BALANCE INIC

Comercial el que sabe

Balance Inicial del 1 de enero al
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente
Dinero en Efectivo
Bancos
Cuentas y Documentos por Cobrar
Cliente
Documento por Cobrar
Inventario
Existencia de Mercaderia
Pagos Anticipados
Seguro Panticipado por Pagar
Papeles y Utiles
Renta Pagado por Anticipado
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad,Planta y Equipo
Bienes Inmuebles
Terrenos 35,500
Edificios 60,000
Depreciacion de Edificio -2,500
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Oficina 25,000
Depreciacion Acumulada de Mobiliario -2,000
Equipo de Reparto 46,000
Depreciacion -2,000
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Acreedores Comerciales yCuentas por Pagar
Proveedores Locales
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos Bancarios a Largo Plazo
Hipoteca por Pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Contable
Capital
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL

LIBRO DIARIO
Comercial el que sabe S.A de C
Fecha Concepto
01-01-2,022 PARTIDA 1
Efectivo y Equivalente
Dinero en Efectivo
Bancos
Cuentas y Documentos por Cobrar
Cliente
Documento por Cobrar
Inventario
Existencia de Mercaderia
Pagos Anticipados
Seguro Panticipado por Pagar
Papeles y Utiles
Renta Pagado por Anticipado
Propiedad,Planta y Equipo
Bienes Inmuebles
Terrenos
Edificios
Depreciacion de Edificio
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacion Acumulada de Mobiliario
Equipo de Reparto
Depreciacion
Acreedores Comerciales yCuentas por Pagar
Proveedores Locales
Prestamos Bancarios a Largo Plazo
Hipoteca por Pagar
Capital Contable
V/Por inicio de operaciones enero 2,022
04-01-2,022 Partida 2
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal al contado F:0001 0010
04-01-2,022 Partida 3
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Ventacontribuyente al contado C:02001
04-01-2,022 Partida 4
Compra
IVA Credito Fiscal
Efectivo y Equivalente
 Caja
V/Compra al contado C:00265
05-01-2,022 Partida 5
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal al contado F:0011 0040
05-01-2,022 Partida 6
Compra
IVA Credito Fiscal
Efectivo y Equivalente
Caja
V/Compra al contado C:01258
07-01-2,022 Partida 7
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal al contado F:0047 0060
07-01-2,022 Partida 8
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Ventacontribuyente al contado C:02002
08-01-2,022 Partida 9
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal al contado F:0061 0069
11-01-2,022 Partida 10
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal al contado F:0070 0085
11-01-2,022 Partida 11
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Ventacontribuyente al contado C:02003
12-01-2,022 Partida 12
Propiedad,Planta y Equipo
 Bienes Muebles
Equipo de Oficina
IVA Credito Fiscal
Efectivo y Equivalente
Bancos
V/Compra con cheque,para uso del contador
13-01-2,022 Partida 13
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal al contado F:0086 0099
13-01-2,022 Partida 14
Efectivo y Equivalente
Caja
Rebajas y Devoluciones sobre Compra
IVA Credito Fiscal
V/Devolucion de compra al contado F:00265
14-01-2,022 Partida 15
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Ventacontribuyente al contado C:02004
15-01-2,022 Partida 16
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal al contado F:0101 0130
18-01-2,022 Partida 17
Compra
IVA Credito Fiscal
Efectivo y Equivalente
Caja
V/Compra al contado C:01825
18-01-2,022 Partida 18
Gastos Sobre Compras
IVA Credito Fiscal
Efectivo y Equivalente
Bancos
V/Pago de gastos sobre compras
20-01-2,022 Partida 19
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
 IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal al contado F:0131 0142
25-01-2,022 Partida 20
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal contado F:0143 0160
25-01-2,022 Partida 21
Cuentas y Documentos por Cobrar
Documento por Cobrar
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal credito F:0143 0160
29-01-2,022 Partida 22
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal contado F:0161 0169
29-01-2,022 Partida 23
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Ventacontribuyente al contado C:02006
29-01-2,022 Partida 24
Efectivo y Equivalente
Bancos
Cuentas y Documentos por Cobrar
V/Por pago de cliente
30-01-2,022 Partida 25
Efectivo y Equivalente
Caja
Venta
IVA Debito Fiscal
V/Venta consumidorfinal contado F:00170 0175
30-01-2,022 Partida 26
Compra
IVA Credito Fiscal
Efectivo y Equivalente
Caja
V/Compra al contado C:02203
30-01-2,022 Partida 27
Compra
Iva credito Fiscal
Acreedores Comerciales yCuentas por Pagar
Acreedores por pagar
V/Compra a Credito C:02203
Total
 BALANCE INICIAL
Comercial el que sabe,S.A de C.V
Balance Inicial del 1 de enero al 30 de junio de2,022

