ROMERO & ASOCIADOS S.

AUDITORES - CONSULTORES

INFORME DE AUDITORIA GESTIÓN DEL RIESGO EMPRESA

CONSORCIO MARPECO
AL 31 DE MAYO 2022

CAJAMARCA–PERU
2022

1
INFORME DE AUDITORIA DE GESTION DEL RIESGO DE LA EMPRESA CONSORCIO MARPECO AL 31 DE
MAYO 2022

1. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

1.1 Objetivo general

Evaluar que las políticas y procedimientos definidas para la gestión del riesgo aseguren la
administración apropiada de la empresa e informar de manera preventiva el estado actual de la entidad
frente al Riesgo y así brindar las acciones adecuadas para la mitigación de los mismos.

1.2 Objetivos específicos

 Identificar los procesos claves de la empresa

 Evaluar el mapa de riesgos inherentes de la empresa
 Revisar que los riesgos inherentes identificados en los procesos dispongan de acciones para
su tratamiento evitar, mitigar, transferir o aceptar el riesgo. Alineadas con las estrategias y
objetivos de la empresa.
 Evaluar que las acciones de control sean adecuadas y efectivas para gestionar los riesgos
 Sugerir correctivos necesarios para asegurar un manejo efectivo de los riesgos.

2. ALCANCE DE LA AUDITORIA

En el presente informe se da a conocer el comportamiento de los riesgos y gestión sobre los mismos
durante el periodo Abril – mayo 2022

3. PROCESO AUDITADO

El proceso de mantenimiento de carreteras, correspondiente al área operativa; proceso de Gestión de

Personal en el área de Recursos Humanos y el proceso de Compras e Inventarios en el área de
Logística.

4. MARCO LEGAL Y ANTECEDENTES

4.1 Marco legal

 ISO 31000 Gestión del Riesgo, principios y directrices
 ISO 14001 Gestión Ambiental
 COSO ERM
 CONTRATO DE LOCACIÓN DE SERVICIOS N°002-2021-GSV

4.2 Antecedentes

2
Breve reseña de la empresa

CONSORCIO MARPECO está conformado por las empresas Quilish Servicios Generales
SRL y Corporación Marpeco SRL, personas jurídicas dedicadas a brindar actividades de
construcción civil y otros relacionados. Los consorciados decidieron consorciarse para
realizar mantenimiento y conservación vial del MTC del contrato 019-2020 Gesvías, el
consorcio no constituye una persona jurídica ni posee denominación, pero para efectos
internos los consorciados acordaron denominarlo “CONSORCIO MARPECO”, el
contrato de consorcio tiene una duración limitada y teniendo una contabilidad de manera
independiente. Cada parte consorciada se obliga a hacer uso de su infraestructura
empresarial, su personal y demás elementos de producción de acuerdo al requerimiento
del negocio en el que participe el consorcio.

Organigrama:

3
SELECCIÓN DE PERSONAL
GESVIAS RR.HH MARPECO
CONVOCATORIA
INICI
O NO
REQUERIMIEN
SI TO CONFORME

RECEPCIÓN DE
ELABORACIÓN DE CV
REQUERIMIENTO

EVALUACI
SI ÓN CV
SE
APRUEBA

NO
CUMPLE CON
SI LOS REQUISITOS
NO ARCHIV
NO A CV
FIN VERIFICACIÓN

SI
ENTREVISTA
CON JEFE
RR.HH

NO
CUENTA
CON
PERFIL
SI

EXAMEN MEDICO POSITIVO

PRUEVA COVID

REVISIÓN DE
CONFORMIDAD DE
EXAMEN MEDICO Y VERIFICACIÓ
NEGATIVO PRUEVA COVID N DE
DOCUMENTO
S
SI

CONTRATACIÓ

INDUCCIÓN
Y ENTREGA
DE EPPS

CAMPO
DE
TRABAJO

4
CONTROL DE PLANILLAS

INICI
O

REGISTRO LA HORA DE REVISAR PLANILLA

ENTRADA Y SALIDA VERIFICAR
DE ASISTENCIA
INFORMACIÓN

NO
INFORMA
CIÓN
CONFIABL
E
SI

ENVIAR A ELABORACION SUBIR DATOS DE LOS

CONTADOR DE CÁLCULOS TRABAJADORES A
SISTEMA

REVISAR
INFORMACIÓN

SI

¿TIENE
ERRORES?

