EMPRESA: MI PRIMERA CONTABILIDAD, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

SALDOS INICIALES (DE 2021)
NO. CTA. DESCRIPCIÓN DEUDOR ACREEDOR
1100 ACTIVO A CORTO PLAZO
1101 CAJA 25,000.00
1107 BANCOS 2,100,000.00
1109 CLIENTES 150,000.00
1110 DOCUMENTOS POR COBRAR 200,000.00
1111 DEUDORES DIVERSOS 10,000.00
1112 IVA ACREDITABLE
1113 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
1114 ANTICIPO DE IMPUESTOS
1115 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
1116 INVENTARIOS 3,500,000.00
1121 PAPELERÍA Y ÚTILES 50,000.00
1122 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
1200 ACTIVO A LARGO PLAZO
1201 TERRENOS 1,000,000.00
1202 EDIFICIOS 2,000,000.00
1203 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
1204 MOBILIARIO Y EQUIPO 500,000.00
1205 DEPRECIACIÓN ACUM. DE MOBIL. Y EQUIPO -50,000.00
1206 EQUIPO DE TRANSPORTE
1207 DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE
1208 EQUIPO DE CÓMPUTO 600,000.00
1209 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO -180,000.00
2100 PASIVO A CORTO PLAZO
2101 PROVEEDORES 1,300,000.00
2103 ACREEDORES DIVERSOS 500,000.00
2102 DOCUMENTOS POR PAGAR 700,000.00
2104 IVA TRASLADADO
2105 IVA POR TRASLADAR
2106 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR
3100 CAPITAL CONTABLE
3101 CAPITAL SOCIAL 3,000,000.00
3102 APORTACIONES P/FUTUROS AUM.CAP. 500,000.00
3203 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,105,000.00
3204 PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES -200,000.00
3205 RESULTADO DEL EJERCICIO (UTILIDAD O PERDIDA)
4100 INGRESOS
4101 VENTAS
4102 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
4103 REBAJAS SOBRE VENTAS
4104
4200 OTROS INGRESOS

4300 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INGRESOS

4400 RIF INGRESOS

5100 COSTOS
5101 COMPRAS
5102 GASTOS SOBRE COMPRAS
5103 REBAJAS SOBRE COMPRAS
5104 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
5105 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
5106 COSTO DE VENTAS
6100 GASTOS GENERALES
6101 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN
6102 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

6200 OTROS GASTOS

6300 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO EGRESOS

SUMAS IGUALES 9,905,000.00 9,905,000.00

1100 ACTIVO A CORTO PLAZO

1200 ACTIVO A LARGO PLAZO
2100 PASIVO A CORTO PLAZO
3100 CAPITAL CONTABLE
4100 INGRESOS
4200 OTROS INGRESOS
4300 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INGRESOS
5100 COSTOS
6100 GASTOS GENERALES
6101 GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN
6102 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
6200 OTROS GASTOS
6300 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO EGRESOS
MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO 2022 SALDOS FINALES 2022 COSTO DE VENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE

25,000.00
4,072,785.52 5,184,865.29 987,920.23
2,372,200.00 92,510.00 2,429,690.00
200,000.00
10,000.00
663,712.00 663,712.00
920,000.00 4,640.00 915,360.00
45,000.00 45,000.00
10,000.00 10,000.00
3,500,000.00 3,000,000.00
13,500.00 63,500.00
20,000.00 20,000.00
0.00
250,000.00 1,250,000.00
3,500,000.00 5,500,000.00
14,583.33 14,583.33
500,000.00
50,000.00
476,500.00 476,500.00
9,927.08 9,927.08
600,000.00
180,000.00

1,833,640.00 2,900,000.00 2,366,360.00

3,770,000.00 4,270,000.00
700,000.00
561,763.52 561,763.52
2,400.00 327,200.00 324,800.00
7,046.71 7,046.71
0.00
3,000,000.00
500,000.00
4,105,000.00
-200,000.00

