Informe Setiembre - Octubre

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE PURÚS
INFORME DE SERVICIO RELACIONADO

Nº 009-2022-MPP/OCI-2685
“IMPLEMENTACIÓN Y SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES

DERIVADAS DE LOS INFORMES DE SERVICIO DE CONTROL
POSTERIOR”
PERIODO: SETIEMBRE A OCTUBRE
UCAYALI – PERU
2022
“DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES”

“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”
INFORME DE SERVICIO RELACIONADO N° 009-2022-MPP/OCI
“IMPLEMENTACIÓN Y SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES DERIVADAS DE LOS INFORMES

DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR”
PERIODO: SETIEMBRE A OCTUBRE DE 2022
ÍNDICE
I. ANTECEDENTES.................................................................................................................................1
II. ALCANCE.............................................................................................................................................2
III. COMENTARIOS...................................................................................................................................2
IV. LIMITACIONES...................................................................................................................................16
V. CONCLUSIONES...............................................................................................................................16
VI. RECOMENDACIONES.......................................................................................................................16
INFORME DE SERVICIO RELACIONADO N° 009-2022-MPP/OCI
“IMPLEMENTACIÓN Y SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES DERIVADAS DE LOS INFORMES

DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR”
PERIODO: SETIEMBRE A OCTUBRE DE 2022
I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
La emisión del presente informe denominado: “Implementación y Seguimiento a las

Recomendaciones derivadas de los Informes de Servicio de Control Posterior”, corresponde
al servicio relacionado, programado en el Plan Anual de Control 2022 del Órgano de Control
Institucional de la Municipalidad Provincial de Purús aprobado mediante Resolución de
Contraloría n.° 288-2022-CG de 26 de agosto de 2022, actividad que constituye un servicio
relacionado de carácter permanente.
2. FINALIDAD
Que el Titular de la Entidad, así como, el funcionario encargado de monitorear el proceso de

implementación y seguimiento a las recomendaciones y los funcionarios públicos
responsables de la implementación de las recomendaciones de los informes de auditoría
enumerados en el presente informe; dispongan las acciones o medidas necesarias y
establezcan mecanismos adecuados que estén orientados a implementar dichas
recomendaciones.
3. OBJETIVOS
 Poner en conocimiento al Titular de la Entidad, el estado de las recomendaciones

formuladas en los Informes de Servicio de Control Posterior emitidos por los Órganos
conformantes del Sistema Nacional de Control (Contraloría General de la República, el
Órgano de Control Institucional y las Sociedades de Auditoría).
 Brindar al Titular un Informe en el cual se detallen de manera resumida la relación de

informes de auditoría emitidos por los órganos del Sistema Nacional de Control antes
citados y cuyas recomendaciones se encuentran pendientes y en proceso de
implementación.
 Que el Titular, el funcionario encargado del monitoreo y los funcionarios responsables

evalúen las recomendaciones de mejoras de gestión que se encuentran en estado
Pendiente y En Proceso para disponer las acciones necesarias y así lograr su
implementación en un plazo no mayor de dos (2) años contados a partir de la
comunicación, según lo establece la normativa vigente.
 Que el Titular, el funcionario encargado de monitorear el seguimiento y los funcionarios

responsables de la implementación de las recomendaciones realicen las coordinaciones
necesarias con el Órgano de Control Institucional para la adopción de medidas o formulen
consultas al respecto.
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4. BASE LEGAL
 Ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República, de 23 de julio de 2002, modificada por Ley n.° 29622, modificada con
Ley
n.º 30742, Ley de Fortalecimiento de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control, publicado el 28 de marzo de 2018.
 Directiva n.° 014-2020-CG/SESNC, “Implementación de las Recomendaciones de los

Informes de Servicios de Control Posterior, Seguimiento y Publicación”, aprobada con
Resolución de Contraloría n.° 343-2020-CG de 23 de noviembre de 2020.
 Directiva n.° 020-2020-CG/NORM, “Directiva de los Órganos de Control Institucional”

aprobado mediante Resolución de Contraloría n.° 392-2020-CG de 30 de diciembre de
2020.
 Directiva n.° 001-2022-CG/NORM, “Auditoría de Cumplimiento”, aprobada mediante

Resolución de Contraloría n.° 001-2022-CG de 7 de enero de 2022.
 Directiva n.° 007-2021-CG/NORM - “Servicio de Control Específico a Hechos con

Presunta Irregularidad”, aprobada por la Resolución de Contraloría n.° 134-2021-CG de
11 de junio de 2021.
 Ley n.° 27972, Ley Órganica de Municipalidades publicada el 26 de mayo de 2003,

modificada con Ley n.° 31433 de 6 de marzo de 2022.
II. ALCANCE
Las disposiciones contenidas en el presente informe de servicio relacionado son de obligatorio

cumplimiento para el Titular de la Entidad, funcionario responsable del monitoreo del proceso de
implementación y seguimiento a las recomendaciones y los funcionarios responsables de
implementar las recomendaciones, correspondiendo su evaluación a los meses de Setiembre a
Octubre de 2022.
III. COMENTARIOS
Para los efectos del presente servicio relacionado, la periodicidad de su ejecución es bimestral;
sin embargo, el seguimiento de la implementación de recomendaciones resultantes de informes
de servicios de control posterior se viene efectuando de forma constante, a fin de lograr
resultados más eficaces respecto de aquellas que se encuentran en proceso de implementación;
por ende, como resultado de la labor de verificación y seguimiento realizada y en cumplimiento
de la Directiva n.° 014-2020-CG/SESNC, “Implementación de las recomendaciones de los
informes de control posterior, seguimiento y publicación”, aprobada con Resolución de
Contraloría
n.° 343-2020-CG de 23 de noviembre de 2020; se ha determinado el estado situacional de las
recomendaciones formuladas en los informes siguientes:
INFORME Nº 006-2011-02-2685 (INFORME LARGO) INFORME Nº 007-2011-02-2685