NO
IMPRIMIR CONFIRMACIÓN PAGO DE
BOLETA PLANILL
A

5
5. CRONOGRAMA DE DESARROLLO DE LA AUDITORIA
Actividad N° de días Fecha de inicio - fin
Inicio y acreditación del equipo de trabajo y
recorrido por las instalaciones de la entidad
para tomar conocimiento de la distribución y
ordenamiento físico de las oficinas y los
archivos documentarios y así como de los 3 días Del 30/04/22 al 02/05/22
principales ejecutivos y colaboradores en las
oficinas administrativas y de producción (o
prestación de servicios)

Entrevistas y reuniones de trabajo con los

dueños de los procesos, para identificar los
8 días Del 03/05/22 al 10/05/22
procesos y subprocesos por lo tanto las áreas
intervinientes en los mismos
Identificación de los sistemas informáticos que
2 días Del 10/05/22 al 11/05/22
soportan las operaciones objeto de la auditoria.
Conocimiento del proceso, documentación de
3 días Del 11/05/22 al 13/05/22
los mapas del proceso
Identificación y ponderación de los riesgos
6 días Del 13/05/22 al 18/05/22
inherentes
Evaluación de las políticas y controles
implementados por la admistración para 5 días Del 19/05/22 al 23/05/22
gestionar los riesgos.
Análisis de los riesgos residuales 4 días Del 24/05/22 al 27/05/22
Emisión del informe 28/05/22
Presentación del informa a gerencia 30/05/22

6. METODOLOGIA UTILIZADA
Análisis de cada proceso, para identificar los riesgos inherentes en cada una de ellas; las mismas que
han sido trabajadas de manera independiente. La identificación de los riesgos se hizo considerando las
condiciones ecológicas, tecnológicas, políticos legales, socioculturales y económicos financieros.

6.1 Criterios de evaluación de los riesgos

Para la valorización de los riesgos identificados se estableció dos aspectos fundamentales; La
probabilidad y el impacto.

 La probabilidad de ocurrencia, del riesgo que es medida con criterios de frecuencia,

considerando factores internos y externos a la empresa que pueden propiciar el riesgo.

Valor Escala Descripción

1 Improbable Es poco frecuente la materialización del riesgo o se
presume que no llegará a materializarse
2 Posible Es frecuente la materialización del riesgo o se presume
que posiblemente se podrá materializar
3 Probable Es muy frecuente la materialización del riesgo o se
presume que llegará a materializarse

6
  Impacto, las consecuencias que pueden ocasionar a la empresa la materialización del riesgo.

Valor Escala Descripción

1 Leve Si el hecho llegara a presentarse, tendría bajo impacto
o efecto sobre la entidad
2 Moderado Si el hecho llegara a presentarse tendría medio
impacto o efecto en la entidad
3 Catastrófico Si el hecho llegara a presentarse tendría alto impacto o
efecto en la entidad

6.2 Matriz de probabilidad e impacto

Se utilizo la siguiente matriz

Matriz de probabilidad e impacto

Impacto
1 2 3
Leve Moderado desastroso

P 3 6 9
r Probable 3 Riesgo Riesgo Riesgo
o moderado importante inaceptable
b
a
2 4 6
b
Posible 2 Riesgo Riesgo Riesgo
i
tolerable moderado importante
l
i
d 1 2 3
a Improbable 1 Riesgo Riesgo Riesgo
d aceptable tolerable moderado

Con la matriz de probabilidad e impacto se determina el nivel del riesgo, que se obtiene de
multiplicar la probabilidad por el impacto, es así que se tiene los siguientes niveles de riesgos:

 Riesgo aceptable (1). Riesgo insignificante, no se requiere ninguna actividad de control.

