Notas A EEFF Completo

"CONTADURIA" S.R.L.
NIT 5344457018
SANTA CRUZ - BOLIVIA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Enero de 2021
NOTA 1 PERIODO QUE CUBRE

Los Estados Financieros de la Empresa "CONTADURIA" S.R.L.,
comprende el periodo fiscal entre el 1 de Enero de 2021 al 31 de Enero
de 2021, conforme al Art. 39 del Decreto Supremo Nº 24051 que
establece la fecha de cierre de gestión.
NOTA 2 NATURALEZA Y OBJETO

La Empresa "CONTADURIA" S.R.L., cuyo Representante Legal es MARIO
ALBERTO PEREIRA CORTEZ, se dedica a la actividad de COMERCIAL. Los
términos están definidos de acuerdo al Código de Comercio, su Número
de Identificación Tributaria es NIT 5344457018.
NOTA 3 PRINCIPIOS Y POLÍTICAS CONTABLES

En cumplimiento a los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados, a continuación se describen los principios, normas y prácticas
contables más relevantes:
a) Bases de preparación de los Estados Financieros

Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con
los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Normas de
Contabilidad y disposiciones emitidas por el Servicio de Impuestos
Nacionales para efecto de la aplicación de las Normas de Contabilidad 3 y
6 sancionadas por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y
Contabilidad.
b) Ajuste a los Estados Financieros

Los Estados Financieros con el objeto de reflejar el efecto de la inflación
se ajustan el patrimonio, activo y pasivo no monetarios, en base al
método de valores corrientes ajustados utilizando la variación de la
cotización de la Unidad de Fomento de la Vivienda en relación a la
moneda nacional.
Cabe señalar que en fecha 8 de septiembre de 2007, el Consejo Técnico

Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y
Contadores Públicos de Bolivia a emitido la Norma de Contabilidad No. 3
(revisada y actualizada en septiembre 2007) que establece la suspensión
del ajuste de Estados Financieros en moneda constante.
Por tanto los Estados Financieros al cierre de gestión fueron re-
expresados en función a la variación de la Unidad de Fomento a la
Vivienda con relación al boliviano de acuerdo a la normativa contable;
por otra parte, en el caso de moneda extranjera el índice utilizado es la
variación de la cotización de dólar estadounidense con relación al
boliviano.
NOTA 4 CRITERIOS DE VALUACIÓN

Los criterios de valuación, seguidos por la entidad en la preparación de
los estados financieros están de acuerdo con principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados.
El índice utilizado para re-expresar las cuentas de patrimonio, activos y

pasivos no monetarios al cierre de la gestión, es la unidad de fomento a
la Vivienda (UFV) con respecto al boliviano, utilizando el coeficiente a la
fecha de cierre.
a) Efectivo
Los valores de este rubro son producto del flujo de fondos emergentes
de operaciones ordinarias, siendo de libre disponibilidad y legitima
propiedad de la empresa.
b) Bienes de Cambio
Los valores de éste rubro están conformados por inventarios de sus
productos, que fueron valuados respectivamente.
c) Bienes de Uso
Los activos fijos al cierre de gestión se encuentran registrados a su costo
de adquisición actualizado en relación al incremento de la Unidad de
Fomento a la Vivienda, la contrapartida del mayor valor abona a
resultados en la cuenta “Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes”.
Para la depreciación de activos fijos se utiliza el método de línea recta

aplicando las tasas anuales vigentes, porcentajes que se consideran
suficientes para extinguir sus valores durante la vida útil estimada de los
bienes.
d) Patrimonio
El patrimonio ha sido ajustado por efectos de la inflación clasificando en
este capítulo los grupos de capital, reservas y resultados.
El movimiento durante el ejercicio de las cuentas de patrimonio se

expone en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto.
e) Ajuste de Capital
La empresa actualizó el capital social al cierre de gestión, en función a la
variación de Unidades de Fomento a la Vivienda.
La actualización del capital social, se registro a la cuenta patrimonial

“Ajuste de Capital” y su contrapartida en la cuenta de resultados “Ajuste
por inflación y tenencia de bienes”, en aplicación a los cambios
establecidos.
f) Ajuste de Reservas Patrimoniales

La empresa actualizó el total de las reservas al cierre de gestión, en
función de las variaciones de la Unidad de Fomento a la Vivienda.
La actualización de las reservas patrimoniales se registra en la cuenta

patrimonial “Ajuste de Reservas Patrimoniales” y su contrapartida en la
cuenta “Ajuste por inflación y tenencia de bienes”, en aplicación a los
cambios establecidos.
g) Resultados Acumulados
Al cierre del ejercicio los resultados acumulados, se actualizaron en
función a la variación de las Unidades de Fomento a la Vivienda, siendo
su contrapartida la cuenta de resultados “Ajuste por inflación y tenencia
de bienes”, en aplicación a los cambios establecidos.
h) Resultado del Periodo

La empresa ha determinado los resultados del ejercicio de acuerdo a lo
dispuesto por la ley Nº 843 (Texto ordenado vigente), y Decreto
Supremo Nº 24051.
Las operaciones de pérdidas y ganancias se registran en los resultados

del ejercicio de acuerdo al criterio de devengado.
i) Ingresos
Los ingresos generados por la actividad de la empresa, se hallan
registrados en su totalidad, mismos que se reconocen bajo el criterio
general del principio de devengado.
j) Egresos
Los egresos que la empresa eroga, son los normales y necesarios para
las actividades de la empresa, los cuales se muestran en el Estado de
Resultados, estos egresos se reconocen bajo el criterio del devengado.
NOTA 5 CAJA
Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta CAJA está compuesta como
sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
CAJA MONEDA NACIONAL -0.04
TOTAL -0.04
NOTA 6 BANCOS
Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta BANCOS está compuesta
como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
MERCANTIL SANTA CRUZ 1234567890 MN 116,490.10
TOTAL 116,490.10
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta CUENTAS POR COBRAR
está compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
CUENTAS POR COBRAR 12,541.13
DOCUMENTOS POR COBRAR 7,076.16
TOTAL 19,617.29
NOTA 8 IMPUESTOS ANTICIPADOS

Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta IMPUESTOS ANTICIPADOS
DETALLE IMPORTE
CREDITO FISCAL IVA 0.00
TOTAL 0.00
NOTA 9 INVENTARIOS
Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta INVENTARIOS está
compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
INVENTARIO XYZ 15,234.05
TOTAL 15,234.05
NOTA 10 MUEBLES Y ENSERES

Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta MUEBLES Y ENSERES está
DETALLE IMPORTE
MUEBLES Y ENSERES 21,341.93
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES -177.85
TOTAL 21,164.08
NOTA 11 EQUIPO DE COMPUTACION

Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta EQUIPO DE COMPUTACION
DETALLE IMPORTE
EQUIPO DE COMPUTACION 13,501.20
DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE -281.28
COMPUTACION
TOTAL 13,219.92
NOTA 12 VEHICULOS
Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta VEHICULOS está
DETALLE IMPORTE
VEHICULO 161,464.37
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO -2,691.07
TOTAL 158,773.30
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR

Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta CUENTAS POR PAGAR está
DETALLE IMPORTE
CUENTA POR PAGAR "PIYO" SRL 17,172.00
TOTAL 17,172.00
NOTA 14 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES
TRIBUTARIAS está compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 0.01
TRIBUTOS POR PAGAR 3,209.81
RC-IVA POR PAGAR 686.00
TOTAL 3,895.82
NOTA 15 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL

Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta OBLIGACIONES CON EL
PERSONAL está compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 29,531.99
TOTAL 29,531.99
NOTA 16 APORTES LABORALES POR PAGAR

Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta APORTES LABORALES POR
PAGAR está compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
RIESGO COMUN POR PAGAR 592.51
COMISION A.F.P. POR PAGAR 173.25
A.F.P. RENTA VEJEZ PREVISION POR PAGAR 3,465.00
APORTE SOLIDARIO DEL ASEGURADO POR 173.25
PAGAR
APORTE SOLIDARIO NACIONAL POR PAGAR 28.00
TOTAL 4,432.01
NOTA 17 APORTES PATRONALES POR PAGAR

Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta APORTES PATRONALES
POR PAGAR está compuesta como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR 3,465.00
RIESGO PROFESIONAL POR PAGAR 592.52
PROVIVIENDA POR PAGAR 693.00
APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR 1,039.50
TOTAL 5,790.02
NOTA 18 PROVISONES
Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta PROVISONES está
DETALLE IMPORTE
PROVISION PARA AGUINALDO 2,887.50
TOTAL 2,887.50
NOTA 19 PREVISIONES
Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta PREVISIONES está
DETALLE IMPORTE
ESFUERZO POR BOLIVIA 2,887.50
TOTAL 2,887.50
NOTA 20 PROVISIONES
Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta PROVISIONES está
DETALLE IMPORTE
PREVISION PARA INDEMNIZACION 2,887.50
TOTAL 2,887.50
NOTA 21 CAPITAL SOCIAL

Al 31 de Enero de 2021 el saldo de la cuenta CAPITAL SOCIAL está
compuesto como sigue a continuación:
DETALLE IMPORTE
CAPITAL SOCIAL 310,440.00
AJUSTE DE CAPITAL 27.64
RESULTADO DE LA GESTION -35,453.28
TOTAL 275,014.36
NOTA 22 HECHOS POSTERIORES

Posterior al cierre de gestión, no se han producido hechos o
circunstancias que afectan significativamente los Estados Financieros.
CONTADOR GERENTE GENERAL

Lic. Rilda Rivas Flores Lic. Jose Elias Choque Algarañaz

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1 PERIODO QUE CUBRE

NOTA 2 NATURALEZA Y OBJETO

NOTA 3 PRINCIPIOS Y POLÍTICAS CONTABLES

a) Bases de preparación de los Estados Financieros

b) Ajuste a los Estados Financieros

Cabe señalar que en fecha 8 de septiembre de 2007, el Consejo Técnico

NOTA 4 CRITERIOS DE VALUACIÓN

El índice utilizado para re-expresar las cuentas de patrimonio, activos y

Para la depreciación de activos fijos se utiliza el método de línea recta

El movimiento durante el ejercicio de las cuentas de patrimonio se

La actualización del capital social, se registro a la cuenta patrimonial

f) Ajuste de Reservas Patrimoniales

La actualización de las reservas patrimoniales se registra en la cuenta

h) Resultado del Periodo

Las operaciones de pérdidas y ganancias se registran en los resultados

NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR

NOTA 8 IMPUESTOS ANTICIPADOS

NOTA 10 MUEBLES Y ENSERES

NOTA 11 EQUIPO DE COMPUTACION

NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR

NOTA 14 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

NOTA 15 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL

NOTA 16 APORTES LABORALES POR PAGAR

NOTA 17 APORTES PATRONALES POR PAGAR

NOTA 21 CAPITAL SOCIAL

NOTA 22 HECHOS POSTERIORES

CONTADOR GERENTE GENERAL

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