(DICTAMEN) AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2010.
RECOMENDACIÓN Nº 02
Servicio Relacionado a la Municipalidad Provincial de Purús

Período: Mayo a Junio de 2022
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A la gerencia de Asesoría Jurídica, a fin de que previa evaluación de los hechos observados con
relación a las observaciones números 1 y 2, determine la procedencia de efectuar las acciones
legales que correspondan, contra los servidores comprendidos en las mencionadas
observaciones.
Acciones realizadas
Mediante carta n.° 023-2021-MPP-GAJ de 16 de diciembre de 2021 la abogada Karen Yadira
Espinoza Rodríguez, gerente de Asesoría Jurídica, como funcionaria responsable del monitoreo
del proceso de Implementación y Seguimiento de las Recomendaciones Derivadas de los
Informes de Auditoría; remitió el Plan de Acción respectivo, donde precisó que se ha dispuesto a
la Gerencia de Asesoría Jurídica (derivado con memorándum n.° 226-2021-MPP-ALC-KYER,
recibido el 22 de noviembre de 2021) elevar un informe detallado a la Procuraduría de la
Entidad, calificando la conducta típica de los servidores comprendidos a efectos que se formulen
las denuncias o demandas correspondientes; con un plazo de implementación al 31 de enero de
2022.
Sin embargo, se ha tomado conocimiento del cese de dicha funcionaria, mediante Resolución de
Alcaldía n.° 075-2022-MPP-ALC de 29 de abril de 2022; por lo que se solicitó con oficio n.° 159-
2022-MPP-OCI de 23 de junio de 2022, nos indique si cuenta con el nuevo funcionario
responsable del monitoreo del proceso de Implementación y Seguimiento de las
Recomendaciones, tomándose conocimiento de la Resolución de Alcaldía n.° 174-2022-MPP de
4 de julio de 2022, en el cual se designó al señor Rolando Camilo Vargas Amasifuen, como
funcionario responsable del referido proceso.
Cabe precisar que el citado funcionario ha sido cesado, por lo que mediante Resolución de
Alcaldía n.° 203-2022-MPP de 17 de agosto de 2022 se designó al señor Jorge Fernando
Pizango Urbina, como funcionario responsable del referido proceso, sin embargo mediante
Resolución de Alcaldía n.° 254-2022-MPP de 5 de octubre de 2022 se dejó sin efecto dicha
designación, por lo que se ha tomado conocimiento que, mediante Resolución de Alcaldía n.°
275-2022-MPP de 20 de octubre de 2022 se designó al señor Fernando Ruíz Arbildo, en su
condición de Gerente Municipal de la Entidad, como funcionario responsable del Monitoreo de
Proceso de Implementación y Seguimiento de las Recomendaciones Formuladas en los Informes
de Control Posterior por el Órgano de Control Institucional – OCI, la Contraloría General de la
Republica – CGR o las Sociedades de Auditoría – SOA, con el propósito de contribuir al
fortalecimiento y mejora en la gestión de la Entidad; por lo que, se solicitará las acciones
realizadas a la Gerencia de Asesoría Jurídica puesto que fue derivado con memorándum n.°
226-2021-MPP-ALC-KYER, recibido el 22 de noviembre de 2021, a fin de dar cumplimiento a
dicha implementación, según lo indicado en el plan de acción correspondiente.
Situación actual (EN PROCESO).
INFORME Nº 005-2012-02-2685 EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

PURUS – UCAYALI “ADQUISICION DE PRODUCTOS DE LA CANASTA BASICA PARA EL
PROGRAMA DE COMPLEMENTACION ALIMENTARIA”.
Que el gerente de Administración; y de Desarrollo Social y Económico, en coordinación con la
oficina de Programas Sociales, emitan lineamientos y/o directivas referidas al cumplimiento de la
normativa y el correcto accionar de los funcionarios encargados de los procesos de adquisición
de productos, en el marco de los programas sociales que tenga a su cargo la entidad, en cautela
del cumplimiento de dichos comités, en concordancia con las normas y directivas que los entes
rectores emitan en términos generales para los programas sociales.

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Acciones realizadas
Informes de Auditoría; remitió el Plan de Acción respectivo, donde precisó que el funcionario
responsable de la Gerencia de Desarrollo Social y Económico (derivado con memorándum n.°
227-2021-MPP-ALC-KYER recibido el 22 de noviembre de 2021) deberá elaborar una directiva
que permita regular y sistematizar lineamientos y criterios para la adquisición de los productos de
los programas sociales, cuyo plazo de implementación es al 31 de enero de 2022.
realizadas a la Gerencia de Asesoría Jurídica, a fin de dar cumplimiento a dicha implementación,
según lo indicado en el plan de acción correspondiente.
Que la gerencia de Administración en coordinación con la gerencia de Asesoría Jurídica de la
entidad, inicien las acciones tendentes para el recupero económico ocasionado por la no
determinación y cobro de la penalidad, ascendente a S/3 608,00.
Acciones realizadas
Informes de Auditoría; remitió el Plan de Acción respectivo, donde precisó que se ha dispuesto al
funcionario de la Gerencia de Asesoría Jurídica (derivado con memorándum n.° 228-2021-MPP-
ALC-KYER recibido el 22 de noviembre de 2021) con elevar un informe detallado a la
Procuraduría de la Entidad, recomendando el inicio de las acciones legales al recupero del
dinero, con un plazo de implementación al 31 de enero de 2022 .