 Riesgo tolerable (2). Menores efectos que pueden ser fácilmente remediados. Se
administra con procedimientos rutinarios.
 Riesgo moderado (3 a 5). Debe ser administrado con procedimientos normales de control.
 Riesgo importante (5.1 a 7). Se requiere atención de la alta dirección. Actividades de
control diseñados, implementados y reportados a los jefes de oficina, de áreas entre otros.
 Riesgo inaceptable (rango de 7.1 a 9). Se requiere acción inmediata. Actividades de
control diseñados, implementados y reportados a la alta dirección.

7. RIESGOS INHERENTES DE LOS PROCESOS CLAVES DE LA EMPRESA

7
 7.1 Determinación de los riesgos inherentes.
Se realizó el análisis por cada proceso clave, proceso de mantenimiento de carreteras,
proceso de gestión de Personal, proceso de compras e inventarios, con la finalidad de
identificar los riesgos inherentes en cada una de ellas; las cuales han sido trabajadas de
manera independiente, como puede verificarse en las matrices que se presentan a
continuación:

Matriz de riesgos inherentes: Proceso de Mantenimiento de carreteras

8
 ECOLÓGICO RIESGO INHERENTE

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO

E1 Demoras en el mantenimiento Lluvias intensas, huaicos Sobrecosto, malestar de la población 3 Desastrozo 3 Probable 9 Inaceptable
de carreteras
E2 Deterioro y/o perdida de Lluvias intensas, huaicos Sobrecosto y retraso en la obra
3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
maquinaria
6.75
E3 Deterioro y/o perdida de Lluvias intensas, huaicos Sobrecosto y retraso en la obra
3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
unidades de transporte
E4 Deterioro de equipos Lluvias intensas, huaicos Sobrecosto y retraso en la obra 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
utilizado en el mantenimiento

TECNOLÓGICO RIESGO INHERENTE

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO

T1 Pérdida de información de los No contar con el equipo adecuado para No tener evidencia para sustento del
informes de mantenimiento elaborar y conservar los informes, trabajo realizado 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
dificultades de red en la zona
T2 Perdida del panel fotografico Equipo obsoletos Retraso en la elaboración de informe e 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado 4.7
inadecuado del mismo
T3 Mantenimiento de tramos no Falta de internet para revision de No realizar el mantenimiento de tramos
2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
programados correos en el tiempo programado

POLÍTICO LEGAL RIESGO INHERENTE

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO
PL1 No cumplir con los estándares El personal no conoce los estándares de Atraso en el cobro de valorizaciones 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
de manteniminto de vías mantenimiento
PL2 Pérdida de la reputación de la No cumplir con el contrato No tener contratos futuros, tener 2 Moderado 1 Improbale 2 Tolerable 3
empresa en mantenimiento problemas legales
de carreteras

SOCIOCULTURAL RIESGO INHERENTE

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO
SC1 Paralización de la obra Retrazo en el pago de planillas por Incumplimiento de contrato 3 Desastrozo 1 Improbable 3 Moderado
política de la empresa
SC2 Inadecuado ambiente con los Falta de asignación de trabajo a Problemas sociales con la población 2 Moderado 1 Improbable 2 Tolerable 2.5
pobladores al realizar el pobladores de la comunidad
mantenimiento

ECONÓMICAS RIESGO INHERENTE

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO
E1 Paralización de la obra de Falta de materiales, incremento de Incumplimiento de contrato 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
mantenimiento de carreteras costo de materiales
4
E2 Maquinaria inadecuada para el Falta de liquidez, costos elevados en el Falta de eficiencia en el trabajo de 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
mantenimiento mercado de la maquinaria mantenimiento
Leyenda:
Color verde = Riesgo Aceptable
Color amarillo = Riesgo Moderado
Color Rojo = Riesgo importante / inaceptable

