Inversion 1,100 UF

Fecha de inversion 3/1/2020 3/1/2020

Tasa de interes por el periodo 0.60%
Fecha del rescate de la inversión 4/30/2020 3/30/2020

4/30/2020
Valor UF 1-03-2020 28,469.54 31,316,494
ValorUF 30-04-2020 28,612.20 31,473,420 5/5/2020
156,926
Interes generado 188,841
 Debe Haber
Deposito a plazo 31,316,494
Deposito inicial
Banco 31,316,494
Deposito a plazo 156,926
Reajusta al valor UF
Correción monetaria 156,926
Deposito a plazo 188,841
Intereses generado
Interes generado 188,841
Banco 31,662,261
Rescate del deposito a plazo
Deposito a plazo 31,662,261
63,324,521 63,324,521
 80% 20% 1.20% 0.5% 19%
N°Factura Monto Liquido Retención Interes Comisión IVA. C.F
1,135 4,000,000 3,200,000 800,000 48,000 20,000 3,800
1137 8,700,000 6,960,000 1,740,000 104,400 43,500 8,265
1138 12,600,000 10,080,000 2,520,000 151,200 63,000 11,970
Suma 25,300,000 20,240,000 5,060,000 303,600 126,500 24,035
Gtos notariales Fecha Glosa
4,000 1-Apr envio documentos factoring
4,000
4,000 2-Apr Anticipo de empresa Factoring
12,000

2-Apr Registra responsabilidad

3-Apr Liquidacion factoring factura cancelada

3-Apr Termino de la responsabilidad

 Cuentas Debe Haber
Documentos en factoring 25,300,000
Clientes 25,300,000
Banco 14,713,865
Gastos notariales 12,000
Gastos fiancieros (interes) 303,600
Comisión 126,500
IVA 24,035
Retención factor (Saldo 20%) 5,060,000
Documentos Factoring 20,240,000
Documentos factorizados 20,240,000
Responsabilidad doctos factorizados 20,240,000
Banco 5,060,000
Retención factor 5,060,000
Responsabilidad doctos factorizados 20,240,000
Documentos factorizados 20,240,000
Facturas de compra
Fecha Proveedor Rut Factura N° Detalle compra Neto
9-Apr Impt Artic Electricos 77.200.110-8 345 Mercaderías 197,059
12-Apr Entel PCS 99.999.000-1 1234 Servicio Telef Oficina 156,000
15-Apr PC Factory 88.800.000-2 3456 Computador (A Fijo) 800,000
28-Apr Prisa SA 99.780.780-3 1456 Artic Oficina 176,471
Totales 1,329,529
Factura de ventas
Fecha Cliente Rut Factura N° Neto IVA
4/5/2020 Nestlé 77.890.900-6 1345 1,210,000 229,900
4/15/2020 Empresas Carozzi 98.678.900-3 1346 949,916 180,484
4/22/2020 Rabie SA 96.123.400-6 1347 2,400,000 456,000
Totales 4,559,916 866,384

Calculo Iva del periodo

Iva D.F 866,384
Iva C.F 252,611
Impto Determinado 613,773
 Fecha Glosa Cuentas
IVA Total 30-Apr Centralizacion de ventas del mes de Abril Clientes
37,441 234,500
29,640 185,640
152,000 952,000 30-Apr Centralización compras mes de Abril Mercaderias
33,529 210,000 Iva C.F
252,611 1,582,140
30-Apr Impuesto a pagar Iva D.F
Total
1,439,900
1,130,400
2,856,000
5,426,300
Cuentas Debe Haber
5,426,300
Ventas con Factura 4,559,916
IVA D.F 866,384
1,329,529
252,611
iva D.F 1,582,140
866,384
Iva C.F 252,611
Impto a pagar 613,773
7,874,824 7,874,824
Variacion Clasificacion
150,000 EFECTIVO
15,000 EFECTIVO
15,000 INVERSIÓN
75,000 OPERACIONAL
345,000 OPERACIONAL