10,360.00 5,500,000.00 5,489,640.00

65,000.00 65,000.00
64,750.00 64,750.00
 6,000.00 6,000.00

15,022.00 15,022.00

4,000,000.00 4,000,000.00
15,000.00 15,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00
42,000.00 42,000.00 42,000.00
4,451,000.00

112,710.41 112,710.41
10,000.00 10,000.00

18,457,557.93 18,457,557.93 21,464,142.64 21,464,142.64 7,515,000.00

0.00

8,072,197.52 5,282,015.29
4,226,500.00 24,510.41
1,881,040.00 7,566,010.23

140,110.00 5,500,000.00
6,000.00
15,022.00
4,015,000.00 64,000.00
122,710.41

18,457,557.93 18,457,557.93
O DE VENTAS PÉRDIDAS Y GANANCIAS EDO. DE POSICIÓN FINANCIERA
HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

25,000.00 25,000.00
987,920.23 987,920.23
2,429,690.00 2,429,690.00
200,000.00 200,000.00
10,000.00 10,000.00
663,712.00 663,712.00
915,360.00 915,360.00
45,000.00 45,000.00
10,000.00 10,000.00
3,500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
63,500.00 63,500.00
20,000.00 20,000.00

1,250,000.00 1,250,000.00
5,500,000.00 5,500,000.00
14,583.33 14,583.33
500,000.00 500,000.00
50,000.00 50,000.00
476,500.00 476,500.00
9,927.08 9,927.08
600,000.00 600,000.00
180,000.00 180,000.00

2,366,360.00 2,366,360.00
4,270,000.00 4,270,000.00
700,000.00 700,000.00
561,763.52 561,763.52
324,800.00 324,800.00
7,046.71 7,046.71

3,000,000.00 3,000,000.00
500,000.00 500,000.00
4,105,000.00 4,105,000.00
-200,000.00 -200,000.00
807,201.59

5,489,640.00
65,000.00
64,750.00
 6,000.00

15,022.00

4,000,000.00 0.00
15,000.00 0.00
0.00
0.00
0.00
4,451,000.00

112,710.41
10,000.00

7,515,000.00 21,400,142.64 21,400,142.64 16,696,682.23 16696682.23

0.00 0.00
ESTADO DE RESULTADOS
DEUDOR ACREEDOR

807,201.59

5,489,640.00
65,000.00
64,750.00
 6,000.00

15,022.00

4,451,000.00

112,710.41
10,000.00

5,510,662.00 5,510,662.00
0.00
807,201.59
NOMBRE DE LA EMPRESA:
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2022

ACTIVO A CORTO PLAZO PASIVO A CORTO PLAZO

Caja 25,000.00 PROVEEDORES
Bancos 987,920.23 ACREEDORES DIVERSOS
Clientes 2,429,690.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
Funcionarios y empleados 10,000.00 IVA TRASLADADO
DOCUMENTOS POR COBRAR 200,000.00 IVA POR TRASLADAR
DEUDORES DIVERSOS 10,000.00 IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR
IVA ACREDITABLE 663,712.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 915,360.00 SUMA DEL PASIVO A CORTO PLAZO
ANTICIPO DE IMPUESTOS 45,000.00
INVENTARIOS 3,000,000.00 CAPITAL CONTRIBUIDO
PAPELERÍA Y ÚTILES 63,500.00 Capital social
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 20,000.00 APORTACIONES P/FUTUROS AUM.CAP.
SUMA
SUMA DEL ACTIVO A CORTO PLAZO 8,370,182.23 CAPITAL GANADO
Resultado de ejercicios anteriores
ACTIVO A LARGO PLAZO UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES
Equipo de Transporte 476,500.00 PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Depreciación acumulada de eq. De tran 9,927.08 RESULTADO DEL EJERCICIO (UTILIDAD O PE
TERRENOS 1,250,000.00 SUMA
EDIFICIOS 5,500,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 14,583.33 Resultado del ejercicio
MOBILIARIO Y EQUIPO 500,000.00
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MOBIL. Y EQUIPO 50,000.00
EQUIPO DE CÓMPUTO 600,000.00 SUMA DEL CAPITAL
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE C 180,000.00