9
 Matriz de riesgos inherentes: Proceso de recursos humanos

ECOLÓGICO RIESGO INHERENTE

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO
E1 Ausencia de personal Cov-19, accidentes laborales en No cumplir con las actividades de 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
trabajo de campo mantenimiento establecido
E2 Deceso de personal Cov-19, accidentes laborales en Convocatoria para nuevo personal 3 Desastrozo 1 Improbable 3 Moderado
4.3
trabajo de campo por huaicos para cumplir con las actividades
E3 Accidentes en traslado de Debido a huaicos, lluvias, neblina Retraso en la realización de la obra 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
personal
TECNOLÓGICO RIESGO INHERENTE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR PROMEDIO
T1 Pérdida de información de No contar con el equipo No contar con la información exacta 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
planillas y pagos de adecuado para guardar la para realizar los pagos adecuados al
personal información personal 5.0
T2 Canales de información y Equipos utilizados por el personal Retraso en informes presentados por 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
comunicación en averias estan sin mantenimiento el personal
POLÍTICO LEGAL RIESGO INHERENTE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR PROMEDIO
PL1 Demanda laborales Incumplimiento de benefi cios Enfrentar multas por organismos 3 Desastrozo 1 3 Moderado
laborales y otros relacionados reguladores, a futuro no poder
con el trabajo de riesgo contratar con el estado
PL2 Incumplimiento de Falta de inducción al personal al Obras realizadas 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
contratos por parte del iniciar las actividades 3.7
personal
PL3 Desconocimiento de Politicas inexistentes y/o Interrumpimiento de actividades, 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
regamento de trabajo por desactualizadas en relación al sanciones
parte del personal reglamento de trabajo
SOCIOCULTURAL RIESGO INHERENTE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR PROMEDIO
SC1 Inasistencia del personal 1. Tradiciones y costumbres del Retraso en la realización de obra 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
personal de no laborar en ciertas
fechas, por conflictos sociales
SC2 Defi ciencia en el Falta de capacitaciones, charlas Desconocimiento de objetivos 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado 4.0
desempeño laboral institucionales o defi ciencias de los
SC3 Selección de personal Falta de procesos de selección Personal no apto 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
inadecuada
ECONÓMICAS RIESGO INHERENTE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR PROMEDIO
E1 Renuncia del personal Falta de Liquidez Retraso en entrega de la obra 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
6
E2 Falta de EPPS Precios elevados Accidentes de personal en obra 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante

Leyenda:
Color amarillo = Riesgo Moderado
Color Rojo = Riesgo importante / inaceptable

10
 Matriz de riesgos inherentes: Proceso de logística

ECOLÓGICO RIESGO INHERENTE

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO
E1 Falta de materiales en obra Bloqueo de vías por derrumbes, mal estado de Retraso en la obra 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
las vías
E2 Inexistencia de un almacen adecuado En los tramos no existe un adecuado lugar para Retraso en la obra 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
6.0
para los materiales almacenamiento debido a los factores
climatologicos no lo permiten
E3 Perdida de materiales por accidentes Fuertes lluvias, deslizamiento de carreteras Retraso en la obra 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
TECNOLÓGICO RIESGO INHERENTE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO
T1 Perdida de control de inventarios No tener implementado un control de Desconocimiento de materiales
3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
(Información) inventarios con los que cuenta para abastecer
a la obra 5.0
T2 Ineficiencia en control de inventarios Sistema de control inadecuado Diferencia de material que se 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
tiene en almacen con lo registrado
POLÍTICO LEGAL RIESGO INHERENTE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO
PL1 Compras ilegales Personal de logística tienen conexiones con La empresa al no contar con los 3 Desastrozo 3 Probable 9 Inaceptable
proveedores que no tienen los productos con materiales adecuados, pueda
los precios y caracteristicas establecidas tener una demanda por el cliente 7.5
PL2 Adquisición de materiales para obra en Incumplimiento de contrato por proveedores en Retraso en obra 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
malas condiciones la entrega de materiales
SOCIOCULTURAL RIESGO INHERENTE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO
SC1 Compras dirigidas a proveedores de la La población de la zona donde se desarrola la Retraso de la obra por problemas 2 Moderado 1 Improbable 2 Tolerable
zona que no ofrecen la calidad obra no permiten que aquieran productos de sociales 4.0
SC2 Deficiencia en control de adquisiciones Personal inadecuado por falta de capacitaciones Materiales inadecuados 3 Desastrozo 2 Posible 6 Importante
ECONÓMICAS RIESGO INHERENTE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA EFECTOS IMPACTO PROPABILIDAD VALOR RIESGO PROMEDIO
E1 Desabastecimiento y perdida de Falta de liquidez Retraso en la obra 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado
E2 Inadecuada administración de Sobrecosto en almacenamiento de materiales Ineficiente control de 2 Moderado 2 Posible 4 Moderado 4.0
almacenamiento de materiales almacenamiento

