TEMA 2

DOCUMENTOS MERCANTILES NEGOCIABLES – EL CHEQUE

Documentos negociables, Son todos aquellos documentos cuya característica

principal es la de poder sustituir al dinero en efectivo, ya que son susceptibles de
negociación. Pueden pasar de unas manos a otras antes de su pago. Son todos aquellos
documentos que pueden negociar a través de endosos, descuentos en una entidad
financiera antes de su vencimiento o dejar en garantía.

Documentos no negociables, Son aquellos que se requieren para la buena marcha

de una empresa, ya que son de uso diario, constante y corriente; son indispensables
para el control de la empresa ya que permite sustentar los gastos, de la misma, es decir
las transacciones frecuentes y no frecuentes. Son todos aquellos documentos que sirven
de base para los registros en los libros de contabilidad y a la vez probar desde el punto
de vista legal la realización de una operación mercantil.

1. EL CHEQUE

1.1. HISTORIA
Su utilización se inicia en Inglaterra a mediados del siglo XVIII por una decisión de la
monarquía inglesa que concedió al Banco de Inglaterra el privilegio exclusivo de emitir
billetes, prohibiéndoselo a los demás bancos (1708). A partir de ese momento éstos se
vieron imposibilitados de entregar a sus clientes billetes como constancia de los
depósitos recibidos en metálico. Como forma de sobrevivir y seguir operando, los
banqueros empezaron a convertirse en aceptantes ab origine de letras giradas a la vista
por los clientes; éstos giraban en contra de los importes que tenían depositados en el
banco, que procedía a efectuar los pagos a quien le presentaba la letra.

Lic. Adm. Carlos Alberto Vargas Hidalgo

En una primera época los cheques eran totalmente manuscritos pero, hacia la mitad del
siglo VIII, los bancos comenzaron a emitir cheques impresos y posteriormente se
empezó a utilizar el cuaderno de cheques.

La primera regulación como cheque se encuentra en la Ley de 14 de junio de 1865 en

Francia, posteriormente otros países regularon esta materia (Bélgica, 1873; Suiza,
1881; Inglaterra, 1882, etc.). El impulso del cheque proviene de la expansión bancaria
que tiene lugar en el siglo XIX.

En Bolivia se reglamenta su uso mediante Ley del 5 de diciembre de 1912 dictada por
el presidente ELIODORO VILLAZON, entre los artículos más relevantes se tiene:
Artículo 1°.- El cheque es una orden de pago, a la vista, que permite al librador retirar
en su provecho o en el de un tercero, todos o parte de los fondos que tengan disponibles
en poder del librado, sea por depósitos a su orden en cuenta corriente, por saldos en
ésta a su favor o por crédito concedido en descubierto.
Artículo 3°.- Los cheques deberán desprenderse de cuadernos impresos con
talonarios, y deberán tener la numeración correlativa, Estos cuadernos se entregarán,
bajo de recibo, por quien contraiga la obligación de pagarlos
Artículo 5°.- Los cheques pueden ser girados dentro de la misma plaza de su pago o
entre diferentes puntos de la República.
Artículo 7°.- Los cheques deben ser presentados para -su pago dentro de los quince
días de su fecha, si son librados dentro de la misma plaza, añadiéndose a este plazo el
término de la distancia, a razón de un día por cada treinta kilómetros, para los librados
desde otro punto
Artículo 8°.- No podrán expedirse duplicados, sin haber anulado previamente los
originales, después de vencidos los plazos y obteniendo la conformidad del librado.
Artículo 11°.- En caso de falsificación de un cheque, el librador será responsable por
su valor.
Artículo 14°.- Los cheques podrán ser acreditados como dinero depositado, en las
cuentas corrientes de los tenedores, previo el respectivo endose.

1.2. DEFINICION
Es un giro a nombre del Banco donde se tenga establecida la cuenta. Constituye una
orden que el titular de la cuenta dirige a su banquero para que éste pague una
determinada cantidad al beneficiario que se indique o al portador. Es una orden o
mandato de pago incorporado a un título de crédito que permite al librador disponer, en
favor de una determinada persona o del simple portador del título, de fondos que tenga
disponibles en un banco.

Lic. Adm. Carlos Alberto Vargas Hidalgo

Es una orden de pago de una determinada suma de dinero a la vista, porque debe ser
pagado contra presentación del cheque en caja del Banco, y que permite al librador
(cuentacorrentista) del mismo retirar en su nombre o en el de tercero en forma parcial
o total de los fondos depositados en poder del librador (Banco). Los cheques sólo pueden
ser expedidos en formularios a cargo de un Banco autorizado y se entregarán al titular
de la cuenta bajo recibo.

1.3. PERSONAS QUE INTERVIENEN

Personas que intervienen en una transacción con cheque son:
➢ El librador: es quien da la orden de pago, el titular de la cuenta.
➢ El librado: es quien ha de efectuar el pago, siempre una entidad bancaria.
➢ El tenedor o beneficiario: es quien ha de cobrar el cheque.