SUMA DEL ACTIVO A LARGO PLAZO 8,071,989.59

SUMA DEL ACTIVO 16,442,171.82 SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL

PREPARÓ REVISÓ AUTORIZÓ

 2,900,000.00
3,770,000.00
700,000.00
561,763.52
327,200.00
7,046.71

8,266,010.23

3,000,000.00
500,000.00
3,500,000.00

4,105,000.00
-200,000.00
807,201.59
4,712,201.59

8,212,201.59

16,478,211.82
36,040.00
 NOMBRE DE LA EMPRESA:
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022

PARCIALES IMPORTES
VENTAS 5,489,640.00
Menos Devoluciones sobre ventas 65,000.00
rebajas sobre ventas 64,750.00
Igual a: VENTAS NETAS 5,359,890.00

Menos: Costo de ventas 4,451,000.00

Igual a: UTILIDAD BRUTA (UTILIDAD EN VENTAS) 908,890.00

Menos: GASTOS GENERALES

Gastos de venta y distribución 112,710.41
Gastos de Admimistración 10,000.00
SUMA DE GASTOS GENERALES 122,710.41

Mas: Otros Ingresos 6,000.00

Menos: Otros gastos

Resultado integral de financiamiento

Mas: Ingresos 15,022.00
Menos: Gastos
SUMA DEL RIF 15,022.00

Igual a: UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO) 807,201.59

PREPARÓ REVISÓ AUTORIZÓ

 NOMBRE DE LA EMPRESA
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTAS
EJERCICIO 2021
Compras 4,000,000.00
mas: Gastos de compra 15,000.00
Igual a: Compras totales 4,015,000.00
Menos: Devoluciones sobre compras 42,000.00
Rebajas sobre compras 12,000.00
Descuentos sobre compras 10,000.00 64,000.00
Igual a: Compras netas 3,951,000.00
Mas: Inventario inicial 3,500,000.00
Igual a: Inventario disponible 7,451,000.00
Menos: Inventario final 3,000,000.00
Igual a: COSTO DE VENTAS 4,451,000.00

27 31-Dec-21
D H
Costo de ventas 4,451,000.00
Inventario final 3,000,000.00
Devoluciones sobre com 42,000.00
Rebajas sobre compras 12,000.00
Descuentos sobre compr 10,000.00
Inventario inicial 3,500,000.00
Compras 4,000,000.00
Gastos sobre compras 15,000.00
7,515,000.00 7,515,000.00
 BANCOS CLIENTES
DEBE HABER DEBE
$ 29,000.00 $ 1,740,000.00 $ 1,502,200.00
$ 11,600.00$ 17,400.00 $ 870,000.00
$ 3,364,000.00$ 30,740.00
$ 643,800.00 $ 2,088,000.00
$ 17,425.52$ 9,533.33 TOTAL $ 2,372,200.00
$ 6,960.00$ 23,200.00
$ 1,392.00
$ 58,000.00
$ 72,500.00 IVA ACREDITABLE
$ 15,660.00 DEBE
$ 45,000.00 $ 240,000.00
$ 250,000.00 $ 2,400.00
$ 11,439.96 $ 4,240.00
$ 10,000.00 $ 288,000.00
$ 812,000.00 $ 1,600.00
TOTAL $ 4,072,785.52 $ 5,184,865.29 $ 3,200.00
$ 192.00
$ 8,000.00
$ 2,160.00
$ 1,920.00
$ 112,000.00