Leyenda:
Color verde = Riesgo Aceptable
Color amarillo = Riesgo Moderado
Color Rojo = Riesgo importante / inaceptable

11
Resumen de riesgos inherentes de cada proceso

PROCESO RECURSOS
MANTENIMIENTO LOGÍSTICA
HUMANOS
Condiciones del riesgo
Importante Moderado Importante
Ecológico
6.75 4.33 6.00
Moderado Moderado Moderado
Tecnológico
4.67 5.00 5.00
Moderado Moderado Inaceptable
Político legales
3.00 3.67 7.50
Tolerable Moderado Moderado
Socio Culturales
2.50 4.00 4.00
Moderado Importante Moderado
Económicas Financieras
4.00 6.00 4.00
Promedio 5.2 5.8 6.6
2d 3r 1r

Leyenda:
Color verde = Riesgo aceptable
Color amarillo = Riesgo Moderado
Color Rojo = Riesgo importante / inaceptable

7.2 Análisis de la matriz de riesgos inherentes de proceso

De acuerdo a los resultados obtenidos, el proceso que deberá ser analizado con mayor prioridad
es el Área de Logística, dando como resultado un promedio de 6.6, donde se muestra que el nivel
de riesgo viene hacer importante para la Empresa. Se observa en este proceso que las
condiciones de riesgo que más exponen al cumplimiento de los objetivos de este proceso son;
ecológico, políticos legales que alcanzan un nivel importante e inaceptable de 6.0 y 7.5
respectivamente.

12
 8. NORMATIVA DEL PROCESO DE LOGISTICA Y RIESGO RESIDUAL

8.1 Normativa del proceso de compras, como respuesta a los riesgos significativos identificados
Las normas detalladas han sido obtenidas directamente de los dueños de los procesos, para ser analizadas en su diseño y cumplimiento en el proceso evaluado

CONDICIONES NORMA ESTABLECE OPINIÒN

Nro. de norma, emisor y fecha Breve descripción de la norma
ECOLÓGICAS: Descripción del riesgo
cláusula 6.10."los materiales que no Los materiales faltantes deberán ser proveidos por
figuren en la lista, pero que sean Gesvias de acuerdo a la cláusula estipulada en el
CONTRATO LOCACION DE SERVICIOS 002- necesarios para la correcta ejecución de contrato, el cual permitirá que la obra continúe
E1 Falta de materiales en obra 2021-GSV los trabajos de conservación, serán avanzando, pero el CONSORCIO no debería llegar a
proporcionados por Gesvias..." este extremo , pues le genera pérdidas, ya que todo
material proporcionado pro GESVIAS es descontando
en las valorizaciones.
cláusula 6.10."…el locador deberá contar De acuerdo al contrato establecido la empresa
E2 Inexistencia de un almacén CONTRATO LOCACION DE SERVICIOS 002- con un almacén para materiales de 504 incumple con tener el almacén adecuado, siendo
adecuado para los materiales 2021-GSV metros cuadrados para cada zona de considerado como un riesgo para el desarrollo de las
trabajo" operaciones, ya que se establece unos parámetros
para dichos almacenes.
cláusula 6.9."…el locador deberá Al no contar con almacenes en cada zona de trabajo y
asegurar el buen estado de todas las siendo estos inadecuados para las operaciones, están
CONTRATO LOCACION DE SERVICIOS 002- herramientas.." expuestos al riesgo de pérdida de los materiales debido
E3 Perdida de materiales por accidentes 2021-GSV cláusula 6.10."…el locador deberá contar a las condiciones ecológicas en la zona, siendo entera
con un almacén para materiales de 504 responsabilidad de la Empresa como lo señala en la
metros cuadrados para cada zona de cláusula 6.9.
trabajo"

