BALANCE GENERAL

ACTIVOS FIJOS
Producto Unidades
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
Cocina industrial 1
Licuadora 1
Basurero 1
Espatula plastica 6
Esptatula metalica 6
Juego de Ollas 3
Juego Pirex 4
Juego de cuchillo 3
Pesa 1
¿ lava vajilla 1
horno 1
Juego de cucharas 2
TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
Barra prefabricada 1
Sillas 28
Bancos 3
Mesa 12
Anaqueles 3
Sillas de Playa 20
Estanteria 1
TOTAL
EQUIPO DE COMPUTO
Computadora de escritorio 2
Impresora 1
Caja Registradora 1
Television 5
Pantalla para pc 2
Telefono 1
TOTAL
ACTIVOS NO DEPRESIABLES
Terreno 1
Construccion 1
TOTAL
 OTROS ACTIVOS
Patente Municipal 1
Registro de marca 1
Garantía local comercial 1
Permiso de funcionamiento 1
Permiso de ocupación 1
TOTAL
TOTAL ACTIVOS
CE GENERAL
IVOS FIJOS
Precio Unidad Precio Total
IVOS FIJOS
ARIA Y EQUIPO
$ 330.00 $ 330.00
$ 25.00 $ 25.00
$ 25.00 $ 25.00
$ 2.00 $ 12.00
$ 2.00 $ 12.00
$ 35.00 $ 105.00
$ 15.00 $ 60.00
$ 11.00 $ 33.00
$ 12.00 $ 12.00
$ 550.00 $ 550.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 2.00 $ 4.00
$ 1,668.00
ES Y ENSERES
$ 150.00 $ 150.00
$ 60.00 $ 1,680.00
$ 60.00 $ 180.00
$ 75.00 $ 900.00
$ 75.00 $ 225.00
$ 20.00 $ 400.00
$ 45.00 $ 45.00
$ 3,580.00
DE COMPUTO
$ 319.00 $ 638.00
$ 170.00 $ 170.00
$ 1,598.00 $ 1,598.00
$ 500.00 $ 2,500.00
$ 102.00 $ 204.00
$ 42.00 $ 42.00
$ 5,152.00
O DEPRESIABLES
$ 42,000.00 $ 42,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 72,000.00
OS ACTIVOS
$ 20.00 $ 20.00
$ 208.00 $ 208.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 30.00 $ 30.00
$ 80.50 $ 80.50
$ 938.50
OS $ 83,338.50
 ESTIMACION DE VENTAS

GEOGRÁFICO Área geográfica

Movilidad geográfica
Edad
Sexo
DEMOGRÁFICO Renta doméstica
Nivel de educación
Estado
PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO <10%
INTENSIÓN DE COMPRA

Clientes al mes 317

Clientes a la semana 73
Clientes diarios 10
ESTIMACION DE VENTAS
Descripción TOTAL
Total habitantes San Miguel de los
Bancos 17573
Visitantes al Cantón 421000 438573
16-60 (68,65%) 301080
Hombre y mujer 301080
Decil 7 -10 (63.1%) 189982
Todos 189982
Todos 189982
5% 9499
Aceptación 40% 3800 PAX TOTAL

12 meses
52 semanas
Atencion diaria
AMENIDADES
CANTIDAD DETALLE VALOR UNITARIO
2 Jabón $0.18
2 Shampoo $0.32
1 Alcohol antiséptico $1.00
1 Gel antiséptico $2.10
1 Kit dental $1.52
1 Papel higiénico $0.24
2 Mascarillas $0.50
1 Gorro de baño $0.36
1 Coca cola $0.50
1 Transporte $1.56
1 Desayuno americano $5.00
2 Botella de agua $0.25
TOTAL

MA

No. Cargo Sueldo básico

5 Empleado limpieza $ 400.00
4 Meseros $ 400.00
1 Chef $ 400.00

COSTEO DE PRODUCTOS UNIDAD

Amenidades $ 17.65
Mano de Obra Directa $ 17.85
COSTO UNITARIO $ 35.50
VALOR TOTAL
$0.36
$0.64
$1.00
$2.10
$1.52
$0.24
$1.00
$0.36
$0.50
$1.56
$5.00
$0.50
$17.65

MAMO DE OBRA DIRECTA (MOD)- ROL DE PROVISIONES ANUALES

IESS
13er S.B 14to S.B FR
(Patronal)
$ 48.60 $ 33.33 $ 33.33 $ 33.33
$ 48.60 $ 33.33 $ 33.33 $ 33.33
$ 48.60 $ 33.33 $ 33.33 $ 33.33
ROL DE PROVISIONES ANUALES