270,000 INVERSIÓN
- 184,500 INVERSIÓN
85,500 INVERSIÓN

465,000 OPERACIONAL
157,500 FINANCIAMIENTO

15,000 FINANCIAMIENTO
15,000 FINANCIAMIENTO
33,000 FINANCIAMIENTO
63,000

INVERSION
FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
15000 INVERSIÓN
 CLASIFICACIÓN
operación

operación
operación
operación
operación

operación
inversión

operación

operación

financiamiento

financiamiento

flujo efectivo

actividades de operación

cobro clientes 1,275,000

pagado a provedores -630,000
gastas de administracion -150,000
intereses bancarios -90,000
impto a la renta -13,500
flujo operacional total 391,500

actividades de inversion

incrementos de renovacion x deposito -15,000

compra de equipo -270,000
total flujo de inversion -285,000
Actividades de financimiento
pago por inicio de pagare -630,000
emision de acciones c/prima 30,000
pago de dividiendos -129,000
obtencion de pagare 787,500

total flujo de financimiento 58,500

total flujo 165,000

saldo inicial efectivo e efectivo equivalente 1,050,000
saldo final de efectivo e efectivo equivalente 1,215,000
Cobrado a clientes Pagado a proveedores

S.Inicial clientes 225,000 S.Inicial de los proveedores 1,845,000

Ventas del periodo 1,350,000
Iva D. fiscal - S.final inventarios 1,695,000
S.final de clientes -300,000 Costo de ventas 750,000
Castigo de clientes - S.inicial de los inventarios 1,350,000

Cobro a clientes 1,275,000 Compras netas 1,095,000

Iva C.Fiscal -
Compras Brutas 1,095,000

Saldo final de proveedores -2,310,000

Pagado a proveedores 630,000

 Balance General Sociedad Anonima A
Activo Pasivo
Banco 2,000,000 Proveedores
Clientes 11,400,000 Documentos por pagar
Documentos por cobrar 1,210,000 Capital
Mercaderias 13,780,000 Reservas
Sociedad B Cuenta Corriente 1,300,000 Utilidad
Maquinarias 6,500,000
Menos: Dep. Acum. Maquinarias - 600,000
Socidad B inversion 10,544,000
46,134,000

Balance General Sociedad Anonima B

Activo Pasivo
Banco 600,000 Proveedores
Clientes 4,700,000 Documentos por pagar
Documentos por cobrar 1,560,000 Socidad A cuenta corriente
Mercaderias 6,980,000 Capital
Maquinarias 4,380,000 Reservas
Menos: Dep. Acum. Maquinarias - 343,500 Utilidad
17,876,500

Existencia 2,034,375
Costo 1,627,500
Utilidad no realizada 406,875

Utilidad no realizada 325,500

Utilidad diferida 325,500

B) 362,500

Existencia 1,164,480
Costo 727,800
Utilidad no realizada 436,680

Utilidad no realizada 436,680

Utilidad diferida 436,680
 Ajustes
Cuentas Matriz A Filidad B Debe
Banco 2,000,000 600,000
5,800,000 Clientes 11,400,000 4,700,000
1,170,000 Documentos por cobrar 1,210,000 1,560,000
22,464,000 Mercaderias 13,780,000 6,980,000
8,400,000
8,300,000 Sociedad B Cuenta Corriente 1,300,000
Maquinarias 6,500,000 4,380,000
Depreciacion acumulada - 600,000 - 343,500
Socidad B inversion 10,544,000
46,134,000
46,134,000 17,876,500

1,756,500 Proveedores 5,800,000 1,756,500 362,500

1,640,000 Documentos por pagar 1,170,000 1,640,000
1,300,000 Socidad A cuenta corriente 1,300,000 1,300,000
10,000,000 Utilidad diferida 762,180 325,500
1,900,000 436,680
1,280,000 Capital 22,464,000 10,000,000 8,000,000
17,876,500 2,000,000
Reservas 8,400,000 1,900,000 1,520,000
380,000
Utilidad 7,974,500 1,280,000 1,024,000
256,000
46,570,680 17,876,500

Interes Minoritario 81,375

15,686,055
Ajustes Balance Consolidado
Haber Saldo Deudor Saldo Acreedor
2,600,000
16,100,000
362,500 2,407,500
406,875 20,353,125
436,680
1,300,000 -
10,880,000
- 943,500
10,544,000 -

7,194,000
2,810,000
-

22,464,000

8,400,000

7,974,500

2,636,000 2,554,625

15,686,055 51,397,125 51,397,125

-