TECNOLÓGICAS

T1 Perdida de control de inventarios

(Información) NO CUENTA CON NINGUNA NORMATIVA El consorcio debería implementar un sistema de
gestión que permita controlar sus inventarios
T3 Ineficiencia en control de inventarios

POLITICO LEGALES

NO CUENTA CON NINGUNA NORMATIVA El consorcio deberá implementar un sistema de gestión

PL1 Compras ilegales
de compras que le permita realizar sus compras

13
PL2 Adquisición de materiales para obra
respetando lineamientos establecidos.
en malas condiciones

SOCIO CULTURALES

SC1 Compras dirigidas a proveedores

de la zona que no ofrecen la calidad El consorcio deberá implementar un sistema de gestión
establecida NO CUENTA CON NINGUNA NORMATIVA
de compras que le permita realizar sus compras
SC2 Deficiencia en control de respetando lineamientos establecidos.
adquisiciones

ECONÓMICO FINANCIEROS

El no contar con un stock de materiales

EF1 Desabastecimiento y perdida de establecidos en el contrato, la empresa va a tener
materiales pérdidas pues GESVIAS le realizará descuentos en
CONTRATO LOCACION DE SERVICIOS 002- las valorizaciones.
2021-GSV Se establece como entera responsabilidad de la
EF2 Inadecuada administración de Empresa la Operatividad de los almacenes
almacenamiento de materiales necesarios, aun cuando estos generaran un mayor
costo con respecto al cumplimiento del contrato.

14
 8.2. Determinación de riesgos residuales: Proceso de logística
De contrastar los riesgos inherentes a los que están expuestos las diferentes actividades desarrolladas en el proceso de compras, contra las normas diseñadas e implementadas por
la administración para gestionarlos, se obtiene la siguiente matriz de riesgo residual.

ACTIVIDADES DE RESPONSAB
ECOLÓGICO ACTIVIDADES RIESGO RESIDUAL
CONTROL LE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO IMPACTO PROBABILIDAD VALOR DE RIESGO PROMEDIO
Fal ta de materi ales en obra Supervi sión diari a de Se verifi ca la li sta de Jefe de
los material es usados control de asi gnación de cuadril la
E1 2 MODERADO 2 POSIBLE 4 MODERADO
por los obreros materi al es a cada
cuadri ll a
Inexistencia de un almacen Cliente y Marpeco Supervision mensual de Coordinado
adecuado para los conci ernen las los al macenes adqui ri dos r técnico
E2 material es condici ones adecuadas por Marpeco de acuerdo a 2 MODERADO 2 POSIBLE 4 MODERADO 4
de los almacenes las condicones del
contrato
Perdida de materi al es por Acceso a la información Revisión del i nforme Coordinado
acci dentes cli matol ógica en los diario de la situaci ón r técnico
E3 2 MODERADO 2 POSIBLE 4 MODERADO
lugares donde se realiza cli matológi ca
la obra
TECNOLÓGICO ACTIVIDADES DE RESPONSAB RIESGO RESIDUAL
ACTIVIDADES
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CONTROL LE IMPACTO PROBABILIDAD VALOR DE PROMEDIO
T1 Perdida de control de Actualización constante Se revisa y se da Jefe de
inventarios (Información) de la información de manteni miento de los almacen
2 MODERADO 2 POSIBLE 4 MODERADO
control de i nventarios equipos a cargo del
técnico especiali zado 4
T2 Inefi ciencia en control de Regi stro de materi al es No cuenta con actividad Jefe de
inventarios que ingresan al almacen de control almacen 2 MODERADO 2 POSIBLE 4 MODERADO
y se asi gnan a obra
POLÍTICO LEGAL ACTIVIDADES DE RESPONSAB RIESGO RESIDUAL
ACTIVIDADES
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CONTROL LE IMPACTO PROBABILIDAD VALOR DE PROMEDIO
PL1 Compras i legal es Compras de materi al es. No cuenta con actividad Jefe de 3 DESASTROSO 3 PROBABLE 9 INACEPTABLE
Coti zaciones de de control l ogistica
materi al es.
6.5
PL2 Adqui sición de materi ales Compras de materi al es Control de cali dad al Jefe de 2 MODERADO 2 MODERADO 4 MODERADO
para obra en malas momento de la recepci ón l ogistica
condiciones de materiales
SOCIOCULTURAL ACTIVIDADES DE RESPONSAB RIESGO RESIDUAL
ACTIVIDADES
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CONTROL LE IMPACTO PROBABILIDAD VALOR DE PROMEDIO
SC1 Compras di rigidas a Compra de materi ales a Verifi caci ón de Jefe de
proveedores de l a zona que proveedores de la zona parámetros en compra de l ogistica
2 MODERADO 1 IMPROBABLE 2 TOLERABLE
no ofrecen la cali dad materi al es
establ ecida 4
SC2 Defi ciencia en control de Adquisi ción de No cuenta con actividad Jefe de
adqui sici ones materi al es de control l ogistica 3 DESASTROSO 2 POSIBLE 6 IMPORTANTE