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INFORME DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO N° 001-2015-02-2685 – AUDITORIA DE

CUMPLIMIENTO A LOS PROGRAMAS DE ASISTENCIA SOCIAL: “ADQUISICION DE
PRODUCTOS PARA EL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE DEL AÑO 2014”
Disponer a la gerencia de Administración y Finanzas, en coordinación con la gerencia de
Asesoría Jurídica de la Entidad, inicien las acciones para el recupero económico ocasionado por
la no determinación y cobro de la penalidad, ascendente a S/230,81 a la empresa Agroindustria
Amazonas S.A.
Acciones realizadas
Mediante Resolución de Alcaldía n.° 255-2021-MPP de 16 de setiembre de 2021, se designó a la
abogada Karen Yadira Espinoza Rodríguez, gerente de Asesoría Jurídica, como funcionaria
Recomendaciones Derivadas de los Informes de Auditoría; siendo que, con oficio n.° 405-2021-
MPP/OCI de 27 de octubre de 2021, se solicitó a la referida funcionaria los planes de acción
correspondientes, para lo cual con carta n.° 023-2021-MPP-GAJ de 16 de diciembre de 2021,
remitió el Plan de Acción respectivo, donde precisó que se ha dispuesto al funcionario de la
Gerencia de Asesoría Jurídica (derivado con memorándum n.° 229-2021-MPP-ALC-KYER
recibido el 22 de noviembre de 2021) con elevar un informe detallado a la Procuraduría de la
Entidad, recomendando el inicio de las acciones legales al recupero del dinero, con un plazo de
implementación al 31 de enero de 2022 .
Alcaldía n.° 075-2022 de 29 de abril de 2022; por lo que se solicitó con oficio n.° 159-2022-MPP-
OCI de 23 de junio de 2022, nos indique si cuenta con el nuevo funcionario responsable del
monitoreo del proceso de Implementación y Seguimiento de las Recomendaciones, la misma
que al 30 de junio de 2022 no se obtuvo respuesta; sin embargo, se solicitará las acciones

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INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO N° 008-2019-2-2685: “EJECUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

DE LA OBRA: “CREACIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO DE EDUCACIÓN INICIAL
ESCOLARIZADA EN LA I.E.I. Nº 613-B DE LA COMUNIDAD NATIVA NUEVO SAN MARTIN,
DISTRITO DE PURÚS, PROVINCIA DE PURÚS, UCAYALI”, COMPRENDIENDO EL PERIODO
31 DE OCTUBRE DE 2017 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2018”.
Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de las responsabilidades que
correspondan, de los funcionarios y servidores públicos de la Municipalidad Provincial de Purús
comprendidos en los hechos irregulares. La Entidad evitó la determinación y la correspondiente
aplicación de penalidades por mora en la ejecución de una obra educativa a cargo del Consorcio
Nuevo San Martin, pese habérseles comunicado mediante informe de visita de control el retraso
en la ejecución de la obra, lo que ocasionó un perjuicio económico de S/114 914,81 del presente
Informe de Control Específico, de acuerdo a las normas que regulan la materia.
Acciones realizadas
la Secretaria Técnica a cargo del PAD, (derivado con memorándum n.° 232-2021-MPP-ALC-
KYER recibido el 22 de noviembre de 2021), elevar un informe final de calificación, para
continuar con el desarrollo del proceso disciplinario, con un plazo de implementación al 31 de
enero de 2022; no obstante, se tomó conocimiento del cese de dicha funcionaria y se designó
mediante Resolución de Alcaldía n.° 031-2022-MPP de 11 de febrero de 2022 a la abogada
Rowena Villa Huaycama como Secretaria Técnica de Procesos Administrativos; no
evidenciándose cese de la misma, posterior a ello con Resolución de Alcaldía n.° 185-2022-MPP
de 14 de Julio de 2022, se le encarga dicha secretaría a Edinson Riva Perez, luego se designó
mediante Resolución de Alcaldía n.° 0207-2022-MPP de 23 de agosto de 2022 al abogado Jorge
Fernando Pizango Urbina como Secretario Técnico de Procesos Administrativos; posteriormente
se tomó conocimiento de la designación mediante Resolución de Alcaldía n.° 276-2022-MPP de
20 de octubre de 2022 al abogado Paul Segundo Garay Ramirez como Secretario Técnico de
Procesos Administrativos.
Es así que al 30 de octubre de 2022, no se emitió información respecto a las acciones

adoptadas, pese haberse vencido dicho plazo; y al haberse tomado conocimiento que, mediante
Resolución de Alcaldía n.° 275-2022-MPP de 20 de octubre de 2022 se designó al señor
Fernando Ruíz Arbildo, en su condición de Gerente Municipal de la Entidad, como funcionario
responsable del Monitoreo de Proceso de Implementación y Seguimiento de las
Recomendaciones Formuladas en los Informes de Control Posterior por el Órgano de Control
Institucional – OCI, la Contraloría General de la Republica – CGR o las Sociedades de Auditoría
– SOA, con el propósito de contribuir al fortalecimiento y mejora en la gestión de la Entidad; se
informa que, se solicitará las acciones realizadas a la Secretaria Técnica a fin de dar
cumplimiento a dicha implementación.
INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO N° 018-2020-2-2685-SCE: “CONTRATACIÓN DE