Vacaciones Total Total Mensual

$ 16.67 $ 565.27 $ 2,826.33
$ 16.67 $ 565.27 $ 2,261.07
$ 16.67 $ 565.27 $ 565.27
MOD
Número de PAX
MODm
 Total Anual
$ 33,916.00
$ 27,132.80
$ 6,783.20
$ 67,832.00
3800
$ 17.85
 GASTO ADMINISTR
Mano de obra indirecta (MOI)- Ro
No. Cargo Sueldo básico IESS (Patronal)
1 Recepcionista $400.00 $48.60
1 Contador $400.00 $48.60

GASTOS DE MARKETING
Cantidad Detalle Valor Unitario
1 Manejo de Redes sociales $ 40.00
1 Página web $ 60.00
1 Banner $ 30.00
1 Periódico (Publicacion) $ 98.00
TOTAL GASTO MARKETING
N. PAX
TOTAL GASTO MARKETING UNITARIO
 GASTO ADMINISTRATIVO
Mano de obra indirecta (MOI)- Rol de provisiones anual
13 er S.B 14to S.B FR Vacaciones Total Total Mensual
$33.33 $32.17 $33.33 $16.67 $564.10 $564.10
$33.33 $32.17 $33.33 $16.67 $564.10 $564.10
TOTAL
Número de Pax
MOIm

Valor Total
$ 40.00
$ 60.00
$ 30.00
$ 98.00
$ 228.00
3800
$ 0.06
Total Anual
$6,769.20
$6,769.20
6769.20
3800
$1.78
 GASTO D

ACTIVO AÑO DEPRECIACIÓN VALOR AÑO 1

Maquinaria 10 $ 1,668.00 $ 166.80

Equipo de cómputo 3 $ 5,152.00 $ 1,717.33
TOTAL $ 6,820.00 $ 1,884.13
# PAX 38
TOTAL GASTO DEPRE. UNITARIO $

GASTO GENERAL
Cantidad Detalle
12 Luz (346 kWh)
12 Agua
12 Gas (por tanques)
12 Internet (100 megas Fibramax)
12 Teléfonía Fija (Plan Hogar Sin Límites)
TOTAL
# PAX
TOTAL GASTO GENERAL UNITARIO

ACTIVOS $ 83,338.50

GASTO FINANCIERO
C $ 20,000.00
i 11.83%
m 12
t 5
CUOTA $ 443.17

TABLA DE AMORTIZACIÓN
N. PERÍODO CUOTA INTERÉS CAPITAL
0
1 $ 443.17 $ 197.17 $ 246.01
2 $ 443.17 $ 194.74 $ 248.43
3 $ 443.17 $ 192.29 $ 250.88
4 $ 443.17 $ 189.82 $ 253.35
 5 $ 443.17 $ 187.32 $ 255.85
6 $ 443.17 $ 184.80 $ 258.37
7 $ 443.17 $ 182.25 $ 260.92
8 $ 443.17 $ 179.68 $ 263.49
9 $ 443.17 $ 177.08 $ 266.09
10 $ 443.17 $ 174.46 $ 268.71
11 $ 443.17 $ 171.81 $ 271.36
12 $ 443.17 $ 169.13 $ 274.04
13 $ 443.17 $ 166.43 $ 276.74
14 $ 443.17 $ 163.70 $ 279.47
15 $ 443.17 $ 160.95 $ 282.22
16 $ 443.17 $ 158.17 $ 285.01
17 $ 443.17 $ 155.36 $ 287.81
18 $ 443.17 $ 152.52 $ 290.65
19 $ 443.17 $ 149.66 $ 293.52
20 $ 443.17 $ 146.76 $ 296.41
21 $ 443.17 $ 143.84 $ 299.33
22 $ 443.17 $ 140.89 $ 302.28
23 $ 443.17 $ 137.91 $ 305.26
24 $ 443.17 $ 134.90 $ 308.27
25 $ 443.17 $ 131.86 $ 311.31
26 $ 443.17 $ 128.79 $ 314.38
27 $ 443.17 $ 125.69 $ 317.48
28 $ 443.17 $ 122.56 $ 320.61
29 $ 443.17 $ 119.40 $ 323.77
30 $ 443.17 $ 116.21 $ 326.96
31 $ 443.17 $ 112.99 $ 330.19
32 $ 443.17 $ 109.73 $ 333.44
33 $ 443.17 $ 106.44 $ 336.73
34 $ 443.17 $ 103.12 $ 340.05
35 $ 443.17 $ 99.77 $ 343.40
36 $ 443.17 $ 96.39 $ 346.79
37 $ 443.17 $ 92.97 $ 350.20
38 $ 443.17 $ 89.52 $ 353.66
39 $ 443.17 $ 86.03 $ 357.14
40 $ 443.17 $ 82.51 $ 360.66
41 $ 443.17 $ 78.95 $ 364.22
42 $ 443.17 $ 75.36 $ 367.81
43 $ 443.17 $ 71.74 $ 371.44
44 $ 443.17 $ 68.07 $ 375.10
45 $ 443.17 $ 64.38 $ 378.80
46 $ 443.17 $ 60.64 $ 382.53
47 $ 443.17 $ 56.87 $ 386.30
 48 $ 443.17 $ 53.06 $ 390.11
49 $ 443.17 $ 49.22 $ 393.96
50 $ 443.17 $ 45.33 $ 397.84
51 $ 443.17 $ 41.41 $ 401.76
52 $ 443.17 $ 37.45 $ 405.72
53 $ 443.17 $ 33.45 $ 409.72
54 $ 443.17 $ 29.41 $ 413.76
55 $ 443.17 $ 25.33 $ 417.84
56 $ 443.17 $ 21.21 $ 421.96
57 $ 443.17 $ 17.05 $ 426.12
58 $ 443.17 $ 12.85 $ 430.32
59 $ 443.17 $ 8.61 $ 434.56
60 $ 443.17 $ 4.33 $ 438.85
TOTAL GASTO FINANCIERO $ 6,590.36
# PAX 3800
GASTO FINANCIERO UNITARIO $ 1.73
 GASTO DE DEPRECIACIÓN