122,400
70,000
20,000
50,000
3,500
2,000
1,500
28,000
28,000
20,900
6,000
10,900
4,000
160,000
93,000
93,000
35,500
60,000
-2,500
67,000
25,000 23,000
-2,000
46,000 44,000
-2,000
282,400

5,100
5,100
5,100
8,000
8,000
8,000
13,100

269,300
269,300
282,400

BRO DIARIO
omercial el que sabe S.A de C.V
to FM Parcial
A1
ivalente 1
ectivo 20,000
50,000
tos por Cobrar 2
2,000
or Cobrar 1,500
io 3
ercaderia 28,000
pados 4
o por Pagar 6,000
Utiles 10,900
Anticipado 4,000
a y Equipo 5
ebles 93,000
s 35,500
s 60,000 57,500
e Edificio -2,500
ebles 67,000
o de Oficina 25,000 23,000
da de Mobiliario -2,000
eparto 46,000 44,000
ion -2,000
yCuentas por Pagar 6
Locales 5,100
s a Largo Plazo 7
r Pagar 8,000
table 8
ones enero 2,022
2
ivalente 1
5,800.00
9
Fiscal 10
contado F:0001 0010
3
ivalente 1
17,176
9
Fiscal 10
l contado C:02001
4
a 11
Fiscal 12
ivalente 1
 1,130
ado C:00265
5
ivalente 1
7,900.00
9
Fiscal 10
contado F:0011 0040
6
a 11
Fiscal 12
ivalente 1
2,260
ado C:01258
7
ivalente 1
5,500.00
9
Fiscal 10
contado F:0047 0060
8
ivalente 1
6,667
9
Fiscal 10
l contado C:02002
9
ivalente 1
3,900.00
9
Fiscal 10
contado F:0061 0069
10
ivalente 1
1,300.00
9
Fiscal 10
contado F:0070 0085
11
ivalente 1
20,905
9
Fiscal 10
l contado C:02003
12
a y Equipo 5
ebles 3,400
Oficina 3,400
Fiscal 12
ivalente 1
3,842.00
ra uso del contador
13
ivalente 1
1,600.00
9
Fiscal 10
contado F:0086 0099
14
ivalente 1
226
es sobre Compra 13
Fiscal 12
al contado F:00265
15
ivalente 1
21,583
9
Fiscal 10
l contado C:02004
16
ivalente 1
2,200.00
9
Fiscal 10
contado F:0101 0130
17
a 11
Fiscal 12
ivalente 1
4,520
ado C:01825
18
Compras 14
Fiscal 12
ivalente 1
113
obre compras
19
ivalente 1
3,400.00
9
Fiscal 10
contado F:0131 0142
20
ivalente 1
3,200
9
Fiscal 10
ontado F:0143 0160
21
tos por Cobrar 2
or Cobrar 800
9
Fiscal 10
credito F:0143 0160
22
ivalente 1
3,900.00
9
Fiscal 10
ontado F:0161 0169
23
ivalente 1
19,210
9
Fiscal 10
l contado C:02006
24
ivalente 1
2,000
tos por Cobrar 2
cliente
25
ivalente 1
2,500.00
9
Fiscal 10
ontado F:00170 0175
26
a 11
Fiscal 12
ivalente 1
3,390
ado C:02203
27
a 11
Fiscal 12
yCuentas por Pagar 6
or pagar 2,260
ito C:02203
Parcial Debe Haber