SERVICIOS PARA LA ELABORACIÓN, MODIFICACIÓN Y/O ACTUALIZACIÓN DE

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INSTRUMENTOS DE GESTIÓN”, PERIODO 2 DE ENERO DE 2014 AL 30 DE SETIEMBRE DE
2020.
Poner en conocimiento al Consejo Municipal el presente Informe de Control Específico, a fin que
disponga el inicio de las acciones que correspondan.
Acciones realizadas
la funcionaria de la sub gerencia de Secretaria General (derivado con memorándum n.°233-
2021-MPP-ALC-KYER recibido el 22 de noviembre de 2021) la remisión del referido informe al
Concejo Municipal, cuya fecha de implementación es al 31 de diciembre de 2021, ante ello con
carta
n.° 02-2022-MPP-GAJ recibido el 6 de enero de 2022, solicito un prórroga al 31 de marzo de
2022
realizadas a la sub gerencia de Secretaría General, a fin de dar cumplimiento a dicha
implementación, según lo indicado en el plan de acción correspondiente, por haberse vencido
dicho plazo.
correspondan, de los funcionarios y servidores públicos de la Entidad comprendidos en el hecho
irregular “EN LOS AÑOS 2015 AL 2019 SE CONTRATÓ Y CANCELÓ LOS SERVICIOS DE
FORMULACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE GESTIÓN TALES COMO
EL MOF, ROF CAP Y PAP, SIN QUE EXISTA LA NECESIDAD DE CONTRATAR DICHO
SERVICIO Y SIN CONTAR CON EL MARCO NORMATIVO PARA LA APLICACIÓN Y USO DE
LOS MENCIONADOS DOCUMENTOS POR LA ENTIDAD, GENERANDO PERJUICIO
ECONÓMICO POR EL IMPORTE DE S/67 800,00; AFECTÁNDOSE ASÍ LA TRANSPARENCIA
Y LEGALIDAD CON LAS QUE DEBEN CONDUCIRSE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACIÓN

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PÚBLICA” del presente Informe de Control Específico, de acuerdo a las normas que regulan la
materia.
Acciones realizadas
la Secretaria Técnica a cargo del PAD (derivado con memorándum n.°234-2021-MPP-ALC-
enero de 2022.
realizadas a la Secretaría Técnica a cargo del PAD, a fin de dar cumplimiento a dicha
dicho plazo.
INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO N° 019-2020-2-2685-SCE: “EJECUCION DE

PARTIDAS PARA EL FINANCIAMIENTO DEL GASTO OPERATIVO ESENCIAL DE LOS
GOBIERNOS LOCALES EN EL MARCO DEL DECRETO DE URGENCIA N° 047-2020”,
PERIODO 2 DE ENERO DE 2014 AL 30 DE SETIEMBRE DE 2020.
Poner en conocimiento al Consejo Municipal el presente Informe de Control Específico, a fin que
disponga el inicio de las acciones que correspondan.
Acciones realizadas
Secretaría General, (derivado con memorándum n.°236-2021-MPP-ALC-KYER recibido el 22 de

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noviembre de 2021), la remisión de referido informe al Concejo Municipal, cuya fecha de
implementación es al 31 de diciembre de 2021; sin embargo con carta n.° 02-2022-MPP-GAJ
recibido el 6 de enero de 2022, solicitó una prórroga al 31 de marzo de 2022.
realizadas a Secretaría General, a fin de dar cumplimiento a dicha implementación, según lo
indicado en el plan de acción correspondiente, por haberse vencido dicho plazo.
correspondan, de los funcionarios y servidores públicos de la Entidad comprendidos en el hecho
irregular: “SE EFECTUÓ GASTOS PARA LA ADQUISICIÓN DE ALIMENTOS, BEBIDAS,
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES QUE FUERON OTORGADOS A PERSONAL AJENO A LA
ENTIDAD, SIN QUE EXISTA NINGUN CONVENIO PARA DICHO FIN, DISPONIENDO DE
MANERA DISTINTA RECURSOS TRANSFERIDOS MEDIANTE DECRETO DE URGENCIA N°
047-2020, OCASIONANDO PERJUICIO ECONÓMICO POR S/38 104,00 Y AFECTANDO EL
CORRECTO USO DE LOS RECURSOS Y LA LEGALIDAD CON LAS QUE DEBEN REGIRSE
LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA” del presente Informe de Control Específico,
de acuerdo a las normas que regulan la materia.
Acciones realizadas
la Secretaría Técnica a cargo del PAD (derivado con memorándum n.°237-2021-MPP-ALC-
enero de 2022.