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7

$ 166.80 $ 166.80 $ 166.80 $ 166.80 $ 166.80 $ 166.80

$ 1,717.33 $ 1,717.33 $ - $ - $ - $ -
$ 1,884.13 $ 1,884.13 $ 166.80 $ 166.80 $ 166.80 $ 166.80
3800
0.50 $ 0.50

Valor Unitario Valor Total

$ 75.00 $ 900.00
$ 100.00 $ 1,200.00
$ 10.00 $ 120.00
$ 75.00 $ 900.00
$ 50.00 $ 600.00
$ 3,720.00
3800
$ 0.98

PASIVOS $ 20,000.00

PATRIMONIO $ 63,338.50

SALDO
$ 20,000.00
$ 19,753.99
$ 19,505.56
$ 19,254.68
$ 19,001.33
$ 18,745.48
$ 18,487.10
$ 18,226.18
$ 17,962.69
$ 17,696.60
$ 17,427.89
$ 17,156.52
$ 16,882.48 $ 2,200.56
$ 16,605.75
$ 16,326.28
$ 16,044.05
$ 15,759.05
$ 15,471.23
$ 15,180.58
$ 14,887.07
$ 14,590.65
$ 14,291.32
$ 13,989.04
$ 13,683.77
$ 13,375.50 $ 1,811.09
$ 13,064.19
$ 12,749.81
$ 12,432.32
$ 12,111.71
$ 11,787.94
$ 11,460.98
$ 11,130.79
$ 10,797.35
$ 10,460.62
$ 10,120.57
$ 9,777.17
$ 9,430.39 $ 1,372.96
$ 9,080.18
$ 8,726.52
$ 8,369.38
$ 8,008.72
$ 7,644.50
$ 7,276.68
$ 6,905.25
$ 6,530.15
$ 6,151.35
$ 5,768.82
$ 5,382.52
$ 4,992.41 $ 880.10
$ 4,598.46
$ 4,200.62
$ 3,798.85
$ 3,393.13
$ 2,983.41
$ 2,569.65
$ 2,151.81
$ 1,729.85
$ 1,303.73
$ 873.41
$ 438.85
$ - $ 325.66
 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