70,000
20,000
50,000
3,500
2,000
1,500
28,000
28,000
20,900
6,000
10,900
4,000
160,000
93,000

67,000

5,100
5,100
8,000
8,000
269,300

5,800.00
5,800.00
5,132.74
667.26

17,176
17,176
15,200
1,976

1,000
130
1,130
 1,130

7,900.00
7,900.00
6,991.15
908.85

2,000
260
2,260
2,260

5,500.00
5,500.00
4,867.26
632.74

6,667
6,667
5,900
767

3,900.00
3,900.00
3,451.33
448.67

1,300.00
1,300.00
1,150.44
149.56

20,905
20,905
18,500
2,405

3,400.00
 3,400

442
3,842.00
3,842.00

1,600.00
1,600.00
1,415.93
184.07

226
226
200
26

21,583
21,583
19,100
2,483

2,200.00
2,200.00
1,946.90
253.1

4,000
520
4,520
4,520

100
13
113
113

3,400.00
3,400.00
3,008.85
 391.15

3,200
3,200
2,832
368.14

800
800
707.96
92.04

3,900.00
3,900.00
3,451.33
448.67

19,210
19,210
17,000
2,210

2,000
2,000
2,000

2,500.00
2,500.00
2,212.39
287.61

3,000
390
3,390
3,390

2,000
260
 2,260
2,260

429,682 429,682
 Libro Mayor
Efectivo y Equivalente
 Fecha Concepto
01-01-2,022 V/Por inicio de operaciones
04-01-2,022 V/Venta a consumidor final
04-02-2,022 V/Venta acontribuyente
04-01-2,022 V/Compra al contado
05-01-2,022 V/Venta aconsumidor final
05-01-2,022 V/Compra al contado
07-01-20,22 V/Venta aconsummidor final
07-01-20,22 V/Venta a contribuyente
08-01-2,022 V/Venta a consumidor final
11-01-2,022 V/venta a consumidor final
11-01-2,022 V/Venta a contribuyente
12 12-01-2,022 V/Compra de dos computadoras
13-01-2,022 V/Venta a consumidor final
13-01-2,022 V/Devolucion de compra
14-01-2,022 V/Venta a contribuyente
15-01-2,022 V/Venta a consumidor final
18-01-2,022 V/Compra al contado
18-01-2,022 V/Pago de gastos sobre compras
20-01-2,022 V/Venta a consumidor final
25-01-2,022 V/Venta a consumidor final
29-01-2,022 V/Venta a consumidor final
29-01-2,022 V/Venta a contribuyente
29-01-2,022 V/Por pago de cliente
30-01-2,022 V/Venta a consumidor final
30-01-2,022 V/Compra al contado

Cuentas y Documentos por Cobrar

Fecha Concepto
01-01-2,022 V/Cuentas y Documentos por Cobrar
25-01-2,022 V/Venta al credito
29-01-2,022 V/Por pago de cliente

Inventario 3
Fecha Concepto
01-01-2,022 V/Por inicio de operaciones

Pagos Anticipados 4
Fecha Concepto
01-01-2,022 V/Por inicio de operaciones

Propiedad,Planta y Equipo
Fecha Concepto
01-01-2,022 V/Por inicio de operaciones
12-01-2,022 V/Compra de dos computadoras

Acreedores Comerciales y Cuentas por Pagar

Fecha Concepto
01-01-2,022 V/Por inicio de operaciones
30-01-2,022 V/Por compra a credito