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Republica – CGR o las Sociedades de Auditoría – SOA, se solicitará las acciones realizadas a la
Secretaría Técnica a cargo del PAD, a fin de dar cumplimiento a dicha implementación, según lo
Mediante HI Nº XXX se declaro no implementada/
INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO N° 026-2021-2-2685-SCE: “RECEPCIÓN Y

DISTRIBUCIÓN DE LOS PRODUCTOS DE LOS PROGRAMAS SOCIALES EN LA DISTINTAS
MODALIDADES”, PERIODO 2 DE ENERO DE 2020 AL 15 DE FEBRERO DE 2021.
Poner en conocimiento el presente Informe de Control Específico, a fin que disponga el inicio de
las acciones que correspondan.
Acciones realizadas
Mediante oficio n.° 226-20221-MPP-OCI recibido el 26 de julio de 2021 se remitió el referido
Informe al Titular de la Entidad, a fin de disponer el inicio del procedimiento administrativo; es de
precisar que el referido Informe fue modificado en la parte de las recomendaciones y remitido el
15 de noviembre de 2021 al Titular de la Entidad; siendo que, mediante carta n.° 023-2021-MPP-
GAJ de 16 de diciembre de 2021 se designó a la abogada Karen Yadira Espinoza Rodríguez,
gerente de Asesoría Jurídica, como funcionaria responsable del monitoreo del proceso de
Implementación y Seguimiento de las Recomendaciones Derivadas de los Informes de Auditoría;
por lo que con oficio n.° 405-2021-MPP/OCI de 27 de octubre de 2021, se solicitó a la referida
funcionaria los planes de acción correspondientes, sin obtener respuesta alguna.
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realizadas a la Secretaría Técnica a cargo del PAD, a fin de dar cumplimiento a dicha
dicho plazo.
Situación actual (PENDIENTE).
Realizar las acciones tendentes a fin que el órgano competente efectúe el deslinde de las
responsabilidades que correspondan, de los funcionarios y servidores públicos de la Entidad
comprendidos en el hecho irregular: “INCUMPLIMIENTO EN LA ENTREGA DE LOS
PRODUCTOS DE LOS PROGRAMAS SOCIALES POR PARTE DE LOS PROVEEDORES,
SEGÚN CRONOGRAMA ESTABLECIDO EN LOS CONTRATOS, LO CUAL AFECTÓ LA
OPORTUNA Y EFICIENTE DISTRIBUCIÓN A LOS BENEFICIARIOS Y HA OCASIONADO
PERJUICIO ECONÓMICO AL NO COBRARSE LAS PENALIDADES POR RETRASO, POR EL
IMPORTE DE S/17 346,65” del presente Informe de Control Específico, de acuerdo a las normas
que regulan la materia.
Acciones realizadas
Mediante oficio n.° 226-20221-MPP-OCI recibido el 26 de julio de 2021 se remitió el referido
Informe al Titular de la Entidad, a fin de disponer el inicio del procedimiento administrativo, por lo
que, con oficio n.° 405-2021-MPP/OCI de 27 de octubre de 2021, se solicitó a la referida
funcionaria los planes de acción correspondientes; es de precisar que el referido Informe fue
modificado en la parte de las recomendaciones y remitido el 15 de noviembre de 2021 al Titular
de la Entidad, para lo cual se indicó en el oficio n.° 452-2021-MPP/OCI de 2 de diciembre de
2021, el inicio de las acciones administrativas correspondientes; puesto que siendo este OCI
incorporado a la Contraloría General de la República, las acciones legales civiles y penales han
sido derivadas a la Procuraduría de este Organismo Superior de Control y a la Procuraduría
Pública Especializada en Delitos de Corrupción, por el tipo de delito indicado.

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realizadas a Secretaría General, a fin de dar cumplimiento a dicha implementación, según lo
INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO N° 039-2021-2-2685-SCE: “PROCESO DE

OTORGAMIENTO Y RENDICIÓN DE VIÁTICOS Y ASIGNACIÓN POR COMISIÓN DE
SERVICIOS”.
Poner en conocimiento el presente Informe de Control Específico, a fin que disponga el inicio de
las acciones que correspondan.
Acciones realizadas
Mediante oficio n.° 461-2021-MPP/OCI recibido el 30 de diciembre de 2021, se remitió al Titular
de la Entidad, el referido informe con sus apéndices, para el inicio de las acciones que
correspondan; precisándose que la Comisión de Control identificó responsabilidad administrativa
funcional no sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría, a Titulares de la entidad y
regidores electos por voto popular, por lo que se recomendó remitir al Concejo Municipal en el
marco de sus competencias; sin embargo, al 30 de octubre de 2022, no se emitió información
respecto a las acciones adoptadas.
Por lo que se ha tomado conocimiento que, mediante Resolución de Alcaldía n.° 275-2022-MPP
de 20 de octubre de 2022 se designó al señor Fernando Ruíz Arbildo, en su condición de
Gerente Municipal de la Entidad, como funcionario responsable del Monitoreo de Proceso de
Implementación y Seguimiento de las Recomendaciones Formuladas en los Informes de Control
Posterior por el Órgano de Control Institucional – OCI, la Contraloría General de la Republica –
CGR o las Sociedades de Auditoría – SOA, con el propósito de contribuir al fortalecimiento y
mejora en la gestión de la Entidad; por lo que, se solicitara las acciones realizadas.
Realice las acciones tendentes a fin que el órgano competente efectúe el deslinde de las
responsabilidades que correspondan, de los funcionarios y servidores públicos de la
Municipalidad Provincial de Purús comprendidos en los hechos irregulares: “Durante el periodo
2015 al 2020 se otorgaron viáticos y asignaciones por comisión de servicio para alcaldes,
regidores, funcionarios y servidores sin contar con la documentación correspondiente, aunado a
ello tenían rendiciones pendientes a la fecha y otros que fueron presentadas fuera de plazo;
ocasionando perjuicio económico por S/74 289,38 y afectando la transparencia del uso de los
recursos públicos” del presente Informe de Control Específico, de acuerdo a las normas que
regulan la materia.
Acciones realizadas
Mediante oficio n.° 461-2021-MPP/OCI recibido el 30 de diciembre de 2021, se remitió al Titular
de la Entidad, el referido informe con sus apéndices, para el inicio del procedimiento
administrativo a los funcionarios y servidores públicos involucrados en los hechos con evidencia
de presunta irregularidad, debiendo informar las acciones adoptadas al respecto; sin embargo, al
30 de octubre de 2022, no se emitió información respecto a las acciones adoptadas y tampoco el
Plan de Acción correspondiente.

