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    Analisis EF (Resuelto)

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    Lester Santiago
    El documento presenta información financiera de una empresa para los años 1988, 1989 y 1990. Resume los estados financieros de activos, pasivos y capital, así como métricas de liquidez, actividad, rentabilidad y endeudamiento. Muestra incrementos en ventas, activos, pasivos y capital en los tres años, así como mejoras en indicadores de rentabilidad como ROE y ROA.

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    El documento presenta información financiera de una empresa para los años 1988, 1989 y 1990. Resume los estados financieros de activos, pasivos y capital, así como métricas de liquidez, actividad, rentabilidad y endeudamiento. Muestra incrementos en ventas, activos, pasivos y capital en los tres años, así como mejoras en indicadores de rentabilidad como ROE y ROA.

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    Caso

    Título original

    2. Analisis EF (Resuelto)

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    de 4

    PARTICIPACION %

    1988 1989 1990 1988 1989

    ACTIVO
    Activo Corriente 710 804 1,066 73.4% 76.5%
    Caja y Bancos 32 28 26 4.5% 3.5%
    Cuentas por Cobrar 281 329 439 40% 41%
    Inventarios 397 447 601 56% 56%
    Activo No Corriente 257 247 207 26.6% 23.5%
    Planta y Equipos 307 315 302 119.5% 127.5%
    Depreciación -50 -68 -95 -19.5% -27.5%
    Total del Activo 967 1,051 1,273

    PASIVO
    Pasivo Corriente 642 715 888 87.1% 89.4%
    Proveedores 190 212 303 30% 30%
    Credito Bancario 393 428 479 61% 60%
    Otros gastos a pagar 59 75 106 9.2% 10.5%
    Pasivo No Corriente 95 85 75 12.9% 10.6%
    Deudas a largo plazo 95 85 75 14.8% 11.9%
    Total del Pasivo 737 800 963 76.2% 76.1%
    Capital
    Acciones comunes 230 251 310 100% 100%
    Ganancias retenidas
    total Patrimonio 230 251 310 23.8% 23.9%
    Total pasivo más patrimonio 967 1,051 1,273

    CUADRE 0 0 0

    VENTAS 2,231 2,694 3,562


    Costo de Ventas 1,578 1,861 2,490
    margen bruto de ventas 653 833 1,072
    Salarios 204 261 340
    Depreciación 25 28 39
    Otros gastos 333 430 568
    Ganancias antes de intereses 91 114 125
    Intereses 65 70 74
    Beneficios Extraordinarios 0 -15 32
    Ganancias antes de impuestos 26 29 83
    Impuestos 10 9 25
    Ganancia Final 22 20 58
    Ganancia Retenida 22 20 58

    LIQUIDEZ
    Razón Corriente 110.6% 112.4% 120.0% Activos Corrientes / Pasivos Corrientes
    Razón Acida 48.8% 49.9% 52.4% Act Corrientes - Invent / Pasivos Corrien
    Razón Inmediata (Liquidez 5% 4% 3%
    Tesorería) Caja / Pasivos Corrientes

    88

    ACTIVIDAD
    Rotación de Inventarios 3.97 4.16 4.14 Costo de Ventas / Inventarios
    Rotación de Proveedores 8.31 8.78 8.22 Costo de Ventas / Proveedores
    Período promedio de cobro 46 45 45 CxC / (Ventas/365)
    Período promedio de pago 44 42 44 Proveedores / (Costo Vtas / 365)
    Dias de Inventario 92 88 88 Inventario/costo*365
    Ciclo de Efectivo 94 91 89

    RENTABILIDAD
    ROE 9.6% 8.0% 18.7% Utilidades / Patrimonio
    ROA 2.3% 1.9% 4.6% Utilidades / Total Activos
    Crecimiento en Ventas 20.8% 32.2%
    Margen Bruto 30.9% 30.1% margen bruto / Ventas
    Carga Administrativa 10.3% 10.7% 10.6% Salarios+ Dep / Ventas
    Cobertura de Deuda 1.4 1.6 1.7 margen bruto / Intereses Financieros

    ENDEUDAMIENTO
    Fondos Propios / terceros 31.2% 31.4% 32.2%
    Nivel de Deuda 76.2% 76.1% 75.6% Pasivos / Activos Totales
    Apalancamiento 4.2 4.2 4.1 1 / (fondos propios/terceros)
    Deuda total a Capital 3.20 3.19 3.11
    Capital a Activos 23.8% 23.9% 24.4%
    RTICIPACION % VARIACIONES EN MONTOS Y %
    1990 1988 - 1989 1989 - 1990
    Valor % Valor %

    83.7% 94 13% 262 33%


    2.4% -4 -13% -2 -7%
    41% 48 17% 110 33%
    56% 50 13% 154 34%
    16.3% -10 -4% -40 -16%
    145.9% 8 3% -13 -4%
    -45.9% -18 36% -27 40%
    84 9% 222 21%

    92.2% 73 11% 173 24%


    34% 22 12% 91 43%
    54% 35 9% 51 12%
    11.9% 16 27% 31 41%
    7.8% -10 -11% -10 -12%
    8.4% -10 -11% -10 -12%
    75.6% 63 9% 163 20%

    100% 21 9% 59 24%

    24.4% 21 9% 59 24%
    84 9% 222 21%

    26%
    100.0% 463 21% 868 32%
    69.9% 283 18% 629 34%
    30.1% 180 28% 239 29%
    9.5% 57 28% 79 30%
    1.1% 3 12% 11 39%
    15.9% 97 29% 138 32%
    3.5% 23 25% 11 10%
    2.1% 5 8% 4 6%
    0.9% -15 100% 47 313%
    2.3% 3 12% 54 186%
    0.7% -1 -10% 16 177%
    1.6% -2 -9% 38 191%
    -2 -9% 38 191%

    rrientes / Pasivos Corrientes


    ntes - Invent / Pasivos Corrientes

    vos Corrientes

    entas / Inventarios
    entas / Proveedores

    es / (Costo Vtas / 365)


    /costo*365

    / Patrimonio
    / Total Activos

    uto / Ventas
    Dep / Ventas
    uto / Intereses Financieros

    ctivos Totales
    s propios/terceros)

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