TOTAL $ 663,712.00

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS

DEBE HABER DEBE
$ 2,088,000.00 $ 2,900,000.00
$ 19,720.00
$ 13,920.00

TOTAL $ 2,121,640.00 $ 2,900,000.00 TOTAL

 REBAJAS SOBRE VENTA IMPUESTOS RETENIDOS POR ENTERAR
DEBE HABER DEBE
$ 64,750.00 $ 45,000.00

TOTAL $ 64,750.00

GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCION

DEBE HABER
$ 1,200.00
$ 75,000.00
$ 12,000.00 TOTAL $ 45,000.00
$ 24,510.41

TOTAL $ 112,710.41

VENTAS DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

DEBE HABER DEBE
$ 10,360.00 $ 2,900,000.00
$ 1,850,000.00
$ 750,000.00

TOTAL $ 10,360.00 $ 5,500,000.00 TOTAL

REBAJA SOBRE COMPRA

DEBE HABER IMPORTE NETO DEBE
$ 12,000.00
IMPORTE NETO HABER

TOTAL $ 12,000.00
CLIENTES IVA POR ACREEDITAR EDIFICIO
HABER DEBE HABER
$ 75,110.00 $ 400,000.00 $ 2,720.00
$ 17,400.00 $ 72,000.00 $ 1,920.00
$ 448,000.00

$ 92,510.00 TOTAL $ 920,000.00 $ 4,640.00 TOTAL

ACREDITABLE PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO TERRENO

HABER DEBE HABER
$ 13,500.00

TOTAL $ 13,500.00 TOTAL

PROPAGANADA Y PUBLICIDAD EQUIPO DE TRA

DEBE HABER
$ 20,000.00

TOTAL $ 20,000.00 TOTAL

DORES DIVERSOS IVA TRASLADADO IVA POR TRAS

HABER DEBE HABER
$ 522,000.00 $ 4,000.00
$ 3,248,000.00 $ 1,600.00
$ 464,000.00
$ 88,800.00
$ 3,770,000.00 2403.52 TOTAL
$ 960.00
TOTAL $ 561,763.52
ETENIDOS POR ENTERAR GASTOS DE ADMINISTRACION FUNCIONARIOS Y
HABER DEBE HABER
$ 1,000.00 $ 10,000.00
$ 1,066.67
$ 1,300.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00 TOTAL $ 10,000.00 TOTAL
$ 1,280.04

OTROS INGRESOS DESCUENTOS SOB

DEBE HABER
$ 6,000.00

$ 7,046.71

TOTAL $ 6,000.00 TOTAL

NES SOBRE COMPRAS DEVOLUCIONES SOBRE VENTA DEPRECIACION ACUMULADA DE

HABER DEBE HABER
$ 17,000.00 $ 50,000.00
$ 25,000.00 $ 15,000.00

$ 42,000.00 TOTAL $ 65,000.00 TOTAL

RTE NETO DEBE $ 18,745,557.93

-$ 288,000.00
RTE NETO HABER $ 18,457,557.93
 EDIFICIOS
DEBE HABER
$ 3,500,000.00 $ 2,880,000.00

$ 3,500,000.00 $ 2,880,000.00

TERRENOS
DEBE HABER
$ 250,000.00

$ 250,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE
DEBE HABER
$ 26,500.00
$ 450,000.00

$ 476,500.00

IVA POR TRASLADAR RIF INGRESOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,400.00 $ 207,200.00 $15,022.00
$ 120,000.00

$ 2,400.00 $ 327,200.00 TOTAL $15,022.00

 FUNCIONARIOS Y EMPLEDAOS GASTOS DE COMPRA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 10,000.00 $ 15,000.00

$ 10,000.00 TOTAL $ 15,000.00

DESCUENTOS SOBRE COMPRA COMPRAS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 10,000.00 $ 1,500,000.00
$ 2,500,000.00

$ 10,000.00 TOTAL $ 4,000,000.00

CIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE ETRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 9,927.08 $14,583.33

$ 9,927.08 TOTAL $14,583.33