Dictamen Revisoria Fiscal
Dictamen Revisoria Fiscal
Dictamen Revisoria Fiscal
Sobre los Estados Financieros Certificados y preparados bajo el Decreto 2420 de 2015,
por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2016
Señores
LXII ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
Cooperativa Especializada de Ahorro y Crédito
COOPTELECUC
Ciudad
He examinado los Estados Financieros preparados conforme a la Sección 3 del anexo 2 del
Decreto 2420 del 2015, que es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas
Internacionales de Información Financiera para Pymes (Estándar Internacional para Pymes),
por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016 y 2015 (Estado
de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio,
Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas
contables más significativas y otra información explicativa).
B. Responsabilidad de la Administración
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros adjuntos,
realizando una auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría vigentes. Dichas normas
exigen el cumplimiento a los requerimientos de ética, así como la planificación y la ejecución de
pruebas selectivas de los documentos y registros de contabilidad, con el fin de obtener una
seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materiales.
D. Resultados y riesgos
Declaro que, durante dicho período, los registros se llevaron de acuerdo con las normas
legales y la técnica contable, así mismo, las operaciones registradas en los libros y los actos
de la Administración se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea General
de Asociados y del Consejo de Administración. La correspondencia, los comprobantes de
las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan de forma debida. COOPTELECUC
observa las medidas adecuadas de control interno, conservación y custodia de los bienes
propios y de los de terceros que están en su poder.
Así mismo la cooperativa se encuentra al día en sus obligaciones con los proveedores e
igualmente en la presentación y pago de las obligaciones tributarias. Durante el año 2016
no se presentaron situaciones de sanciones o multas por incumplimiento de obligaciones
tributarias o comerciales. De igual forma se dio oportuno cumplimiento al pago de la
contribución y al aporte a la educación formal ante la Superintendencia de la Economía
Solidaria y a la contribución a Confecoop.
I. Informe de Gestión y su coincidencia con los Estados Financieros
Se ha dado cumplimiento a las normas sobre lavado de activos y financiación del terrorismo
y eficacia del SIPLAFT establecido en el numeral 6.3 del Capítulo XI del Título II de la Circular
Básica Jurídica 2015 expedida por Supersolidaria, además Cooptelecuc ha dado
cumplimiento a la Circular Externa No. 006 (Marzo 25 de 2014) y cuenta con un manual de
instrumentos para el control y la prevención de LA/FT, documento que recopila los
controles establecidos por la entidad para prevenir y controlar estos delitos.
A la fecha de este informe la entidad cuenta con el oficial de cumplimiento principal con su
respectivo suplente, este empleado tiene como responsabilidad velar porque las políticas y
controles sean aplicados a los asociados, funcionarios y proveedores así como realizar
mensualmente el reporte de operaciones sospechosas y transacciones en efectivo
requeridos por la UIAF y en forma trimestral el reporte de clientes exonerados y sobre
productos ofrecidos por la entidad.