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Al Procurador Público de la Contraloría General de la República:

Dar inicio a las acciones legales civiles contra los funcionarios y servidores públicos
comprendidos en el hecho con evidencias de irregularidad del presente Informe de Control
Específico.
Acciones realizadas
A la fecha el informe se encuentra en evaluación y elaboración del proyecto de demanda, aún no
se ha presentado la demanda al Juzgado.
A través de correo electrónico de 25 de octubre de 2022, se solicitó a la Procuraduría de la
Contraloría General de la República el estado situacional del informe, sin embargo al 30 de
octubre de 2022 no se ha tenido respuesta.
INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO N° 011-2022-2-2685-SCE, “TRASLADO Y

DISTRIBUCIÓN DE LOS PRODUCTOS DEL PROGRAMA DE VASO DEL LECHE”
Al Titular de la Entidad:
Realice las acciones tendentes a fin que el órgano competente efectúe el deslinde de las
responsabilidades que correspondan, de los funcionarios y servidores públicos de la
Municipalidad Provincial de Purús comprendidos en los hechos observados del presente Informe
de Control Específico, de acuerdo a las normas que regulan la materia.
Acciones realizadas
Mediante oficio n.° 151-2022-MPP/OCI recibido el 7 de junio de 2022, se remitió al Titular de la
Entidad, el referido informe con sus apéndices, para el inicio del procedimiento administrativo a
los funcionarios y servidores públicos involucrados en los hechos con evidencia de presunta
irregularidad, debiendo informar las acciones adoptadas al respecto; sin embargo, al 30 de
octubre de 2022, no se emitió información respecto a las acciones adoptadas y tampoco el Plan
de Acción correspondiente.
Al Procurador Público Especializado en Delitos de Corrupción:

Iniciar las acciones penales contra los funcionarios comprendidos en el hecho con evidencias de
irregularidad del Informe de Control Específico con la finalidad que se determinen las
responsabilidades que correspondan.
Acciones realizadas

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Se ha remitido con oficio n.° 152-2022-MPP/OCI de 7 de junio de 2022, al Procurador Público
Especializado en Delitos de Corrupción para el inicio de las acciones legales en materia penal,
posteriormente, mediante oficio n.° 197-2022-MPP/OCI de 22 de agosto de 2022 se solicitó
información sobre el estado situacional de las acciones realizadas del referido informe, por lo
que, al no contar con respuesta a nuestro requerimiento, se remitió el oficio n.°
236-2022-MPP/OCI de 14 de octubre de 2022, reiterando con carácter de urgente la información
solicitada, siendo atendido mediante oficio n.º 203-2022-PLRC/PADUCAYALI-JUS de 17 de
octubre de 2022, mediante el cual informó que el 7 de julio de 2022, se presentó ante la Fiscalía
Provincial Corporativa Especializada en Delitos de Corrupción de funcionarios de Ucayali, el
escrito n.º 01 conteniendo la Denuncia en merito al Informe de Control Específico n° 011-2022-2-
2685-SCE, denominado “Traslado y Distribución de los Productos del Programa de Vaso de
Leche”, CONTRA Ernesto Ferreyra Lima y Percy Aguirre Oliveira, por la presunta comisión del
delito contra la Administración Pública, bajo la modalidad de Negociación Incompatible, en
agravio de la Municipalidad Provincial de Purús, asignado con Numero de Caso 246-2022, la
misma que adjunto Dis. 01 de 12 de setiembre de 2022, la cual dispone: “Dar Inicio a la Inves.
Preliminar”.
Situación actual (IMPLEMENTADA).
INFORME DE ACCIÓN DE CONTROL POSTERIOR N° 8693-2020-CG/SADEN-AOP: “PAGO