ECONÓMICAS ACTIVIDADES DE RESPONSAB RIESGO RESIDUAL

ACTIVIDADES
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CONTROL LE IMPACTO PROBABILIDAD VALOR DE PROMEDIO
E1 Desabastecimi ento y Regi stro de uso de No cuenta con actividad Jefe de
perdida de materi al es materi al es en obra. de control almacen 2 MODERADO 2 POSIBLE 4 MODERADO
4
E2 Inadecuada admi nistración Recepción y trasl ado de No cuenta con actividad Jefe de
de almacenamiento de materi al es de obra de control almacen 2 MODERADO 2 POSIBLE 4 MODERADO
material es

15
 Leyenda:
Color Verde = Riesgo aceptable / tolerable
Color amarillo = Riesgo Moderado
Color Rojo = Riesgo importante / inaceptable

9. GRÁFICO COMPARATIVO DE RIESGO INHERENTE Y RIESGO RESIDUAL

Matriz Riesgos Inherentes - Proceso de Logística

IMPACTO
LEVE MODERADO CATASTRÓFICO
1 2 3
3 6 9
PROBABLE 3
PL1
2 4 6
PROBABILIDAD POSIBLE 2 E1,E2,E3,T1,PL2,
T2,EF1,EF2
SC2
1 2 3
IMPROBABLE 1
SC1

Matriz Riesgos Residual -Proceso de Logística

IMPACTO
LEVE MODERADO CATASTRÓFICO
1 2 3
3 6 9
PROBABLE 3
PL1
2 4 6
PROBABILIDAD POSIBLE 2 E1,E2,E3,T1,T2,
SC2
PL2,EF1,EF2
1 2 3
IMPROBABLE 1
SC1

16
10. CONCLUSIONES

Se observa que no obstante los controles diseñados en relación a las actividades por cada
condición para gestionar los riesgos inherentes al proceso de logística, el nivel del riesgo
residual se encuentra en un nivel de riesgo importante, con un promedio de 5.6.

Los mayores riesgos a los que están expuestas las actividades del proceso de logística son en
las condiciones político legales con un promedio de 6.5.
Para lo cual se señalan las siguientes recomendaciones a tomar en cuenta por la
administración para la mejora en la gestión de riesgos.

