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    03.05 Chero

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    NICOLD YASIRA OLASCUAGA MELON
    El resumen proporciona la información fundamental del documento en 3 oraciones: 1) El documento presenta los datos de las cuentas contables de una empresa al 31 de diciembre de 2022 y 2021 para elaborar el estado de flujo de efectivo. 2) Se detallan los saldos de cuentas como efectivo, cuentas por cobrar, existencias, propiedad planta y equipo, depreciación, pasivos y patrimonio. 3) Adicionalmente, se presentan ajustes y eliminaciones entre cuentas para elaborar el estado de flujo

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    El resumen proporciona la información fundamental del documento en 3 oraciones: 1) El documento presenta los datos de las cuentas contables de una empresa al 31 de diciembre de 2022 y 2021 para elaborar el estado de flujo de efectivo. 2) Se detallan los saldos de cuentas como efectivo, cuentas por cobrar, existencias, propiedad planta y equipo, depreciación, pasivos y patrimonio. 3) Adicionalmente, se presentan ajustes y eliminaciones entre cuentas para elaborar el estado de flujo

    Título original

    03.05 CHERO

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    CASO: DE FLUJO DE EFECTIVO

    Con los datos que a continuación se detalla se pide elaborar el Estado de Flujo de Efetivo
    HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31.12.2022
    CUENTAS ESTADO DE S.F VARIACIONES Ajuste y/o Eliminación
    Activo 31.12.2022 31.12.2021 Aumento Dismoinuci. Debe Haber
    Efec. Equivale 240,345.00 3,890.00 236,455.00
    Ctas. Por Cob 0.00 750.00 750.00
    Existencias 151,697.00 80,000.00 71,697.00
    Propiedad, Pl 11,813.00 11,165.00 648.00 4 648.00
    Dep. Prop. Pl -2,125.00 -892.00 1,233.00 1,233.00 3
    TOTAL ACTIV 401,730.00 94,913.00
    Pasivo y Patrimonio
    Tributos por 250.00 3,041.00 2,791.00
    Proveedores 277,456.00 46,454.00 231,002.00
    Ctas. Por Cob 1,059.00 1,059.00 0.00 0.00
    Capital Social 7,406.00 7,000.00 406.00 406.00 2
    Resultado Ac 115,559.00 37,359.00 78,200.00 78,200.00 1
    TOTAL PASIVO401,730.00 94,913.00 311,591.00 311,591.00
    Ajuste y/o Eliminación
    a) Utilidad del Ej. 78,200 1 78,200.00
    b) Aumento de Cap. 406 2 406.00
    c) Dep. A. Fijo 1,233 3 1,233.00
    d) Compra de A. Fijo 648 648 4
    80,487.00 80,487.00

    DATOS ADICIONALES
    a) Utilidad del Ejercicio s/ 78,200
    b) Aumento de capital s/ 406
    c) Depreciación de Activo Fijo s/ 1,233
    d) Compra de Activo Fijo s/ 648
    Actividad de Operación Actividad de Inversión Actividad de Financiamiento
    Aplicación Origen Aplicación Origen Aplicación Origen

    750.00
    71,697.00

    2,791.00
    231,002.00

    78,200.00
    406.00
    1,233.00
    648.00
    74,488.00 311,185.00 648.00 0.00 0.00 406.00
    236,697.00 0.00 0.00 648.00 406.00 0.00
    311,185.00 311,185.00 648.00 648.00 406.00 406.00
    Comercial " SAN JUAN" SAC
    ESTADO DE FLUJO DE EFEVTIVO AL 31-12-2022

    Utilidad Neta 78,200.00


    Depreciación del periodo 1,233.00
    Existencias -71,697.00
    Proveedores 231,002.00
    Clientes 750.00
    Tributos por pagar -2,791.00
    Aument. (Disminución) Efec. Y Equiv. Efec.Prov. Act. Op. 236,697.00
    ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
    Compra de Activo Fijo -648.00
    Aument. (Disminución) Efec. Y Equiv. Efec.Prov. Act. Inv. -648.00
    ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
    Aumento de capital 406.00
    Aument. (Disminución) Efec. Y Equiv. Efec.Prov. Act. Financ. 406.00
    Aument. (Disminución) Efec. Y Equiv. Efec. 236,455.00
    Saldo de Efectivoy Equi. De Efec. 3,890.00
    Saldo de Efectivoy Equi. De Efec. Al finalizar el Ej. 240,345.00
    Flujo de caja
    Años 1 2 3 4 5
    T.C 2.47 2.82 3.21 3.66 4.17
    Ventas 59,280.00 67,680.00 77,040.00 87,840.00 100,080.00
    Costo de Producción -23,712.00 -27,072.00 -30,816.00 -35,136.00 -40,032.00
    Utilidad Bruta 35,568.00 40,608.00 46,224.00 52,704.00 60,048.00
    Gastos de Operación 20,748.00 23,688.00 26,964.00 30,744.00 35,028.00
    Depreciación 12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00 12,350.00
    Utilidad Operativa 2,470.00 4,570.00 6,910.00 9,610.00 12,670.00
    Costos y Gastos
    Intereses
    P I C A S
    0 8,000.00
    1
    2
    3
    4
    5

    i
    1-1/(1+i)n 0.1233 0.44085917156102 0.27968115
    Con los datos que a continuación se detalla se pide elaborar el Estado de Flujo de Efetivo
    HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31.12.2022
    CUENTAS ESTADO DE S.F VARIACIONES Ajuste y/o Eliminación
    Activo 31.12.2022 31.12.2021 Aumento Dismoinuci. Debe Haber
    Efec. Equivale 46,628.00 26,480.00
    Ctas. Por Cob 0.00 1,200.00
    Existencias 17,160.00 11,402.00
    Propiedad, Pl 1,850.00 1,358.00
    Dep. inm. Maq -845.00 -460.00
    TOTAL ACTIVO
    Pasivo y Patrimonio
    Tributos por 5,371.00 3,458.00
    Proveedores 12,701.00 3,659.00
    Letras por P. 7,960.00 2,694.00
    Ctas. Por Cob. 3,741.00 958.00
    Capital Social 9,895.00 10,259.00
    Resultado Ac 24,765.00 37,359.00
    TOTAL PASIVO 64,793.00 39,980.00
    Actividad de Operación Actividad de Inversión
    Aplicación Origen Aplicación Origen

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