DE APORTES PREVISIONALES A LOS FONDOS DE PENSIONES DEL SISTEMA PRIVADO
DE PENSIONES”
La entidad no se acogió al REPRO AFP II establecido en el Decreto de Urgencia n.° 030-2019, a

pesar de tener deudas por aportes provisionales que fueron descontados de las planillas de los
trabajadores pero que no fueron pagados al Fondo de Pensiones, lo cual asciende a S/612
695,84; perdiendo así la oportunidad de acceder a beneficios establecidos de dicho régimen,
generándose el riesgo que se afronte posibles procesos judiciales y sea pasible de sanción
pecuniaria en perjuicio de los fondos públicos; así como, perjuicio a los trabajadores y ex
trabajadores quienes podrían no gozar de las prestaciones previsionales.
Acciones realizadas
Con oficio n.° 076-2021-MPP/OCI de 19 de marzo de 2021, se solicitó el Plan de Acción, siendo
remitido con oficio n.° 084-2021-MPP-ALC de 25 de marzo de 2021, en el cual el Titular de la
Entidad, remitió el citado Plan disponiendo con memorándum n.° 070-2021-MPP-ALC de 10 de
marzo de 2021, al Gerente de Administración y Finanzas adoptar las medidas preventivas y
correctivas para implementación la situación advertida; cabe indicar que con oficio n.° 191-2021-
MPP/OCI emitido el 2 de julio de 2021, se solicitó al señor Ernesto Ferreyra Lima, gerente de
Administración y Finanzas, nos remita las acciones correctivas y preventivas a fin de efectuar la
respectiva implementación, cuyo plazo de vencimiento según Plan de Acción era el 10 de mayo
de 2021, obteniéndose respuesta mediante oficio n.° 028-2021-MPP-ALC-GAyF recibido el 14
de julio de 2021, en la cual indica lo siguiente:
Actualmente cuentan con una REPRO-AFP I, acogida y fraccionada en 10 años con una cuota
mensual de S/ 27 354,25; las cuales se han pagado 5 cuotas en el periodo enero a mayo 2018,
precisando que por la falta de asignación de fondos de gastos corrientes y recorte presupuestal
no se ha venido pagando, siendo las asignaciones presupuestales recibidas insuficientes
alcanzando solo cubrir la planilla de pago del personal activos, servicios de locadores, gastos de
útiles y suministros de oficina necesarios, servicios básicos; así como la deuda por sinceramiento
tributario a la SUNAT de acuerdo al cronograma suscrito por la Entidad las cuales son retenidas
en las asignaciones que se recibe mensualmente por Tesoro Público.
Asimismo preciso que se revisó y determinó que aún quedaban deudas pendientes de descargo
y pago desde el mes de marzo de 1993 hasta diciembre 2015, que no fueron consideradas en la

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REPRO – AFP I; comprobó deudas de planilla declaración de AFP desde enero 2016 hasta
diciembre 2018 que fueron descontadas en sus planillas y no pagadas por la anterior gestión,
indicando que la entidad no se acogió al REPRO – AFP II por las razones antes expuestas,
precisando que sería una irresponsabilidad de esta gestión efectuar un nuevo compromiso al
acogernos a la REPRO-AFP II, el cual vulneraría el derecho del pago de planilla del personal
activo y de los servicio para el cumplimiento de administrativo de la entidad, el no cumplir con las
deudas de pagos de bonificaciones y beneficios sociales al Sindicato de Trabajadores.
Por otro lado, indico que no se identificó al funcionario responsable a cargo de su ejecución,
tampoco se informó a la Contraloría General de la República la decisión de no acogerse a la
REPRO – AFP II, por la inacción involuntaria ya que el Titular de Entidad estaba abocado en el
cumplimiento obligatorio de la pandemia al declarar en estado de emergencia por el COVID-19 a
nivel nacional.
Para lo cual con carta n.° 023-2021-MPP-GAJ de 16 de diciembre de 2021, remitió el Plan de
Acción respectivo, donde precisó que se ha dispuesto a la Secretaria Técnica a cargo del PAD
(derivado con memorándum n.°236-2021-MPP-ALC-KYER recibido el 22 de noviembre de
2021), elevar un informe final de calificación, para continuar con el desarrollo del proceso
disciplinario seguido contra los servidores y funcionarios involucrados, con un plazo de
implementación al 31 de enero de 2022; sin embargo, al 30 de octubre de 2022, no se emitió
información respecto a las acciones adoptadas, pese haberse vencido el plazo, no obstante, se
solicitará las acciones realizadas a la Secretaría Técnica a cargo del PAD, a fin de dar
cumplimiento a dicha implementación
INFORME DE ACCIÓN DE CONTROL POSTERIOR N° 10735-2021-CG/SADEN-AOP:

“ACTUALIZACIÓN DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA ESTANDAR DE LA ENTIDAD”
La entidad no ha actualizado su Portal de Transparencia Estándar, con el contenido establecido

en la normativa vigente, afectando el acceso a la información completa y actualizada sobre los
actos de la administración pública por parte de la ciudadanía e instituciones, asimismo la
promoción de una cultura de transparencia y el fortalecimiento de la vigilancia ciudadana.
Acciones realizadas
Con oficio n.° 231-2021-MPP/OCI de 15 de julio de 2021, se reiteró el Plan de Acción, siendo
remitido con oficio n.° 218-2021-MPP-ALC recibido de 21 de julio de 2021, en el cual el Titular
de la Entidad, remitió el citado Plan disponiendo con memorándum n.° 161-2021-MPP-ALC de
20 de julio de 2021, al señor Américo Rubén Pereda Márquez, jefe de la Oficina de Tecnología
de la Información, adoptar las medidas preventivas y correctivas para implementación la
situación advertida.
Es así que, mediante informe n.° 003-2021-MPP-ALC-OTI de 22 de julio de 2021, el citado jefe
precisó que la Oficina de Tecnologías de la información ha presentado varios recursos, como la
solicitud de requerimientos y solicitud de información los cuales no han sido atendidos, siendo de
suma importancia para la implementación del Portal de Transparencia y su debida actualización,
por lo que recomienda tomar en cuenta las sugerencias, recomendaciones, requerimientos y
solicitudes para el levantamientos de las presentes observaciones.
Posterior a ello, con Resolución de Alcaldía n.° 255-2021-MPP de 16 de setiembre de 2021, se

designó a la abogada Karen Yadira Espinoza Rodríguez, gerente de Asesoría Jurídica, como
funcionaria responsable del monitoreo del proceso de Implementación y Seguimiento de las
Recomendaciones Derivadas de los Informes de Auditoría; siendo que, con oficio n.° 405-2021-