$ 166.80 $ 166.80 $ 166.80

$ - $ - $ -
$ 166.80 $ 166.80 $ 166.80
 PRECIO DE VENTA AL PÚBLICO
Detalle Datos
Amenidades $ 17.65
Mano de Obra directa $ 17.85
Gasto administrativo $ 1.78
Gasto depreciación $ 0.65
Gasto de Marketing $ 0.06
Gasto financiero $ 1.73
Gastos generales $ 0.98
Total Costo y Gasto $ 40.71
Porcentaje de utilidad (40%) $ 16.28
PRECIO DE VENTA AL PÚBLICO $ 56.99
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 2021 AL 2026
Detalle Año 2021 Año 2022
Ventas $ 216,542.02 $ 223,254.82
- Costo de ventas $ 134,895.54 $ 139,077.31
= Utilidad bruta en ventas $ 81,646.47 $ 84,177.51
- Gasto administrativo $ 6,769.20 $ 6,769.20
- Gasto depreciación $ 1,884.13 $ 1,884.13
- Gastos generales $ 3,720.00 $ 3,720.00
- Gastos de marketing $ 228.00 $ 228.00
- Gastos financieros $ 2,200.56 $ 1,811.09
= Utilidad antes de participación trabajadores $ 66,844.58 $ 69,765.09
- 15% PT $ 10,026.69 $ 10,464.76
= Utilidad antes de impuesto a la renta $ 56,817.90 $ 59,300.33
- 22% impuesto a la renta $ 12,499.94 $ 13,046.07
= UTILIDAD NETA $ 44,317.96 $ 46,254.26

FLUJO NETO DE EFECTIVOS

INGRESOS Año 1 Año 2
Ventas $ 216,542.02 $ 223,254.82
EGRESOS
(-) Costo de Ventas $ 134,895.54 $ 139,077.31
(-) Gastos Administrativos $ 6,769.20 $ 6,769.20
(-) Gastos de Marketing $ 228.00 $ 228.00
(-) Gastos Generales $ 3,720.00 $ 3,720.00
(-) Gastos Financieros $ 2,200.56 $ 1,811.09
(-) 15% Participación Trabajadores $ 10,026.69 $ 10,464.76
(-) Impuesto a la Renta 22% $ 12,499.94 $ 13,046.07
FLUJO NETO DE EFECTIVOS $ 48,402.65 $ 49,949.48
ESULTADOS
AL 2026
Año 2023 Año 2024 Año 2025
$ 230,175.72 $ 237,311.17 $ 244,667.81
$ 143,388.70 $ 147,833.75 $ 152,416.60
$ 86,787.02 $ 89,477.42 $ 92,251.22
$ 6,769.20 $ 6,769.20 $ 6,769.20
$ 1,884.13 $ 166.80 $ 166.80
$ 3,720.00 $ 3,720.00 $ 3,720.00
$ 228.00 $ 228.00 $ 228.00
$ 1,372.96 $ 880.10 $ 325.66
$ 72,812.72 $ 77,713.32 $ 81,041.55
$ 10,921.91 $ 11,657.00 $ 12,156.23
$ 61,890.82 $ 66,056.32 $ 68,885.32
$ 13,615.98 $ 14,532.39 $ 15,154.77
$ 48,274.84 $ 51,523.93 $ 53,730.55

E EFECTIVOS
Año 3 Año 4 Año 5
$ 230,175.72 $ 237,311.17 $ 244,667.81 $ 1,151,951.54

$ 143,388.70 $ 147,833.75 $ 152,416.60 $ 717,611.90

$ 6,769.20 $ 6,769.20 $ 6,769.20 $ 33,846.00
$ 228.00 $ 228.00 $ 228.00 $ 1,140.00
$ 3,720.00 $ 3,720.00 $ 3,720.00 $ 18,600.00
$ 1,372.96 $ 880.10 $ 325.66 $ 6,590.36
$ 10,921.91 $ 11,657.00 $ 12,156.23 $ 60,176.36
$ 13,615.98 $ 14,532.39 $ 15,154.77
$ 51,531.93 $ 52,570.83 $ 54,223.01
 ÍNDICE DE PROYECCIÓN
Inflación (Año 2021 deflación) 0%
Crecimiento sector Prductivo (Año 2021) 3.10%
Índice de proyección 3.10%
 AÑO FNE
1 $ 48,402.65
2 $ 49,949.48
3 $ 51,531.93
4 $ 52,570.83
5 $ 54,223.01

COSTO PROMEDIO PONDERADO (WACC)

FUENTES FINANCIAMIENTO VALORES % PARTICIPACIÓN
Financiadas $ 20,000.00 24.00%
Propias $ 63,338.50 76.00%
Total $ 83,338.50 100%

AÑOS FNE
0 $ 83,338.50
1 $ 48,402.65
2 $ 49,949.48
3 $ 51,531.93
4 $ 52,570.83
5 $ 54,223.01
TOTAL
VAN (EXCEL)