1.4. FONDOS DISPONIBLES

El girador debe tener, necesariamente, fondos depositados y disponibles en el Banco
girado o haber recibido de éste autorización para girar cheques en virtud de una apertura
de crédito, fondos en avance. De acuerdo disposiciones legales vigentes está prohibido
girar cheques en descubierto.

1.5. MODALIDADES DE GIRO

El cheque se puede girar:

1.5.1. Al portador
Un cheque al portador es un cheque que puede ser cobrado por cualquier persona que
lo presente en el banco o entidad financiera correspondiente. Un cheque al portador es
un documento de pago en donde no se indica el nombre del beneficiario por lo que
cualquiera que lo tenga en su poder y lo presente al Banco podrá cobrarlo.

Lic. Adm. Carlos Alberto Vargas Hidalgo

➢ Características del cheque al portador
A continuación, describimos las características esenciales de un cheque al portador:
• No se indica el beneficiario.
• Puede ser cobrado por cualquier persona que lo porte, esto es, que lo tenga en su
poder y lo presente al banco.
• Generalmente se utiliza para el pago de pequeñas cantidades de dinero o cuando
no se conoce bien quién debe ir a cobrarlo

La gran ventaja es que permite flexibilidad para que cualquier persona pueda ir a
cobrarlo. Esto puede ser útil en algunos casos como por ejemplo cuando una empresa
tiene varios empleados con distinta disponibilidad de tiempo y puede elegir libremente
a quien enviar a cobrar el cheque.

La desventaja es su riesgo de pérdida o robo. Cuando el cheque cae en manos ajenas

no se podrá evitar que la persona que lo posea lo cobre.

Ejemplo:

1.5.2. Nominativa, o sea a la orden de una persona natural o jurídica.

Un cheque nominativo es aquel que indica los datos del beneficiario. A diferencia de un
documento al portador, no puede ser cobrado por cualquier persona, aunque lo tenga
bajo su custodia.

➢ Características del cheque nominativo

Lleva las palabras “páguese a”, seguidas del nombre del titular.
Ofrece más seguridad desde el punto de vista del beneficiario en caso de pérdida o robo.
Ello, debido a que solo puede cobrar quien sea nombrado en el documento, o quien haya
recibido el endoso por medio de una firma.

Lic. Adm. Carlos Alberto Vargas Hidalgo

Si el documento lleva trazadas dos líneas diagonales, se trata de un cheque cruzado. Es
decir, solo es factible el depósito en una cuenta, pero no el pago en efectivo por
ventanilla.

Ejemplo:

1.6. REQUISITOS PARA LA EMISION DE CHEQUES

✓ Cantidad en cifras
✓ Fecha de emisión del cheque
✓ Nombre del beneficiario
✓ Cantidad (valor del cheque) en letras
✓ Firma del girador o librador
✓ Librado
✓ Número del cheque
✓ Talón del cheque, debe ser llenado en el momento de la emisión del cheque

1.7. REQUISITOS PARA EL COBRO DE CHEQUES

✓ Vigencia del cheque: nacional 30 días calendario y extranjero 90 días calendario
desde la fecha de emisión.
✓ Monto literal y numeral sean iguales.
✓ Firma del girador.
✓ Cédula de identidad.
✓ Datos personales del beneficiario al momento de cobrar (nombre, CI, teléfono,
domicilio, fecha y firma).

1.8. ENDOSO
El cheque girado a la orden de una persona natural o jurídica (Nominativa) puede ser
endosado a otra persona para su cobro, dicho endoso lo realiza el beneficiario del mismo,
estampando su firma y número de identificación personal en el reverso del documento.
Es la transferencia del derecho de propiedad y consiguientemente los beneficios del
cheque.

Lic. Adm. Carlos Alberto Vargas Hidalgo

Un endoso transmite todos los derechos inherentes al cheque.
Firma y número de CI del tenedor en el reverso del cheque.
Los cheques al portador deben ser endosados al momento del cobro respectivo.

Ejemplo

1.9. RECHAZO DE CHEQUE POR EL BANCO

El Girado, el Banco, debe rechazar el pago de un cheque en los siguientes casos:
• Cuando no hubiera fondos disponibles en la cuenta o no hubiera autorizado
expresamente al cuentacorrentista para girar cheques en virtud de la concesión de
un crédito.
• Si el cheque estuviera tachado, borrado, interlineado o alterado en cualquiera de
sus enunciaciones o si me diera cualquier circunstancia que hiciera dudosa su
autenticidad.
• Cuando el girador o beneficiario del cheque notifiquen oportunamente y por escrito
al Banco, bajo su responsabilidad, que no se pague el cheque por haber mediado
violencia al girarlo, al transmitirlo o por haber sido sustraído o extraviado bajo
protesta de cumplir con las formalidades.
• Cuando tuviera conocimiento de la muerte o declaración de incapacidad del girador
y el cheque llevase fecha posterior a esos hechos.
• Desde su notificación por autoridad judicial competente o tuviera noticia cierta de la
declaración de quiebra, concurso de acreedores o cesación de pagos del girador.
• Que la firma del cheque no coincida con el registro de firma del Banco.

