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    CASO 2 Citlaly Perez 3

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    Universidad autónoma de Coahuila

    facultad de contaduria y administracion

    citlaly viridiana perez hernandez 6°A


    21275363

    Manejar contabilidad avanzada


    Facilitador: Hurtado Hidrogo Carlos
    LA TURBINA SA DE C V
    Mayores y auxiliares
    Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2021
    Cuentas de mayor
    BALANZA DE COMPROBACION
    Cuenta Nombre Saldo inicial Debe Haber Saldo final
    1010 CAJA 5,000.00 1,000.00 1,000.00 5,000.00
    1020 BANCOS 150,000.00 14,920,000.00 13,022,931.03 2,047,068.97
    1030 INVERSIONES 1,000,000.00 0.00 50,000.00 950,000.00
    1040 CLIENTES 850,000.00 15,080,000.00 13,920,000.00 2,010,000.00
    1050 DEUDORES DIVERSOS S/IVA 50,000.00 20,000.00 0.00 70,000.00
    1110 IVA ACREDITABLE 0.00 1,510,000.00 1,510,000.00 0.00
    1120 IVA POR ACREDITAR 275,862.07 413,793.10 275,862.07 413,793.10
    1250 ALMACEN 3,000,000.00 7,000,000.00 5,800,000.00 4,200,000.00
    1500 TERRENO 3,600,000.00 0.00 0.00 3,600,000.00
    1510 EDIFICIO 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
    1520 DEP. ACUM. DE EDIFICIO 583,333.33 0.00 200,000.00 783,333.33
    1550 MAQUINARIA Y EQUIPO 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
    1551 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO 350,000.00 0.00 150,000.00 500,000.00
    1600 EQUIPO DE TRANSPORTE 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00
    1610 DEP. ACUM. EQUIPO DE TRANSPORT 300,000.00 0.00 150,000.00 450,000.00
    1650 EQUIPO DE OFICINA 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
    1651 DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA 29,166.67 0.00 10,000.00 39,166.67
    1660 EQUIPO DE COMPUTO 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
    1661 DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 60,000.00 0.00 60,000.00 120,000.00
    2100 PROVEEDORES 2,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    2110 ACREEDORES DIVERSOS S/IVA 3,000,000.00 2,000,000.00 0.00 1,000,000.00
    2140 IVA POR TRASLADAR 117,241.38 1,920,000.00 2,080,000.00 277,241.38
    2145 IVA TRASLADADO 0.00 1,920,000.00 1,920,000.00 0.00
    2160 IVA POR PAGAR 150,000.00 150,000.00 410,000.00 410,000.00
    2170 IMPUESTOS POR PAGAR 215,000.00 215,000.00 325,000.00 325,000.00
    3100 CAPITAL SOCIAL 150,000.00 0.00 100,000.00 250,000.00
    3300 RESULTADO EJERC. ANTERIORES 8,376,120.69 0.00 0.00 8,376,120.69
    4100 VENTAS 0.00 0.00 15,000,000.00 15,000,000.00
    4200 OTROS INGRESOS 0.00 0.00 60,000.00 60,000.00
    4200 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 920,000.00 920,000.00
    4300 GANANCIA CAMBIARIA 0.00 0.00 120,000.00 120,000.00
    5000 DEVOL./DESCTOS. S/VENTAS 0.00 350,000.00 0.00 350,000.00
    5010 COSTOS DE VENTAS 0.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00
    5400 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
    5500 GASTOS DE VENTA 0.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00
    5700 OTROS GASTOS 0.00 50,000.00 0.00 50,000.00
    5800 GASTOS FINANCIEROS 0.00 85,000.00 0.00 85,000.00
    5800 PERDIDA CAMBIARIA 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00
    5900 ISR 0.00 400,000.00 0.00 400,000.00
    5940 PTU 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00
    6000 ORI FLUCTUACION CAMBIARIA 0.00 150,000.00 0.00 150,000.00
    6100 ORI PERDIDA NO REALIZADA EN INVERSIONES 0.00 200,000.00 0.00 200,000.00
    54 cuentas 0 59,084,793.10 59,084,793.10 0
    LA ESPERANZA SA DE CV

    ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL


    DEL 01 DE NEROAL 31 DE CICIEMBRE DE 2021

    ACUMULADO %
    INGRESOS POR LA ACT. PREPONDERANTE

    VENTAS 15,000,000.00 100.00%


    (-) DEV S/ VENTAS 350,000.00 2.33%

    (=) VENTAS NETAS 14,650,000.00 97.67%

    (-) COSTO DE VENTAS 8,000,000.00 53.33%

    (=) UT BRUTA 6,650,000.00 44.33%

    (-) GASTOS DE OPERACIÓN


    GASTOS DE ADMINISTRACION 1,000,000.00 6.67%
    GASTOS DE VENTAS 1,500,000.00 10.00%

    TOTAL DE GASTOS OPERACIÓN 2,500,000.00 16.67%

    (=) RESULTADO DE OPERACIÓN 4,150,000.00 27.67%

    (+) OTROS INGRESOS 60,000.00 0.40%


    (-) OTROS GASTOS 50,000.00 0.33%

    (=) RESULTADO ANTES DE RIF 4,160,000.00 27.73%

    RESULTADO INTEGRAL DEL FINANCIAMIENTO ( RIF )

    (-) GASTOS FINANCIEROS 85,000.00 0.57%


    (-)
    (+) ING FINANCIEROS 920,000.00 6.13%
    (-) PERDIDA CAMBIARIA 100,000.00 0.67%
    (-)
    (+) GANACIA CAMBIARIA 120,000.00 0.80%
    RIF 855,000.00 5.70%

    (=) RESULTADO ANTES DE IMPUEST 5,015,000.00 33.43%

    (-) ISR 400,000.00 2.67%


    (-) PTU 100,000.00 0.67%

    (=) RESULTADO DEL EJERCICIO 4,515,000.00 30.10%

    (=) OTROS RESULTADOS INTEGRAL

    (+) ORI FLUCTUACION CAMBIARIA 150,000.00 1.00%


    (-) ORI PERDIDA NO REALIZADA EN 200,000.00 1.33%

    (=) RESULTADO INTEGRAL 4,465,000.00 29.77%


    RESULTADO

    R1

    R2

    R3A

    R3

    R4
    R5

    R6

    R7

    R8

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