Van>0
17112.79
Viable

Viable
 Costo fuentes financiadas 11.83% Pymes
Costo fuentes propias Tasa pasiva 5.53%
Inflación 0%
Premio al riesgo 45%
50.53%

ERADO (WACC)
COSTO PONDERACIÓN TMAR1 41.24%
11.83% 2.84% TMAR2 54%
50.53% 38.40%
41.24%

TOTAL AÑOS FNE

0 -$ 83,338.50
$ 34,269.16 1 $ 48,402.65
$ 25,038.00 2 $ 49,949.48
$ 18,288.56 3 $ 51,531.93
$ 13,209.38 4 $ 52,570.83
$ 9,646.18 5 $ 54,223.01
$ 100,451.29 TIR (EXCEL) 53.07%
$ 17,112.79

TIR>TMAR
53.07%>41.24%
Viable

Viable
AÑOS FNE TOTAL
0 $ 83,338.50
1 $ 48,402.65 $ 31,430.29
2 $ 49,949.48 $ 21,061.51
3 $ 51,531.93 $ 14,109.59
4 $ 52,570.83 $ 9,346.78
5 $ 54,223.01 $ 6,260.08
TOTAL $ 82,208.25
VAN (EXCEL) -$ 1,130.25
 RELACIÓN BENEFICIO COSTO
RBC
Beneficio $ 100,451.29 $ 1.21
Costo $ 83,338.50

RELACIÓN COSTO BENEFICIO

RCB
Costo $ 83,338.50 $ 0.83
Beneficio $ 100,451.29

Viable

PERIODO DE LA RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

AÑO FNE FNA
1 $ 48,402.65 $ 48,402.65
2 49949.4778712079 $ 98,352.13
3 51531.9294553716 $ 149,884.06
4 52570.8270677585 $ 202,454.88
5 54223.0115763454 $ 256,677.90

PRI = a + (b-c)/(b-d)
PRI = 1.301 1 Año
0.301
3.607 3 Meses
0.607
18.207 18 Días

La Inversion se recupera en 1 año, 3 meses y

 Por cada dólar invertido, se generará 1.21 dólares
RBC > 1

Para generar 1 dólar, se debe invertir 0.83 dólares

RCB < 1

Viable

e recupera en 1 año, 3 meses y 18 dias

 CÁLCULO COMPROBACIÓN
Ventas $ 1,151,951.54 $ 159,599.19
- Costo variable $ 717,611.90 $ 99,422.83
= Margen de contribución $ 434,339.64 $ 60,176.36
- Costo fijo $ 60,176.36 $ 60,176.36
= Utilidad $ 374,163.27 $ -

PVP $ 56.99

Punto de equilibrio PE Proyecto

PE = CF / MC% $ q
PE = $ 159,599.19 2800

Cantidad Ventas Costo variable

500 28,495.11 17,751.12
1000 56,990.23 35,502.24
1500 85,485.34 53,253.37
2000 113,980.46 71,004.49
2500 142,475.57 88,755.61
3000 170,970.68 106,506.73
3500 199,465.80 124,257.86
4000 227,960.91 142,008.98
4500 256,456.02 159,760.10
5000 284,951.14 177,511.22
5500 313,446.25 195,262.35
6000 341,941.37 213,013.47
 Margen de contribución porcentual
MC% = MC / V
MC% = 0.37704679608805

Costo variable porcentual

CV% = CV / V 0.62295320391195
$ 1.00 0.622953204
$ 159,599.19 x $ 99,422.83

PE Anual PE Mensual PE Semanal

$ q $ q $ q
$ 31,919.84 560 $ 2,659.99 47 $ 665.00 12

Costo fijo Costo total Utilidad Punto de equil

60,176.36 77,927.49 -49,432.37 400,000.00
60,176.36 95,678.61 -38,688.38 350,000.00
60,176.36 113,429.73 -27,944.39 300,000.00
60,176.36 131,180.85 -17,200.40 250,000.00
60,176.36 148,931.98 -6,456.41 200,000.00
60,176.36 166,683.10 4,287.58 150,000.00
60,176.36 184,434.22 15,031.58 100,000.00
60,176.36 202,185.34 25,775.57 50,000.00
60,176.36 219,936.47 36,519.56 0.00
1 2 3 4 5 6
60,176.36 237,687.59 47,263.55
60,176.36 255,438.71 58,007.54 Ventas Costo
Costo total Linea
60,176.36 273,189.83 68,751.53
 PE Diario
$ q
$ 110.83 2

Punto de equilibrio

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Ventas Costo fijo

Costo total Linear (Costo total)