1.10. TÉRMINO PARA LA PRESENTACIÓN

Los cheques deben presentarse para su pago:
➢ Dentro de los treinta (30) días corridos a partir de su fecha, si fuera expedidos en
el territorio nacional;
Pasado este plazo puede ser revalidado por el girador, y a partir de este tiene
vigencia por otros 30 días calendario

Lic. Adm. Carlos Alberto Vargas Hidalgo

➢ Dentro de tres meses, si fueran expedidos en el exterior para su pago en el territorio
nacional.

Ejemplo

1.11. LIMITACIÓN DE NEGOCIABILIDAD

El girador o cualquier tenedor pueden limitar la negociabilidad del cheque estampado en
el mismo la expresión “no negociable” o “intransferible”, en cuyo caso estos cheques y
los no negociables por disposición de la Ley, sólo pueden ser endosados para su cobro
a un Banco.
Art. 604.- (CHEQUES GIRADOS O ENDOSADOS A FAVOR DE BANCOS). El cheque
expedido o endosado a favor del Banco girado, no es negociable.

1.12. RESPONSABILIDAD DEL GIRADOR

El girador es responsable del pago de cheque. Toda clausula que lo exima de esta
responsabilidad, se tendrá por no escrita.

1.13. PROTESTO
Es la constancia puesta por el Banco en el cheque de haber sido presentado en tiempo
y no pagado total o parcialmente, surte efecto de protesto. La constancia se anotará en
el mismo cheque o en hojas adheridas a él, señalando los motivos de la negativa del
pago, la fecha y hora de presentación.

1.14. CHEQUE CERTIFICADO

Es el cheque donde el Banco certifica que el cuentacorrentista tiene fondos suficientes
en la cuenta para girar contra ella. El Banco al certificar, debita inmediatamente en su
cuenta el valor nominal del cheque. Usualmente la certificación se realiza en el reverso
del cheque, la que es la firmada por un funcionario el Banco, en forma gratuita; indica
que el pago del cheque está garantizado a la presentación del mismo. Las expresiones

Lic. Adm. Carlos Alberto Vargas Hidalgo

“certificado”, “visado”, “Visto bueno” u otra equivalente, suscritas por el Banco, se
tendrán por certificación el formato de la certificación es como sigue:

Ejemplo

La responsabilidad de la certificación es del banco girado frente al tenedor, de que

durante el plazo de presentación al cheque será pagado a su presentación oportuna.

1.15. CHEQUE CRUZADO

Es aquel en que el librador o cualquier tenedor legal, traza en su anverso dos líneas
transversales paralelas entre las cuales se escribe la palabras “y Cía” o el nombre del
Banco al que únicamente podrá ser pagado. En caso de robo o extravío del cheque, este
no puede ser cobrado por quien lo robo o encontró. Usualmente, el cheque cruzado se
deposita en cuenta corriente bancaria o caja de ahorro del beneficiario.

Ejemplo

1.16. CHEQUE CRUZADO ESPECIAL

Si entre las líneas del cruzamiento aparece el nombre del Banco que debe cobrar, el
cruzamiento será especial y el cheque solo podrá ser cobrado por ese Banco. Será
general si, entre líneas, no aparece el nombre de un Banco.

Lic. Adm. Carlos Alberto Vargas Hidalgo

En ese caso, el cheque podrá ser cobrado por cualquier Banco

Ejemplo

1.17. CHEQUE DE GERENCIA

Los cheques emitidos por un Banco a su propio cargo, para ser cobrados en la misma
localidad o en otra distinta, dentro el país, vendibles a quien lo solicite previo pago de
su valor nominal, más una pequeña comisión.

Ejemplo

1.18. CHEQUE DE CAJA

Solamente los Bancos pueden expedir “Cheques de caja”, que no son negociables, a
cargo de sus propias dependencias, los mismos que serán a favor de persona
determinada. Estos cheques pueden ser depositados en cuenta bancaria.

Lic. Adm. Carlos Alberto Vargas Hidalgo

Ejemplo

1.19. CHEQUE VIAJERO (Traveller Chek)

En un cheque expedido por los bancos a su propio cargo y pagaderos generalmente en
las cajas de todas sus sucursales y en las de los demás bancos, que sean corresponsales
suyos. Sirve para evitar los inconvenientes de llar dinero efectivos en los viajes. Su
principal característica consiste en que solamente el comprador puede utilizarlos, por lo
que, al adquirirlos, ha de firmarlos, los mismo que al pagar con ellos.

1.19.1. NEGOCIACIÓN DE CHEQUES VIAJEROS

El beneficiario de un cheque de viajero deberá firmar al recibirlo y nuevamente al
negociarlo en presencia del que pague, en el espacio del título al efecto destinado. El
que pague o reciba el cheque debe verificar la autenticidad de la firma del tenedor,
cotejándola con la firma puesta ante el Banco girador.

Lic. Adm. Carlos Alberto Vargas Hidalgo