Ley 129

UNIVERSIDAD DE PANAMÁ
CENTRO REGIONAL UNIVERSITARIO DE BOCAS DEL TORO
FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS
LICENCIATURA EN DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS
ASIGNATURA
DERECHO COMERCIAL
ACTIVIDAD N°1
LEY 129 DEL 17 DE MARZO DE 2020.
ELABORADO POR:
CRISTAL BLANFORD 4-813-1829
YARELIS DEL CID 1-734-1177
HAIDI GRACIA 1-700-689
NAYELI SANJUR 1-752-363
VICTOR ZAPATA 1-702-678
PROFESORA
LIC. MILAGROS NAVARRO
FECHA DE ENTREGA
3 DE JUNIO 2023
LEY 129 DE 2020
Se publica en Gaceta Oficial el Decreto Ejecutivo No 13 de 2022, a través del cual

se reglamenta la Ley No 129 de 2020, que crea el Sistema Privado y Único de
Registro de Beneficiarios Finales de Personas Jurídicas.
Mediante esta nueva normativa se reglamenta la Ley No 129 de 2020, modificada

mediante la Ley No 254 de 2021, a través de la cual se crea el sistema Privado y
Único de Registro de Beneficiarios Finales de Personas Jurídicas, con el fin de
facilitar el acceso a la información sobre beneficiarios finales de personas jurídicas
recabados por los abogados o firmas de abogados que presten servicios de
agentes residentes, para asistir a la autoridad competente en la prevención de
delitos de blanqueo de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva.
El Capítulo II detalla las disposiciones aplicables para el registro de los agentes

residentes. La Superintendencia de Sujetos no Financieros (SSNF) implementará
un Sistema Único donde deberán ser inscritos todo abogado o firma de abogados
que pretendan prestar servicios de agente residente para personas jurídicas en
Panamá. Desde dicho momento, los abogados y firmas de abogados deberán
proveer digitalmente en el Sistema Único todos los datos y documentación que les
sean requeridos para ser habilitados para prestar el servicio de agente residente.
Aquellos abogados o firmas de abogados que vayan a actuar como agentes
residentes por primera vez deberán declarar este hecho en el Sistema Único.
En el caso de nuevas sociedades, el agente residente tendrá un plazo de 15 días

hábiles para incluir en el Sistema Único los datos de la persona jurídica a la cual
prestará sus servicios, desde la fecha de constitución de la persona jurídica.
Cada agente residente que complete la información y documentación requerida

por el Sistema Único obtendrá de parte de la SSNF un Código Único de Registro
(CUR), que será activado y notificado por medio de correo electrónico. En caso de
que la información y/o documentación suministrada no sea satisfactoria para
obtener el CUR, la SSNF notificará por correo electrónico al solicitante dentro de
los 5 días hábiles siguientes a la solicitud, a fin de que subsane cualquier
deficiencia. Hasta no ser subsanadas las observaciones a satisfacción de la SSNF,
esta no procederá a la activación del CUR.
El agente residente tiene la obligación de mantener actualizada la información de

contacto a efectos de mantener su CUR activo. Además, anualmente, a partir del
primer año de la fecha de su registro, el agente residente deberá actualizar o
validar la información y documentación provista en el Sistema Único, a fin de
mantener activo su CUR.
Para la inscripción en el Registro Público de Panamá de documentos corporativos

que requieran la designación de un agente residente, el documento corporativo
objeto del registro deberá contener, como requisito calificable, el CUR activo.
En el caso de la sociedad jurídica que posea como agente residente designado

uno que no posea el CUR activo no podrá inscribir los documentos objetos de
inscripción hasta que este reactive su CUR o bien podrá designar un nuevo agente
residente que posea su CUR activo, para lo cual no causará derechos registrales
por el registro de la escritura pública que contenga la designación del nuevo
agente residente, salvo que dicha escritura incluya otros actos societarios sujetos
a cargos de inscripción.
El Capítulo III, detalla las disposiciones aplicables para los datos que el agente
residente debe proveer digitalmente en el Sistema Único, según lo previsto en el
Artículo 10 de la Ley N°129 de 2020, sobre la información de la persona jurídica
para la cual presta sus servicios, así como la información del beneficiario final de
dicha persona jurídica. De igual forma, deberá aportar en el sistema aquella
documentación que le sea requerida para verificar la veracidad de la información
aportada.
El agente residente deberá actualizar o validar la información y documentación

provista en el Sistema Único, anualmente antes de las siguientes fechas:
a. Antes del 15 de julio de cada año, para aquellas personas jurídicas cuya
fecha de inscripción haya tenido lugar entre el mes de enero hasta el mes de junio,
inclusive.
b. Antes del 15 de enero de cada año, para aquellas personas jurídicas cuya
fecha de inscripción haya tenido lugar entre el mes de julio y el mes de diciembre,
inclusive.
El agente residente tendrá la obligación de mantener, por un término mínimo de 5

años a partir de la fecha en que la persona jurídica fue disuelta o deje de existir de
otra forma, o que el abogado o firma de abogados termine la prestación de sus
servicios de agente residente para la persona jurídica, la constancia de registro o
actualización que emita el Sistema Único dentro de los archivos de dicha persona
jurídica, la cual tendrá propósitos de supervisión por parte de la SSNF.
En caso de que el agente residente de por terminada la prestación de sus