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MPP/OCI de 27 de octubre de 2021, se solicitó a la referida funcionaria los planes de acción
correspondientes, para lo cual con carta n.° 023-2021-MPP-GAJ de 16 de diciembre de 2021,
remitió el Plan de Acción respectivo, donde precisó que se ha dispuesto al Jefe de la Oficina de
Tecnologías de la Información (derivado con memorándum n.°236-2021-MPP-ALC-KYER
recibido el 22 de noviembre de 2021), la actualización constante del Portal de Transparencia,
con un plazo de implementación al 31 de enero de 2022.
Cabe precisar que, con carta múltiple n.° 002-2021-MPP-ALC-OTI de 30 de diciembre de 2021,
el
Señor Américo Pereda Márquez, solicito la información a las áreas correspondientes de acuerdo
a los anexos adjuntos; sin embargo, al 30 de octubre de 2022, no se emitió información respecto
a las acciones adoptadas.
INFORME DE ACCIÓN DE CONTROL POSTERIOR N° 19144-2021-CG/SEDEN-AOP:

REGISTRO DE INFORMACIÓN SOBRE LA GESTIÓN Y MANEJO DE LOS RESIDUOS
SÓLIDOS DEL AMBITO MUNICIPAL, EN EL SISTEMA DE INFORMACIÓN PARA LA GESTIÓN
DE RESIDUOS SÓLIDOS - SIGERSOL, PERIODO 2019
Hacer de conocimiento al Titular de Entidad el hecho con indicios de irregularidades identificados

como resultado del desarrollo de la acción de oficio posterior, con la finalidad que disponga e
implemente las acciones que correspondan.
Acciones realizadas
Con oficio n.° 016562-2021-CG/SEDEN de 28 de setiembre de 2021, se notificó a la CASILLA
ELECTRÓNICA N° 20168778750, con CÉDULA DE NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA
n.° 00000063-2021-CG/SEDEN, el referido Informe de Acción de Oficio Posterior, a fin de remitir
a este Órgano de Control Institución, el Plan de Acción correspondiente, en un plazo de veinte
(20) días hábiles contados a partir del día hábil siguiente de recibida la presente comunicación;
sin embargo, al 30 de octubre de 2022, no se emitió dicho Plan de Acción.
IV. LIMITACIONES QUE SE PRESENTARON EN LA EJECUCION
Demora en la entrega de la información solicitada para poder efectuar el seguimiento

correspondiente.
V. CONCLUSIONES
En tanto se concluye que las acciones de seguimiento efectuadas por parte del OCI, orientan el
cumplimiento de las disposiciones que se enmarcan dentro de la Directiva n.°
014-2020-CG/SESNC, aprobada con Resolución de Contraloría n.° 343-2020-CG de 23 de
noviembre de 2020, que tiene por finalidad el proceso de implementación y seguimiento a las
recomendaciones formuladas en los informes de servicios de control posterior, emitidos por los
órganos del Sistema Nacional de Control, así como del seguimiento a los procedimientos
administrativos y procesos legales derivados de su implementación, y de la publicación de las
recomendaciones orientadas a la mejora de la gestión en el Portal de Transparencia Estándar o
portal web de la entidad, con el propósito de contribuir al fortalecimiento y mejora en la gestión
de las entidades y la lucha contra la corrupción; precisándose que de la verificación y
seguimiento de la implementación de las recomendaciones derivadas de las acciones de control
posterior, podemos concluir que: Al 30 de octubre de 2022 de un total de veintiún (21)

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recomendaciones, seis (6) Pendiente, trece (13) se encuentran En Proceso y dos (2)
Implementadas.
VI. RECOMENDACIONES
De acuerdo a los comentarios y conclusiones emitidos en el presente Informe y con la finalidad

de coadyuvar a la implementación total de las recomendaciones se formula lo siguiente:
AL TITULAR DE LA ENTIDAD
1) Al 30 de octubre de 2022, se efectúe la remisión de los Planes de Acción correspondiente de

los informes emitidos en el periodo 2021 y 2022, a fin de efectuar el seguimiento
correspondiente.
2) Que toda la documentación relacionada con la adopción de medidas correctivas derivadas de

informes de auditoría resultantes de servicios de control posterior, sea remitida
simultáneamente al Órgano de Control Institucional, a fin de efectuar su verificación,
seguimiento y registro correspondiente con oportunidad y eficacia.
Pucallpa, 30 de octubre de 2022.
_______________________________________
Rocio del Carmen Valera Prieto
Jefe del Órgano de Control Institucional
Municipalidad Provincial de Purús


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