Prestamo bancario a largo plazo

Fecha Concepto
01-01-2,022

Capital Contable
Fecha Concepto
01-01-2,022 Por inicio de opreaciones

Venta
Fecha Concepto
04-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
04-01-2,022 V/Venta a contribuyente contado
05-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
07-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
07-01-2,022 V/Venta a contribuyente contado
08-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
11-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
11-01-2,022 V/Venta a contribuyente contado
13-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
14-01-2,022 V/Venta a contribuyente contado
15-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
20-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
25-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
25-01-2,022 V/Venta a consumidor final credito
29-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
29-01-2,022 V/Venta a contribuyente contado
30-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado

IVA Debito Fiscal

Fecha Concepto
04-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
04-01-2,022 V/Venta a contribuyente contado
05-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
07-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
07-01-2,022 V/Venta a contribuyente contado
08-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
11-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
11-01-2,022 V/Venta a contribuyente contado
13-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
14-01-2,022 V/Venta a contribuyente contado
15-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
20-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
25-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
25-01-2,022 V/Venta a consumidor final credito
29-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado
29-01-2,022 V/Venta a contribuyente contado
30-01-2,022 V/Venta a consumidor final contado

Compra
Fecha Concepto
04-01-2,022 V/Ccompra al contado
05-01-2,022 V/Ccompra al contado
18-01-2,022 V/Ccompra al contado
30-01-2,022 V/Ccompra al contado
30-01-2,022 V/Ccompra al credito

IVA Credito fiscal

Fecha Concepto
04-01-2,022 V/Compra al contado
05-01-2,022 V/Compra al contado
12-01-2,022 V/Compra de dos computadoras
13-01-2,022 V/Devolucion de compra
18-01-2,022 V/Compra al contado
18-01-2,022 V/Por gastos sobre compras
30-01-2,022 V/Compra al contado
30-01-2,022 V/Compra al credito

rebajs y devoluciones sobre compras

Fecha Concepto
13-01-2,022 Devolucion de compra

Gastos sobre compras

Fecha Concepto
18-01-2,022 V/Pago de gastos sobre compras
1
 to P/F Debe Haber Saldo
peraciones 1\1 70,000 70,000
midor final 2\1 5,800 75,800
ibuyente 3\1 17,176 92,976
contado 4\1 1,130 91,846
midor final 5\1 7,900 99,746
contado 6 \1 2,260 97,486
mmidor final 7\1 5,500 102,986
ribuyente 8\1 6,667 109,653
midor final 9\1 3,900 113,553
midor final 10\1 1,300 114,853
ribuyente 11\1 20,905 135,758
omputadoras 12\1 3,842 131,916
midor final 13\1 1,600 133,516
e compra 14\1 226 133,742
ribuyente 15\1 21,583 155,325
midor final 16\1 2,200 157,525
contado 17\1 4,520 153,005
obre compras 18\1 113 152,892
midor final 19\1 3,400 156,292
midor final 20\1 3,200 159,492
midor final 21\1 3,900 163,392
ribuyente 23\1 19,210 182,602
e cliente 24\1 2,000 184,602
midor final 25\1 2,500 187,102
contado 26\1 3,390 183,712

2
to P/F Debe Haber Saldo
ntos por Cobrar 1\1 3,500 3,500
redito 21\1 800 4,300
e cliente 24\1 2,000 2,300

to P\F Debe Haber Saldo

peraciones 1\1 28,000 28,000

to P\F Debe Haber Saldo

peraciones 1\1 20,900 20,900

5
to P\F Debe Haber Saldo
peraciones 1\1 160,000 160,000
omputadoras 12\1 3,400 163,400