servicios, deberá notificar a la SSNF física o digitalmente. Como consecuencia de
tal notificación, la SSNF desvinculará al agente residente de la respectiva persona
jurídica, bloqueará su acceso a la información provista y emitirá la certificación de
validación de la información del beneficiario final. Esta certificación deberá ser
mantenida por el agente residente en los archivos de la persona jurídica, por un
término mínimo de 5 años después de la terminación de la prestación de sus
servicios como agente residente.
La información y documentación de personas jurídicas y de beneficiarios finales

contenidas en el Sistema Único, podrá ser requerida por la autoridad competente
mediante solicitud física o digital, a los funcionarios designados por la SSNF,
quienes darán trámite expedito a dicha solicitud y pondrán a disposición inmediata
de la autoridad competente peticionaria lo requerido.
Rol del agente residente en Panamá
Cuando se creó la Ley 32 de 1927, el objetivo principal de asignar el cargo de

agente residente a una sociedad anónima era que existiera una persona
responsable del pago de la tasa única en la República de Panamá.
Este cargo ha venido transformándose con el paso de los años, teniendo el primer
cambio en el año 2011, cuando se le asignó por primera vez la responsabilidad de
dejar documentado el conocimiento de su cliente, obligando a los abogados a
aprender de sectores que tenían más años de experiencia en tales gestiones. En
aquel entonces, el abogado podía descansar en el trabajo realizado por clientes
profesionales que a su vez tuvieran la obligación de realizar el trabajo de
conocimiento de su cliente.
En el año 2015, la ley 23 introdujo cambios importantes que impactaron no solo a

los abogados que brindan el servicio de agente residente, sino también a otros
sectores que fueron incluidos en la lucha del país para prevenir el lavado de
dinero. En lo que compete al sector de abogados, se incluyeron además algunos
servicios adicionales al de agente residente, tales como directores o accionistas
nominativos, administración de fondos, proveer domicilio registrado y la
compraventa de bienes inmuebles.
En el año 2016, la Ley 52 estableció la obligación de que las sociedades que

realizan sus servicios fuera del territorio nacional, llevaran registros contables de
sus operaciones y se comprometieran a facilitarle esta información a su agente
residente, en caso de ser requerido por las autoridades competentes.
En el año 2020, se crea el sistema único de beneficiarios económicos, el cual ha

sido recientemente reglamentado, con lo cual los abogados que brinden el servicio
de agente residente, registrarse para brindar este servicio y mantener actualizada
la información de las sociedades a las que brinda el servicio.
En el año 2021, la Ley 254 obliga al abogado que brinda el servicio de agente
residente a mantener información contable de las sociedades a su cargo, que
realizan actividades fuera de la República de Panamá y aquellas que se utilizan
para tenencia de activos tanto local como internacionalmente.
En resumen, la figura del agente residente hoy en día involucra el

cumplimiento de las siguientes obligaciones:
1. Establecer mecanismos internos para prevenir el blanqueo de capitales, tanto

en relación con los clientes, así como los proveedores y empleados.
2. Conocer a su cliente, recabando información básica tales como documentos de

identidad, cartas de referencia, prueba de residencia y otros.
3. Establecer un perfil financiero del cliente y de la sociedad, fideicomiso o

fundación a la que se le brinda el servicio de agente residente.
4. Recabar información contable de las sociedades que realizan sus actividades

fuera del territorio nacional y de aquellas que actúan como meras tenedoras de
bienes muebles o inmuebles (tanto local como internacionalmente).
5. Inscribirse en el portal de la Unidad de Análisis Financiero, para realizar los

correspondientes reportes de transacciones de efectivo, revisión de las listas ONU
y realizar los reportes de operaciones sospechosas cuando así aplique.
6. Inscribirse en el portal de la Superintendencia de Sujetos Financieros y

someterse a la supervisión de dicha entidad, proporcionado la información que
soliciten.
7. Responder los requerimientos de cualquiera de las autoridades competentes

(DGI, MEF, Superintendencia de Sujetos No financieros, UAF y el Ministerio
Público).
8. Realizar el reporte correspondiente a los registros contables de las sociedades

para las cuales brinda el servicio de agente residente.
9. Registrarse y obtener el Código Único de Registro ante la Superintendencia de

Sujetos No Financieros, con el objeto de seguir brindando el servicio de agente
residente, realizando los pagos que se requieran para obtenerlo y mantenerlo
activo.

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Se publica en Gaceta Oficial el Decreto Ejecutivo No 13 de 2022, a través del cual

Mediante esta nueva normativa se reglamenta la Ley No 129 de 2020, modificada

El Capítulo II detalla las disposiciones aplicables para el registro de los agentes

En el caso de nuevas sociedades, el agente residente tendrá un plazo de 15 días

Cada agente residente que complete la información y documentación requerida

El agente residente tiene la obligación de mantener actualizada la información de

Para la inscripción en el Registro Público de Panamá de documentos corporativos

En el caso de la sociedad jurídica que posea como agente residente designado

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En resumen, la figura del agente residente hoy en día involucra el

1. Establecer mecanismos internos para prevenir el blanqueo de capitales, tanto

2. Conocer a su cliente, recabando información básica tales como documentos de

3. Establecer un perfil financiero del cliente y de la sociedad, fideicomiso o

4. Recabar información contable de las sociedades que realizan sus actividades

5. Inscribirse en el portal de la Unidad de Análisis Financiero, para realizar los

6. Inscribirse en el portal de la Superintendencia de Sujetos Financieros y

7. Responder los requerimientos de cualquiera de las autoridades competentes

8. Realizar el reporte correspondiente a los registros contables de las sociedades

9. Registrarse y obtener el Código Único de Registro ante la Superintendencia de

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