Paso 8: Preparar el presupuesto de costos no relacionados con la fabricacién. Las cédulas dela 2 a a7 cubren la presupuestacién para la funcisn de produccidn de la cadena de valor de Stylistic. Para mayor brevedad, se combinan otras partes de la cadena de valor ‘enna sola cédula. Los costos variables no relacionados con Ia fabricaci6n son varia- bles con respecto al importe de ingresos a la tasa del 13.5% de ingresos: $20,384,000 de la cédula 1 x 0.135 = $2,751,840. Los costos variables del disefto del producto re- presentan pagos de regalias del 1.5% de los ingresos pagados a la compahiia que dise- AAG La mesa; los costos variables de marketing provienen del 8% de comisisn por ven- tas sobre los ingresos pagados a los vendedores; los costos variables de distribucion, ‘son del 2.5% de los ingresos para seguros y fletes; los costas variables de servicio al cliente son iguales al 1.39% de los ingresos pagados a una parte externa para que atien- ‘da todos los reclamos de garantia; y los costos variables administrativos son iguales al 0.2% de los ingresos. Los gerentes de las respectivas funciones de negocio de la cade- ra de valor preparan los presupuestos de costos presentados en la cédula 8, A B e D Cedula 8: Presupursio de costes no relacionados con ba fabriracion 1 2 Para el afio terminado ol 31 de diciembre del 2007 3 4) Funcian de Castsvarishles Castos Castos tatales 5 TAD Deeko de producto 6 (Coeto varisble: $20,324,000 » 0.01.5) $905,700 $250,000 $555,700 7 Matheting & (Coto varisble: $20,324,000 » 0.08) 1630720 20/000 1907 9 Distibecién 10 (Costo wansble: $201/524,000 x (1025) 309,600 720,000 79,600 H1Seavicio al ebente (Coste varisble: $20, 364,0000 x 0.013) nm wage 2400 4992 13 [Administrative 14 |(Costo variable: $20,324,000 = 0,002) 768 0000 40768 B gpa 3.4000 pis 6 A B | c D 1 Ingresos Cédula 1 $20,384,000) 2 Costo de la mereancia vendida Cédula 7 14,751,250) | 3 Utibided bruta 53,632,730] Fat Costos operativos | 1&DMisefio de producto Cédula $555,760 i | Costos de marketing Cédula 8 1,920,720 7_| Costos de distribucién _Cédula 729,600 2 Costos de servicio alchente Cédula 504,992 9 | Costos administratives Cédula 440,768 $4,151,240 10 Utilidad operativa $1,480,910) i