTIDAS
MONTO PORCENTAJE MONTO PORCENTAJE

ACTIVOS
Caja y Bancos 847 0.3% 964 0%
Inversiones transitoria 4,072 1% 3,579 1%
Cuentas por cobrar netas 47,953 17% 35,797 12%
Inventarios 97,427 35% 113,689 40%
Gastos Diferidos 2,579 1% 2,985 1%

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 152,878 54% 157,014 55%

Terreno y edificio neto 93,658 33% 92,568 32%

Planta y equipo neto 27,465 10% 29,460 10%

TOTAL DE ACTIVO FIJO 121,123 43% 122,028 42%

Otros activos 7,482 3% 8,235 3%

TOTAL DE ACTIVO 281,483 100% 287,277 100%

PASIVO Y CAPITAL

Cuentas por pagar 14,158 11% 15,358 12%

Gastos acumulaciones 3,719 3% 2,974 2%
Provisiones acumuladas 4,732 4% 3,467 3%
Préstamos por pagar 12,067 10% 14,367 11%

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 34,676 28% 36,166 28%

Documentos por pagar 67,234 35% 66,283 34%

Hipotecas por pagar 23,294 19% 25,832 20%

TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 90,528 72% 92,115 72%

TOTAL PASIVO 125,204 100% 128,281 100%

Capital acciones 40,294 59% 32,634 56%

utilidades retenidas 12,097 18% 11,654 20%
Superávit por revaluación 15,732 23% 13,478 23%

TOTAL CAPITAL CONTABLE 68,123 100% 57,766 100%

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 193,327 186,047

 Activo
Cuenta % Respecto a total activos Comentarios
La empresa tiene un porcentaje significativo
del total de sus activos en inventarios, esto puede
Inventarios 34.61%
considerarse a favor ya que pude sostener
la demanda y nos ayuda con el factor de liquidez

EL segundo porcentaje de mayor importancia

pertenece al terreno y edificio los cuales
Terreno y edificio neto 33.27%
por la demanda actual del espacio no sé deprecian
sino que se aprecian

Pasivo
Cuenta % Respecto a total pasivos Comentarios
Es la cuenta con el porcentaje mas alto de pasivos
lo que nos dice, al ser un pasivo a largo plazo
que la empresa esta mayormente financiada por
Documentos por pagar 34.78%
deuda la cual mas que amortizarla a través
del tiempo esta aumentado quizá por ajustes
en las tasas de interés.

Capital Contable
Cuenta % Respecto a total pasivos Comentarios
En este rubro se observa que se tiene el control de
Capital acciones 59.15% solo el 59 por ciento de la compañía ya que es
el capital de acciones del que se dispone

Esto nos dice que en caso de repartir

Utilidades retenidas 17.76% dividendos a los accionista este momento, perderíamos
el 18% del capital de la empresa
 RAZONES FINANCIERAS

Razón Valor Comentario

Este porcentaje es debido a en gran medida a los inventarios
Liquidez 440.88% que podemos convertir en dinero liquido y hacer frente a las
deudas a corto plazo

Este es el recurso con el que cuenta la empresa para operar al

Capital de trabajo 118,202 ser positivo nos dice que se tienen mas activos que deudas o
pasivos

Al ser mayor al cien por ciento nos dice que tenemos una
Prueba acida 159.91%
buena capacidad de pago y ratifica el nivel de liquidez

Nos demuestra que la empresa tiene la solvencia para seguir

Ratio de garantía 241.09%
invirtiendo y si riesgo de quiebra

Ratio de endeudamiento 41.48% La empresa utiliza correctamente sus recursos y la deuda

Rentabilidad 154.41% Al ser mayor del cien por ciento muestra buena rentabilidad

COMPAÑÍA MEXICANA MC, S.A.

ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO Y ANALISIS VERTICAL
MILES DE PESOS

8/07/2022 08/07/2021
PARTIDAS
MONTO PORCENTAJE MONTO PORCENTAJE

Ventas netas 295,732 100.00% 200,658 67.85%

Costos de ventas 170,432 (-) 57.63% (-) 134,954 (-) 67.26% (-)

UTILIDAD BRUTA 125,300 42.37% 65,704 32.74%

Gastos de venta 23,763 8.04% 18,654 9.30%

Gastos de administración 18,540 6.27% 17,643 8.79%

Total gastos de operación 42,303 (-) 14.30% (-) 36,297 (-) 18.09% (-)

UTILIDAD DE OPERACIÓN 82,997 28.06% 29,407 14.66%

Gastos financieros 22,654 (-) 7.66% (-) 22,654 (-) 11.29% (-)
Otros gastos 951 (-) 0.32% (-) 1,547 (-) 0.77% (-)
Otros ingresos 1,036 (+) 0.35% (+) 963 (+) 0.48% (+)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 60,428 20.43% 6,169 3.07%

Impuesto de renta 18,128 (-) 6.13% (-) 1,851 (-) 0.92% (-)

UTILIDAD NETA 42,300 14.30% 4,318 2.15%

Nombre de la cuenta % Respecto a ventas netas Comentarios

El costo de las ventas representa un cincuenta y siete por ciento

de las ventas netas y es un porcentaje menor que el año pasado
Costo de ventas 57.63% debido a la logística complicada y el costo de adquisición
de clientes debido a la pandemia que ahora se ha optimizado,
se requiere mayor trabajo en este aspecto para reducir el costo.

Este porcentaje de utilidad es mejor comparado con el año pasado siendo

Utilidad bruta 42.37%
de cuarenta y dos por ciento de las ventas netas

Los gastos operativos representan este porcentaje de las ventas netas, cabe resaltar
que es menor que el año anterior cuando se tenia en apogeo la emergencia sanitaria,
Total gastos de
14.30% pero se plantean estrategias para reducir gastos administrativos como iniciativas de
operación
ahorro de papel y digitalización y en la parte operativa recalcular las platillas y optimizar
insumos

En cuanto a esta cuenta se tiene una utilidad de mayor proporción respecto al año anterior
Utilidad de operación 28.06%
pero con las iniciativas del punto anterior se espera un incremento

Esta cuenta se mantiene alineada con el año anterior en monto absoluto pero es
Gastos financieros 7.66%
notable en decremento en porcentaje esto debido a el incremento en las ventas

Con menos del uno por ciento de las ventas netas tenemos otros gastos que se
Otros gastos 0.32% reducen respecto al año anterior debido a que se están comprando menos insumos
sanitarios entre otras cosas referentes a la pandemia

Este ingreso representa punto treinta y cinco por ciento del total de las ventas netas
Otros ingresos 0.35% ha incrementado respecto al año anterior debo a estrategias para la venta de cartón,
archivo y otros desechos reciclables valorizables

Esta cuenta tiene un porcentaje apenas mayor que el veinte por ciento de las vetas netas,
Utilidad antes de
20.43% debemos seguir proponiendo estrategias de ahorro y otras tantas de nuevos
impuesto
ingresos para mejorarlo

Esta obligación fiscal representa el seis por ciento de las ventas totales,
podemos mejorar este indicador siendo rigurosos en cuanto a la facturación de todos los
Impuesto de renta 6.13% insumos que se compran además de hacer los pagos a tiempo para evitar multas y
recargos

Referencias:

Baena, D. (2010). Análisis financiero enfoque proyecciones financieras [Versión electrónica]. Recuperado de:
https://elibro.net/es/lc/uvm/titulos/69139
Escupirán, R. (2006). Análisis Financiero y de Gestión [Versión electrónica]. Recuperado de:
https://bibliotechnia.com.mx/Busqueda/resumen/2395_1326182