R. Inherente R. Residual
PROCESO
LOGÍSTICA LOGÍSTICA
Condiciones
Importante Moderado
Ecológico
6.00 4.00
Moderado Moderado
Tecnológico
5.00 4.00
Inaceptable Importante
Político legales
7.50 6.50
Moderado Moderado
Socio Culturales
4.00 4.00
Moderado Moderado
Económicas Financieras
4.00 4.00
Promedio 6.6 5.6

17
11. RECOMENDACIONES

Código Descripción del Riesgo Causa Código Actividad (recomendaciones)

Riesgo Actividad
T2 Ineficiencia en control de Sistema de control inadecuado A1
inventarios Revisión mensual de los materiales a cargo de la administración
PL1 Compras ilegales Personal de logística tienen A2 Realizar como mínimo 3 cotizaciones para la adquisición de materiales
conexiones con proveedores que Aprobación de las ordenes de compras por la administración.
no tienen los productos con los
precios y características
establecidas
PL2 Adquisición de materiales para Incumplimiento de contrato por A3 Realizar capacitaciones en sistemas de gestión de calidad en la
obra en malas condiciones proveedores en la entrega de adquisición de materiales.
materiales

SC2 Deficiencia en control de Personal inadecuado por falta de A4 Establecer políticas de control en la adquisición de materiales para
adquisiciones capacitaciones obtener un mejor registro.

E1 Desabastecimiento y perdida de Falta de liquidez A5 Requerir materiales manteniendo mínimo y máximo.

materiales

E2 Inadecuada administración de Sobrecosto en almacenamiento A6 Revisar mensual los inventarios de materiales.

almacenamiento de materiales de materiales Verificar las condiciones del almacén para el correcto almacenaje de
los materiales

18
19
12. LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACION DEL PLAN DE IMPLEMENTACION DE LAS
ACTIVIDADES PARA GESTIONAR LOS RIESGOS POR CADA ASPECTO

Sobre la base del diagnóstico se presentan los lineamientos detallados para la formulación del
Plan de Implementación:
 Actividades a Implementar: Son Las actividades que deberán implementarse
para diseñar, rediseñar, mejorar o fortalecer la gestión del riesgo.
 Prioridades en la implementación, son aquellas definidas de manera conjunta
con la Dirección, de acuerdo con los riesgos y brechas identificadas. Se debe considerar
el nivel de criticidad y el impacto, así como la factibilidad de la implementación, (alta,
media, baja)
 Capacidades requeridas: Considerar el esfuerzo empresarial y experiencia o
capacidades requeridas a nivel interna y externa.
 Estimación de recursos: De corresponder apoyo externo estimar el monto
presupuestal respectivo de los servicios o bienes requeridos
 Señalar quienes son los responsables de su implementación, así como los
funcionarios que participaran en la implementación
 Estimar los plazos preliminares para implementación de cada una de las
actividades utilizando de preferencia semanas y señalando las fechas límites
 Indicar si dichas actividades serán consideradas en la planificación operativa y
estratégica de la empresa

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LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACION DEL PLAN DE IMPLEMENTACION DE ACTIVIDADES DE GESTIÒN DEL RIESGO
Control a implementar Prioridad Capacidades Recursos Responsables Duración Trimestre
Requeridas Presupuestales
Alta Internas Externas Requeridos Unidad
media expresada en
baja semanas
Condiciones tecnológicas
A1. Revisión mensual de los materiales a cargo de la administración Alta SI NO NO Administración Una semana Todo el
periodo
Condiciones político legal
A2. Realizar como mínimo 3 cotizaciones para la adquisición de materiales y Alta SI NO NO Administración Dos Todo el
las ordenes de compras deben ser aprobadas por la administración. semanas periodo
A3. Realizar capacitaciones en sistemas de gestión de calidad en la Alta NO SI S/ 3000.00 Gerencia Una semana Primer
adquisición de materiales. trimestre
Condiciones socio culturales
A4. Establecer políticas de control en la adquisición de materiales para Media SI NO NO Gerencia Una semana Primer
obtener un mejor registro. Trimestre
Condiciones económicas
A5. Requerir materiales manteniendo mínimo y máximo. Media SI NO - Jefe de Todo el Todo el
almacén periodo periodo
A6. Revisar mensual los inventarios de materiales y verificar las condiciones Media SI NO NO Jefatura de Cuatro Todo el
del almacén para el correcto almacenaje de los materiales almacén semanas periodo

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