uentas por Pagar 6

to P\F Debe Haber Saldo
peraciones 1\1 5,100 5,100
a credito 27\1 2,260 7,360

7
to P\F Debe Haber Saldo
1\1 8,000 8,000

8
to P\F Debe Haber Saldo
reaciones 1\1 269,300 269,300

9
to P\F Debe Haber Saldo
or final contado 2\1 5,132.74 5,132.74
yente contado 3\1 15,200 20,332.74
or final contado 5\1 6,991.15 27,323.89
or final contado 7\1 4,867.26 32,191.15
yente contado 8\1 5,900 38,091.15
or final contado 9\1 3,451.33 41,542.48
or final contado 10\1 1,150.44 42,692.92
yente contado 11\1 18,500 61,192.92
or final contado 13\1 1,415.93 62,608.85
yente contado 15\1 19,100 81,708.85
or final contado 16\1 1,946.90 83,655.75
or final contado 19\1 3,008.85 86,664.60
or final contado 20\1 2,832 89,496.46
or final credito 21\1 707.96 90,204.42
or final contado 22\1 3,451.33 93,655.75
yente contado 23\1 17,000 110,655.75
or final contado 25\1 2,212.39 112,868.14

10
to P\F Debe Haber Saldo
or final contado 2\1 667.26 667.26
yente contado 3\1 1,976 2,643
or final contado 5\1 908.85 3,552
or final contado 7\1 632.74 4,185
yente contado 8\1 767 4,952
or final contado 9\1 448.67 5,401
or final contado 10\1 149.56 5,550
yente contado 11\1 2,405 7,955
or final contado 13\1 184.07 8,139
yente contado 15\1 2,483 10,622
or final contado 16\1 253.1 10,875
or final contado 19\1 391.15 11,266
or final contado 20\1 368.14 11,635
or final credito 21\1 92.04 11,727
or final contado 22\1 448.67 12,175
yente contado 23\1 2,210 14,385
or final contado 25\1 287.61 14,673

11
to P\F Debe Haber Saldo
contado 4\1 1,000 1,000
contado 6\1 2,000 3,000
contado 17\1 4,000 7,000
contado 26\1 3,000 10,000
credito 27\1 2,000 12,000

12
to P\F Debe Haber Saldo
contado 4\1 130 130
contado 6\1 260 390
omputadoras 12\1 442 832
e compra 14\1 26 806
contado 17\1 520 1326
re compras 18\1 13 1339
contado 26\1 390 1729
credito 27\1 260 1989

13
to P\F Debe Haber Saldo
compra 14\1 200 200

14
to P\F Debe Haber Saldo
obre compras 18\1 100 100
 Saldo
70,000
75,800
92,976
91,846
99,746
97,486
102,986
109,653
113,553
114,853
135,758
131,916
133,516
133,742
155,325
157,525
153,005
152,892
156,292
159,492
163,392
182,602
184,602
187,102
183,712

Saldo
3,500
4,300
2,300

Saldo
28,000

Saldo
20,900

Saldo
160,000
 163,400

Saldo
5,100
7,360

Saldo
8,000

Saldo
269,300

Saldo
5,132.74
20,332.74
27,323.89
32,191.15
38,091.15
41,542.48 N Concepto
42,692.92 1 Efectivo y eqivalente
61,192.92 2 Cuentas y documentos por pagar
62,608.85 3 Inventario
81,708.85 4 Pagos anticipados
83,655.75 5 Propiedad,planta y equipo
86,664.60 6 Acreedores comerciales y cuentas por pagar
89,496.46 7 prestamos bancarios a largo plazo
90,204.42 8 capital contable
93,655.75 9 venta
110,655.75 10 IVA debito fiscal
112,868.14 11 Compra
12 IVA credito fiscal
13 Rebajas y devoluciones sobre compra
14 Gastos sobre compras
Saldo total
667.26
2,643
3,552
4,185
4,952
5,401
 5,550
7,955
8,139
10,622
10,875
11,266
11,635
11,727
12,175
14,385
14,673

Saldo
1,000
3,000
7,000
10,000
12,000

Saldo
130
390
832
806
1326
1339
1729
1989

Saldo
200

Saldo
100
to
valente 183,712
tos por pagar 2,300
io 28,000
pados 20,900
a y equipo 163,400
y cuentas por pagar 7,360
s a largo plazo 8,000
table 269,300
112,868.14
fiscal 14,673
a 12,000
fiscal 1,989
es sobre compra 200
compras 100
412,401 412,401